中国证 券 监 督 管 理 委 员 会 上 海 监 管 局

       行攻处罚决定书
                        沪 2018〕 4号




                     行政处罚决定书

     当事人 :上 海普天邮通科技股份有限公 司 (以 下简称上海
普天 ),统 一社会信用代码 91310000607285751J。 住所 :上 海
市宜山路 700号 ,时 任法定代表人郑建华 。
    依据 《中华人 民共和国证券法》(以 下简称 《证券法》)的
有关规定 ,我 局 对 上海普天信 息披露违 法行为进行 了立案调
查 、审理 ,并 依 法 向当事人 告知 了作 出行政处罚的事实 、理 由、
依据及 当事人依 法享有的权利 ,当 事人放 弃陈述 、申辩与听证
权利 。本案现 已调查 、审理终结二口   o




    经查 明,上 海普天存在 以下违法事实     :




     为弥补 2014年 度利润缺 口、完成利润指标 ,2014年 9月
至 11月 ,上 海普天 与上海晟 飞商贸有限公 司 (以 下简称晟 飞
商贸   )、   深圳 巴斯 巴科技发展有限公 司 (以 下简称深圳 巴斯 巴 )
之 间进行 2笔 三方贸易,虚 增营业收入 1783。 12万 元 ,虚 增利
润总额       134。   73万 元;2014年 11月 ,上 海普天与上海成雨能
源科技有限公 司 (以 下简称成雨能源)、 上海 中瀚企业发展有限
公 司 (以 下简称 中瀚企业 )之 间进行 1笔 三方贸易 ,虚 增营业
收入 2478.63万 元 ,虚 增利润 总额 863.67万 元 。上述 3笔 三
方贸易共导致上海普天 2014年 度虚增营业 收入 4261。 75万 元          ,




虚增利润总额          998。   4万 元 ,占 上海普天 2014年 度合并财务报
表利润 J总 额 1354。 96万 元的 73.68%。
     经查 ,在 上述 三方贸易 中,贸 易合同的标 的货物相 同,签
订合同及 支付款项的时间相 同或相近 ,在 流程上均是 上海普
天对外销售 ,最 后又 由上海普天购 回,贸 易流程 与资金划转形
成闭环 ,且 所涉及的货物均 以虚拟库 的形 式出入库 ,不 发 生实
物流转 ,属 于虚假贸易。
       以上事实 ,有 涉案主体 工商登记资料 、相关人员询问笔录 、
销售及采购合同、相关银行账户流水 、财务会计凭证 、上海普
天 2014年 年度报告 、 当事人提供 的说明材料等证据 证 明,足
以认定 。
     上海普天 的上述行为违反 了《证券法》第六十三条的规定          ,




构 成 了 《证券法》第一百九十三条第一款所述违法行为。
    根据 当事人违法行为的事实、性质 、情节与社会危害程度           ,




依据 《证券法》第一百九十三条第一款的规定 ,我 局决定 :对
上海普天责令 改正 ,给 予警告 ,并 处 以 40万 元罚款 。
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l              当事人应 自收到本处罚决定 书之 日起 15日 内,将 罚款 汇
ν

      冫   交 中国证券监督管理委 员会(开 户银行 :中 信银行 J总 行营业部   ,




           账号:7111010189800000162,由 该行直接上缴国库 ),并 将注
           有 当事人名称 的付款 凭证 复印件送 中国证券 监督管理委员会
           稽查局和我局各案 。到期不缴纳 罚款的,每 日按罚款数额的百
           分之 三加 处罚款 。当事人如果对本处罚决定不服 ,可 在收到本
           处罚决定书之 日起 60日 内向中国证券 监督管理委员会 申请行
           政复议 ,也 可在收到本处罚决定 书之 日起 6个 月内向有管辖权
           的人 民法 院提起行政诉讼 。复议和诉讼期间,上 述决定不停止
           执行 。




                                   中国证券 监'                  监管局

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             抄 送 :中 国证 监会行政处罚委员会 、稽 查局 、上 市公 司
                     监管部 、上海 证券交易所 。
             上海 证 监局                2018年         3月 16日 印发