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股票代码：600681 股票简称：S*ST 万鸿 编号：2009—041
万鸿集团股份有限公司
第六届董事会第四次会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
万鸿集团股份有限公司第六届董事会第四次会议于2009 年11 月
6 日以通讯方式召开。本次会议通知于2009 年10 月30 日以传真或
邮件形式送达董事，本次会议应到董事9 人，实到董事9 人，到会董
事占应出席会议董事的100 %，符合《公司法》和《公司章程》的要
求。会议审议并一致通过以下议案：
1、《2009 年1-10 月审计报告》
2009 年1-10 审计报告全文详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
特此公告！
万鸿集团股份有限公司
董 事 会
2009 年11 月10 日地址：武汉国际大厦B 座16-18 层
邮编：430022 电话：027 85826771 传真：027
85424329
审 计 报 告
众环审字(2009)872 号
万鸿集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的万鸿集团股份有限公司（以下简称“万鸿集团”）财务报表，包括2008
年12 月31 日、2009 年10 月31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2008 年度、2009 年
1-10 月的利润表和合并的利润表、股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表
和合并的现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是万鸿集团管理层的责任。这种责任包括：（1）
设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而
导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规
范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，万鸿集团财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允
反映了万鸿集团2008 年12 月31 日、2009 年10 月31 日的财务状况以及2008 年度、2009
年1-10 月的经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，万鸿集团2009 年10 月31 日合并净资产为-49,608.14
万元，已资不抵债，截止报告期末账面逾期借款8,900.00 万元、对外担保及诉讼事项共计提
预计负债3,465.42 万元，部分资产被查封及冻结，主要经营活动停滞。万鸿集团公司已在财
务报表附注（十四）2 充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确
定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：杨红青
中国注册会计师：马朝永
中国 武汉 2009 年11 月6 日合并资产负债表(资产)
会合01 表
编制单位:万鸿集团股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注 2009 年10 月31 日2008 年12 月31 日
流动资产：
货币资金 (八).1 118,674.70 377,894.86
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 (八).2 874,527.75 9,885.60
预付款项
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 (八).3 895,382.94 5,370,233.90
买入返售金融资产
存货 (八).4 37,932,601.36 38,566,646.16
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 39,821,186.75 44,324,660.52
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (八).5
投资性房地产
固定资产 (八).6 4,460,951.66 30,363,638.35
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (八).7 28,886,812.01 32,919,932.44
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 (八).8
其他非流动资产非流动资产合计 33,347,763.67 63,283,570.79
资产总计 73,168,950.42 107,608,231.31
法定代表人:戚围岳 主管会计工作负责人: 詹世杰 会计机构负责人:匡健军
合并资产负债表(负债及股东权益)
会合01 表
编制单位:万鸿集团股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益） 附注 2009 年10 月31 日2008 年12 月31 日
流动负债：
短期借款 (八).11 40,000,000.00 180,526,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 (八).12 481,300.82 481,300.82
预收款项 (八).13 132,477.91 85,312.22
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (八).14 2,504.35 2,432,681.28
应交税费 (八).15 153,794.06 198,418.26
应付利息 (八).16 42,765,790.48 89,732,749.17
应付股利 (八).17 4,759,834.00 4,759,834.00
其他应付款 (八).18 397,300,442.09 61,635,551.71
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 485,596,143.71 339,851,847.46
非流动负债：
长期借款 (八).19 49,000,000.00 49,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 (八).20 34,654,179.36 209,159,859.00
递延所得税负债 (八).8
其他非流动负债
非流动负债合计 83,654,179.36 258,159,859.00负债合计 569,250,323.07 598,011,706.46
所有者权益（或股东权益）：
实收资本(或股本) (八).21 208,068,030.00 208,068,030.00
资本公积 (八).22 116,069,873.10 116,069,873.10
减：库存股
盈余公积 (八).23 26,184,721.40 26,184,721.40
一般风险准备
未分配利润 (八).24 -846,403,997.15 -840,726,099.65
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 -496,081,372.65 -490,403,475.15
少数股东权益 0.00
所有者权益合计 -496,081,372.65 -490,403,475.15
负债和所有者权益总计 73,168,950.42 107,608,231.31
法定代表人:戚围岳 主管会计工作负责人: 詹世杰 会计机构负责人:匡健军
资产负债表(资产)
会企01 表
编制单位:万鸿集团股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注 2009 年10 月31 日2008 年12 月31 日
流动资产：
货币资金 95,055.72 348,494.03
交易性金融资产
应收票据
应收账款 (九).1 865,240.00
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 (九).2 904,121.68 6,189,024.48
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,864,417.40 6,537,518.51
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (九).3
投资性房地产
固定资产 4,460,951.66 30,363,638.35
在建工程
工程物资
固定资产清理生产性生物资产
油气资产
无形资产 28,886,812.01 32,919,932.44
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 33,347,763.67 63,283,570.79
资产总计 35,212,181.07 69,821,089.30
法定代表人: 戚围岳 主管会计工作负责人: 詹世杰 会计机构负责人:匡健军
资产负债表(负债及股东权益)
会企01 表
编制单位:万鸿集团股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益） 附注 2009 年10 月31 日2008 年12 月31 日
流动负债：
短期借款 40,000,000.00 180,526,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 2,432,681.28
应交税费 79,227.59 77,998.80
应付利息 42,765,790.48 89,732,749.17
应付股利 4,759,834.00 4,759,834.00
其他应付款 394,158,525.62 58,409,979.49
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 481,763,377.69 335,939,242.74
非流动负债：
长期借款 49,000,000.00 49,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 173,929,056.25
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 49,000,000.00 222,929,056.25
负债合计 530,763,377.69 558,868,298.99所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 208,068,030.00 208,068,030.00
资本公积 116,069,873.10 116,069,873.10
减：库存股
盈余公积 26,184,721.40 26,184,721.40
未分配利润 -845,873,821.12 -839,369,834.19
所有者权益（或股东权益）合计 -495,551,196.62 -489,047,209.69
负债和所有者权益（股东权益）总计 35,212,181.07 69,821,089.30
法定代表人: 戚围岳 主管会计工作负责人: 詹世杰 会计机构负责人:匡健军
合并利润表
会合02 表
编制单位:万鸿集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2009 年1-10 月 2008 年度
一、营业总收入 5,490,889.79 8,431,736.39
其中：营业收入 (八).25 5,490,889.79 8,431,736.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 52,070,866.95 44,634,099.29
其中：营业成本 (八).25 843,095.95 5,807,916.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (八).26 318,471.63 351,599.43
销售费用 436,607.25
管理费用 42,376,429.78 11,197,323.69
财务费用 (八).27 8,933,234.40 25,761,100.86
资产减值损失 (八).28 -400,364.81 1,079,551.85
加：公允价值变动净收益（损失以“-”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） (八).29 2,012,876.71
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列） -46,579,977.16 -34,189,486.19
加：营业外收入 (八).30 40,326,056.27 143,055,647.01
减：营业外支出 (八).31 -576,023.39 63,616,199.93
其中：非流动资产处置损失 7,475,032.98
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -5,677,897.50 45,249,960.89
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -5,677,897.50 45,249,960.89
其中:被合并方在合并前取得的被合并
方
在合并日以前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 -5,677,897.50 46,939,091.51
少数股东损益 -1,689,130.62
六、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) (八).32 -0.03 0.23
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人: 戚围岳 主管会计工作负责人: 詹世杰 会计机构负责人:匡健军
利润表
会企02 表
编制单位:万鸿集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2009 年1-10 月 2008 年度
一、营业收入 (九).4 3,500,000.00 3,600,000.00
减：营业成本 (九).4 2,538,092.00
营业税金及附加 203,000.00 208,800.00
销售费用
管理费用 41,616,901.02 9,381,292.76
财务费用 8,931,725.85 21,769,396.24
资产减值损失 -425,399.47 30,806,577.48
加：公允价值变动净收益（损失以“-”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） (九).5 -11,516,706.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -46,826,227.40 -72,620,864.71
加：营业外收入 40,322,840.47 141,422,989.20
减：营业外支出 600.00 28,367,453.81
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -6,503,986.93 40,434,670.68
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列） -6,503,986.93 40,434,670.68
五、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.03 0.19
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人: 戚围岳 主管会计工作负责人: 詹世杰 会计机构负责人:匡健军
合并现金流量表
会合03 表
编制单位:万鸿集团股份有限公司 单位： 元
项 目 附注 2009 年1-10 月 2008 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,646,671.82 9,749,212.68
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 (八).33(1) 27,190,247.90 71,658,461.14
经营活动现金流入小计 31,836,919.72 81,407,673.82
购买商品、接受劳务支付的现金 209,051.15 2,265,242.96
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
金
17,250,336.35 4,789,645.62
支付的各项税费 788,040.99 1,032,445.97
支付其他与经营活动有关的现金 (八).33(2) 10,704,205.48 43,713,121.24
经营活动现金流出小计 28,951,633.97 51,800,455.79
经营活动产生的现金流量净额 2,885,285.75 29,607,218.03
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
12,712,347.56 5,103,500.00
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 12,712,347.56 5,103,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
4,200.00
投资支付的现金 2.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 (八).33(3) 4,939,700.28
投资活动现金流出小计 4,200.00 4,939,702.28
投资活动产生的现金流量净额 12,708,147.56 163,797.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 15,560,000.00 29,990,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
45.46 555,296.01
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 15,560,045.46 30,545,296.01
筹资活动产生的现金流量净额 -15,560,045.46 -30,545,296.01
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 33,387.85 -774,280.26
加：期初现金及现金等价物余
额
85,286.85 859,567.11
六、期末现金及现金等价物余额 (八).33(5) 118,674.70 85,286.85
法定代表人: 戚围岳 主管会计工作负责人: 詹世杰 会计机构负责人:匡健军现 金 流 量 表
会企03 表
编制单位:万鸿集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2009 年1-10 月 2008 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收
到的现金 2,608,000.00 3,640,000.00
收到的税费返还
收到的其他与经营活动
有关的现金
(九).6(1)
27,217,027.32 105,922,335.35
经营活动现金流入小
计 29,825,027.32 109,562,335.35
购买商品、接受劳务支
付的现金 88,640.00
支付给职工以及为职工
支付的现金 16,805,443.62 3,067,169.10
支付的各项税费 480,964.60 507,168.35
支付的其他与经营活动
有关的现金
(九).6(2)
9,647,551.50 78,681,282.03
经营活动现金流出
小计 26,933,959.72 82,344,259.48
经营活动产生的现金流量净
额 2,891,067.60 27,218,075.87
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产所收回的现金
净额 12,712,347.56 5,050,000.00
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到的其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计 12,712,347.56 5,050,000.00
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产所支付的现金 4,200.00
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动
有关的现金 3,779,997.00
投资活动现金流出
小计 4,200.00 3,779,997.00
投资活动产生的现金流
量净额 12,708,147.56 1,270,003.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务所支付的现金 15,560,000.00 27,990,000.00
分配股利、利润或偿付
利息所支付的现金 45.46 510,929.33
支付的其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计 15,560,045.46 28,500,929.33
筹资活动产生的现金流
量净额 -15,560,045.46 -28,500,929.33
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 39,169.70 -12,850.46
加：期初现金及现金等价物余额 55,886.02 68,736.48
六、期末现金及现金等价物余额 95,055.72 55,886.02
法定代表人: 戚围岳 主管会计工作负责人: 詹世杰 会计机构负责人:匡健军合并所有者权益变动表
会合04 表
编制单位:万鸿集团股份有限公司 单位：人民币元
2009 年1-10 月
归属于母公司所有者权益
项 目
股本 资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少
数
股
东
权
益
所有者权益合计
一、上年年末余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -840,726,099.65 -490,403,475.15
加：同一控制下企业合并产生的追
溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -840,726,099.65 -490,403,475.15
三、本年增减变动金额（减少以“-”
号填列）
-5,677,897.50 -5,677,897.50
（一）净利润 -5,677,897.50 -5,677,897.50
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变
动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入股东权益项目相关的所
得税影响
4.其他
上述(一)和(二)小计 -5,677,897.50 -5,677,897.50
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2. 股份支付计入股东权益的金
额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -846,403,997.15 -496,081,372.65
法定代表人: 戚围岳 主管会计工作负责人: 詹世杰 会计机构负责人:匡健军合并所有者权益变动表
会合04 表
编制单位:万鸿集团股份有限公司 单位：人民币元
2008 年度
归属于母公司所有者权益
项 目
股本 资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权
益
所有者权益合
计
一、上年年末余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -945,943,237.50 -595,620,613.00
加：同一控制下企业合并产生的追
溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -945,943,237.50 -595,620,613.00
三、本年增减变动金额（减少以“-”
号填列）
105,217,137.85 105,217,137.85
（一）净利润 46,939,091.51 -1,689,130.62 45,249,960.89
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
58,278,046.34 1,689,130.62 59,967,176.96
1.可供出售金融资产公允价值变
动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入股东权益项目相关的所
得税影响
4.其他 58,278,046.34 1,689,130.62 59,967,176.96
上述(一)和(二)小计 105,217,137.85 105,217,137.85
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2. 股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -840,726,099.65 -490,403,475.15
法定代表人: 戚围岳 主管会计工作负责人: 詹世杰 会计机构负责人:匡健军所有者权益变动表
会企04 表
编制单位:万鸿集团股份有限公司 单位：人民币元
2009 年1-10 月
项 目
股本 资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -839,369,834.19 -489,047,209.69
加： 1.会计政策变更
2.前期差错更正
3.其他
二、本年年初余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -839,369,834.19 -489,047,209.69
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填
列）
-6,503,986.93 -6,503,986.93
（一）净利润 -6,503,986.93 -6,503,986.93
（二）直接计入所有者权益的利得和
损失
1.可供出售金融资产公允价值变动
净额
2.权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述(一)和(二)小计 -6,503,986.93 -6,503,986.93
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2. 股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -845,873,821.12 -495,551,196.62
法定代表人: 戚围岳 主管会计工作负责人: 詹世杰 会计机构负责人:匡健军所有者权益变动表
会企04 表
编制单位:万鸿集团股份有限公司 单位：人民币元
2008 年度
项 目
股本 资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -879,804,504.87 -529,481,880.37
加： 1.会计政策变更
2.前期差错更正
3.其他
二、本年年初余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -879,804,504.87 -529,481,880.37
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填
列）
40,434,670.68 40,434,670.68
（一）净利润 40,434,670.68 40,434,670.68
（二）直接计入所有者权益的利得和
损失
1.可供出售金融资产公允价值变动
净额
2.权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3.与计入股东权益项目相关的所得
税影响4.其他
上述(一)和(二)小计 40,434,670.68 40,434,670.68
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2. 股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -839,369,834.19 -489,047,209.69
法定代表人: 戚围岳 主管会计工作负责人: 詹世杰 会计机构负责人:匡健军财务报表附注
（2009年10月31日）
（一）公司的基本情况
万鸿集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”)于1992 年经武汉市经济体制改
革委员会武体改(1992)第9 号文批准，由原武汉印刷厂、北京京华信托投资公司、深圳万科企
业股份有限公司联合发起组建（以下简称“公司”），于1992 年3 月18 日正式成立，公司名称
为武汉长印（集团）股份有限公司。1993 年经中国证券监督管理委员会证监发审字（1993）32
号文批准，公司向社会公开发行股票。同年10 月18 日，公司公开发行股票在上海证券交易所
上市交易，股票简称“长印股份”，公司总股本为138,712,020 股。
经财政部财国字（1998）256 号文件批准，原武汉国有资产经营公司持有的武汉长印（集
团）股份有限公司2900 万股国家股股份于1998 年8 月转让给海南诚成企业集团有限公司，并
于1998 年8 月24 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了公告，此次股份转让后，公司
股份的总股本不变，海南诚成企业集团有限公司成为公司第一大股东。
经1999 年度第二届八次董事会和第二届第三次股东大会审议通过，并经工商管理部门批
准，公司更名为“武汉诚成文化投资集团股份有限公司”。同年4 月30 日将股票简称更改为“诚
成文化”，证券代码不变。
经1999 年度董事会通过及股东大会批准，公司于2000 年5 月31 日实施10 转增5 股的分
配方案，公司总股本由138,712,020 股增加为208,068,030 股。2002 年5 月8 日，公司股东海南
诚成企业集团有限公司与湖南出版集团有限责任公司签订了股权转让协议，将其持有公司的法
人股2,350 万股转让给湖南出版集团有限责任公司。股权转让后，海南诚成企业集团有限公司
持有武汉诚成文化投资集团股份有限公司法人股2,000 万股，占公司总股本的9.61%。湖南出
版集团有限责任公司持有武汉诚成文化投资集团股份有限公司法人股2,350 万股，占公司总股
本的11.30%，成为武汉诚成文化投资集团股份有限公司的第一大股东。
2003 年2 月16 日，公司股东湖南出版集团有限责任公司与奥园集团有限公司签订了股权
转让协议，将持有的武汉诚成文化投资集团股份有限公司法人股2,350 万股转让给奥园集团有
限公司；公司股东武汉正银房产有限公司将持有的武汉诚成文化投资集团股份有限公司法人股
223.88672 万股转让给奥园集团有限公司。股权转让后，奥园集团有限公司将持有武汉诚成文化
投资集团股份有限公司法人股2,588.8672 万股，占公司总股本的12.44%，成为武汉诚成文化投资集团股份有限公司的第一大股东。湖南出版集团有限责任公司和武汉正银房产有限公司将不
再持有公司股份。以上股权转让于2003 年5 月18 日办理完成股权过户手续。
经2002 年度股东大会审议通过，公司于2003 年7 月4 日在武汉工商行政管理局办理了工
商变更注册登记，将“武汉诚成文化投资集团股份有限公司”更名为“武汉奥园城市发展股份
有限公司”，股票简称更改为“奥园发展”，证券代码不变。公司全称和证券简称自2003 年7
月10 日起开始启用。
经2003 年第一次临时股东大会审议通过，公司于2003 年12 月5 日在武汉市工商行政管理
局办理完工商变更注册登记，公司名称由“武汉奥园城市发展股份有限公司”变更为“武汉万
鸿集团股份有限公司”。股票简称更改为“万鸿集团”，证券代码不变。公司全称和证券简称自
2003 年12 月12 日起开始启用。
2003 年12 月18 日，公司第一大股东奥园集团有限公司与广州美城投资有限公司签订了《武
汉万鸿集团股份有限公司法人股股份转让协议书》，广州美城投资有限公司受让奥园集团有限公
司持有的本公司法人股25,888,672 股，占公司发行在外股份的12.44%。2004 年4 月19 日，公
司控股股东奥园集团有限公司已将持有的本公司25,888,672 股法人股（占总股本的12.44%） 过
户给广州美城投资有限公司。2006 年5 月12 日，根据海南省高级人民法院（2004）琼执字第
23-6 号协助执行通知书，海南诚成企业集团有限公司所持有的本公司2000 万股非流通社会法
人股股权司法划转至竞买人广州美城投资有限公司。现广州美城投资有限公司持有本公司
45,888,672 股法人股，占本公司股份总额的22.05%，仍为本公司第一大股东。
经2003 年年度股东大会审议通过，公司于2004 年8 月12 日在武汉市工商行政管理局办理
完工商变更注册登记，公司名称由“武汉万鸿集团股份有限公司”变更为“万鸿集团股份有限
公司”。股票简称、证券代码不变。公司全称自2004 年8 月12 日起开始启用。
2008 年12 月29 日，公司控股股东广州美城投资有限公司股东郭景祥、李惠强与佛山市顺
德佛奥集团有限公司签署了《股权转让合同》，将其分别持有的广州美城投资有限公司70%和
30%的股权转让给佛山市顺德佛奥集团有限公司。
公司企业法人营业执照注册号为：4201001101183
1．本公司注册资本208,068,030 元。
2．本公司注册地汉阳龙阳大道特8号，办公地址武汉市武昌区武珞路28号。
3．公司经营范围包括：印刷机械及印刷电器产品制造；印刷物资销售；纸张、油墨、塑料
及印刷工业专用设备销售；汽车货运（仅供持有许可证的分支机构经营）；经营本企业和成员
企业自产产品及相关技术的出口业务及生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术进口业务；经营本企业进料加工和“三来一补”业务；对书刊出版业、电子出
版物、影视光盘、文化用品制作业、印刷业的投资。兼营家用电器、通信器材（不含无线发射
装置）、电子产品、电子元器件、金属材料、炉料、纺织品、文化用品批发兼零售；广告设计、
制作；发布路牌、灯箱广告；代理国内自制广告业务；（含分支机构经营范围）。兼营纸塑包
装制品及辅助材料开发研制、纸塑装璜饰品、商标、宣传工作画册、有价证券的印刷（仅供持
有许可证的分支机构经营）。
4．本公司母公司为广州美城投资有限公司，广州美城投资有限公司的最终母公司为佛山市
顺德佛奥集团有限公司，佛山市顺德佛奥集团有限公司的最终控制人为何长津先生。
5．本财务报告于2009 年11 月6 日经公司第六届第四次董事会批准报出。
（二）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准
则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（三）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（四）公司重要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
（1）计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、
现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
（2）计量属性在本年发生变化的报表项目及其所采用的计量属性本年报表项目的计量属性未发生变化。
4、 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、 外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货
币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外
币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按
照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较
财务报表的折算比照上述规定处理。
6、 金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初
始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形
成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可
供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现
的利息或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在
其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该
金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单
独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金
融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。
本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应
收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单
独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些
应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际
损失率，结合现时情况确定本年应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提
的坏账准备。本年应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下：
应收款项账龄组合坏账准备计提比例
应收款项账龄 坏账准备计提比例
1年以内 3%
1-2 年 10%
2-3 年 15%
3 年以上 20%
其中有迹象表明可能难以收回的应收款项，采用个别认定法全额计提坏账准备。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入
当期损益。
b）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直
接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资
或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，
且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形
成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
7、 金融资产转移确认依据和计量
（1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金
融资产的确认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融
资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的
对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
8、 存货的分类和计量
（1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产
过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低
值易耗品、库存商品、出租开发产品等。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按按加权
平均法确定发出存货的实际成本。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品在领用时根据实际情况采用五五摊销
法进行摊销，包装物领用时一次性摊销。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高
于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成
本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其
他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
9、 长期股权投资的计量
（1） 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的
各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投
资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本：
A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券
承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入
中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号
-非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务
重组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享
有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长
期股权投资的初始投资成本。
（2） 后续计量
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公
允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共
同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权
投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期
投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，
所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外
损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担
额后，恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按
照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不
能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致
同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进
行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的
制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提
供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股
份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
10、固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合
规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-35 年 3-4 3.23-2.74
通用设备 10-14 年 3-10 9.70-6.43
专用设备 5-10 年 3-10 19.40-9.00
运输工具 8-14 年 3-10 12.13-6.43
固定资产装修 10-14 年 3-10 9.70-6.43
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有
差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定
资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内
计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
11、 在建工程的核算方法
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提
折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
12、 无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命
内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产
不摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
13、 资产减值当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使
用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存
在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账
面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。
当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或
者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金
流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14、 股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予
后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权
情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费
用和相应的负债。
15、 收入确认方法和原则
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作的测量。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产
使用权收入。
16、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得
的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
17、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被
投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资
单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投
资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资
料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间
发生内部交易对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该
超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期
间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母
公司所有者权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资
产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并
资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公
司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子
公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末
的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置
日的现金流量纳入合并现金流量表。18、 公司年金计划的主要内容及重大变化
本公司的年金计划正在研究，尚未确定。
（五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1、会计政策变更
报告期内无会计政策变更事项发生。
2、本公司在报告期内会计估计变更事项。
报告期内无会计估计变更事项发生。
3、本公司在报告期内会计差错更正事项。
2009年4月公司与中国工商银行武汉市硚口支行（以下简称“工行硚口支行”）签订《还款
免息协议书》，确认截止2009年3月20日公司积欠工行硚口支行贷款本息合计149,599,757.19元，
其中本金104,560,000.00元，利息45,039,757.19元；其中截止2008年12月31日积欠的累计利息
42,230,023.10元，公司账面应付工行硚口支行累计利息36,524,240.73元。根据该协议确认的应计
利息调整年初未分配利润5,705,782.37元。
（六）税项
1、增值税销项税率为分别为13%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。
2、营业税税率为营业收入的5%。
3、城市维护建设费为应纳流转税额的7%。
4、教育费附加为应纳流转税额的3%。
5、城市堤防费为应纳流转税额的2%。
6、平抑副食品价格基金为销售收入的1‰。
7、企业所得税税率为25%。
（七）企业合并及合并财务报表
1、控股子公司
截至2009 年10 月31 日，本公司的控股子公司概况如下：
控股子公司名称 注册地址 业务性质
注册资
本(万
元)
经营范围
（1）通过企业合并取得
的子公司控股子公司名称 注册地址 业务性质
注册资
本(万
元)
经营范围
A、通过同一控制下的企
业合并取得
无
B、通过非同一控制下的
企业合并取得
无
（2）通过企业合并以外
其他方式取得的子公司
武汉长印房地产开发有
限公司
汉阳陶家岭 房地产开发6600 房地产开发经营；汽车货运(有效期以许
可证核定的为准)；仓储服务；建材、五
金交电、家用电器的批零兼营。
持股比例%
控股子公司名称
本公司投资
额（万元）
直接
持股
间接
持股
表决权比例
%
是否纳入合
并报表范围
（1）通过企业合并取得的子公司
A、通过同一控制下的企业合并取得
无
B、通过非同一控制下的企业合并取得
无
（2）通过企业合并以外其他方式取得的子公司
武汉长印房地产开发有限公司 6600 95% 95% 是
2、控股子公司少数股东权益相关信息
控股子公司名称 少数股
东权益
少数股东权益
中用于冲减少
数股东损益的
金额
从母公司所有者权益中冲减子公
司少数股东分担的本年亏损超过
少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有份额后的余额
武汉长印房地产开发有限公司 -42,603.44
（八）合并会计报表主要项目附注（以下附注未经特别注明，期末余额指2009 年10 月31 日账面余额，年初余额指2008 年
12 月31 日账面余额，金额单位为人民币元）
1．货币资金
项 目 期末余额 年初余额
现 金 15,000.00 15,000.00
银行存款 103,674.70 70,286.85
其他货币资金 292,608.01
合 计 118,674.70 377,894.86
2．应收账款
（1）应收账款按账龄列示如下：
期末余额
账龄结构
金 额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 901,575.00 100.00% 27,047.25
合 计 901,575.00 100.00% 27,047.25
年初余额
账龄结构
金 额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 10,191.34 100.00% 305.74
合 计 10,191.34 100.00% 305.74
（2）应收账款按类别列示如下：
期末余额
类别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 901,075.00 99.94% 27,032.25
单项金额不重大但信用风险特
征组合后该组合的风险较大
其他不重大 500.00 0.06% 15.00
合 计 901,575.00 100.00% 27,047.25年初余额
类别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 10,191.34 100.00% 305.74
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
其他不重大
合 计 10,191.34 100.00% 305.74
（3）应收账款其他说明事项：
A. 公司对期末余额前5 名的应收账款，确认为单项金额重大的应收账款；单项金额不重大
但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，为账龄三年以上的应收账款。
B. 应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
C. 金额较大的应收账款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额 占其他应收账
款总额的比例
欠款时间 款项性质
或内容
武汉装饰城 452,000.00 50.13% 1 年以内 租赁款
佛山市奥园置业投资有限公司 440,000.00 48.80% 1 年以内 往来款
武汉市九尊石材装饰工程有限公司 5,775.00 0.64% 1 年以内 往来款
石家庄桥西糖烟酒食品股份有限公司 1,800.00 0.20% 1 年以内 往来款
胡长生 1,500.00 0.17% 1 年以内 往来款
合 计 901,075.00 99.94%
3．其他应收款
（1）其他应收款按账龄列示如下：
期末余额
账龄结构
金 额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 88,075.72 8.00% 2,642.27
3年以上 1,012,436.86 92.00% 202,487.37
合 计 1,100,512.58 100.00% 205,129.64年初余额
账龄结构
金 额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 989,753.00 16.49% 29,692.59
1年至2年（含2年） 4,000,000.00 66.64% 400,000.00
3年以上 1,012,716.86 16.87% 202,543.37
合 计 6,002,469.86 100.00% 632,235.96
（2）其他应收款按类别列示如下：
期末余额
类别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 1,034,868.00 94.04% 202,746.04
单项金额不重大但信用风险特征
组合后该组合的风险较大
其他不重大 65,644.58 5.96% 2,383.60
合 计 1,100,512.58 100.00% 205,129.64
年初余额
类别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 5,655,000.00 94.21% 619,650.00
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大
其他不重大 347,469.86 5.79% 12,585.96
合 计 6,002,469.86 100.00% 632,235.96
（3）其他应收款其他说明事项：
A.公司对期末余额前5 名的其他应收款，确认为单项金额重大的其他应收款。单项金额不
重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，为账龄三年以上的其他应收款。
B.其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
C.金额较大的其他应收款详细情况：欠款单位名称 欠款金额
占其他应收账
款总额的比例
欠款时间
款项性质
或内容
湖北莲花湖物业有限公司 1,000,000.00 90.87% 3年以上 项目款
武汉东方诚成传媒广告有限公司 10,884.00 0.99% 1年以内 往来款
邹毅生 10,000.00 0.91% 3年以上 个人借支
金升阳 7,900.00 0.72% 1年以内 个人借支
胡利安 6,084.00 0.55% 1年以内 个人借支
合 计 1,034,868.00 94.04%
4．存货
（1）存货：
存货种类 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
其中：含
有借款费
用资本化
的金额
本年转回跌
价准备金额
占期末余额
的比例
1．原材料 1,416,502.51 1,416,502.51
2．低值易耗品 7,776.00 7,776.00
3．库存商品 12,918,214.10 12,918,214.10
4．出租开发产品 56,143,624.12 634,044.80 55,509,579.32
合计 70,486,116.73 634,044.80 69,852,071.93
（2）存货跌价准备：
本期减少额
存货种类 年初余额
本期计提
额
转回 转销 期末余额
计提存货
跌价准备
的依据
1．原材料 1,416,502.51 1,416,502.51
2．库存商品 12,918,214.10 12,918,214.10
3．出租开发产品 17,584,753.96 17,584,753.96
合计 31,919,470.57 31,919,470.57
（3）出租开发产品受到限制的情况详见附注（八）10。
5．长期股权投资（1）长期股权投资情况
被投资单位名称 初始投资金
额
期初余额 增减变动 期末余额 在被
投资
单位
持股
比例
在被投
资单位
表决权
比例
一、权益法核算的长期股权
投资
二、成本法核算的长期股权
投资
87,282,771.70 87,282,771.70 -1,680,000.00 85,602,771.70
武汉长森经贸有限责任公
司
1,680,000.00 1,680,000.00 -1,680,000.00
北京中社网一指通有限公
司
2,063,053.70 2,063,053.70 2,063,053.70
南方证券有限公司 83,339,718.00 83,339,718.00 83,339,718.00
四川飞仙食品股份有限公
司
200,000.00 200,000.00 200,000.00
合计 87,282,771.70 87,282,771.70 -1,680,000.00 85,602,771.70
减值准备
被投资单位名称
在被投资单位持有
比例与表决权比例
不一致的说明 年初余额
本
期
增
加
本期减少 期末余额
本期收
到现金
红利金
额
一、权益法核算的长期
股权投资
二、成本法核算的长期
股权投资
87,282,771.70 -1,680,000.00 85,602,771.70
武汉长森经贸有限责
任公司
1,680,000.00 -1,680,000.00
北京中社网一指通有
限公司
2,063,053.70 2,063,053.70
南方证券有限公司 83,339,718.00 83,339,718.00
四川飞仙食品股份有
限公司
200,000.00 200,000.00
合计 87,282,771.70 -1,680,000.00 85,602,771.70
（2）报告期长期股权投资减少主要系：2009年4月21日子公司武汉长印房地产开发有限公
司与自然人焦丽兰签订股权转让协议，将其持有长森经贸公司10%股权转让给焦丽兰。
（3）长期股权投资受到限制情况详见附注（八）10。6．固定资产
（1）固定资产明细：
项目 年初余额 本期增加额本期减少额 期末余额
一、原价合计 53,504,907.41 4,200.00 38,104,031.21 15,405,076.20
其中：房屋建筑物 47,074,079.34 34,930,514.35 12,143,564.99
通用设备 2,285,986.91 4,200.00 2,290,186.91
专用设备 173,024.20 173,024.20
运输设备 798,300.10 798,300.10
固定资产装修 3,173,516.86 3,173,516.86
二、累计折旧合计 14,788,382.44 615,144.00 11,532,288.52 3,871,237.92
其中：房屋建筑物 11,616,566.52 424,818.00 10,452,768.52 1,588,616.00
通用设备 1,687,565.94 31,970.15 1,719,536.09
专用设备 138,734.18 138,734.18
运输设备 349,035.80 75,315.84 424,351.64
固定资产装修 996,480.00 83,040.00 1,079,520.00
三、固定资产减值准备累计金额合计 8,352,886.62 1,280,000.00 7,072,886.62
其中：房屋建筑物 7,819,487.48 1,280,000.00 6,539,487.48
通用设备 499,109.12 499,109.12
专用设备 34,290.02 34,290.02
运输设备
固定资产装修
四、固定资产账面价值合计 30,363,638.35 -610,944.00 25,291,742.69 4,460,951.66
其中：房屋建筑物 27,638,025.34 -424,818.00 23,197,745.83 4,015,461.51
通用设备 99,311.85 -27,770.15 71,541.70
专用设备
运输设备 449,264.30 -75,315.84 373,948.46
固定资产装修 2,177,036.86 -83,040.00 2,093,996.86
（2）固定资产账面价值期末余额较上期减少85.31%的原因主要系：①公司位于武汉市江汉
区贺家墩村的土地及房屋建筑物被武汉中央商务区投资控股集团有限公司收购，本期减少固定
资产账面价值677,074.65元，减少无形资产账面价值3,297,014.54元；②根据武汉市中级人民法院
（2009）武执字第98、99号民事裁定书，公司以位于武汉市汉阳区永丰乡汉城陶家岭村房地产
整体抵偿给武汉创伟达投资管理有限公司，本期减少固定资产账面价值24,614,668.04元，抵偿后
减少预计负债1,139.52万元，减少该公司其他应付款2,400万元。（3）固定资产受到限制情况详见附注（八）10。
7．无形资产
（1）各类无形资产的披露如下：
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 41,273,764.16 4,193,383.53 37,080,380.63
1、土地使用权 41,247,672.16 4,193,383.53 37,054,288.63
2、系统软件 26,092.00 26,092.00
二、累计摊销额合计 8,353,831.72 736,105.89 896,368.99 8,193,568.62
1、土地使用权 8,328,166.72 735,678.89 896,368.99 8,167,476.62
2、系统软件 25,665.00 427.00 26,092.00
三、无形资产减值准备累计金额合计
1、土地使用权
2、系统软件
四、无形资产账面价值合计 32,919,932.44 -736,105.89 3,297,014.54 28,886,812.01
1、土地使用权 32,919,505.44 -735,678.89 3,297,014.54 28,886,812.01
2、系统软件 427.00 -427.00
（2）无形资产本期减少的主要原因详见附注（八）6。
（3）无形资产受到限制情况详见附注（八）10。
8．递延所得税资产和递延所得税负债
（1）引起暂时性差异的资产或负债项目
项目 暂时性差异金额
期末余额 年初余额
一、产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目
1．应收款项 232,176.89 632,541.70
2．存货 31,919,470.57 31,919,470.57
3．长期股权投资 85,602,771.70 87,282,771.70
4．固定资产 7,072,886.62 8,352,886.62
5．可抵扣亏损 59,824,635.99 556,589,464.28
合 计 184,651,941.77 684,777,134.87
二、产生递延所得税负债的应纳税暂时性差异项目
无
合 计（2）已确认递延所得税资产和递延所得税负债：
项目 期末余额 年初余额
一、递延所得税资产
无
合 计
二、递延所得税负债
无
合 计
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损等的金额。
当期未确认的递延所得税资产的可抵扣暂时性差异金额为124,827,305.78元，可抵扣的亏损
金额为59,824,635.99元。
9．资产减值准备
本期减少额
项目 年初余额
本期计提
额
转
回
转销
期末余额
一、坏账准备 632,541.70 -400,364.81 232,176.89
其中：1．应收账款坏账准备 305.74 26,741.51 27,047.25
2．其他应收账款坏账准备 632,235.96 -427,106.32 205,129.64
二、存货跌价准备 31,919,470.57 31,919,470.57
三、长期股权投资减值准备 87,282,771.70 1,680,000.00 85,602,771.70
四、固定资产减值准备 8,352,886.62 1,280,000.00 7,072,886.62
合计 128,187,670.59 -400,364.81 2,960,000.00 124,827,305.78
10．所有权受到限制的资产
（1）资产所有权受到限制的原因：
本公司以固定资产中的房屋建筑物及无形资产中的土地使用权抵押借款7,000万元，以对武
汉长印房地产开发有限公司的股权质押贷款1,900万元；北京东方诚成实业有限公司以长信大厦
4-26层为抵押物，向广东发展银行北京分行贷款1.2亿元。
（2）所有权受到限制的资产金额如下：所有权受到限制的资产
类别
原值 折旧或累计摊销减值准备 净值
一、用于担保的资产
1.房屋建筑物 12,143,564.99 1,588,616.40 6,539,487.48 4,015,461.11
2.土地使用权 36,840,506.41 8,133,871.85 28,706,634.56
3.出租开发产品 58,999,524.02 3,489,944.70 17,584,753.96 37,924,825.36
4.长期股权投资 62,700,000.00 62,700,000.00
合计 170,683,595.42 13,212,432.95 86,824,241.44 70,646,921.03
注：所有权受到限制的资产中长期股权投资包括合并报表范围内对子公司的长期股权投资。
11．短期借款
（1） 短期借款明细情况
借款条件 期末余额 年初余额
保证借款 89,966,000.00
抵押借款 21,000,000.00 71,560,000.00
质押借款 19,000,000.00 19,000,000.00
合 计 40,000,000.00 180,526,000.00
（2） 到期未偿还的短期借款
贷款单位 贷款金额 贷款利率贷款用
途
未按期偿
还原因
预计还款期（或展期条
件及新的到期日）
中国工商银行武汉市硚口支行 40,000,000.00 5.5755% 流动资
金借款
资金筹措 2010 年10 月31 日
合 计 40,000,000.00
注：短期借款期末余额较上期减少77.84%的原因系：①2009年4月公司与工行硚口支行签订
了《还款免息协议书》，约定截止2010年10月31日公司分五次偿还长、短期借款本金10,456万元，
工行硚口支行同意在按协议约定偿还积欠债务的前提下，减免各期相应的贷款利息。本期根据
还款协议归还工行硚口支行短期借款1,556万元，尚余短期借款4,000万元、长期借款4,900万元未
归还；②本期转入其他应付款12,496.60万元，详见附注（八）18。
12．应付账款项 目 期末余额 年初余额
金 额 481,300.82 481,300.82
注：应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
13．预收账款
项 目 期末余额 年初余额
金 额 132,477.91 85,312.22
注：预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
14．职工薪酬
项目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,358,017.17 1,358,017.17
二、职工福利费 176,120.89 176,120.89
三、社会保险费 2,276,114.52 2,085,518.50 4,359,128.67 2,504.35
其中：1．医疗保险费 100,878.20 596,568.32 697,446.52
2．基本养老保险费 1,998,391.52 1,350,845.84 3,346,733.01 2,504.35
3．失业保险费 149,648.26 79,838.00 229,486.26
4．工伤保险费 10,838.85 23,581.99 34,420.84
5．生育保险费 16,357.69 34,684.35 51,042.04
四、住房公积金 156,566.76 50,699.81 207,266.57
五、工会经费和职工教育经费 500.00 500.00
六、因解除劳动关系给予的补偿 24,927,087.65 24,927,087.65
合计 2,432,681.28 28,597,944.02 31,028,120.95 2,504.35
注：根据公司职工代表大会决议，本期共解除975名职工劳动关系，支付解除劳动关系给予
的补偿费2,492.71万元。
15．应交税费
税费项目 期末余额 年初余额 计缴标准
1．营业税 72,677.15 69,735.47 附注（六）
2．教育费附加 2,180.31 2,092.06 附注（六）
3．城市维护建设费 5,087.36 4,881.44 附注（六）税费项目 期末余额 年初余额 计缴标准
4．房产税 59,348.56 107,510.34
5．城市堤防费 1,453.55 1,394.72 附注（六）
6．平抑副食品价格基金 1,453.54 1,394.71 附注（六）
7．地方教育发展费 1,453.55 1,394.72
8．印花税 1,250.00 1,200.00
9．个人所得税 8,890.04 8,814.80
合计 153,794.06 198,418.26
16．应付利息
项 目 期末余额 年初余额
金 额 42,765,790.48 89,732,749.17
注：应付利息期末余额较上期减少52.34%的原因主要系：①本期转入其他应付款
47,502,726.07元，详见附注（八）18；②本期根据还款协议归还中国工商银行武汉市硚口支行借
款1,556.00万元，减少相应利息8,395,288.00元。
17．应付股利
主要投资者 期末余额 年初余额
武汉国有资产经营公司 3,514,545.32 3,514,545.32
其他法人股 1,245,288.68 1,245,288.68
合计 4,759,834.00 4,759,834.00
18．其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
金 额 397,300,442.09 61,635,551.71
注：（1）其他应付款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的
款项。
（2）其他应付款较上期增加544.60%的原因主要系：佛山市顺德奥健投资有限公司2008
年度通过债权转让接收公司短期借款本金12,496.60 万元，接收公司为其他公司贷款提供担保形
成的预计负债本金11,159.973 万元，接收公司的债务本金合计23,656.573 万元，本息合计
33,146.03 万元。2009 年8 月佛山市顺德奥健投资有限公司向公司发出两份《停止计息函》，自
2009 年1 月1 日起对上述本息不再计提利息和罚息，公司将上述债务转至其他应付款核算。
（3）金额较大的其他应付款详细情况：项 目 金 额 性质或内容
佛山市顺德奥健投资有限公司 350,460,324.32 往来款
广州盛业投资管理有限公司 31,350,000.00 往来款
武汉装饰城 5,470,627.47 往来款
武汉中央商务区投资控股集团有限公司 3,993,989.86 土地出让款
武汉东方诚成传媒广告公司 1,311,522.23 往来款
19．长期借款
（1）借款分类：
项 目 期末余额 年初余额
抵押借款 49,000,000.00 49,000,000.00
合 计 49,000,000.00 49,000,000.00
（2）明细情况：
贷款单位 贷款金额
中国工商银行武汉市硚口支行 28,000,000.00
中国工商银行武汉市硚口支行 21,000,000.00
合 计 49,000,000.00
（3）长期借款全部为人民币借款，均已逾期。公司已于2009年4月与其签订还款协议，详
见附注（八）11。
20．预计负债
种 类 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对外担保 98,443,443.59 98,443,443.59
未决诉讼 110,716,415.41 76,062,236.05 34,654,179.36
合 计 209,159,859.00 174,505,679.64 34,654,179.36
注：（1）本期通过债务重组转回预计负债443.43万元，债务重组收益264.27万元，详见附
注（十四）1；（2）本期公司以位于武汉市汉阳区永丰乡汉城陶家岭村房地产整体抵偿债务，
抵偿后减少预计负债1,139.52万元，详见附注（八）6；（3）广东发展银行北京分行诉本公司为
北京东方诚成实业有限责任公司1.2亿元贷款承担连带担保责任案，2007年10月18日中华人民共
和国最高人民法院签发（2006）民二终字第9号民事判决书，判决公司仅以“长信大厦”4-26层的房产，向广东发展银行股份有限公司北京分行承担抵押担保责任，根据“长信大厦”4-26层的
账面价值报告期内转回预计负债57.66万元；（4）本期转入其他应付款15,809.96万元，详见附注
（八）18。
21．股本
单位:股
本报告期变动前 本报告期变动增减(+,-) 本报告期变动后
项 目
数量 比例
发行
新股
送
股
公积金
转股
其
他
小
计
数量 比例
一、未上市流通股份 99,544,230.00 47.84% 99,544,230.00 47.84%
1、发起人股份 26,162,862.00 12.57% 26,162,862.00 12.57%
其中：
国家持有股份 14,678,862.00 7.05% 14,678,862.00 7.05%
境内法人持有股份 11,484,000.00 5.52% 11,484,000.00 5.52%
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 73,381,368.00 35.27% 73,381,368.00 35.27%
3、内部职工股
4、优先股或其他
二、已上市流通股份 108,523,800.00 52.16% 108,523,800.00 52.16%
1、人民币普通股 108,523,800.00 52.16% 108,523,800.00 52.16%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 208,068,030.00 100.00% 208,068,030.00 100.00%
22．资本公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
股本溢价 115,527,678.85 115,527,678.85
其他资本公积 542,194.25 542,194.25
其中：①原制度转入资本公积 542,194.25 542,194.25
合 计 116,069,873.10 116,069,873.1023．盈余公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 23,662,367.28 23,662,367.28
任意盈余公积 2,522,354.12 2,522,354.12
合 计 26,184,721.40 26,184,721.40
24．未分配利润
项 目 金 额
调整前年初未分配利润 -840,726,099.65
加：年初未分配利润调整数
调整后年初未分配利润 -840,726,099.65
加：本年净利润转入 -5,677,897.50
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付优先股股利
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -846,403,997.15
25．营业收入及营业成本
（1）营业收入明细：
项目 2009年1-10月 2008年度
1．主营业务收入 1,990,889.79 4,831,736.39
2．其他业务收入 3,500,000.00 3,600,000.00
合计 5,490,889.79 8,431,736.39
（2）营业成本明细：
项目 2009年1-10月 2008年度
1．主营业务成本 843,095.95 3,269,824.21
2．其他业务成本 2,538,092.00
合计 843,095.95 5,807,916.21（3）按产品或业务类别列示：
产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
房屋租赁 1,990,889.79 843,095.95 1,147,793.84
合计 1,990,889.79 843,095.95 1,147,793.84
26．营业税金及附加
项 目 2009年1-10月 2008年度 计缴标准
营业税 274,544.49 299,383.29 附注（六）
城市维护建设费 19,218.12 20,956.82 附注（六）
教育费附加 8,236.35 8,981.49 附注（六）
城市堤防费 5,490.89 7,858.41 附注（六）
平抑副食品价格基金 5,490.89 5,987.67 附注（六）
地方教育发展费 5,490.89 8,431.75
合计 318,471.63 351,599.43
27．财务费用
项 目 2009年1-10月 2008年度
利息支出 8,931,100.84 25,759,717.19
减：利息收入 1,109.32 10,684.67
利息净支出 8,929,991.52 25,749,032.52
汇兑损失
减：汇兑收益
汇兑净损失
银行手续费 3,242.88 12,068.34
其他
合计 8,933,234.40 25,761,100.86
28．资产减值损失
项目 2009年1-10月 2008年度
坏账损失 -400,364.81 1,079,551.85
合计 -400,364.81 1,079,551.8529．投资收益
产生投资收益的来源 2009年1-10月 2008年度
处置长期股权投资损益（损失“-”） 2,012,876.71
合 计 2,012,876.71
30．营业外收入
项目 2009年1-10月 2008年度
1．非流动资产处置利得合计 29,284,900.47 53,500.00
其中：固定资产处置利得 29,284,900.47 53,500.00
2．债务重组利得 11,037,940.00 134,732,355.46
3．不能支付的款项利得 8,269,791.55
4．其他 3,215.80
合计 40,326,056.27 143,055,647.01
注：（1）固定资产处置利得主要系：本期处置位于武汉市江汉区贺家墩村的土地及房屋建
筑物利得474.43万元，处置位于武汉市汉阳区永丰乡汉城陶家岭村房地产利得2,454.06万元。
（2）债务重组利得详见附注（十四）1。
31．营业外支出
项目 2009年1-10月 2008年度
1．非流动资产处置损失合计 7,475,032.98
其中：固定资产处置损失 7,475,032.98
2．公益性支出 18,840.00
3．罚款支出 600.00 18,418.25
4．预计负债 -576,623.39 56,103,908.70
合计 -576,023.39 63,616,199.93
注：预计负债详见附注（八）20。
32．每股收益
项目 2009年1-10月 2008年度
基本每股收益 -0.05 0.24
稀释每股收益 -0.05 0.24注：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
基本每股收益＝-11,383,679.87÷208,068,030＝-0.05
稀释每股收益＝-11,383,679.87÷208,068,030＝-0.05
A．基本每股收益=P÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股
票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等
减少股份数；Sk为报告期缩股数；MO报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的
月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
B．稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]/
（SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
均数）
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达
到最小。
33．现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009年1-10月 2008年度
收到的的其他与经营活动有关的现金 27,190,247.90 71,658,461.14
其中:价值较大的项目
佛山市顺德奥健投资有限公司 19,000,000.00
广州盛业投资管理有限公司 1,000,000.00 30,500,000.00
武汉装饰城 4,022,044.82
武汉创伟达投资管理有限公司 24,000,000.00
武汉长印包装印务有限公司 11,940,000.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009年1-10月 2008年度
支付的其他与经营活动有关的现金 10,704,205.48 43,713,121.24
其中:价值较大的项目
运输费 21,679.10 73,445.04项 目 2009年1-10月 2008年度
修理费 72,314.40 203,860.98
差旅费 327,127.82 335,434.97
办公费 768,396.84 601,458.41
诉讼咨询费 5,192,500.00
董事会会费 200,309.60 282,420.30
招待费 1,095,548.80 956,826.50
其他 142,304.10 441,031.45
华夏银行广州分行 3,000,000.00
交通银行武汉分行 4,050,000.00
中国光大银行汉口支行 3,600,000.00
武汉建豪商务咨询服务公司 3,300,000.00
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2009年1-10月 2008年度
支付的其他与投资活动有关的现金 4,939,700.28
其中:价值较大的项目
处置子公司支付的现金 3,779,997.00
武汉长森经贸有限公司 5.55
武汉斯特彩色制版有限公司 340,576.39
武汉东方诚成传媒广告有限公司 819,121.34
（4）现金流量表补充资料
补充资料 2009年1-10月 2008年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -5,677,897.50 45,249,960.89
加：资产减值准备 -400,364.81 1,079,551.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧615,144.00 3,048,763.40
无形资产摊销 736,105.89 896,449.44
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列） -29,284,900.47 7,421,532.98
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）补充资料 2009年1-10月 2008年度
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,931,100.84 25,759,717.19
投资损失（收益以“－”号填列） -2,012,876.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 634,044.80 1,010,087.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,108,265.17 12,661,099.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 26,217,777.69 -55,714,899.63
其他 -9,792,167.99
经营活动产生的现金流量净额 6,879,275.61 29,607,218.03
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 118,674.70 85,286.85
减：现金的期初余额 85,286.85 859,567.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 33,387.85 -774,280.26
（5）现金和现金等价物：
项目 本年金额 上期金额
一、现金 118,674.70 80,286.85
其中：库存现金 15,000.00 15,000.00
可随时用于支付的银行存款 103,674.70 70,286.85
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物项目 本年金额 上期金额
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 118,674.70 377,894.86
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 292,608.01
（九）母公司会计报表主要项目附注
1．应收账款
（1）应收账款按账龄列示如下：
期末余额
账龄结构
金 额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 892,000.00 100% 26,760.00
合 计 892,000.00 100% 26,760.00
（2）应收账款按类别列示如下：
期末余额
类别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 892,000.00 100% 26,760.00
单项金额不重大但信用风险特征组
合后该组合的风险较大
其他不重大
合 计 892,000.00 100% 26,760.00
（3）应收账款其他说明事项：
金额较大的应收账款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额 占其他应收账款
总额的比例
欠款时间 款项性质或
内容
武汉装饰城 452,000.00 50.67% 1 年以内 租赁款
佛山市奥园置业投资有限公司 440,000.00 49.33% 1 年以内 往来款
合 计 892,000.00 100.00%
2．其他应收款
（1）其他应收款按账龄列示如下：期末余额
账龄结构
金 额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 97,084.73 8.75% 2,912.54
3年以上 1,012,436.86 91.25% 202,487.37
合 计 1,109,521.59 100.00% 205,399.91
年初余额
账龄结构
金 额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 1,833,867.00 26.79% 55,016.01
1年至2年（含2年） 4,000,000.00 58.42% 400,000.00
3年以上 1,012,716.86 14.79% 202,543.37
合 计 6,846,583.86 100.00% 657,559.38
（2）其他应收款按类别列示如下：
期末余额
类别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 1,086,584.23 97.93% 204,297.53
单项金额不重大但信用风险特征组
合后该组合的风险较大
其他不重大 22,937.36 2.07% 1,102.38
合 计 1,109,521.59 100.00% 205,399.91
年初余额
类别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 6,435,284.00 93.99% 643,058.52
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大
其他不重大 411,299.86 6.01% 14,500.86
合 计 6,846,583.86 100.00% 657,559.38
（3）其他应收款其他说明事项：A. 公司对期末余额前5 名的其他应收款，确认为单项金额重大的其他应收款。单项金额不
重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，为账龄三年以上的其他应收款。
B. 其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
C. 金额较大的其他应收款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额
占其他应收账款
总额的比例
欠款时间
款项性质
或内容
湖北莲花湖物业有限公司 1,000,000.00 90.13% 3年以上 项目款
武汉长印房地产开发有限公司 62,600.23 5.64% 1 年以内 往来款
邹毅生 10,000.00 0.90% 3 年以上 个人借支
金升阳 7,900.00 0.71% 1 年以内 个人借支
胡利安 6,084.00 0.55% 1 年以内 个人借支
合 计 1,086,584.23 97.93%
3．长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 增减
变动
期末余额 在被投资
单位持股
比例
在被投资
单位表决
权比例
一、权益法核算的
长期股权投资
二、成本法核算的
长期股权投资 148,302,771.70 148,302,771.70 148,302,771.70
武汉长印房地产开
发有限公司 62,700,000.00 62,700,000.00 62,700,000.00 95% 95%
北京中社网一指通
有限公司 2,063,053.70 2,063,053.70 2,063,053.70
南方证券有限公司 83,339,718.00 83,339,718.00 83,339,718.00
四川飞仙食品股份
有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00
合计 148,302,771.70 148,302,771.70 148,302,771.70减值准备
被投资单位名称
在被投资单位持
有比例与表决权
比例不一致的说
明
年初余额 本期
增加
本期
减少
期末余额
本年收到
现金红利
金额
一、权益法核算的长
期股权投资
二、成本法核算的长
期股权投资
148,302,771.70 148,302,771.70
武汉长印房地产开发
有限公司
62,700,000.00 62,700,000.00
北京中社网一指通有
限公司
2,063,053.70 2,063,053.70
南方证券有限公司 83,339,718.00 83,339,718.00
四川飞仙食品股份有
限公司
200,000.00 200,000.00
合计 148,302,771.70 148,302,771.70
4．营业收入和营业成本
（1）营业收入明细：
项目 2009年1-10月 2008年度
其他业务收入 3,500,000.00 3,600,000.00
合计 3,500,000.00 3,600,000.00
（2）营业成本明细：
项目 2009年1-10月 2008年度
其他业务成本 2,538,092.00
合计 2,538,092.00
5．投资收益
产生投资收益的来源 2009年1-10月 2008年度
处置长期股权投资损益（损失“-”） -11,516,706.23
合 计 -11,516,706.23
6．现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项 目 2009年1-10月 2008年度
收到的的其他与经营活动有关的现金 27,217,027.32 105,922,335.35
其中:价值较大的项目
佛山市顺德奥健投资有限公司 19,000,000.00
广州盛业投资管理有限公司 1,000,000.00 30,500,000.00
武汉装饰城 4,022,044.82
武汉创伟达投资管理有限公司 24,000,000.00
武汉长印包装印务有限公司 11,940,000.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009年1-10月 2008年度
支付的其他与经营活动有关的现金 9,647,551.50 78,681,282.03
其中:价值较大的项目
运输费 21,679.10 31,467.70
修理费 60,664.40 121,710.60
差旅费 322,784.82 315,881.77
办公费 750,605.67 539,131.14
诉讼咨询费 5,288,642.00
董事会会费 200,309.60 258,420.30
招待费 1,007,754.90 819,014.40
保险费 91,278.60
其他 24,756.31 147,606.23
华夏银行广州分行 3,000,000.00
交通银行武汉分行 4,050,000.00
中国光大银行汉口支行 3,900,000.00
武汉建豪商务咨询服务公司 3,300,000.00
（3）现金流量表补充资料
补充资料 2009年1-10月 2008年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -6,503,986.93 40,434,670.68
加：资产减值准备 -425,399.47 30,806,577.48补充资料 2009年1-10月 2008年度
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧615,144.00 2,880,380.00
无形资产摊销 736,105.89 896,449.44
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列） -29,284,900.47 7,475,032.98
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,931,100.84 21,767,887.55
投资损失（收益以“－”号填列） 11,516,706.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 125,101.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,137,670.28 35,666,820.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 27,679,323.32 -114,559,383.07
其他 -9,792,167.99
经营活动产生的现金流量净额 6,885,057.46 27,218,075.87
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 95,055.72 55,886.02
减：现金的期初余额 55,886.02 68,736.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 39,169.70 -12,850.46
（十）关联方关系及其交易
1．本公司关联方的认定标准：本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、
共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重
大影响的，构成关联方。
2．本公司的母公司有关信息：
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
广州美城投
资有限公司
母公司 有限责任公司
广州市天
河区
张海生 投资公司 1.25亿元
母公司名称 母公司对本企业的
持股比例（%）
母公司对本企业的
表决权比例（%）
本企业最终控制方 组织机构代码
广州美城投
资有限公司
22.05% 22.05% 何长津 3294243-1
3．本公司的子公司有关信息披露：
子公司名称 子公
司类
型
企业
类型
注册地 法人代
表
业务
性质
注册
资本
(万元)
本企业
合计持
股比例
本企业合计
享有的表决
权比例
组织机构
代码
武汉长印房
地产开发有
限公司
控股
子公
司
有限
责任
公司
汉阳陶
家岭
许伟文房地
产开
发
6600 95% 95% 17775022-9
4．其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
佛山市顺德奥健投资有限公司 同受一方控制 66820805-5
佛山市奥园置业投资有限公司 同受一方控制 74448999-6
5．关联方交易
（1）佛山市顺德奥健投资有限公司2008年度通过债权转让接收公司短期借款本金12,496.60
万元，接收公司为其他公司贷款提供担保形成的预计负债本金11,159.973万元，接收公司的债务
本金合计23,656.573万元，本息合计33,146.03万元。2009年8月佛山市顺德奥健投资有限公司向
公司发出两份《停止计息函》，自2009年1月1日起对上述本息不再计提利息和罚息，（2）关联方应收应付款项余额
期末余额
项 目
本期 上期
应收账款：
佛山市奥园置业投资有限公司 440,000.00
合 计 440,000.00
其他应收款：
武汉长印房地产开发有限公司 62,600.23 930,284.00
合 计 62,600.23 930,284.00
短期借款：
佛山市顺德奥健投资有限公司 124,966,000.00
合 计 124,966,000.00
应付利息：
佛山市顺德奥健投资有限公司 47,502,726.19
合 计 47,502,726.19
其他应付款：
佛山市顺德奥健投资有限公司 350,460,324.32 772,920.00
合 计 350,460,324.32 772,920.00
预计负债：
佛山市顺德奥健投资有限公司 158,099,556.26
合 计 158,099,556.26
（十一）或有事项
1、已涉诉担保事项及预计负债
截止2009 年10 月31 日，本公司分别为下列公司向银行借款提供担保，共计人民币12,000.00
万元。上述已涉诉担保，根据判决结果计入“预计负债”的金额共计3,465.42 万元。明细如下：
被担保企业名称 金融机构或债权
人名称
担保金额 贷款期限 进展情况 计提预
计负债
金额
北京东方诚成实业有限
公司
广东发展银行北
京分行
12,000 万元及
利息
终审判决驳回
上诉，维持原判
3,465.42
万元2、其他诉讼事项
截止2009 年10 月31 日，本公司作为主债务人向银行借款，被债权人起诉而产生下列诉讼
事项，本金共计折合人民币10,456 万元及相关利息。明细如下：
金融机构或债权人名称 标的金额 贷款期限 受理机构名称 进展情况
中国工商银行武汉市硚口支行 8556 万元及利息01.12.14-05.12.1 中华人民共和国最高人
民法院
判决败诉
中国工商银行武汉市硚口支行 1900 万元及利息03.3.5-04.3.4 武汉市硚口区人民法院 判决败诉
注：公司与中国工行硚口支行2009年4月签订还款协议，分5年归还上述本金，本期已归还
借款本金1,556万元，期末应付本金为8,900万元。
（十二）承诺事项
无。
（十三）资产负债表日后事项
无。
（十四）其他重大事项
1．债务重组
根据公司与工行硚口支行2009年4月签订的《还款免息协议书》，公司与工行硚口支行累计
10,456万元的借款协议分期还款。根据协议约定，截止到2009年3月20日，公司积欠工行硚口支
行贷款本金10,456万元，公司将从协议签订日至2010年10月31日止，分五期偿还上述债务本金，
工行硚口支行同意在此前提下，同比例减免上述本金的以前年度应付利息及以后各期所产生的
相对应的利息。本期归还借款1,556万元，减免相关贷款利息839.52万元，取得重组收益839.52
万元。
中国农业银行奎屯市支行诉公司欠款纠纷一案，公司已于2009年9月一次性付款179.16万元，
中国农业银行奎屯市支行于2009年9月确认该案标的已全部执行完毕，同时乌鲁木齐铁路运输中
级法院出具结案证明，依据新疆维吾尔自治区高级人民法院（2002）新民二初字第14号民事判
决书、乌鲁木齐铁路运输中级法院（2004）乌中执字第103号案件执行结案，公司本期根据该结
案证明转回预计负债443.43万元，确认重组收益264.27万元。
2．关于持续经营的说明截止2009 年10 月31 日公司合并净资产-49,608.14 万元，武汉众环会计师事务所有限责任
公司对公司2009 年10 月31 日审计报告出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，对公司
持续经营能力存在重大不确定性出具了强调意见。
针对审计意见中的强调事项，本公司董事会认为，该审计意见真实的反映了公司的财务状
况、充分揭示了公司的财务风险。暂停上市期间，公司管理层在董事会的指导下，积极寻求政
府、监管部门及股东的支持，切实有效化解债务和诉讼，妥善处理员工安置问题，做好不良资
产的剥离与处置工作，为保证公司恢复上市做了以下大量的工作。
2009 年，公司董事会将采取以下措施解决审计意见所涉及的事项：
（1）最终完成债务重组工作
2008 年，公司债务重组已取了实质性进展，2009 年将继续解决余下的债务及诉讼。债务问
题的进一步化解将有利于公司放下历史包袱，为公司后续资产重组工作创造有利前提条件。
（2）积极有效推进公司资产重组工作
2008 年12 月29 日，佛山市顺德佛奥集团有限公司与本公司控股股东——广州美城投资有
限公司的原股东签署《股权转让合同》，收购广州美城投资有限公司100%的股权。股权转让完
成后，佛山市顺德佛奥集团有限公司间接控制本公司22.05%的股权，成为公司间接控股股东。
佛山市顺德佛奥集团有限公司承诺将通过向公司注入优质资产，对公司进行重大资产重组，改
变公司的主营业务，从而改善公司的经营状况，增强可持续发展能力。目前，公司已聘请了相
关中介机构，重组及恢复上市工作按计划有序推进，具体实施方案以公告的正式重组协议为准。
（3）维持日常运营
为维护公司生产经营和员工的稳定，妥善处理员工安置分流后，将大大降低了本公司的运
营费用，同时，公司已与佛山市奥园置业投资有限公司签订了《关于佛奥·棕榈园综合楼资产托
管协议》，确保了日常经营的稳定。
2009 年是公司至关重要的一年，公司将尽快完成债务重组，积极推进资产重组及股权分置
改革工作，恢复公司持续经营能力，争取公司股票早日恢复交易，保护广大股东利益。
法定代表人：戚围岳 主管会计工作负责人：詹世杰 会计机构负责人：匡健军
