公司代码：600678                                                       公司简称：四川金顶




                     四川金顶（集团）股份有限公司
                        2022 年度内部控制评价报告

四川金顶（集团）股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。




一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。




二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。


3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否
     根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。


4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     □适用 √不适用

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否


6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否




三. 内部控制评价工作情况
(一).   内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：四川金顶（集团）股份有限公司、四川金顶顺采矿业有限公司、四
川顺采建筑材料有限公司、四川顺采兴蜀钙业有限公司、洛阳金鼎建筑材料有限公司、四川金铁阳物流
有限责任公司、四川诚景盛天建筑工程有限公司。



2.   纳入评价范围的单位占比：

                                   指标                                       占比（%）
 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                            83.12
 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                    96.79


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    公司治理层面：组织结构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化。
    业务流程层面：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、控股子公司管理、财务报
告、合同管理、内部信息传递、信息系统、内部审计、成本核算、税务管理。

4.   重点关注的高风险领域主要包括：

    资金活动（包括运营资金管理、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、信息系统、成本管理）
会计核算、合同管理。

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
     在重大遗漏

□是 √否
6.   是否存在法定豁免

     □是 √否


7.   其他说明事项

     无

(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及内部相关规章制度及流程，组织开展内部控制评价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

     □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。


2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
      指标名称          重大缺陷定量标准       重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
 资产总额           错报金额 达到或超过 资   错报金额 达到或超过 资   错报金额小于资产总额
                    产总额 1%                产总额 0.5%，但小于 1%   0.5%
 营业收入、利润总   错报金额 达到或超过 营   错报金额 达到或超过 营   错报金额小于营业收入
 额                 业收入的 10%或净利润的   业收入的 5%或净利润的    的 5%或净利润的 5%
                    10%                      5%，但小 于营业收入 的
                                             10%或净利润的 10%
说明:
我们采用未经审计的2021年度财务合并报表数据为基准，确定公司内部控制缺陷认定标准。定量标准以
资产总额、营业收入、利润总额作为衡量指标。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                     定性标准
 重大缺陷        A、公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；B、公司更正已公布的财务报告中
                 涉及利润金额导致报表性质变化（由盈利变为亏损，或亏损变为盈利以及非经常性
                 盈利错报为经常性盈利）；C、注册会计师发现的却未报公司内部控制识别的当期报
                 务报告中的重大错报；D、审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告
                 内部控制监督完全无效。
 重要缺陷        A、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；B、未建立反舞弊程序和控制措施；
                 C、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相
                 应的补偿控制；D、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保
                 证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
 一般缺陷        指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称        重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准
 资产总额       错报金额达到或超过资产总   错报金额 达到或超过 资   错报金额小于资产总 额
                额 1%                      产总额 0.5%，但小于 1%   0.5%
 营业收入       错报金额达到或超过营业收   错报金额 达到或超过 营 错报金额小于营业收 入
                入的 10%                   业收入的 5%，但小于营业 的 5%
                                           收入的 10%
说明：
无
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                   定性标准
 重大缺陷       如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定
                性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
 重要缺陷       如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确
                定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷。
 一般缺陷       如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或
                使之偏离预期目标为一般缺陷 。
说明：
无

(三).    内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

1.3. 一般缺陷

    1、公司审计监察部在对集团公司与子公司开展内部审计过程中，发现集团和子公司存在内控制度
和内控流程执行不规范的共同一般管理缺陷，已要求集团及下属子公司全面整改：
    A．对现行内控制度进行全面梳理，按实际业务开展情况进行修订和完善；
    B．对现行内控流程进行优化，对照内控制度进行自查整改。
    2、公司内控审计部对控股子公司四川诚景盛天建筑工程有限公司进行内部审计时发现存在会计核
算基础薄弱和内部控制流程执行不到位，已责成诚景盛天进行整改。
    A. 加强财务人员培训，确保财务核算工作按照规范化要求开展；
    B. 加强财务工作管理，并强化集团公司对子公司的财务管控，全面梳理子公司财务核算相关管理
制度和执行情况，并根据实际业务运营情况及时开展补充、修订工作。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

□是 √否

2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

    1、公司审计监察部在对集团公司与子公司开展内部审计过程中，发现集团和子公司存在合同管理
不规范的共同一般管理缺陷，已要求集团及下属子公司全面进行整改，按照公司内控制度要求建立规范
的合同台账，并结合公司线上 OA 系统，统一管理。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

□是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

    √适用 □不适用
    针对2021年度金铁阳公司会计核算基础薄弱，凭证制作不规范的一般缺陷，金铁阳公司于2022年度已采
取如下措施进行整改：
    （1）对相关责任人员按公司规定进行处罚，并免除总经理职务；
    （2）聘请外部审计机构对前期财务工作进行全面梳理并出具外部审计报告；
    （3）对财务人员组织专项培训以提升财务处理水平。

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

    √适用 □不适用
    公司 2022 年度根据业务发展需要重新设计内部控制授权流程，并根据公司业态多元化发展修订和完
善相应配套制度文件，2023 年度将按照新的授权和制度要求进行执行，内控审计部将监督执行以促进公
司持续健康发展。
3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用




                        董事长（已经董事会授权）：梁斐
                        四川金顶（集团）股份有限公司
                                        2023年4月6日