四川金顶(集团)股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 5
六、重要事项 8
七、财务会计报告(未经审计)………………………………………………………………………………12
八、备查文件目录 57
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人董事长陈建龙、执行总经理成志红、主管会计工作负责人杜受华及会计机构负责人（会计主管人员）帅宏英声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：四川金顶(集团)股份有限公司
公司法定中文名称缩写：四川金顶
公司英文名称：SICHUAN GOLDEN SUMMIT （GROUP）JOINT—STOCK CO.,LTD.
公司英文名称缩写：SCGS
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：四川金顶
公司A股代码：600678
3、 公司注册地址：四川省峨眉山市乐都镇
公司办公地址：四川省峨眉山市乐都镇
邮政编码：614224
公司国际互联网网址：http://www.scjd.cn
公司电子信箱：scjd600678@163.com
4、 公司法定代表人：陈建龙
5、 公司董事会秘书：周正
电话：0833-5578117
传真：0833-5578053
E-mail：scjd600678@163.com
联系地址：四川省峨眉山市乐都镇
公司证券事务代表：钟辉
电话：0833-5578055
传真：0833-5578053
E-mail：scjdzhonghui@163.com
联系地址：四川省峨眉山市乐都镇
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1988年9月7日 公司首次注册登记地点：四川省峨眉山市乐都镇 公司第1次变更注册登记日期：2004年1月9日 公司第2次变更注册登记日期：2005年8月2日 公司第1次变更注册登记地址：四川省峨眉山市名山路东段 公司第2次变更注册登记地址：四川省峨眉山市乐都镇 公司法人营业执照注册号：5111001800056 公司税务登记号码：川国税字511181206955128号 公司组织机构代码：20695512-8 公司聘请的境内会计师事务所名称：四川君和会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：成都市青羊区八宝街88号国信广场22、23楼
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
总资产 1,391,556,781.91 1,276,503,145.69 9.01
所有者权益（或股东权益） 425,919,848.29 416,251,170.04 2.32
每股净资产(元) 1.2204 1.1927 2.32
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 27,026,274.70 10,467,713.67 158.19
利润总额 27,433,203.29 13,057,433.37 110.10
净利润 12,797,409.89 9,229,802.15 38.65
扣除非经常性损益后的净利润 6,217,204.30 1,543,900.06 302.69
基本每股收益(元) 0.0367 0.0397 -7.56
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.0178 0.0066 169.69
稀释每股收益(元) 0.0367 0.0397 -7.56
净资产收益率(%) 3.00 2.23 增加0.77个百分点
经营活动产生的现金流量净额 6,925,202.21 65,123,399.48 -89.37
每股经营活动产生的现金流量净额 0.02 0.28 -92.86
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 216,102.70
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 37,367.95
债务重组损益 153,457.94
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
受托经营取得的收益 6,173,277.00
合计 6,580,205.59
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 81,569户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 报告期内 持有有限售 质押或冻结的股份数量
例(%) 增减 条件股份数
量
华伦集团有限公司 境内非国有法人 18.65 65,098,694 0 64,949,035 质押64,904,800
浙江华硕投资管理有限公司 境内非国有法人 11.57 40,364,238 0 40,364,238 质押40,354,200
中国建筑材料集团公司 国有法人 4.66 16,250,235 0 0 未知
申银万国证券股份有限公司 境内非国有法人 0.68 2,367,774 0 2,367,774 未知
乐山电业局 国有法人 0.51 1,775,831 0 0 未知
吴畏 境内自然人 0.26 900,000 -182,053 0 未知
丁永刚 境内自然人 0.23 790,200 790,200 0 未知
兰州鹏鑫物资有限公司 未知 0.20 684,800 684,800 0 未知
吴新伟 境内自然人 0.15 533,750 533,750 0 未知
浙江富春江通信集团有限公司 未知 0.14 472,900 472,900 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国建筑材料集团公司 16,250,235 人民币普通股
乐山电业局 1,775,831 人民币普通股
吴畏 900,000 人民币普通股
丁永刚 790,200 人民币普通股
兰州鹏鑫物资有限公司 684,800 人民币普通股
吴新伟 533,750 人民币普通股
浙江富春江通信集团有限公司 472,900 人民币普通股
杭州博华服装辅料有限公司 451,000 人民币普通股
沈义敏 425,300 人民币普通股
杜朝霞 400,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持
股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人情形。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名 持有的有限售条件股 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
称 份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量
1. 华伦集团有限公司 64,949,035 2008年8月18日 17,449,500 详见公司《股权分置改
革方案》
2. 浙江华硕投资管理 40,364,238 2008年8月18日 17,449,500 详见公司《股权分置改
有限公司 革方案》
3. 申银万国证券股份 2,367,774 2008年8月18日 2,367,774 完成相关上市手续
有限公司
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2008年4月11日，经四川金顶（集团）股份有限公司工会委员会第二届十次职工代表大会2008年4月11日职工代表组长会议选举，同意由王忠、但小梅、邱明富三位同志担任四川金顶（集团）股份有限公司第五届监事会职工监事。 2008年4月26日,公司2007年年度股东大会选举汪晓红女士、陈静女士为公司第五届监事会监事，并与公司职工代表监事王忠先生、但小梅女士、邱明富先生共同组成公司第五届监事会。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司在遭遇汶川大地震等自然灾害及原材料大幅涨价的情况下，加大落实内部经济责任制考核的力度，强化内部管理；围绕全年生产经营计划，加大各项技改力度，提高设备运转率，努力降低产品综合成本，向成本要效益。 报告期，公司累计生产水泥792,051吨(含外销熟料40,480吨)，水泥比去年同期同口径减产115,940吨，主要是受年初冰雪灾害拉闸限电等因素的影响。销售水泥和熟料772,980吨（其中，外销熟料40,480吨），比去年减少165,629 吨。实现主营业务收入23,454.29万元，实现利润总额2,743.32万元，实现净利润 1,279.74万元，分别比去年同期增加4,724.82万元、1,437.58万元和356.76万元，升幅分别为25.23 %、110.09%和38.65 %。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入比上年同期 营业成本比上年同期 毛利率比上年同期增减
分产品 ) 增减（％） 增减（％） （%）
分行业
水泥制造 234,542,913.15 152,000,484.58 35.19 25.23 15.55 增加5.43个百分点
分产品
水泥 234,542,913.15 152,000,484.58 35.19 25.23 15.55 增加5.43个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
四川省内 234,542,913.15 -41.93
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3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
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公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的投资 占上市公司净利润的比重(%)
收益
四川金宏水泥有限公 生产、销售P.O32.5R、P.O42. -2,788,311.42 -1,394,155.71 -10.89
司 5R普通硅酸盐等品种的水泥
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4、合并报表范围情况说明
（1）本公司2008年6月30日资产负债表合并范围与2007年末合并范围一致。
（2）2008年1-6月利润表合并范围较2007年1-6月利润表合并范围变化：
2007年本公司出售了四川金顶集团成都散装水泥有限公司，2007年1-6月的利润表合并了该公司，本期未合并。
去年同期四川金顶（集团）峨眉山特种水泥有限公司（原峨眉水泥二厂）在母公司范围内列示，本报告期在合并范围内列示，并将其利润总额按外方股权投资比例49%列示在少数股东损益中。
5、报告期利润构成与上年度相比重大变化项目及其原因
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项目 本期金额 上年金额
金额 占利润总额比例(%) 金额 占利润总额比例(%) 比例变动率(%)
主营业务税金及附加 1,419,912.27 5.18 3,885,811.28 11.07 -53.24
税
营业费用 20,161,767.40 73.49 38,111,883.13 108.57 -32.31
管理费用 19,232,475.63 70.11 42,570,287.44 121.27 -42.19
财务费用 12,598,372.69 45.92 24,700,826.82 70.36 -34.73
资产减值损失 7,915,732.39 28.85 5,919,587.91 16.86 71.11
投资收益 -1,394,155.71 -5.08 -554,587.81 -1.58 不可比
营业外收入 714,652.80 2.61 7,559,292.48 21.53 -87.90
营业外支出 307,724.21 1.12 699,811.79 1.99 -43.73
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（1）主营业务税金及附加税减少，系由于本期公司的控股子公司——四川金顶（集团）峨眉山特种水泥有限公司为上年末新设中外合资企业，本期不缴纳主营业务税金及附加税。 （2）营业费用、管理费用、财务费用、营业外支出减少，主要为本期利润总额增加使上述费用所占比例下降。 （3）资产减值损失增加，主要为报告期根据帐龄变化计提减值准备增加。 （4）投资收益减少，主要为上年有转让下属子公司--四川金顶集团成都散装水泥有限公司收益。 （5）营业外收入减少，主要为上年有烟尘治理专项资金收入及债务重组收益，同时本期税费返还比上年同期减少了142万元。
6、报告期资产负债表重大变化项目及原因 单位：人民币元
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项目 期末余额 年初余额 增减额 增减幅度(%)
应收票据 8,700,000.00 3,795,000.00 4,905,000.00 129.25
预付账款 155,601,196.25 120,503,775.30 35,097,420.95 29.13
在建工程 39,530,565.15 32,753,254.77 6,777,310.38 20.69
资本公积 -8,537,668.96 -5,408,937.32 -3,128,731.64 不可比
未分配利润 57,721,158.45 44,923,748.56 12,797,409.89 28.49
少数股东权益 223,717,924.00 109,221,212.86 114,496,711.14 104.83
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（1）应收票据增加系本期销售结算收到的未到期票据增加所致。
（2）预付帐款增加，主要为公司预付材料采购款增加及子公司预付4500t/d水泥熟料生产线项目工程款。
（3）在建工程增加为公司技改项目资金投入及4500t/d水泥熟料生产线项目资金投入。
（4）资本公积减少系因本公司控股子公司四川金顶(集团)峨眉山特种水泥有限公司的外方按协议以美元投入，由于汇率变动引起人民币计价的净资产减少，导致合并报表时权益法核算后续计量确认的本公司权益减少。
（5）未分配利润增加为本报告期实现利润。
（6）少数股东权益增加，主要为本公司控股子公司——四川金顶（集团）峨眉山特种公司外方股东本期投入股本金及该公司本期实现利润增加。
7、报告期现金流量表重大变化项目及原因 单位：人民币元
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项目 期末数 上年同期数 增减额 增减幅度(%
)
收到的税费返还 37,367.95 1,464,697.84 -1,427,329.89 -97.45
收到其他与经营活动有关的现金 5,152,711.55 36,848,621.02 -31,695,909.47 -86.02
购买商品、接受劳务支付的现金 141,605,042.14 101,877,045.72 39,727,996.42 39.00
支付的各项税费 36,660,585.74 26,044,514.21 10,616,071.53 40.76
收回投资收到的现金 12,196,218.40 -12,196,218.40 -100.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6,820,231.10 -6,820,231.10 -100.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 68,278,652.01 9,415,107.71 58,863,544.30 625.20
偿还债务支付的现金 309,050,000.00 156,800,000.00 152,250,000.00 97.10
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,958,630.07 9,734,216.65 6,224,413.42 63.94
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（1）收到的税费返还减少一方面是报告期尚有部分税费返还未收到，另一方面是报告期公司生产的退税产品比上年同期减少。
（2）收到的其他与经营活动有关的现金比上年同期减少为上年收到了外单位借款3,629万元。
（3）购买商品、接受劳务支付的现金比上年同期增加，主要是受煤炭供应紧张及煤炭价格大幅度上涨影响，报告期公司加大了煤炭的采购力度。
（4）支付的各项税费增加，主要为本期实现税金比上年增加，上缴税金增加。
上述（1）至（4）项是影响报告期经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少89.37%的主要因素。
（5）收回投资收到的现金、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额减少，主要为上年同期有处置子公司收回投资款及收回以前年度处置子公司款。
（6）购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金增加，主要为子公司预付4500t/d水泥熟料生产线项目工程款。
（7）偿还债务支付的现金增加，主要为上年同期新增了14,825万元借款，而本期新增借款只有1,645万元。
（8）分配股利、利润或偿付利息支付的现金增加，主要是银行借款利率提高及公司借款增加所致。
8、公司在经营中出现的问题与困难
公司面临国家产业政策淘汰落后产能压力；竞争对手产能扩大导致成都核心市场竞争更激烈；煤电油运价格上涨及大宗原燃材料供应趋紧，公司生产成本降低困难；资金压力较大；电力部门拉闸限电频繁，导致公司产量增长受限。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司日产4500吨项目增加投入6,766.49万元。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司法人治理结构符合现代企业制度和《上市公司治理准则》的要求，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，结合公司实际情况，不断完善法人治理结构，规范公司运作。
报告期内，公司根据中国证监会[2008]27号文件和四川证监局的相关要求，开展了资金占用、规范运作和公司治理情况自查自纠专项工作和整改，进一步提升了公司规范运作和公司治理水平，公司治理和整改报告已按要求于2008年7月19日在上海证券交易所网站上披露。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)重大关联交易
与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 期末余额 年初余额 占用方式 占用原因
峨眉协和水泥有限公司 48,940,348.90 41,657,341.56 经营性占用 生产经营费用
四川金宏水泥有限公司 42,440,638.10 37,744,322.67 经营性占用 生产经营费用
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四川金宏水泥有限公司（以下简称“四川金宏”）与峨眉协和水泥有限公司（以下简称“峨眉协和”）均为本公司与外方各持股50%共同控制的“嫁接式”合资企业。四川金宏与峨眉协和两家合资公司因其生产系统不可分割而与本公司产生的关联交易为生产经营性资金往来，交易过程不产生盈利（具体关联交易历史成因请详见2005年4月18日《上海证券报》、《中国证券报》公司公告临2005-006号）。
(五)托管情况
1、仁寿县人民特种水泥有限公司将该公司所拥有的生产水泥经营性资产委托本公司管理，该资产涉及的金额为329,000,000元，托管的期限为2007年10月20日至2008年12月31日，托管费的确定依据是双方约定，由乙方以每年实际销售量按每吨15元收取托管费用，其余收益归甲方所有，年度销售量的确定以甲方开具的水泥产品结算发票进行具体结算。该事项已于2007年10月23日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。
2、四川金沙水泥股份有限公司将该公司生产水泥经营性资产委托本公司控股子公司——攀枝花金帆工贸有限责任公司管理，该资产涉及的金额为447,750,000元，托管的期限为2007年10月20日至2008年12月31日，托管费的确定依据是 双方约定，由乙方以每年实际销售量按每吨15元收取托管费用，其余收益归甲方所有，年度销售量的确定以甲方开具的水泥产品结算发票进行具体结算。该事项已于2007年10月23日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。
按照托管双方分别签署的《托管经营协议书》，本报告期，四川仁寿县人民特种水泥有限公司共销售水泥274,498.53吨，本公司应收取托管费用4,117,477.75元；四川金沙水泥股份有限公司共销售水泥137,053.28吨, 本公司控股子公司攀枝花市金帆工贸有限责任公司应收取托管费用2,055,799.25元。截至2008年6月30日，公司及本公司控股子公司已分别收取上述两公司托管费用150万元。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联方
署日） 完毕 担保
乐山市财政局 1995年12月30日 1,000 连带责任 1996年3月30日~1998年3月29日 否 否
担保
浙江大地纸业集团有限 2007年6月21日 1,500 连带责任 2008年6月21日~2010年10月27日 否 否
公司 担保
攀枝花大地水泥有限公 2007年8月29日 1,500 连带责任 2008年8月29日~2010年8月28日 否 否
司 担保
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计 4,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 0
公司担保总额（包括对控股子公司的担保）
担保总额 4,000
担保总额占公司净资产的比例 6.16
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
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1、1995年12月30日，四川金顶（集团）股份有限公司为乐山市财政局提供担保，担保金额为1,000万元，担保期限为1996年3月30日至1998年3月29日，已逾期，逾期金额为1,000万元，该事项已于2003年6月19日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
2、2007年6月21日，四川金顶（集团）股份有限公司为浙江大地纸业集团有限公司提供担保，担保金额为1,500万元，担保期限为2008年6月21日至2010年10月27日，该担保存在反担保，该事项已于2007年8月4日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。
3、2007年8月29日，四川金顶（集团）股份有限公司为攀枝花大地水泥有限公司提供担保，担保金额为1,500万元，担保期限为2008年8月29日至2010年8月28日，该担保存在反担保，该事项已于2007年8月25日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
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股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
华伦集团有限 持有的本公司非流通股股份自股改方案实施之日起，至少在十二个月内不上市交易或转让， 未有违反承诺的
公司 在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的股份占股份总数的比例在十二个月内不 情况发生。
超过5%，在二十四个月内不得超过10%。
浙江华硕投资 持有的本公司非流通股股份自股改方案实施之日起，至少在十二个月内不上市交易或转让，
管理有限公司 在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的股份占股份总数的比例在十二个月内不
超过5%，在二十四个月内不得超过10%。
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(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、2008年4月28日，公司第五届第六次董事会议审议通过《关于公司向特定对象非公开发行股票方案的议案》、《公司非公开发行股票预案》、《关于签署<公司与华伦集团有限公司关于非公开发行股票购买资产框架协议>的议案》、《关于公司非公开发行股票涉及关联交易的议案》等与公司非公开发行股票事项相关的六项议案。
公司非公开发行股票方案履行相关程序过程中，于2008年6月10日收到控股股东华伦集团有限公司函件，称该公司决定放弃广元公司98%的股权作为认购本公司非公开发行股票的对价。
基于此，2008年6月10日，公司第五届董事会第八次会议审议通过《关于公司放弃实施向特定对象非公开发行股票方案的议案》，公司董事会决定接受华伦集团有限公司提议，放弃实施非公开发行股票事宜，并依法办理双方已签署的《关于非公开发行股票购买资产框架协议》的终止程序（详见分别刊登在2008年4月29日、6月12日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上的公司公告临2008-010号、临2008-017号）。
2、2008年5月25日，公司与攀枝花大地水泥有限公司签署了《股权转让框架协议》，拟受让其所持有的攀枝花大地环业水泥有限公司51%股权，收购价格由转让双方认可的评估机构出具评估报告为依据，本事项已经公司第五届董事会第七次会议审议通过。
2008年7月9日，本公司收到攀枝花大地水泥有限公司致本公司《通知》，《通知》称该公司致函大地环业另一股东攀枝花环业冶金渣开发有限责任公司，该股东书面复函，明确在上述价格、收购方的同等条件下行使优先购买权。
鉴于本次收购的交易先决条件未能满足，公司第五届董事会第九次会议审议通过放弃拟购买攀枝花大地环业水泥有限公司51%股权项目，决定终止本公司与攀枝花大地水泥有限公司签署的《股权转让框架协议》，放弃拟购买攀枝花大地水泥有限公司所持攀枝花大地环业水泥有限公司51%股权事项。
公司关于拟收购四川省仁寿县人民特种水泥有限公司股权事项，各方仍在磋商中，截止目前尚未达成书面框架协议或意向，存在不确定性（详见分别刊登在2008年5月27日、7月12日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》上的公司公告临2008-016号、临2008-019号）。
(十三)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
四川金顶重大事项进展公告 《中国证券报》D046、《 2008年1月22 http://www.sse.com.cn上通过“上市公司
上海证券报》D59、《证券 日 资料检索”中输入公司股票简称或代码查询
日报》C1
四川金顶关于第二大股东股权质押的公告 《中国证券报》C038、《 2008年3月8 http://www.sse.com.cn上通过“上市公司
上海证券报》44、《证券 日 资料检索”中输入公司股票简称或代码查询
日报》A4
四川金顶第五届董事会第四次会议决议公告 《中国证券报》D039、《 2008年3月25 http://www.sse.com.cn上通过“上市公司
上海证券报》D71、《证券 日 资料检索”中输入公司股票简称或代码查询
日报》E3
四川金顶第四届监事会第十九次会议决议公 《中国证券报》D039、《 2008年3月25 http://www.sse.com.cn上通过“上市公司
告 上海证券报》D71、《证券 日 资料检索”中输入公司股票简称或代码查询
日报》E3
四川金顶关于召开2007年年度股东大会的通 《《中国证券报》D039、 2008年3月25 http://www.sse.com.cn上通过“上市公司
知 《上海证券报》D71、《证 日 资料检索”中输入公司股票简称或代码查询
券日报》E3
四川金顶关于第五届监事会职工代表监事选 《中国证券报》C11、《上 2008年4月16 http://www.sse.com.cn上通过“上市公司
举情况的公告 海证券报》D26、《证券日 日 资料检索”中输入公司股票简称或代码查询
报》C3
四川金顶（集团）股份有限公司重大事项停 《中国证券报》D111、《 2008年4月25 http://www.sse.com.cn上通过“上市公司
牌公告 上海证券报》封12、《证 日 资料检索”中输入公司股票简称或代码查询
券日报》H4
四川金顶2007年年度股东大会决议公告 《中国证券报》D051、《 2008年4月29 http://www.sse.com.cn上通过“上市公司
上海证券报》D92、《证券 日 资料检索”中输入公司股票简称或代码查询
日报》F4
四川金顶第五届监事会第一次会议决议公告 《中国证券报》D051、《 2008年4月29 http://www.sse.com.cn上通过“上市公司
上海证券报》D92、《证券 日 资料检索”中输入公司股票简称或代码查询
日报》F4
四川金顶2008年第一季度报告 《中国证券报》D051、《 2008年4月29 http://www.sse.com.cn上通过“上市公司
上海证券报》D92、《证券 日 资料检索”中输入公司股票简称或代码查询
日报》F4
第五届董事会第六次会议决议公告（非公开 《中国证券报》D051、《 2008年4月29 http://www.sse.com.cn上通过“上市公司
发行股票预案） 上海证券报》D92、《证券 日 资料检索”中输入公司股票简称或代码查询
日报》F4
四川金顶关于生产经营未受川西北地震影响 《中国证券报》B051、《 2008年5月14 http://www.sse.com.cn上通过“上市公司
的公告 上海证券报》D23、《证券 日 资料检索”中输入公司股票简称或代码查询
日报》C4
四川金顶关于股东股权质押的公告 《中国证券报》B06、《上 2008年5月16 http://www.sse.com.cn上通过“上市公司
海证券报》D34、《证券日 日 资料检索”中输入公司股票简称或代码查询
报》D2
四川金顶股票交易异常波动公告 《中国证券报》C07、《上 2008年5月19 http://www.sse.com.cn上通过“上市公司
海证券报》A8、《证券日 日 资料检索”中输入公司股票简称或代码查询
报》D2
四川金顶（集团）股份有限公司澄清公告 《中国证券报》D003、《 2008年5月26 http://www.sse.com.cn上通过“上市公司
上海证券报》A12、《证券 日 资料检索”中输入公司股票简称或代码查询
日报》B3
四川金顶关于向四川地震灾区捐赠的公告 《中国证券报》D003、《 2008年5月26 http://www.sse.com.cn上通过“上市公司
上海证券报》A12、《证券 日 资料检索”中输入公司股票简称或代码查询
日报》B3
四川金顶第五届董事会第七次会议（通讯表 《中国证券报》D007、《 2008年5月27 http://www.sse.com.cn上通过“上市公司
决方式）决议公告 上海证券报》D19、《证券 日 资料检索”中输入公司股票简称或代码查询
日报》B2
四川金顶第五届董事会第八次会议（通讯表 《中国证券报》C11、《上 2008年6月12 http://www.sse.com.cn上通过“上市公司
决方式）决议公告（放弃实施非公开发行股 海证券报》B8、《证券日 日 资料检索”中输入公司股票简称或代码查询
票事宜） 报》C3
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七、财务会计报告
(一) 公司半年度财务报告未经审计。
(二)财务报表
合并资产负债表
编制单位:四川金顶(集团)股份有限公司
报告截止日:2008年06月30日 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 7.01 369,109,112.67 328,086,192.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 7.02 8,700,000.00 3,795,000.00
应收账款 7.03 163,654,413.65 143,942,931.04
预付款项 7.04 155,601,196.25 120,503,775.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 7.05 27,194,779.06 28,237,251.86
买入返售金融资产
存货 7.06 80,467,569.97 72,733,574.11
一年内到期的非流动资产 7.07 16,666.94 116,666.96
其他流动资产
流动资产合计 804,743,738.54 697,415,391.81
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7.08 6,930,047.02 8,324,202.72
投资性房地产 7.09 810,983.03 821,817.89
固定资产 7.10 443,240,762.24 440,891,190.86
在建工程 7.11 39,530,565.15 32,753,254.77
工程物资 7.12 1,081,359.99 1,631,354.22
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7.13 62,234,344.02 63,604,988.82
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7.14 32,984,981.92 31,060,944.60
其他非流动资产
非流动资产合计 586,813,043.37 579,087,753.88
资产总计 1,391,556,781.91 1,276,503,145.69
流动负债：
短期借款 7.16 455,600,000.00 438,150,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 7.17 82,270,000.00 106,470,000.00
应付账款 7.18 70,295,971.25 65,472,747.99
预收款项 7.19 21,178,105.85 21,774,716.81
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7.20 10,540,138.42 12,634,561.70
应交税费 7.21 25,215,725.09 29,931,272.42
应付利息
应付股利
其他应付款 7.22 32,452,991.17 30,660,159.28
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 697,552,931.78 705,093,458.20
非流动负债：
长期借款 7.23 10,000,000.00 10,000,000.00
应付债券
长期应付款 7.24 34,366,077.84 35,937,304.59
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 44,366,077.84 45,937,304.59
负债合计 741,919,009.62 751,030,762.79
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 7.25 348,990,000.00 348,990,000.00
资本公积 7.26 -8,537,668.96 -5,408,937.32
减：库存股
盈余公积 7.27 27,746,358.80 27,746,358.80
一般风险准备
未分配利润 7.28 57,721,158.45 44,923,748.56
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 425,919,848.29 416,251,170.04
少数股东权益 223,717,924.00 109,221,212.86
所有者权益合计 649,637,772.29 525,472,382.90
负债和所有者总计 1,391,556,781.91 1,276,503,145.69
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法定代表人: 陈建龙 主管会计工作负责人:财务总监杜受华 会计机构负责人:财务部长帅宏
母公司资产负债表
编制单位:四川金顶(集团)股份有限公司
报告截止日:2008年06月30日 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 344,874,773.26 305,765,331.50
交易性金融资产
应收票据 700,000.00 3,795,000.00
应收账款 8.01 153,145,011.33 143,714,157.00
预付款项 63,036,565.38 91,784,662.30
应收利息
应收股利
其他应收款 8.02 25,046,406.29 27,525,400.85
存货 50,109,616.19 72,733,574.11
一年内到期的非流动资产 16,666.94 116,666.96
其他流动资产
流动资产合计 636,929,039.39 645,434,792.72
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8.03 295,414,126.65 296,808,282.36
投资性房地产 810,983.03 821,817.89
固定资产 167,134,298.60 159,193,945.67
在建工程 29,782,139.89 25,521,641.16
工程物资 1,080,183.99 1,631,354.22
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 20,449,181.81 21,036,563.27
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 27,903,279.45 26,910,667.50
其他非流动资产
非流动资产合计 542,574,193.42 531,924,272.07
资产总计 1,179,503,232.81 1,177,359,064.79
流动负债：
短期借款 455,600,000.00 438,150,000.00
交易性金融负债
应付票据 82,270,000.00 106,470,000.00
应付账款 55,325,363.45 65,469,343.99
预收款项 20,048,512.83 21,774,716.81
应付职工薪酬 10,154,373.01 12,367,076.80
应交税费 15,129,043.84 29,356,980.15
应付利息
应付股利
其他应付款 61,652,428.88 24,856,019.50
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 700,179,722.01 698,444,137.25
非流动负债：
长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
应付债券
长期应付款 34,366,077.84 35,937,304.59
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 44,366,077.84 45,937,304.59
负债合计 744,545,799.85 744,381,441.84
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 348,990,000.00 348,990,000.00
资本公积 346,430.60 346,430.60
减：库存股
盈余公积 27,746,358.80 27,746,358.80
未分配利润 57,874,643.56 55,894,833.55
所有者权益（或股东权益）合计 434,957,432.96 432,977,622.95
负债和所有者（或股东权益）合计 1,179,503,232.81 1,177,359,064.79
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法定代表人: 陈建龙 主管会计工作负责人:杜受华 会计机构负责人：帅宏英
合并利润表
编制单位: 四川金顶（集团）股份有限公司 2008年1-6月 单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 242,477,125.00 194,087,903.24
其中：营业收入 7.29 242,477,125.00 194,087,903.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 214,056,694.59 185,570,373.50
其中：营业成本 7.29 152,728,434.21 135,013,517.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7.30 1,419,912.27 1,632,177.42
销售费用 20,161,767.40 15,515,515.42
管理费用 19,232,475.63 17,259,589.17
财务费用 12,598,372.69 9,104,142.25
资产减值损失 7.31 7,915,732.39 7,045,432.03
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 7.32 -1,394,155.71 1,950,183.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,394,155.71 -3,922,540.51
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,026,274.70 10,467,713.67
加：营业外收入 7.33 714,652.80 2,664,697.84
减：营业外支出 7.34 307,724.21 74,978.14
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,433,203.29 13,057,433.37
减：所得税费用 7.35 5,152,813.90 3,823,522.51
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,280,389.39 9,233,910.86
归属于母公司所有者的净利润 12,797,409.89 9,229,802.15
少数股东损益 9,482,979.50 4,108.71
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0367 0.0397
（二）稀释每股收益 0.0367 0.0397
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公司法定代表人:陈建龙主管会计工作负责人:杜受华会计机构负责人:帅宏英
母公司利润表
编制单位: 四川金顶（集团）股份有限公司 2008年1-6月 单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 8.04 122,112,952.55 193,592,910.37
减：营业成本 8.04 76,672,194.25 135,003,950.37
营业税金及附加 1,266,965.40 1,607,772.59
销售费用 11,711,245.43 15,350,881.23
管理费用 14,389,554.69 17,043,566.77
财务费用 12,365,280.44 9,105,951.80
资产减值损失 4,190,030.92 6,992,432.03
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 8.05 -1,394,155.71 2,028,249.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,394,155.71 -3,922,540.51
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 123,525.71 10,516,604.96
加：营业外收入 558,234.86 2,664,697.84
减：营业外支出 307,724.21 74,978.14
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 374,036.36 13,106,324.66
减：所得税费用 -1,605,773.65 3,823,522.51
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,979,810.01 9,282,802.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:陈建龙主管会计工作负责人:杜受华会计机构负责人:帅宏英
合并现金流量表
编制单位:四川金顶(集团)股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 216,924,423.27 188,244,301.73
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 37,367.95 1,464,697.84
收到其他与经营活动有关的现金 7.39 5,152,711.55 36,848,621.02
经营活动现金流入小计 222,114,502.77 226,557,620.59
购买商品、接受劳务支付的现金 141,605,042.14 101,877,045.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 17,117,415.92 16,398,019.35
支付的各项税费 36,660,585.74 26,044,514.21
支付其他与经营活动有关的现金 7.40 19,806,256.76 17,114,641.83
经营活动现金流出小计 215,189,300.56 161,434,221.11
经营活动产生的现金流量净额 6,925,202.21 65,123,399.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 12,196,218.40
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6,820,231.10
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - 19,016,449.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 68,278,652.01 9,415,107.71
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 68,278,652.01 9,415,107.71
投资活动产生的现金流量净额 -68,278,652.01 9,601,341.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 101,885,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 325,500,000.00 305,050,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 427,385,000.00 305,050,000.00
偿还债务支付的现金 309,050,000.00 156,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,958,630.07 9,734,216.65
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 325,008,630.07 166,534,216.65
筹资活动产生的现金流量净额 102,376,369.93 138,515,783.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 41,022,920.13 213,240,524.62
加：期初现金及现金等价物余额 328,086,192.54 132,293,610.74
六、期末现金及现金等价物余额 369,109,112.67 345,534,135.36
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法定代表人: 陈建龙 主管会计工作负责人:杜受华 会计机构负责人:帅宏英
母公司现金流量表
编制单位:四川金顶(集团)股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 75,345,324.11 186,664,742.01
收到的税费返还 37,367.95 1,464,697.84
收到其他与经营活动有关的现金 98,579,909.17 43,575,472.44
经营活动现金流入小计 173,962,601.23 231,704,912.29
购买商品、接受劳务支付的现金 72,755,418.37 101,877,045.72
支付给职工以及为职工支付的现金 14,090,934.07 16,216,718.59
支付的各项税费 29,744,184.98 25,855,744.85
支付其他与经营活动有关的现金 17,642,914.30 56,994,968.64
经营活动现金流出小计 134,233,451.72 200,944,477.80
经营活动产生的现金流量净额 39,729,149.51 30,760,434.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 12,196,218.40
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 29,840.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,100,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 29,840.00 19,296,218.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,140,917.68 3,586,911.33
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,140,917.68 3,586,911.33
投资活动产生的现金流量净额 -1,111,077.68 15,709,307.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 325,500,000.00 305,050,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 325,500,000.00 305,050,000.00
偿还债务支付的现金 309,050,000.00 156,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,958,630.07 9,734,216.65
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 325,008,630.07 166,534,216.65
筹资活动产生的现金流量净额 491,369.93 138,515,783.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 39,109,441.76 184,985,524.91
加：期初现金及现金等价物余额 305,765,331.50 131,523,127.68
六、期末现金及现金等价物余额 344,874,773.26 316,508,652.59
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法定代表人: 陈建龙 主管会计工作负责人:财务总监杜受华 会计机构负责人:财务部长帅宏英
合并所有者权益变动表
编制单位:四川金顶(集团)股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
实收资本( 资本公积 减：库 盈余公积 一般风险 未分配利润 其他 益 计
或股本) 存股 准备
一、上年年末余额 348,990,0 -5,408,93 27,746,35 44,923,748. 109,221,212 525,472,382.
00.00 7.32 8.80 56 .86 90
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 348,990,0 -5,408,93 27,746,35 44,923,748. 109,221,212 525,472,382.
00.00 7.32 8.80 56 .86 90
三、本期增减变动金 -3,128,73 12,797,409. 114,496,711 124,165,389.
额（减少以“－”号 1.64 89 .14 39
填列）
（一）净利润 12,797,409. 9,482,979.5 22,280,389.3
89 0 9
（二）直接计入所有 -3,128,73 3,128,731.6
者权益的利得和损失 1.64 4
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单 -3,128,73 3,128,731.6
位其他所有者权益变 1.64 4
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二） -3,128,73 12,797,409. 12,611,711. 22,280,389.3
小计 1.64 89 14 9
（三）所有者投入和 - 101,885,000 101,885,000.
减少资本 .00 00
1．所有者投入资本 101,885,000 101,885,000.
.00 00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东
）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 348,990,0 -8,537,66 27,746,35 57,721,158. 223,717,924 649,637,772.
00.00 8.96 8.80 45 .00 29
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单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益
实收资本( 资本公积 减：库 盈余公积 一般风险准 未分配利润 其他 益 合计
或股本) 存股 备
一、上年年末余额 232,660,00 46,878,43 20,581,34 68,955,267 311,764.29 369,386,80
0.00 0.60 2.80 .55 5.24
加：会计政策变更 3,497,375 31,476,380 34,973,756
.63 .70 .33
前期差错更正
二、本年年初余额 232,660,00 46,878,43 24,078,71 100,431,64 311,764.29 404,360,56
0.00 0.60 8.43 8.25 1.57
三、本期增减变动金 9,229,802. -311,764.29 8,918,037.
额（减少以“－”号 15 86
填列）
（一）净利润 9,229,802. 4,108.71 9,233,910.
15 86
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二） 9,229,802. 4,108.71 9,233,910.
小计 15 86
（三）所有者投入和 -315,873.00 -315,873.0
减少资本 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他 -315,873.00 -315,873.0
0
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 232,660,00 46,878,43 24,078,71 109,661,45 413,278,59
0.00 0.60 8.43 0.40 9.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 陈建龙 主管会计工作负责人:杜受华 会计机构负责人:帅宏英 母公司所有者权益变动表
编制单位:四川金顶(集团)股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
一、上年年末余额 348,990,000.00 346,430.60 27,746,358.80 55,894,833.55 432,977,622.95
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 348,990,000.00 346,430.60 27,746,358.80 55,894,833.55 432,977,622.95
三、本期增减变动金额（减少 1,979,810.01 1,979,810.01
以“－”号填列）
（一）净利润 1,979,810.01 1,979,810.01
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 1,979,810.01 1,979,810.01
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本
）
2．盈余公积转增资本（或股本
）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 348,990,000.00 346,430.60 27,746,358.80 57,874,643.56 434,957,432.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 股
一、上年年末余额 232,660,000.00 46,878,430.6 20,581,342.80 68,955,267.55 369,075,040.95
0
加：会计政策变更 3,497,375.63 31,476,380.70 34,973,756.33
前期差错更正
二、本年年初余额 232,660,000.00 46,878,430.6 24,078,718.43 100,431,648.2 404,048,797.28
0 5
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 9,282,802.15 9,282,802.15
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 9,282,802.15 9,282,802.15
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 232,660,000.00 46,878,430.6 24,078,718.43 109,714,450.4 413,331,599.43
0 0
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法定代表人: 陈建龙 主管会计工作负责人:杜受华 会计机构负责人:帅宏英 四川金顶（集团）股份有限公司会计报表附注
2008年1月1日—2008年06月30日
一、公司的基本情况
基本情况
中文名称：四川金顶（集团）股份有限公司
英文名称：SICHUAN GOLDEN SUMMIT(GROUP) JOINT-STOCK CO., LTD
住所：四川省峨眉山市乐都镇
法定代表人：陈建龙
成立日期：1988年9月7日
注册号：5111001800056
2、四川金顶（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为四川省峨眉水泥厂，1970年建成投产，主要生产设备由丹麦引进，设计年产水泥100万吨。1988年9月7日，乐山市人民政府乐府函(1988)67号批准以峨眉水泥厂为主体，由乐山市国有资产管理局与西昌铁路分局、乐山市供电局共同发起成立“四川金顶(集团)股份有限公司”，进行股份制试点，并于同年开始向社会公开发行4000万元人民币普通股股票。1993年2月5日，国家体改委体改生(1993)20号同意本公司继续进行公开发行股票的股份制企业试点。1993年10月8日，中国证监会证监发审字(1993)47号批准本公司社会公众股在上海证券交易所上市流通。
本公司所属行业为建筑材料行业。经营范围是水泥制造、销售，机械加工，汽车修理，普通货运，电力开发，科技开发、咨询服务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营假设为基础编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则及其补充规定的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
1、会计年度
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
记账基础及计量属性
以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。与上年度相比，各会计报表项目的计量属性没有发生重大变化。
4、外币业务核算方法
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
5、现金等价物确定标准
将企业持有的期限短（从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
6、金融资产、金融负债的分类、确认和计量
（1）分类
①金融资产划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产四类。
②金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）其他金融负债两类。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债；收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已转移，终止确认该项金融资产。
②本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
A、持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
①金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（4）主要金融资产、金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备；对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。
（6）持有至到期投资与可供出售金融资产的划分
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
7、应收款项坏账准备的确认标准和核算方法
本公司应收款项（应收账款和其他应收款）分为三大类，第一类是单项金额重大的应收款项；第二类是单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项；第三类是其他不重大应收款项。
（1）对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备比例。确定的具体比例如下：
具体计提比例如下：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3年以上 60%
（2）公司对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性不大时，采用个别认定法计提坏账准备。
（3）对应收关联单位款项，本公司可以获得债务单位较为详细的实际财务状况、现金流量情况以及其他信息，根据具体情况确定计提坏账准备比例。
8、存货核算方法
（1）公司存货主要包括原材料、包装物、产成品、在产品、自制半成品、低值易耗品等。
（2）核算方法：存货中的原材料、燃料、包装物、低值易耗品采用实际成本核算；产成品、在产品等按实际成本核算，发出按加权平均法计价；低值易耗品领用时按一次摊销法摊销，领用的包装物直接计入成本费用。
（3）存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点。存货的盘盈，盘亏，报废计入当期损益。年末采用成本与可变现净值孰低法，按个别存货账面成本与可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值，并按差额计提存货跌价准备。
9、投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产分三类：（1）已出租的土地使用权（2）持有并准备增值后转让的土地使用权（3）已出租的建筑物。本公司对投资性房地产采用成本模式进行计量，其折旧方法及减值准备计提方法参见固定资产。
10、固定资产计价和折旧方法
固定资产按取得时的实际成本计价，固定资产确认标准：使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。固定资产折旧采用直线法分类计提，预计残值率为4%。固定资产分类年折旧率如下：
类 别 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 30-50 3.20％-1.92％
机械设备 10-19 9.60％-5.10％
动力设备 15-20 6.40％-4.80％
传导设备 18-28 5.33％-3.43％
运输设备 10-15 9.60％-6.40％
工具器具 8-18 12.00％-5.33％
其他设备 5-22 19.20％-4.36％
固定资产减值准备的计提：在报告期末存在减值迹象的，估计其可收回金额；可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。计提的减值准备在持有期间不得冲回。
11、在建工程核算方法
在建工程，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产折旧，待办理竣工决算手续后再按实际成本调整原来暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程减值准备计提方法：公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。计提在建工程减值准备主要考虑以下因素：
(一)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；
(二)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
(三)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提在建工程减值准备，提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
计提的减值准备在持有期间不得转回。
12、无形资产计价和摊销方法
本公司无形资产按取得时的实际成本计价。土地使用权从取得之日起按使用年限平均摊销；对其他无形资产，按有效使用年限平均摊销；对使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
本公司无形资产预计净残值为0。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法；在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，重新估计其使用寿命。
在报告期末，对无形资产进行全面检查，存在减值迹象的，估计其可收回金额；可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产预期不能为企业带来经济利益的，将该无形资产的账面价值予以转销。
13、长期股权投资核算方法
（1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在购买日按企业合并成本（不含应自被投资单位收取的现金股利或利润）作为长期股权投资的初始成本进行核算。对原股权投资差额调整年初留存收益，不再摊销。以支付现金、非现金资产等其他方式（非企业合并）形成的长期股权投资，比照非同一控制下企业合并形成的长期股权投资的相关规定进行处理。公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。公司能对被投资单位实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。处置或转让投资时，本公司将实际取得的价款与投资的账面价值的差额，作为当期投资收益。
（2）长期投资减值准备：本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营情况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备，计入当期损益。计提的减值准备在持有期间不得冲回。
14、借款费用资本化
借款费用利息资本化的范围：为购建固定资产、投资性房地产、为生产需要相当长时间的建造或者生产过程才可达到预定可销售状态的存货而借入的专门借款或占用的一般借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额。
借款费用资本化期间：同时具备(1)资产支出已经发生；(2)借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，借款费用开始资本化。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，则停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
借款费用资本化金额的计算方法：（1）为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的资金存入银行所取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。（2）为购建或生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
15、长期待摊费用摊销方法
开办费在开始生产经营的当月一次性计入损益。其他长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。
16、销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动取得的收入所采用的确认方法
（1）销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方、本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完工的，在劳务已经提供，价款已经收到或取得了收款的证据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完工分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）他人使用本企业资产：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时确认收入实现。
（4）建造合同：在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认合同收入和合同费用。满足合同收入能够可靠计量；与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定，确定该建造合同的结果能够可靠估计。
本公司按新会计准则将主营业务收入和其他业务收入一同纳入营业收入核算。
17、所得税的会计处理方法
本公司所得税处理采用资产负债表债务法。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
18、编制合并财务报表时合并范围的确定原则，合并所采用的会计方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
合并财务报表应以母公司和其子公司的财务报表为基础，在统一子公司所采用的会计政策、会计期间的情况下，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵消母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后编制；合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵消母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后编制；合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵消母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后编制；合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵消母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后编制。
少数股东权益的数额根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算确定。少数股东损益根据本公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定。
同一控制下的企业合并在编制比较报表时，视同自比较报表当期期初一直存在产生的经营成果、现金流量；被合并方的有关资产、负债应以其账面价值并入合并财务报表，被合并方的所有者权益份额按照现有持股比例分别计入资本公积、少数股东权益；对于被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，自合并方的资本公积转入留存收益；发生同一控制下企业合并的当期及比较期间，在合并利润表中的“归属于母公司所有者的净利润’项下单列“其中：被合并方在合并前实现的净利润”项目。合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易进行抵销。
19、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
（1）会计政策变更
公司从2007年1月1日开始执行财政部2006年2月15日发布的《企业会计准则》，对所得税会计处理由应付税款法改为资产负债表债务法。根据《企业会计准则第38号――首次执行企业会计准则》的规定，此项会计处理方法变更采用追溯调整法，2006年的比较财务报表已重新表述。
（2）会计估计变更
报告期内未发生会计估计变更。
（3）会计差错更正
报告期内未发生会计差错更正。
五、税项
本公司应纳税项及税率如下：
税 项 税 率 适用范围
增值税 17％ 按产品销售、材料销售、原料销售按销售收入
的17%计算销项税并抵扣进项税后计缴。
营业税 5％ 按维修收入、承包工程收入、
科技咨询收入及租金收入等计缴。
所得税 25％ 按企业应纳税所得额计缴。
城建税 7％ 按应缴增值税、营业税金计缴。
教育费附加 3％ 按应缴增值税、营业税金计缴。
地方教育费附加 1％ 按应缴增值税、营业税金计缴。
其他 按国家有关税法规定计缴。
六、控股子公司及合营企业
1、本公司的控股子公司及合营企业情况
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子公司或合营企业全 四川金顶(集团)峨眉山特 攀枝花市金帆工贸有限 四川金宏水泥有限公司 峨眉协和水泥有限公司
称 种水泥有限公司 责任公司
子公司或合营企业类 控股子公司 控股子公司 合营企业 合营企业
型
注册地 峨眉山市 攀枝花市 峨眉山市 峨眉山市
业务性质 水泥生产销售 水泥销售 水泥生产、销售 水泥生产、销售
注册资本（万元） US＄2800万元 RMB6000万元 US＄1000万元 RMB4800万元
经营范围 新型干法水泥生产和销售 通用零件制造；石灰石 生产、销售#425R普通硅 生产#425R普通硅酸盐、#5
、粘土灰、水泥、机械 酸盐、#525R中热硅酸盐 25R普通波特兰和#525R中
设备销售 、#525R普通波特兰等品 热硅酸盐水泥，销售本公
种的水泥 司生产的产品（不能自营
出口）
投资额（元） 230,612,844.01 57,500,000.00 35,675,150.00 24,000,000.00
净投资额（元） 231,578,220.26 59,838,926.42 2,875,014.51 0.00
持股比例(%) 51% 98% 50% 50%
表决权比例(%) 51% 98% 50% 50%
是否合并报表 是 是 否 否【注】
少数股东权益（元） 222,496,721.42 1,221,202.58 无 无
是否为通过企业合并 否 是 否 否
取得的子公司
是否通过同一控制下 否 否 否 否
的企业合并取得的子
公司
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注： 峨眉协和水泥有限公司是本公司与外方各持股50%的合营企业，由于双方以前年度在成本、费用分摊上的异议未能完全解决，外方所派财务负责人未能提供财务报表，本年度本公司继续多次与外方沟通协商未果，公司按权益法核算其投资收益或投资损失，由于 2007年度公司已对该公司全额计提了资减值准备，故本报告期不再计提减值准备；由于该公司的供应与销售均由本公司组织经营，2008年上半年峨眉协和水泥有限公司的生产经营正常。
合并报表范围发生变化对报告期（日）财务状况和经营成果的影响
本公司2008年6月30日资产负债表合并范围与2007年末合并范围一致。
2008年1-6月利润表合并范围较2007年1-6月利润表合并范围变化是：上年中期合并了四川金顶集团成都散装水泥有限公司1-6月的利润表，因该公司上年度已出售，故本期不合并该公司，上年同期比较数未作调整。
报告期内不再纳入合并范围公司的净资产和净利润情况如下：
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项目 净资产
2008年6月30日 2007年12月31日
四川金宏水泥有限公司 5,750,029.02 8,538,340.43
项目 净利润
2008年1-6月 2007年1-6月
四川金宏水泥有限公司 -2,788,311.41 -7,845,081.03
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报告期内纳入合并范围公司的净资产和净利润情况如下：
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项目 净资产
2008年6月30日 2007年12月31日
攀枝花市金帆工贸有限责任公司 61,060,129.00 60,072,247.30
四川金顶(集团)峨眉山特种水泥有限公司 454,074,941.68 332,877,244.01
项目 净利润
2008年1-6月 2007年1-6月
攀枝花市金帆工贸有限责任公司 987,881.70 0
四川金顶(集团)峨眉山特种水泥有限公司 19,312,697.67 0
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子公司少数股东权益、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额，以及从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东损益金额
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子公司名称 子公司少数股东权益 少数股东权益中用于 母公司所有者权益中冲减子 少数股东权益比例%
冲减少数股东权益的 公司少数股东损益的金额
金额
攀枝花市金帆工贸有限责 1,221,202.58 2
任公司
四川金顶(集团)峨眉山特 222,496,721.42 49.00
种水泥有限公司
合计 223,717,924.00
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七、合并会计报表主要项目注释
7.01、货币资金
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项目 期末数 年初数
现金 152,467.94 71,664.31
银行存款 258,406,399.03 106,759,222.38
其他货币资金 110,550,245.70 221,255,305.85
合计 369,109,112.67 328,086,192.54
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注1：本项目期末数较年初数增加1.13倍，主要原因是收到外资投资款及贷款增加所致。
注2：其他货币资金期末数中有69,779,245.70元为定期存款，已全部用作质押贷款。另外，有36,871,000.00元为办理银行承兑汇票的保证金；有3,900,000.00元为履约保函的保证金。
7.02、应收票据
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票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 8,700,000.00 3,795,000.00
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截至2008年6月30日，公司已背书尚未到期的银行承兑汇票总额是51,737,733.91元，到期日区间为2008年7月至2008年12月。
7.03、应收账款
（1）账龄分析
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账龄 期末数 年初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 128,434,626.96 52.43 6,421,731.35 111,120,729.72 50.97 5,556,036.49
1-2年 12,022,509.15 4.91 1,202,250.92 1,800,772.90 0.83 180,077.29
2-3年 1,469,703.82 0.60 440,911.15 6,891,769.91 3.16 2,067,530.97
3年以上 103,031,640.54 42.06 73,239,173.40 98,199,182.37 45.04 66,265,879.11
合计 244,958,480.47 100.00 81,304,066.82 218,012,454.90 100.00 74,069,523.86
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（2）应收账款按种类披露
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账龄 期末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大的应收 115,398,693.84 47.11 21,776,731.98 26.78 103,419,371.07 47.44 21,177,765.83 28.59
账款
单项金额不重大但按 27,848,319.17 11.37 25,194,888.91 30.99 27,848,319.17 12.77 25,194,888.91 34.02
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收账款
其他不重大应收账款 101,711,467.46 41.52 34,332,445.93 42.23 86,744,764.66 39.79 27,696,869.12 37.39
合计 244,958,480.47 100.00 81,304,066.82 100.00 218,012,454.90 100 74,069,523.86 100
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注1：单项金额重大的应收账款其计提坏账准备的理由及比例如下：
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单位名称 与 欠款金额 欠款时 欠款原因 计提坏账金额 计提比例% 计提原因
本 间
公
司
关
系
峨眉协和水泥有限公 合 48,940,348.90 1年以内 生产经营费用 2,447,017.45 5 赊销时间及产生坏账
司 营 的可能性
单
位
四川金宏水泥有限公 合 42,440,638.10 1年以内 生产经营费用 2,122,031.91 5 赊销时间及产生坏账
司 营 的可能性
单
位
成都祥泰物资公司 客 8,724,196.84 3年以上 货款 5,234,518.10 60 赊销时间及产生坏账
户 的可能性
成都市木材总公司 客 7,991,595.77 3年以上 货款 7,592,015.98 95 赊销时间及产生坏账
户 的可能性
成都市勇铭物资贸易 客 7,301,914.23 3年以上 货款 4,381,148.54 60 赊销时间及产生坏账
公司 户 的可能性
合计 115,398,693.84 21,776,731.98
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注2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确认依据为账龄超过5年以上的应收账款。
(3) 应收账款坏账准备变动情况
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项目 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数
因资产价值回 其他原因转出 合计
升转回数 数
应收账款坏账准备 74,069,523.86 7,234,542.96 81,304,066.82
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（4）应收账款前五名欠款情况
应收账款期末数中欠款金额最大的前五名债务人欠款金额合计115,398,693.84元,占应收账款总额的47.11%。
（5）应收账款中无应收持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位欠款。
7.04、预付账款
(1) 账龄分析
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账龄 期末数 年初数
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 154,144,907.10 99.06 117,445,541.37 97.45
1-2年 1,339,326.33 0.86 3,057,211.38 2.54
2-3年 116,103.02 0.07
3年以上 859.8 0 1,022.55 0.01
合计 155,601,196.25 100 120,503,775.30 100
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（2）预付账款前五名欠款情况
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账龄 期末数 年初数
金额 比例% 金额 比例%
前五名欠款单位合计及比例 89,450,358.46 57.49 81,421,678.06 67.57
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（3）预付账款主要单位
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
成都市第三建筑工程公司 供货单位 30,018,000.00 1年以内 结算期内
峨眉山市天翼包装有限公司 供货单位 27,630,663.81 1年以内 结算期内
攀枝花大地水泥有限公司 供货单位 18,825,538.38 1年以内 结算期内
峨眉文华金属有限公司 供货单位 6,876,156.27 1年以内 结算期内
沈阳矿山机械有限公司 供货单位 6,100,000.00 1年以内 结算期内
合计 供货单位 89,450,358.46
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（4）本项目期末数中无持有本公司5%以上（含5%）股份股东单位欠款。
（5）一年以上未结算预付账款主要是工程款、大宗采购待结算尾款。
7.05、其他应收款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 16,589,687.63 39.76 829,484.38 21,103,956.19 50.15 1,019,529.04
1-2年 5,229,375.13 12.53 522,937.51 3,611,965.77 8.58 311,196.58
2-3年 2,325,270.38 5.57 697,581.12 926,878.78 2.2 312,363.63
3年以上 17,580,436.77 42.13 12,479,987.84 16,443,252.54 39.07 12,205,712.17
合计 41,724,769.91 100.00 14,529,990.85 42,086,053.28 100 13,848,801.42
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（2）其他应收款按种类披露
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账龄 期末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重 17,043,314 40.85 1,836,575.1 12.64 12,354,115 29.35 1,572,713.7 11.36
大的其他应 .83 3 .58 1
收款
单项金额不 16,162,390 38.74 11,150,572. 76.74 16,440,369 39.06 11,207,099. 80.92
重大但按信 .23 93 .64 88
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款
其他不重大 8,519,064. 20.42 1,542,842.7 10.62 13,291,568 31.59 1,068,987.8 7.72
其他应收款 85 9 .06 3
合计 41,724,769 100 14,529,990. 100 42,086,053 100 13,848,801. 100
.91 85 .28 42
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(3) 其他应收款坏账准备变动情况
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项目 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数
因资产价值回升转 其他原因转出 合计
回数 数
其他应收款坏账准备 13,848,801.42 681,189.43 14,529,990.85
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（4）其他应收款前五名欠款情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例% 金额 比例%
前五名欠款欠款单位合计 17,043,314.83 40.85 12,354,115.58 29.35
及比例
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（5）其他应收款主要单位列示如下
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏账金额 计提比例 计提原因
仁寿县人民特种水泥 托管单位 8,486,449.50 1年以内 往来款 424,322.47 5% 欠款时间
公司 及产生坏
金顶成都散装水泥有 原子公司 2,904,327.85 1年以内 借支款 145,216.39 5% 账的可能
限公司 性
备用金 职工 2,579,058.75 1年以内 往来款 128,952.94 5%
乐山蓝天公司 往来单位 1,661,470.92 3年以内 托管费 996,882.55 60%
峨眉山市金州物资公 往来单位 1,412,007.81 1-2年 往来款 141,200.78 10%
司
合计 17,043,314.83 1,836,575.13
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（6）本项目期末数中无持有本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项。
7.06、存货及存货跌价准备
（1）存货分类
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项目 期末数 年初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 59,476,745.26 62,623.86 59,414,121.40 57,270,210.69 62,623.86 57,207,586.83
包装物 872,394.52 872,394.52 2,445,336.88 2,445,336.88
在产品 13,906,763.30 13,906,763.30 4,544,935.60 4,544,935.60
库存商品 6,274,290.75 6,274,290.75 8,535,714.80 8,535,714.80
合计 80,530,193.83 62,623.86 80,467,569.97 72,796,197.97 62,623.86 72,733,574.11
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（2）存货跌价准备情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本年计提额 本年减少额 期末账面余额
转回 转销
原材料 62,623.86 62,623.86
包装物
在产品
库存商品
合计 62,623.86 62,623.86
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注：存货期末数中没有借款费用资本化金额。
7.07、一年内到期的非流动资产
本项目期末数16,666.94元，系在一年内未摊销完的长期待摊费用。
7.08、长期股权投资
（1）重要合营企业基本情况
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投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表
决权比例
四川金宏水泥有限公司 峨眉山市 水泥生产、销售 50% 50%
峨眉协和水泥有限公司 峨眉山市 水泥生产、销售 50% 50%
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（2）重要合营企业主要财务信息
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投资单位名称 期末资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 与本公司关系
四川金宏水泥有限公司 54,823,002.51 36,904,948.19 -2,788,311.41 合营企业
峨眉协和水泥有限公司 未能获取 未能获取 未能获取 合营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：峨眉协和水泥有限公司财务报表未能获取，详见六、1。
（3）权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 持股比例 初始投资成本 年初数 本年增减 期末数 现金股利
四川金宏水泥有限公司 50% 35,675,150.00 4,269,170.22 -1,394,155.71 2,875,014.51
小计 35,675,150.00 4,269,170.22 -1,394,155.71 2,875,014.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 持股 初始投资成本 年初数 本年增减 期末数 现金股利
比例
峨眉协和水泥有限公司【注】 50% 24,000,000.00 17,777,566.69 17,777,566.69
乐山投资发展总公司 1,100,650.00 1,100,650.00 1,100,650.00
成都乐山大厦有限公司 20% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
乐山市商业银行 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
小计 29,100,650.00 22,878,216.69 22,878,216.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：因峨眉协和水泥有限公司未能提供报表日财务报表，本公司无法对该公司进行权益法核算，本公司对该公司投资采用成本法核算，详见六、1。
（5）长期股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数
峨眉协和水泥有限公司 17,777,566.69 17,777,566.69
乐山投资发展总公司 1,045,617.50 1,045,617.50
小计 18,823,184.19 18,823,184.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.09、投资性房地产
分类列示如下
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年初数 本年增加 本年减少 期末数
一、投资性房地产原价合计 902,906.05 902,906.05
房屋建筑物 902,906.05 902,906.05
二、累计折旧合计 81,088.16 10,834.86 91,923.02
房屋建筑物 81,088.16 10,834.86 91,923.02
三、投资性房地产净值 821,817.89 810,983.03
房屋建筑物 821,817.89 810,983.03
减：减值准备
四、投资性房地产净额 821,817.89 810,983.03
房屋建筑物 821,817.89 810,983.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本公司投资性房地产为出租的房屋建筑物，采用成本计量模式计量。
（3）报告期内无计提减值准备情况。
7.10、固定资产
分类列示如下
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
1、固定资产原值
房屋建筑物 199,504,607.57 1,823,736.71 690,000.00 200,638,344.28
机械设备 250,081,941.35 4,081,807.50 1,419,163.26 252,744,585.59
传导设备 29,757,873.08 511,273.54 0.00 30,269,146.62
动力设备 4,688,554.98 8,280.00 15,791.37 4,681,043.61
运输设备 38,235,896.95 996,551.40 2,630,582.81 36,601,865.54
工具器具 8,139,331.84 113,779.97 0.00 8,253,111.81
其他 98,367,943.61 12,601,639.95 0.00 110,969,583.56
小计 628,776,149.38 20,137,069.07 4,755,537.44 644,157,681.01
2、累计折旧
房屋建筑物 42,452,001.59 2,314,270.05 95,220.00 44,671,051.64
机械设备 30,095,385.24 7,860,112.64 1,154,471.70 36,801,026.18
传导设备 10,728,821.77 1,026,923.11 0.00 11,755,744.88
动力设备 1,750,205.53 119,350.84 0.00 1,869,556.37
运输设备 21,631,223.13 659,981.45 1,463,136.38 20,828,068.20
工具器具 5,387,050.50 142,526.39 0.00 5,529,576.89
其他 55,812,939.79 3,841,206.99 0.00 59,654,146.78
小计 167,857,627.55 15,964,371.47 2,712,828.08 181,109,170.94
3、固定资产减值准备
房屋建筑物 7,958,510.90 7,958,510.90
机械设备 4,533,885.03 219,583.14 4,314,301.89
传导设备 812,592.55 812,592.55
动力设备 130,230.12 130,230.12
运输设备 1,649,095.52 1,649,095.52
工具器具 68,497.94 68,497.94
其他 4,874,518.91 4,874,518.91
小计 20,027,330.97 219,583.14 19,807,747.83
4、固定资产账面价值
房屋建筑物 149,094,095.08 -490,533.34 594,780.00 148,008,781.74
机械设备 215,452,671.08 -3,778,305.14 45,108.42 211,629,257.52
传导设备 18,216,458.76 -515,649.57 0.00 17,700,809.19
动力设备 2,808,119.33 -111,070.84 15,791.37 2,681,257.12
运输设备 14,955,578.30 336,569.95 1,167,446.43 14,124,701.82
工具器具 2,683,783.40 -28,746.42 0.00 2,655,036.98
其他 37,680,484.91 8,760,432.96 0.00 46,440,917.87
小计 440,891,190.86 4,172,697.60 1,823,126.22 443,240,762.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本期固定资产原值增加20,137,069.07 元，其中在建工程完工转入18,219,360.01元。其余为购买增加。
（3）本期处置固定资产减少原值4,755,537.44元，相应减少固定资产减值准备219,583.14元。
（4）期末有账面价值27,966,672.59元房屋、账面价值33,620,956.54元机械设备共计61,587,629.13元，已用作向银行借款或办理银行承兑汇票的抵押担保。
7.11、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程项目名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数 进度
转固数 其他
矿山治理工程 1,030,840.04 28,834.55 1,059,674.59 自筹
洗煤厂工程 1,236,865.27 148,000.00 1,088,865.27 自筹
安防监控工程 320,303.30 320,303.30 自筹
日产4500吨项目 7,231,613.61 2,597,391.65 80,580.00 9,748,425.26 自筹
1号窑改造工程 12,463,672.82 7,776,111.65 12,441,161.65 7,798,622.82 自筹
2号窑改造工程 357,248.07 153,707.91 510,955.98 自筹
3号窑改造工程 195,309.12 195,309.12 自筹
4号窑改造工程 32,867.04 219,479.42 252,346.46 自筹
制成水泥磨系统技术 5,577,010.08 5,577,010.08 自筹
改造
胶带提升机胶带国产 1,396,504.76 698,252.38 698,252.38 自
化
西矿皮带输送机改造 1,150,481.28 1,150,481.28 自筹
西采区640卸料平台 1,238,778.16 1,238,778.16 自筹
技术改造
破碎机技术改造 1,155,307.48 2,558,789.47 673,318.53 3,040,778.42 自筹
二破配电柜及控制线 879,512.23 163,651.25 1,043,163.48 自筹
路技术改造
其他 4,579,564.01 6,104,334.37 1,788,788.01 8,895,110.37 自筹
合计 32,753,254.77 25,694,922.77 18,219,360.01 698,252.38 39,530,565.15
减：减值准备
在建工程净额 32,753,254.77 39,530,565.15
其中：资本化利息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）在建工程无利息资本化金额。
（2）期末在建工程无需要计提减值准备的情形。
7.12、工程物资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年末数 期初数
工程设备 1,081,359.99 1,631,354.22
合计 1,081,359.99 1,631,354.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.13、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
一、原值合计 65,586,000.24 65,586,000.24
土地使用权 55,763,986.37 55,763,986.37
车皮使用权 2,742,916.71 2,742,916.71
矿山采矿权 6,286,183.69 6,286,183.69
专有使用权 792,913.47 792,913.47
二、累计摊销额合计 1,981,011.42 1,370,644.80 3,351,656.22
土地使用权 1,006,989.08 964,557.60 1,971,546.68
车皮使用权 144,999.96 72,499.98 217,499.94
矿山采矿权 594,442.42 283,587.24 878,029.66
专有使用权 234,579.96 49,999.98 284,579.94
三、无形资产减值准备累计金额合计
土地使用权
车皮使用权
矿山采矿权
专有使用权
四、无形资产账面价值合计 63,604,988.82 62,234,344.02
土地使用权 54,756,997.29 53,792,439.69
车皮使用权 2,597,916.75 2,525,416.77
矿山采矿权 5,691,741.27 5,408,154.03
专有使用权 558,333.51 508,333.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）土地使用权取得方式为出让。
（2）本期未发生内部研究开发项目支出；本项目不存在需要计提减值准备的情形。
（3）期末无形资产中土地使用权和矿山采矿权已用作向银行借款及办理银行承兑汇票的抵押担保物。
7.14、递延所得税资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
应收账款坏账准备 20,326,016.72 18,517,380.97
其他应收款坏账准备 3,632,497.71 3,462,200.36
存货跌价准备 15,655.97 15,655.97
固定资产减值准备 4,951,936.96 5,006,832.74
合并抵销产生的递延所得税资产 4,058,874.56 4,058,874.56
合计 32,984,981.92 31,060,944.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司对部分长期股权投资计提了减值准备18,823,184.19元，导致其账面价值小于计税基础。但本公司预计未来难以取得用以抵扣长期股权投资可抵扣暂时性差异的应纳税所得（实现的股权投资收益或投资转让所得）。因此，对于长期股权投资因计提减值准备形成的可抵扣暂时性差异未计算确认递延所得税资产。
7.15、资产减值准备明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本年减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 87,918,325.28 7,915,732.39 95,834,057.67
二、存货跌价准备 62,623.86 62,623.86
三、长期股权投资减值准备 18,823,184.19 18,823,184.19
四、固定资产减值准备 20,027,330.97 219,583.14 19,807,747.83
合计 126,831,464.30 7,915,732.39 219,583.14 134,527,613.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.16、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 年初数
抵押借款 247,800,000.00 204,800,000.00
保证借款 166,000,000.00 66,000,000.00
质押借款 41,800,000.00 167,350,000.00
合计 455,600,000.00 438,150,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
抵押借款中有19,000,000.00元为攀枝花金帆工贸有限公司以土地使用权为本公司提供担保；抵押借款中有45,000,000.00元为四川金沙水泥股份有限公司以土地使用权为本公司提供担保；
其余借款抵押物为房产、土地使用权、设备使用权及矿山采矿权等，抵押物金额为51,992万元。
质押借款质押物为本公司银行定期存单及保证金存款，质押物金额为4,180万元。
保证借款166,000,000.00元全部由华伦集团有限公司提供担保。
7.17、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 82,270,000.00 106,470,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.18、应付账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 63,131,832.82 89.81 55,238,443.62 84.37
一年以上 7,164,138.43 10.19 10,234,304.37 15.63
合计 70,295,971.25 100.00 65,472,747.99 100.00
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（2）本项目期末数比年初数增加7.37%，主要是欠付大宗材料采购款增加所致。
（3）本项目期末数中无应付持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位欠款。
（4）账龄一年以上大额应付账款前5名情况
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项目 金额 性质 未偿还原因
峨眉山市固久钢球厂 444,455.50 采购款 结算期内
峨眉山永辉工贸有限责任公司 381,432.88 采购款 结算期内
北京电力设备总厂 337,758.00 采购款 结算期内
威钢附机厂 309,395.90 采购款 结算期内
重庆南桐矿业有限责任公司（南桐矿务局） 275,593.20 采购款 结算期内
合计 1,748,635.48 占一年以上未付款金额的24.41%
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7.19、预收账款
预收账款期末数21,178,105.85元，较年初数增加1.74倍，主要原因是水泥需求量增加，预交货款增多。
本项目期末数中无预收持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
一年以上预收账款金额为5,437,165.31元,均为未结算的暂收货款。
7.20、应付职工薪酬
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项目 期初数 本期发生额 本期支付额 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 267,484.90 19,761,114.51 19,678,873.19 349,726.22
二、应付福利费 3,225,961.37 3,309,109.53 -83,148.16
三、社会保险费 1,802,503.72 10,249,506.88 10,915,840.34 1,136,170.26
1．医疗保险费 -8,205.19 2,281,485.69 2,262,547.55 10,732.95
2．基本养老保险费 1,131,793.08 6,777,845.12 7,273,610.81 636,027.39
3．失业保险费 607,752.72 711,663.46 879,722.31 439,693.87
4．工伤保险费 24,471.59 274,841.60 285,285.16 14,028.03
5．生育保险费 46,691.52 203,671.01 214,674.51 35,688.02
四、住房公积金 9,615,124.00 763,659.00 2,461,219.10 7,917,563.90
五、工会经费和职工教育经费 949,449.08 821,695.76 551,318.64 1,219,826.20
六、因解除劳动关系给予的补偿
其中：以现金结算的股份支付
七、其他
合计 12,634,561.70 34,821,937.52 36,916,360.80 10,540,138.42
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7.21、应交税费
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税种 期末数 年初数 适用税率
增值税 9,002,809.95 14,096,303.90 17％
营业税 435,845.19 203,183.89 3％、5％
企业所得税 11,386,402.32 5,639,851.75 25％
递延所得税 998,224.69 998,224.69
资源税 1,257,462.76 1,156,279.18 2元/吨
城建税 1,150,767.38 1,936,001.05 7％
土地使用税 236,806.39 2元/平方米
个人所得税 19,956.24 4,095,657.67
房产税 108,000.00 426,885.33 原值×70％×1.2%
教育费附加 376,078.65 760,488.06 流转税的3%
地方教育费附加 125,359.56 277,298.48 流转税的1%
副食品调节基金 应税收入的1‰
印花税 44,874.45 341,098.42
其他 73,137.51
合计 25,215,725.09 29,931,272.42
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7.22、其他应付款
（1）账龄分析
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账龄 期末数 年初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 18,392,744.13 56.68 19,402,987.09 63.28
1年以上 14,060,247.04 43.32 11,257,172.19 36.72
合计 32,452,991.17 100.00 30,660,159.28 100
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（2）本项目期末数中无欠持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
（3）大额其他应付款情况说明
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债权人 期末数 账龄 欠款原因
浙江莱特光电子材料公司 1,700,000.00 1-2年 暂借款
董事会基金 1,380,375.34 1-2年 董事会经费
成都铁路局实业开发总公司 1,000,000.00 3年以上 代垫铁路运费
峨眉山市房改办 993,590.00 2-3年 修缮基金
渡口水泥厂劳动服务公司 833,027.65 3年以上 往来款
合计 5,906,992.99 占一年以上未付款金额的42.01%
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7.23、长期借款
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类别 期末数 年初数
保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
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长期借款10,000,000.00元全部由华伦集团有限公司提供担保，借款期限为3年。
7.24、长期应付款
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类别 期末数 年初数 备注
70万吨扩建财政拨款【注1】 30,259,118.25 31,200,000.00 国债转贷款
职工安置款【注2】 4,106,959.59 4,737,304.59
合计 34,366,077.84 35,937,304.59
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注1：本期已归还国债转贷款本金1,000,000.00元，计提利息在抵扣乐山财政局欠公司款项后新增利息59,118.25元。
注2：根据乐山市国有资产经营有限公司《关于四川金顶(集团)股份有限公司安置职工补贴有关问题的函》（乐资司函【2003】24号），2006年5月29日，乐山市国有资产经营有限公司向本公司拨付了2000万元的职工安置款。截至2008年6月30日，本公司实际已经发生的职工安置款项共计15,893,040.41元，结余金额4,106,959.59元列作长期应付款核算。
7.25、实收资本
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项目 期初数 报告期变动增减（+，-） 期末数
数量 比例 发 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
行
新
股
一、有限售条
件的流通股份
华伦集团有限 64,949,035 18.61 64,949,035 18.61
公司
浙江华硕投资 40,364,238 11.57 40,364,238 11.57
管理有限公司
中国建筑材料
集团公司
申银万国证券 2,367,774 0.68 2,367,774 0.68
股份有限公司
乐山电业局
成都铁路局西
昌铁路分局
西昌汉都运输
代理有限责任
公司
小计 107,681,046 30.86 107,681,046 30.86
二、无限售条
件的流通股份
人民币普通股 241,308,954 69.14 241,308,954 69.14
三、股份总数 348,990,000 100 348,990,000 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.26、资本公积
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项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
股本溢价 503.96 503.96
其他资本公积 -5,409,441.28 3,128,731.64 -8,538,172.92
合计 -5,408,937.32 3,128,731.64 -8,537,668.96
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其他资本公积本年减少3,128,731.64元，为本公司控股子公司四川金顶(集团)峨眉山特种水泥有限公司在本公司增资初始投资成本确定后，外商按协议以美元出资因汇率变动引起的人民币计价的净资产减少，导致合并报表时按权益法核算，后续计量确认的本公司权益减少的调整。
7.27、盈余公积
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项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
法定盈余公积 27,746,358.80 27,746,358.80
合计 27,746,358.80 27,746,358.80
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7.28、未分配利润
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项目 2008-6-30 2007-6-30
一、净利润 12,797,409.89 9,229,802.15
加：年初未分配利润 44,923,748.56 100,431,648.25
会计政策变更
二、可供分配的利润 57,721,158.45 109,661,450.40
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
三、未分配利润 57,721,158.45 100,431,648.25
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7.29、营业收入、营业成本
（1）营业收入成本的构成
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
收入 成本 收入 成本
主营业务 234,542,913.15 152,000,484.58 187,294,744.37 131,549,164.47
其他业务 7,934,211.85 727,949.63 6,793,158.87 3,464,352.74
合计 242,477,125.00 152,728,434.21 194,087,903.24 135,013,517.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）分品种主营业务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
水泥 222,043,574.26 144,416,245.74 186,649,316.71 130,525,360.45
熟料 12,499,338.89 7,584,238.84 8,768,305.33 9,146,681.69
其中：关联交易 0 0 8,122,877.67 8,122,877.67
合计 234,542,913.15 152,000,484.58 195,417,622.04 139,672,042.14
内部抵销 8,122,877.67 8,122,877.67
合计 234,542,913.15 152,000,484.58 187,294,744.37 131,549,164.47
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（3）分产品主营业务：本公司分产品主营业务与分品种主营业务分类一致。
（4）分地区主营业务
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
省内 234,542,913.15 152,000,484.58 195,417,622.04 139,672,042.14
省外
其中：关联交易 8,122,877.67 8,122,877.67
合计 234,542,913.15 152,000,484.58 195,417,622.04 139,672,042.14
内部抵销 8,122,877.67 8,122,877.67
合计 234,542,913.15 152,000,484.58 187,294,744.37 131,549,164.47
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（5）前5名客户销售收入合计163,153,932.78元，占主营业务收入合计的69.56%。
7.30、营业税金及附加
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月 计缴标准
营业税 150,923.14
城建税 807,538.44 1,038,568.09 应交流转税的7%
教育附加 346,088.06 445,100.71 应交流转税的3%
地方教育附加 115,362.63 148,508.62 应交流转税的1%
合计 1,419,912.27 1,632,177.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.31、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
一、坏账准备 7,915,732.39 5,045,432.03
二、存货跌价准备
三、长期股权投资减值准备 2,000,000.00
四、固定资产减值准备
合计 7,915,732.39 7,045,432.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.32、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 2008年1-6月 2007年1-6月 增减变动 变动原因
四川金石水泥有限公司 74,311.52 股权转让收益
四川金顶集团成都散装水泥有限公司 5,798,412.92 股权转让收益
四川金宏水泥有限公司 -1,394,155.71 -3,922,540.51 损益变动
合计 -1,394,155.71 1,950,183.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.33、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
1、非流动资产处置利得合计： 292,268.93
其中：固定资产处置利得 292,268.93
2、增值税返还【注1】 37,367.95 1,464,697.84
3、节能奖励款 225,000.00 1,200,000.00
4、无形资产处置利得
5、债务重组利得 153,457.94
6、其他 6,557.98
合计 714,652.80 2,664,697.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：“增值税返还”系根据峨市国税函[2008]33号收到峨眉山市税务局退还的生产资源综合利用产品先征后返税款。
7.34、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
1、非流动资产处置损失合计： 120,047.24 141.61
其中：固定资产处置损失 120,047.24 141.61
2、罚款及滞纳金 48,578.97 69,901.09
3、捐赠支出 126,984.00
4、其他 12,114.00 4,935.44
合计 307,724.21 74,978.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.35、所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2008年1-6月 2007年1-6月
本年所得税费用 7,076,851.22 5,480,750.46
递延所得税费用 -1,924,037.32 -1,657,227.95
合计 5,152,813.90 3,823,522.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.36、取得的政府补助
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2008年1-6月
增值税返还 37,367.95
合计 37,367.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：见本会计报表附注七、7.33
7.37、净资产收益率和每股收益计算过程
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）的要求，本公司2006年度、2007 年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率、基本和稀释每股收益如下：
（1）基本指标列示
1）2008年1-6月
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2008年1-6月 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.00% 3.05% 0.0367 0.0367
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 1.46% 1.69% 0.0178 0.0178
东的净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2）2007年1-6月
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007年1-6月 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.23% 2.26% 0.0397 0.0397
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 0.37% 0.38% 0.0066 0.0066
东的净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）计算方法
1）全面摊薄净资产收益率＝P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
2）加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下：
P
ROE＝
E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
3）基本每股收益=P÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
4）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
7.38、现金等价物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年6月30日 2007年12月31日
现金 258,558,866.97 106,830,886.69
其中：库存现金 152,467.94 71,664.31
可随时用于支付的银行存款 258,406,399.03 106,759,222.38
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
期末现金和现金等价物余额 258,558,866.97 106,830,886.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.39、收到其他与经营活动有关的现金
本年收到的其他与经营活动有关的现金5,152,711.55元，主要项目如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年6月30日
收往来款 2,500,000.00
收废旧物资款 1,191,079.68
收保险公司赔款 83,968.41
收到政府拨入的专项治理经费 425,000.00
收银行存款利息 358,078.85
收到外培训费 78,748.00
其他 515,836.61
小计 5,152,711.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.40、支付其他与经营活动有关的现金
本年支付的其他与经营活动有关的现金19,806,256.76元，主要项目如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年6月30日
差旅及办公费 2,298,293.10
修理费 914,191.21
排污及绿化费 1,573,811.14
咨询费 1,380,000.00
运输费 4,440,506.34
保险费 1,369,158.17
广告费 604,630.00
服务费 2,078,661.18
运杂费 1,746,996.50
仓储费 668,018.00
退休人员工资 474,191.37
职工小区水电费 381,822.50
机车租金 550,000.00
劳务费 1,290,895.24
其他 35082.01
小计 19,806,256.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.41、合并现金流量表补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 22,280,389.38 9,233,910.86
计提的资产减值准备 7,915,732.39 7,045,432.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,967,303.34 13,448,470.64
无形资产摊销 1,370,641.74 656,721.47
长期待摊费用摊销 100,000.02 100,000.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） -172,221.69 0.00
固定资产报废损失 0.00 0.00
公允价值变动损失（减：收益） 0.00 0.00
财务费用 12,598,372.69 9,104,142.25
投资损失（减:收益） 1,394,115.71 -1,950,183.93
递延所得税资产减少（减：增加） -1,924,037.32 -1,092,429.65
递延所得税负债增加（减：减少） 0.00 -564,798.30
存货的减少（减:增加） -7,733,995.86 -2,836,667.56
经营性应收项目的减少（减:增加） -36,565,773.98 -35,434,986.67
经营性应付项目的增加（减:减少） -9,305,324.21 67,413,788.32
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 6,925,202.21 65,123,399.48
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7.42、非经常性损益项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
一、非经常性收益
（一）非流动资产处置收益 292,268.93 5,950,789.89
处置固定资产 292,268.93
处置长期股权投资 5,950,789.89
（二）计入当期损益的政府补助 37,367.95 2,664,697.84
（三）债务重组取得的收益 153,457.94
（四）其他非经常性收益 231,557.98
（五）各项减值准备的转回
（六）受托经营取得的收益 6,173,277.00
非经常性收益合计 6,887,929.80 8,615,487.73
二、非经常性损失
（一）非流动资产处置损失 120,047.24 141.61
（二）计提的各项减值损失
（三）核销长期股权投资损失
（四）其他非经常性损失 187,676.97 74,836.53
非经常性损失合计 307,724.21 74,978.14
三、非经常性收入减损失 6,580,205.59 8,540,509.59
四、扣除所得税影响 0 854,607.50
五、扣除少数股东权益影响
六、非经常性损益净额 6,580,205.59 7,685,902.09
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八、母公司会计报表主要项目注释
8.01、应收账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 114,069,165.96 49.47 5,703,458.30 111,120,729.72 51.10 5,556,036.49
1-2年 12,022,509.15 5.21 1,202,250.91 1,800,772.90 0.83 180,077.29
2-3年 1,469,703.82 0.64 440,911.14 6,891,769.91 3.17 2,067,530.97
3年以上 103,031,640.54 44.68 70,101,387.79 97,627,247.27 44.90 65,922,718.05
合计 230,593,019.47 100 77,448,008.14 217,440,519.80 100 73,726,362.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应收账款按种类披露
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大的 115,398,693.84 50.04 21,776,731.98 28.12 103,419,371.07 47.56 21,177,765.83 28.73
应收账款
单项金额不重大 27,848,319.17 12.08 25,194,888.91 32.53 27,848,319.17 12.81 25,194,888.91 34.17
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收账款
其他不重大应收 87,346,006.46 37.88 30,476,387.25 39.35 86,172,829.56 39.63 27,353,708.06 37.10
账款
合计 230,593,019.47 100 77,448,008.14 100 217,440,519.80 100.00 73,726,362.80 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：单项金额重大的应收账款其计提理由及比例如下
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时 欠款原因 计提坏账金额 计提比 计提原因
间 例%
峨眉协和水泥有限 合营单位 48,940,348.90 1年以 生产经营费用 2,447,017.45 5% 赊销时间及产生
公司 内 坏账的可能性
四川金宏水泥有限 合营单位 42,440,638.10 1年以 生产经营费用 2,122,031.91 5% 赊销时间及产生
公司 内 坏账的可能性
成都祥泰物资公司 客户 8,724,196.84 3年以 货款 5,234,518.10 60% 赊销时间及产生
上 坏账的可能性
成都市木材总公司 客户 7,991,595.77 3年以 货款 7,592,015.98 95% 赊销时间及产生
上 坏账的可能性
成都市勇铭物资贸 客户 7,301,914.23 3年以 货款 4,381,148.54 60% 赊销时间及产生
易公司 上 坏账的可能性
合计 115,398,693.84 21,776,731.98
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注2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确认依据为超过5年以上账龄的应收账款。
(3) 应收账款坏账准备变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数
因资产价值回升 其他原因转出 合计
转回数 数
应收账款坏账准备 73,726,362.80 3,721,645.34 77,448,008.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）应收账款前五名欠款情况
应收账款期末数中欠款金额最大的前五名债务人欠款金额合计115,398,693.84元,占应收账款总额的50.04%。
（5）应收账款中无应收持有本公司5%以上（含5%）股份的股东单位欠款。
8.02、其他应收款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 16,589,687.63 42.17 829,484.38 21,768,926.03 52.64 1,088,448.43
1-2年 5,229,375.13 13.29 522,937.51 2,215,578.77 5.36 221,557.88
2-3年 2,325,270.38 5.91 697,581.12 926,878.78 2.24 312,363.63
3年以上 15,196,811.10 38.63 12,244,734.94 16,440,369.64 39.76 12,203,982.43
合计 39,341,144.24 100 14,294,737.95 41,351,753.22 100 13,826,352.37
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（2）其他应收款按种类披露
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账龄 期末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大 17,043,314.83 43.32 1,836,575.13 12.85 15,166,619.57 36.68 1,672,139.98 12.09
的其他应收款
单项金额不重 16,162,390.23 41.08 11,150,572.93 78 16,440,369.64 39.76 11,207,099.88 81.06
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的其他应
收款
其他不重大其 6,135,439.18 15.6 1,307,589.89 9.15 9,744,764.01 23.56 947,112.51 6.85
他应收款
合计 39,341,144.24 100 14,294,737.95 100 41,351,753.22 100 13,826,352.37 100
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(3) 其他应收款坏账准备变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数
因资产价值回升转 其他原因转出 合计
回数 数
其他应收款坏账准备 13,826,352.37 468,385.58 14,294,737.95
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（4）其他应收款前五名欠款情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例% 金额 比例%
前五名欠款单位合计及比 17,043,314.83 43.32 15,166,619.57 36.68
例
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（5）其他应收款主要单位列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏账金额 计提比例 计提原因
仁寿县人民特种水泥公司 托管单位 8,486,449.50 1年以内 往来款 424,322.47 5% 欠款时间
金顶成都散装水泥有限公 原子公司 2,904,327.85 1年以内 借支款 145,216.39 5% 及产生坏
司 账的可能
备用金 职工 2,579,058.75 1年以内 往来款 128,952.94 5% 性
乐山蓝天公司 往来单位 1,661,470.92 3年以内 托管费 996,882.55 60%
峨眉山市金州物资公司 往来单位 1,412,007.81 1-2年 往来款 141,200.78 10%
合计 17,043,314.83 1,836,575.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（6）其他应收款中不计提坏账准备的情况：
（7）本项目期末数中无持有本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项。
8.03、长期股权投资
（1）合营企业基本情况及其主要财务信息见附注7.08。
（2）权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 持股比例 初始投资成本 年初数 本年增减 年末数 现金股利
四川金宏水泥有限公司 50% 35,675,150.00 4,269,170.22 -1,394,155.71 2,875,014.51
小计 35,675,150.00 4,269,170.22 -1,394,155.71 2,875,014.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 持股 初始投资成本 年初数 本年增减 年末数 现金股利
比例
对子公司投资：
四川金顶（集团）峨眉山特种水泥有 51% 1,000,000.00 230,612,844.01 230,612,844.01
限公司
攀枝花市金帆工贸有限责任公司 98% 57,871,235.63 57,871,235.63 57,871,235.63
小计 58,871,235.63 288,484,079.64 288,484,079.64
对其他单位投资：
峨眉协和水泥有限公司【注】 50% 24,000,000.00 17,777,566.69 17,777,566.69
乐山投资发展总公司 1,100,650.00 1,100,650.00 1,100,650.00
成都乐山大厦有限公司 20% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
乐山市商业银行 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
小计 29,100,650.00 22,878,216.69 22,878,216.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：因峨眉协和水泥有限公司未能提供报表日财务报表，本公司无法对该公司进行权益法核算，本公司对该公司投资采用成本法核算，详见六、1。
（4）长期股权投资减值准备
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被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
峨眉协和水泥有限公司【注1】 17,777,566.69 17,777,566.69
乐山投资发展总公司 1,045,617.50 1,045,617.50
合计 18,823,184.19 18,823,184.19
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8.04、营业收入、营业成本（按营业总收入披露）
（1）营业收入成本的构成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
收入 成本 收入 成本
主营业务 116,841,991.11 76,330,213.61 186,811,554.10 131,549,164.47
其他业务 5,270,961.44 341,980.64 6,781,356.27 3,454,785.90
合计 122,112,952.55 76,672,194.25 193,592,910.37 135,003,950.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）分品种主营业务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2008年1-6月 2007年1-6月
收入 成本 收入 成本
水泥 114,097,349.55 74,359,040.92 178,043,248.77 128,684,811.73
熟料 2,744,641.56 1,971,172.69 8,768,305.33 2,864,352.74
合计 116,841,991.11 76,330,213.61 186,811,554.10 131,549,164.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）分产品主营业务：本公司分产品主营业务与分品种主营业务分类一致。
（4）分地区主营业务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
省内 116,841,991.11 76,330,213.61 186,811,554.10 131,549,164.47
省外
其中：关联交易
合计 116,841,991.11 76,330,213.61 186,811,554.10 131,549,164.47
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8.05、投资收益
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被投资单位 2008年1-6月 2007年1-6月 增减变动 变动原因
四川金顶集团成都散装水泥有限公司 74,311.52 股权转让收益
四川金宏水泥有限公司 -1,394,155.71 5,876,478.37 损益变动
乐山远大房地产有限公司 -3,922,540.51 股权转让收益
合计 -1,394,155.71 2,028,249.38
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九、关联方关系及其交易
1、本公司母公司有关信息
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企业名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本
华伦集团有限公司 富阳市 71098486-8 电力电缆、通讯光缆、箱板纸的制造；通 2亿元
信设备、光纤、光缆、金属材料、化工原
料的批发与零售；电力通信设备、自动化
调度工程安装；仓储服务、企业营销策划
、企业管理咨询；自营进出口业务等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、华伦集团有限公司持有本公司18.65%股份，并享有相应比例的表决权，为本公司第一大股东。
3、本公司子公司有关信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 本企业合计 本企业合计
持股比例 享有的表决
权比例
四川金顶(集团)峨眉山特种 峨眉山市 78913774-0 水泥生产及销售 US＄2800万元 51% 51%
水泥有限公司
攀枝花市金帆工贸有限责任 攀枝花市 20436642-6 水泥及相关产品设 RMB6000万元 98% 98%
公司【注2】 备的销售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、本公司有关合营及联营企业有关信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 本公司持股比例
四川金宏水泥有限公 峨眉山市 62110006-3 水泥生产及销售 US＄1000万元 50%
司
峨眉协和水泥有限公 峨眉山市 62110005-5 水泥生产及销售 RMB4800万元 50%
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合营企业年末资产及经营情况（单位：元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入总额 本年净利润
四川金宏水泥有限公司 54,823,002.51 49,071,821.49 36,904,948.19 -2,788,311.41
峨眉协和水泥有限公司【注】 未能取得资料 未能取得资料 未能取得资料 未能取得资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：峨眉协和水泥有限公司是本公司与外方各持股50%的合营企业，由于双方以前年度在成本、费用分摊上的异议未能完全解决，外方所派财务负责人未能提供财务报表，本年度本公司继续多次与外方沟通协商未果，公司按权益法核算其投资收益或投资损失，由于 2007年度公司已对该公司全额计提了资减值准备，故本报告期不再计提减值准备；由于该公司的供应与销售均由本公司组织经营，2008年上半年峨眉协和水泥有限公司的生产经营正常。
5、本公司受托管理企业有关信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地 业务性质 注册资本
仁寿县人民特种水泥有限公司 峨眉山市 水泥制造销售 1,864万元
四川金沙水泥股份有限公司 攀枝花市 水泥及制品生产销售 9,155.55万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：受托管理相关情况参见本附注十二、其他重大事项第3项。
6、关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年末数 年初数
应收账款：
峨眉协和水泥有限公司 48,940,348.90 41,657,341.56
四川金宏水泥有限公司 42,440,638.10 37,744,322.67
其他应收款：
仁寿县人民特种水泥有限公司 8,486,449.50 2,135,490.00
四川金沙水泥股份有限公司 105,759.52 1,533,291.15
预付账款：
仁寿县人民特种水泥有限公司 30,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十、承诺及或有事项
1、2007年6月21日，本公司为浙江大地纸业集团有限公司在3000万元额度范围内提供担保，担保期限为2007年6月21日至2010年6月20日。报告期，本公司实际为该公司担保1500万元，担保期延迟至2010年10月27日。
2、截至2008年6月30日，本公司为乐山市财政局逾期担保余额为人民币1000万元。
3、2007年8月24日，本公司为攀枝花大地水泥有限公司在2000万元额度范围内提供担保，担保期限为2007年8月29日至2010年8月28日。报告期，本公司实际为该公司担保1500万元。
4、中国建筑材料工业建设唐山安装工程公司2007年5月25日因建设工程施工合同纠纷向乐山市中级人民法院起诉本公司，诉求本公司支付拖欠工程余款3,329,768.00元、承兑汇票贴息863,516.66元并承担本案诉讼费用，此案审理中尚未判决。
5、2006年7月12日本公司诉中国建筑材料工业建设唐山安装工程公司、南京高精齿轮股份有限公司、北京中达腾工程监理有限公司设备安装损害赔偿，请求赔偿因安装或质量问题造成的设备损害、利润损失、并承担本案的诉讼费用，涉案标的金额2,585,971.03元，此案审理中尚未判决。
6、2007年12月20日，本公司诉成都市市政工程（集团）有限责任公司拖欠水泥货款，请求支付水泥货款533,844.00元并承担本案诉讼费用。报告期，此案已执行完毕。
十一、资产负债表日后非调整事项
无
十二、其他重大事项
1、2007年11月20日本公司与泰山金顶控股有限公司（香港注册）、峨眉山水泥控股有限公司（毛里求斯注册）签订合资经营合同，合同约定将本公司子公司四川金顶(集团)峨眉山特种水泥有限公司增资扩股并改制为中外合资经营企业。根据合同约定，增资扩股前，四川金顶（集团）峨眉山特种水泥有限公司注册资本为人民币100万元，此次增资扩股时折合为13.3202万美元；增资扩股及改制后，合资公司的注册资本总额为2,800万美元。新增注册资本2,786.6798万美元。经合营各方商定：四川金顶（集团）股份有限公司认购增资的实物出资价值为人民币22,961.28万元，以验资当日中国人民银行公布汇率中间价折换美元，认购1,414.6798万元美元新增的注册资本，增资后累计持有合资公司51%股份；泰山金顶控股有限公司、峨眉山水泥控股有限公司方各出资现金1,400万美元，各自以2.04:1的比例认购新增的注册资本，即外方各自以1,400万美元的现金出资认购新增的686万美元注册资本，增资后泰山金顶控股有限公司、峨眉山水泥控股有限公司各持有合资公司24.5%股份。各方出资与认缴出资额的差额，以验资当日中国人民银行公布美元对人民币汇率中间价折算，作为股本认购溢价计入资本公积。
本公司已将所属峨眉水泥二厂相关资产和负债以实物出资方式投入到本公司子公司四川金顶（集团）峨眉山特种水泥有限公司。
泰山金顶控股有限公司认缴的1400万美元出资已经收到，峨眉山水泥控股有限公司认缴出资1400万美元，于2008年1月3日收到。各方已经按约定的出资额和出资期限出资。
2、2004年4月16日本公司与乐山市财政局达成协议：本公司以应付乐山市财政局70万吨水泥生产线项目财政借款利息抵收乐山市财政局欠付本公司的往来款。截至2008年6月30日，乐山市财政局欠本公司往来款已抵扣完毕。
3、经本公司董事会决议,股东大会批准，本公司及控股子公司攀枝花市金帆工贸有限责任公司分别受托经营四川仁寿县人民特种水泥有限公司和四川金沙水泥股份有限公司。按照托管双方分别签署的《托管经营协议书》，本报告期，四川仁寿县人民特种水泥有限公司共销售水泥274,498.53吨，本公司应收取托管费用4,117,477.75元；四川金沙水泥股份有限公司共销售水泥137,053.28吨, 本公司控股子公司攀枝花市金帆工贸有限责任公司应收取托管费用2,055,799.25元。截至2008年6月30日，公司及本公司控股子公司攀枝花市金帆工贸有限责任公司已分别收取上述两公司托管费用150万元。
4、2008年4月28日，公司第五届第六次董事会议审议通过《关于公司向特定对象非公开发行股票方案的议案》、《公司非公开发行股票预案》、《关于签署<公司与华伦集团有限公司关于非公开发行股票购买资产框架协议>的议案》、《关于公司非公开发行股票涉及关联交易的议案》等与公司非公开发行股票事项相关的六项议案。
公司非公开发行股票方案履行相关程序过程中，于2008年6月10日收到控股股东华伦集团有限公司函件，称该公司决定放弃广元公司98%的股权作为认购本公司非公开发行股票的对价。
基于此，2008年6月10日，公司第五届董事会第八次会议审议通过《关于公司放弃实施向特定对象非公开发行股票方案的议案》，公司董事会决定接受华伦集团有限公司提议，放弃实施非公开发行股票事宜，并依法办理双方已签署的《关于非公开发行股票购买资产框架协议》的终止程序。
5、2008年5月25日，公司与攀枝花大地水泥有限公司签署了《股权转让框架协议》，拟受让其所持有的攀枝花大地环业水泥有限公司51%股权，收购价格由转让双方认可的评估机构出具评估报告为依据，本事项已经公司第五届董事会第七次会议审议通过。
2008年7月9日，本公司收到攀枝花大地水泥有限公司致本公司《通知》，《通知》称该公司致函大地环业另一股东攀枝花环业冶金渣开发有限责任公司，另一股东书面复函，明确在上述价格、收购方的同等条件下行使优先购买权。
鉴于本次收购的交易先决条件未能满足，公司第五届董事会第九次会议审议通过放弃拟购买攀枝花大地环业水泥有限公司51%股权项目，决定终止本公司与攀枝花大地水泥有限公司签署的《股权转让框架协议》，放弃拟购买攀枝花大地水泥有限公司所持攀枝花大地环业水泥有限公司51%股权事项。
公司关于拟收购四川省仁寿县人民特种水泥有限公司股权事项，各方仍在磋商中，截止目前尚未达成书面框架协议或意向，存在不确定性。
四川金顶（集团）股份有限公司
2008年八月二日
八、备查文件目录
1.载有法定代表人、主管会计工作负责人(财务总监)、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的会计报表。
2.公司董事、高级管理人员签署的对公司2008年半年度报告的书面确认意见。
3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：陈建龙
四川金顶(集团)股份有限公司
2008年八月二日