万鸿集团股份有限公司
600681
2010 年半年度报告第 1 页 共57 页
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 6
七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 11万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 戚围岳
主管会计工作负责人姓名 陈建业
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 匡健军
公司负责人戚围岳、主管会计工作负责人陈建业及会计机构负责人（会计主管人员）匡健军声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 万鸿集团股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 万鸿集团
公司的法定英文名称 WINOWNER GROUP CO., LTD.
公司的法定英文名称缩写 WINOWNER
公司法定代表人 戚围岳
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 许伟文 王丹凤
联系地址 武汉市武昌区武珞路28 号长信大厦四楼 武汉市武昌区武珞路28 号长信大厦四楼
电话 027-88066666 027-88066666-8638
传真 027-88061616 027-88061616
电子信箱 wdf94639@sina.com wdf94639@sina.com
(三) 基本情况简介
注册地址 汉阳龙阳大道特8 号
注册地址的邮政编码 430000
办公地址 武汉市武昌区武珞路28 号长信大厦四楼
办公地址的邮政编码 430060
公司国际互联网网址 http://www.winowner.com
电子信箱 wdf94639@sina.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 S*ST 万鸿 600681 万鸿集团
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 75,448,081.22 75,803,968.13 -0.47
所有者权益（或股东权益） -488,719,887.16 -481,327,731.58 -1.54
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
-2.3488 -2.3133 -1.54
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 -10,616,799.20 -29,417,805.11 不适用
利润总额 -7,390,611.43 1,232,523.27 -699.63
归属于上市公司股东的净
利润
-7,392,155.58 1,232,523.27 -699.76
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
-7,591,750.85 -29,417,805.11 不适用
基本每股收益(元) -0.0355 0.0059 -701.69
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.0365 -0.1414 不适用
稀释每股收益(元) -0.0355 0.0059 -701.69
经营活动产生的现金流量
净额
5,298,048.44 9,978,035.49 -46.90
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.0255 0.0480 -46.88
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -2,722.20
债务重组损益 2,882,978.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -3,026,592.50
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 346,248.16
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -316.19
合计 199,595.27
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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单位：股
报告期末股东总数 33,718 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期
内增减
股份类
别
持有非流通
股数量
质押或冻结
的股份数量
广州美城投资
有限公司
境内非国有
法人
22.05 45,888,672 0 未流通45,888,672 无 0
武汉国有资产
经营公司
国有法人 7.05 14,678,862 0 未流通14,678,862 无 0
上海万丰资产
管理有限公司
境内非国有
法人
2.21 4,593,600 0 未流通4,593,600 无 0
中国长城资产
管理公司
国有法人 1.49 3,090,814 0 未流通3,090,814 无 0
上海新元投资
有限公司
境内非国有
法人
1.38 2,874,880 0 未流通2,874,880 无 0
上海浦东任辰
贸易有限公司
境内非国有
法人
1.19 2,480,000 0 未流通2,480,000 无 0
湖北省保险房
地产开发公司
国有法人 1.15 2,388,672 0 未流通2,388,672 无 0
武汉同盈商贸
有限公司
境内非国有
法人
1.15 2,388,672 0 未流通2,388,672 无 0
北京仁达国际
信息工程有限
公司
境内非国有
法人
0.83 1,722,600 0 未流通1,722,600 无 0
杨波 境内自然人 0.60 1,254,052 0 未流通1,254,052 无 0
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类及数量
孙兆艳 976,500 人民币普通股 976,500
冼惠霞 702,560 人民币普通股 702,560
于永洲 619,658 人民币普通股 619,658
张莉萌 600,000 人民币普通股 600,000
张益平 569,000 人民币普通股 569,000
钟佩兰 565,960 人民币普通股 565,960
陈威德 561,915 人民币普通股 561,915
廖东玫 508,740 人民币普通股 508,740
杨秀英 500,000 人民币普通股 500,000
曾志诚 495,100 人民币普通股 495,100
上述股东关联关系或一致行动
的说明
本报告期内，持有公司5%以上的股东之间不存在关联关系，也不
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
公司未知持有公司5%以上的股东与其余股东之间是否存在关联关系或
是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动
人。 持有本公司股份5%（含5%）以上法人股股东为：广州美城投资有
限公司和武汉国有资产经营公司（共2 户）。其中：武汉国有资产经营
公司是国家股股东。
公司未知上述前十名流通股股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》中规定的一致行动人。
公司未知上述前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2009 年12 月31 日，公司第六届董事会第八次会议审议并通过同意提名李力先生、陈建业先生为
万鸿集团股份有限公司第六届董事会董事候选人。
2010 年1 月19 日，公司2010 年第一次临时股东大会审议并通过同意选举李力先生、陈建业为公司
第六届董事会董事。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司积极推进资产重组事宜，公司已向中国证券监督管理委员会提交了重大资产重组
申请文件，根据《中国证券监督管理委员会行政许可申请受理通知书》（091978 号），中国证券监督
管理委员会对申请材料进行了受理审查。认为申请材料齐全，符合法定形式，决定对该申请予以受理。
2010 年2 月9 日，中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会2010 年第4 次会议审核，
本公司发行股份购买资产暨关联交易的方案获有条件通过。
待中国证券监督管理委员会核准本次重大资产重组交易并核准豁免佛奥集团及富桥实业因本次交易
应履行的要约收购义务后，公司将尽快办理资产的移交和过户手续，实现主营业务成功转型。
根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，公司于2009 年5 月7 日向上海证券交易所提
交了公司股票恢复上市交易的申请及相关文件，上海证券交易所已于2009 年5 月12 日受理本公司关
于股票恢复上市的申请。上海证券交易所将在正式受理本公司恢复上市申请后三十个交易日内，做出
是否核准本公司股票恢复上市申请的决定，公司补充提供材料期间不计入上述期限内。
报告期内，公司实现营业收入374.97 万元，利润总额-739.06 万元，总资产7544.81 万元，所有者
权益-48871.99 万元。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减(%)
营业成本
比上年同
期增减(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
分产品
房屋租赁 1,249,697.26 562,622.43 54.98 5.49 20.06 -5.47
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
武汉 1,249,697.26 5.49
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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(四) 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
武汉市众环会计师事务所有限责任公司对万鸿集团股份有限公司（以下简称"本公司"）2009 年度
审计报告出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，对公司持续经营能力存在重大不确定性出具
了强调意见。
针对审计意见中的强调事项，本公司董事会认为，该审计意见真实的反映了公司的财务状况、充分
揭示了公司的财务风险。
2010 年，公司董事会将采取以下措施解决审计意见所涉及的事项：
一、盘活存量资产
公司将进一步加大盘活资产力度，进一步提升民意四路的土地资源的内在价值。
二、资产重组完美收官，主营业务成功转型
待中国证券监督管理委员会核准本次重大资产重组交易并核准豁免佛奥集团及富桥实业因本次交易
应履行的要约收购义务后，公司将尽快办理资产的移交和过户手续，实现主营业务成功转型。
三、股权分置改革圆满实施
待公司资产重组获批后，公司将尽快向上海证券交易所递交股权分置改实施的申请，并到中国证券
登记结算有限责任公司上海分公司申请办理股权分置改革实施手续，圆满完成股权分置改革工作。
四、争取早日恢复上市
根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定，公司尽早准备并提交相关恢复上市的文件，争取早
日恢复上市。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所发
布的有关公司治理的规范性文件要求，进一步建立健全各项管理制度，不断为公司规范治理提供有力
支持。按照中国证监会《关于做好上市公司2009 年年度报告及相关工作的公告》的要求，公司制定
了《上市公司年报披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人登记制度》、《外部单位报送信
息管理制度》、《上市公司年报报告制度》、《重大资金往来的控制制度》等一系列内部控制规范制
度，确保公司信息披露的真实、准确、完整和及时，切实维护全体股东利益。同时公司还认真对待股
东的来信、来电和咨询，确保所有股东平等获得信息。
(二) 重大诉讼仲裁事项
1、公司为北京东方诚成实业有限责任公司1.2 亿贷款担保担保纠纷案，该重大诉讼事项已于2007
年12 月3 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
2、公司与中国工商银行股份有限公司武汉市硚口支行8556 万元借款纠纷案和公司与中国工商银行
股份有限公司武汉市硚口支行1900 万元贷款纠纷案，公司已与中国工商银行股份有限公司武汉硚口支
行签定了《还款免息协议书》。该重大诉讼事项已于2009 年4 月30 日刊登在《上海证券报》、《中
国证券报》、《证券时报》上。
(三) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有非上市金融企业股权情况
所持对象名称 最初投资成本（元） 占该公司股权比例（%）
南方证券有限公司 83,339,718.00 2.19
合计 83,339,718.00 /
(五) 资产交易事项
1、出售资产情况
单位:元 币种:人民币万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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交易对方
被出售资
产
出售价格
出售
产生
的损
益
是否为
关联交
易（如
是，说
明定价
原则）
资产出售定价原则
所涉及
的资产
产权是
否已全
部过户
所涉及
的债权
债务是
否已全
部转移
资产出售为
上市公司贡
献的净利润
占利润总额
的比例(%)
武汉中央
商务区投
资控股集
团有限公
司
硚口区肖
家地441
号地块和
房屋
26,922,040.00 0 否
根据武汉国佳房地产评估有
限公司2008 年6 月24 日对
上述地块评估的结果，国佳
评字[2008]第U379 号中所确
认的评估价值为依据，双方
确定资产出售价值。
否 是 0
武汉中央
商务区投
资控股集
团有限公
司
武汉市江
汉区贺家
墩村地块
和房屋
9,323,800.00 0 否
根据武汉国佳房地产评估有
限公司2008 年6 月23 日对
上述地块评估的结果，国佳
评字[2008]第156 号中所确
认的评估价值为依据，双方
确定资产出售价值。
否 是 0
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
佛山市顺德
奥健投资有
限公司
其他关联人 0 0 647.73 36,315.77
佛山市顺德
佛奥集团有
限公司
其他关联人 0 0 122.00 915.00
合计 0 0 769.73 37,230.77
报告期内公司向控股股东及其
子公司提供资金的发生额（元）
0
公司向控股股东及其子公司提
供资金的余额（元）
0
关联债权债务形成原因
1.购买债权，利于重组
2.借款，缓解上市公司资金困难
与关联债权债务有关的承诺
佛山市顺德奥健投资有限公司（本公司实际控制人下属控股子公
司，以下简称“奥健投资”）发出的两份《停止计息函》，主要内
容如下：
（一）《停止计利函》1
截止到2008 年12 月31 日，本公司向奥健投资借款余额为
172,468,726.07 元（本金124,966,000.00 元，利息47,502,726.07
元）。奥健投资决定自2009 年1 月1 日起对上述本息不再继续计
算利息或罚息。
（二）《停止计利函》2
截止到2008 年12 月31 日，武汉长森经贸有限公司向奥健投资的
借款余额为129,381,079.35 元（本金87,599,730.00 元，利息
41,781,349.35 元），本公司为上述债务承担连带偿还责任。奥健
投资决定自2009 年1 月1 日起对上述本息不再继续计算利息或罚
息。
另：奥健投资对本公司的借款均为无息借款。
关联债权债务对公司经营成果
及财务状况的影响
缓解上市公司财务费用的压力，为上市公司重组创造了条件。万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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2、其他重大关联交易
(1)公司与佛山市奥园置业投资有限公司（以下简称"奥园置业"）签订了《关于佛奥.棕榈园综合
楼资产托管协议》， 由于佛山市奥园置业投资有限公司为我公司实际控制人佛山市顺德佛奥集团股份
有限公司控股子公司，由此构成了关联交易。
(2)截止到2010 年6 月30 日，公司向佛山市顺德奥健投资有限公司无息借款累计额为3174.73 万元。
由于佛山市顺德奥健投资有限公司为我公司实际控制人佛山市顺德佛奥集团股份有限公司控股子公
司，由此构成了关联交易。此事项已经2009 年年度股东大会审议通过。
(七) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
单位:万元 币种:人民币
委托
方名
称
受托
方名
称
托管
资产
情况
托管
资产
涉及
金额
托管
起始
日
托管
终止
日
托管
收益
托管
收益
确定
依据
托管
收益
对公
司影
响
是否关
联交易
关联
关系
佛山
市奥
园置
业投
资有
限公
司
万鸿
集团
股份
有限
公司
佛奥.
棕榈
园项
目中
的综
合楼
200
2009
年7 月
1 日
2010
年6 月
30 日
100
当期
收益
缓解
资金
压力
是 其他
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
严格遵守中国证监会《上市公司股权
分置改革管理办法》等相关法律、法
规和规章的规定，履行法定承诺义
务。
因本次股权分置改革之对价安排涉
及以资本公积金向流通股股东定向
转增股份，公司大股东美城投资作出
了“对本次股权分置改革方案未明确
公司股改尚未开始实施万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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表示意见或明确表示反对意见的非
流通股股东，在相关股东会议召开日
前有权按照每股一元的价格将所持
股份出售给本公司”的承诺安排。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(九) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项的说明
一、股改
2009 年12 月2 日,公司召开的2009 年第三次临时股东大会暨相关股东会议审议通过了《万鸿集团
股份有限公司股权分置改革方案》，
本次股权分置改革的方案为：
1、债务豁免
由于公司目前资不抵债，面临退市的风险，为了减轻公司的债务负担，改善公司的财务结构，
充分体现对流通股股东利益的保护，公司第一大股东广州美城投资有限公司的实际控制人何长津先生
下属的佛山市顺德奥健投资有限公司拟豁免公司对其的2.6 亿元债务，以公司股改前总股本
208,068,030 股和暂停上市前20 个交易日的交易均价4.23 元/股计算，则该项债务豁免相当于流通股
东每10 股获送2.954 股。
2、资本公积金定向转增
公司以现有流通股本108,523,800 股为基数，以资本公积金43,409,520 元向股权分置改革方案
实施股权登记日登记在册的全体流通股股东定向转增股份，流通股东每10 股流通股将获得4 股定向转
增股份，相当于流通股东每10 股获送1.583 股。
综上，公司本次股改合计对价水平相当于流通股东每10 股流通股获送4.537 股。股权分置改
革方案实施后首个交易日，公司非流通股股东持有的非流通股股份即获得上市流通权。
二、资产重组
2009 年12 月9 日，公司2009 年第四次临时股东大会审议并通过了《万鸿集团股份有限公司
发行股份购买资产暨关联交易报告书》，同意公司进行重大资产重组，本公司拟向佛奥集团、富桥实
业以增发新股的方式购买奥园置业100%股权。奥园置业100%的股权的交易价格以评估值为基础，按评
估值的90%确定为131,566.73 万元。公司本次新增股份的发行价格为4.23 元/股，为本公司第六届董
事会第七次会议决议公告日前20 个交易日的交易均价，也即2008 年4 月25 日公司股票暂停交易前
20 个交易日的交易均价，本公司将向佛奥集团和富桥实业分别定向发行不超过305,433,870 股和
5,598,584 股股份。
目前，公司已向中国证券监督管理委员会提交了重大资产重组申请文件，根据《中国证券监督
管理委员会行政许可申请受理通知书》（091978 号），中国证券监督管理委员会对申请材料进行了受
理审查。认为申请材料齐全，符合法定形式，决定对该申请予以受理。2010 年2 月9 日，中国证券监
督管理委员会上市公司并购重组审核委员会2010 年第4 次会议审核，本公司发行股份购买资产暨关联
交易的方案获有条件通过。万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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(十二) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站及
检索路径
第六届董事会第八次会议决议
公告暨召开2010 年第一次临时
股东大会的通知
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2010 年1 月
4 日
www.sse.com.cn
2010 年第一次临时股东大会决
议公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2010 年1 月
20 日
www.sse.com.cn
2009 年年度业绩预测公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2010 年1 月
29 日
www.sse.com.cn
关于中国证监会受理本公司重
大资产重组行政许可申请的公
告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2010 年1 月
29 日
www.sse.com.cn
关于发行股份购买资产暨关联
交易获得中国证监会并购重组
委员会审核有条件通过的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2010 年2 月
11 日
www.sse.com.cn
第六届董事会第九次会议决议
公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2010 年3 月
19 日
www.sse.com.cn
重大事项公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2010 年3 月
19 日
www.sse.com.cn
第六届董事会第十次会议决议
公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2010 年4 月
17 日
www.sse.com.cn
第六届监事会第四次会议决议
公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2010 年4 月
17 日
www.sse.com.cn
重大关联交易事项公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2010 年4 月
17 日
www.sse.com.cn
关于会计差错更正的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2010 年4 月
17 日
www.sse.com.cn
第六届董事会第十二次会议决
议公告暨关于召开2009 年年度
股东大会的通知
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2010 年6 月
1 日
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2009 年年度股东大会决议公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2010 年6 月
23 日
www.sse.com.cn万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
第 11 页 共58 页
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:万鸿集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 5,035,605.52 4,467,557.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 5,949.33 15,680.86
预付款项
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 631,647.86 358,823.74
买入返售金融资产
存货 37,417,589.52 37,798,016.40
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 43,090,792.23 42,640,078.08
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 4,008,531.46 4,411,591.66
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 28,348,757.53 28,752,298.39
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 32,357,288.99 33,163,890.05
资产总计 75,448,081.22 75,803,968.13万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
第 12 页 共58 页
流动负债：
短期借款 35,000,000.00 40,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 481,300.82 481,300.82
预收款项 102,979.36 1,084,213.60
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,889.60 4,164.12
应交税费 74,027.95 110,762.86
应付利息 46,512,416.24 44,454,691.42
应付股利 4,759,834.00 4,759,834.00
其他应付款 394,043,462.13 382,698,426.45
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 49,000,000.00 49,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 529,975,910.10 522,593,393.27
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 34,192,058.28 34,538,306.44
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 34,192,058.28 34,538,306.44
负债合计 564,167,968.38 557,131,699.71
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 208,068,030.00 208,068,030.00
资本公积 116,069,873.10 116,069,873.10
减：库存股
专项储备
盈余公积 26,184,721.40 26,184,721.40
一般风险准备
未分配利润 -839,042,511.66 -831,650,356.08
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 -488,719,887.16 -481,327,731.58
少数股东权益
所有者权益合计 -488,719,887.16 -481,327,731.58
负债和所有者权益总计 75,448,081.22 75,803,968.13
法定代表人：戚围岳 主管会计工作负责人：陈建业 会计机构负责人：
匡健军万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
第 13 页 共58 页
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:万鸿集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 5,029,475.39 4,454,817.39
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 251,855.13 162,901.29
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 5,281,330.52 4,617,718.68
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 4,008,531.46 4,411,591.66
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 28,348,757.53 28,752,298.39
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 32,357,288.99 33,163,890.05
资产总计 37,638,619.51 37,781,608.73
流动负债：
短期借款 35,000,000.00 40,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 950,000.00
应付职工薪酬
应交税费 49,656.85 20,229.19
应付利息 46,512,416.24 44,454,691.42
应付股利 4,759,834.00 4,759,834.00
其他应付款 390,888,429.13 379,548,258.75万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
第 14 页 共58 页
一年内到期的非流动负债 49,000,000.00 49,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 526,210,336.22 518,733,013.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 526,210,336.22 518,733,013.36
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 208,068,030.00 208,068,030.00
资本公积 116,069,873.10 116,069,873.10
减：库存股
专项储备
盈余公积 26,184,721.40 26,184,721.40
一般风险准备
未分配利润 -838,894,341.21 -831,274,029.13
所有者权益（或股东权益）合计 -488,571,716.71 -480,951,404.63
负债和所有者权益（或股东权益）
总计
37,638,619.51 37,781,608.73
法定代表人：戚围岳 主管会计工作负责人：陈建业 会计机构负责人：
匡健军万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
第 15 页 共58 页
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,749,697.26 2,684,705.61
其中：营业收入 3,749,697.26 2,684,705.61
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 14,366,496.46 32,102,510.72
其中：营业成本 562,622.43 468,606.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 216,776.08 155,712.96
销售费用
管理费用 8,641,361.74 27,997,138.36
财务费用 4,940,228.71 3,879,814.02
资产减值损失 5,507.50 -398,760.97
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,616,799.20 -29,417,805.11
加：营业外收入 2,882,978.00 30,308,792.16
减：营业外支出 -343,209.77 -341,536.22
其中：非流动资产处置损失 2,722.20 0.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -7,390,611.43 1,232,523.27
减：所得税费用 1,544.15
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,392,155.58 1,232,523.27
归属于母公司所有者的净利润 -7,392,155.58 1,232,523.27
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0355 0.0059
（二）稀释每股收益 -0.0355 0.0059
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：戚围岳 主管会计工作负责人：陈建业 会计机构负责人：
匡健军万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
第 16 页 共58 页
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 2,500,000.00 1,500,000.00
减：营业成本 0.00 0.00
营业税金及附加 144,500.00 87,000.00
销售费用 0.00 0.00
管理费用 7,916,231.37 27,522,892.29
财务费用 4,939,714.75 3,878,514.00
资产减值损失 121.76 -411,997.97
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,500,567.88 -29,576,408.32
加：营业外收入 2,882,978.00 30,306,626.96
减：营业外支出 2,722.20 600.00
其中：非流动资产处置损失 2,722.20 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-7,620,312.08 729,618.64
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,620,312.08 729,618.64
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0366 0.0035
（二）稀释每股收益 -0.0366 0.0035
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：戚围岳 主管会计工作负责人：陈建业 会计机构负责人：
匡健军万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
第 17 页 共58 页
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,806,041.95 1,569,427.53
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 16,292,389.48 20,822,783.77
经营活动现金流入小计 18,098,431.43 22,392,211.30
购买商品、接受劳务支付的现金 168,038.70 74,988.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 6,097,248.55 5,366,474.05
支付的各项税费 901,215.78 466,265.44
支付其他与经营活动有关的现金 5,633,879.96 6,506,447.35
经营活动现金流出小计 12,800,382.99 12,414,175.81
经营活动产生的现金流量净额 5,298,048.44 9,978,035.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
270,000.00 0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 270,000.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 270,000.00 0.00
三、筹资活动产生的现金流量：万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
第 18 页 共58 页
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 5,000,000.00 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
0.00 45.46
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 5,000,000.00 10,000,045.46
筹资活动产生的现金流量净额 -5,000,000.00 -10,000,045.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 568,048.44 -22,009.97
加：期初现金及现金等价物余额 4,467,557.08 85,286.85
六、期末现金及现金等价物余额 5,035,605.52 63,276.88
法定代表人：戚围岳 主管会计工作负责人：陈建业 会计机构负责人：
匡健军万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
第 19 页 共58 页
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 870,000.00 630,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 15,989,507.19 20,422,366.79
经营活动现金流入小计 16,859,507.19 21,052,366.79
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 5,643,614.66 4,994,003.57
支付的各项税费 728,895.80 244,524.48
支付其他与经营活动有关的现金 5,182,338.73 5,812,400.00
经营活动现金流出小计 11,554,849.19 11,050,928.05
经营活动产生的现金流量净额 5,304,658.00 10,001,438.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
270,000.00 0.00
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 270,000.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 270,000.00 0.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 5,000,000.00 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
0.00 45.46
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 5,000,000.00 10,000,045.46
筹资活动产生的现金流量净额 -5,000,000.00 -10,000,045.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 574,658.00 1,393.28
加：期初现金及现金等价物余额 4,454,817.39 55,886.02
六、期末现金及现金等价物余额 5,029,475.39 57,279.30
法定代表人：戚围岳 主管会计工作负责人：陈建业 会计机构负责人：
匡健军万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
第 20 页 共57 页
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专项
储备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少
数
股
东
权
益
所有者权益合计
一、上年年末余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -831,650,356.08 -481,327,731.58
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -831,650,356.08 -481,327,731.58
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
-7,392,155.58 -7,392,155.58
（一）净利润 -7,392,155.58 -7,392,155.58
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
计
-7,392,155.58 -7,392,155.58
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
第 21 页 共58 页
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -839,042,511.66 -488,719,887.16
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少
数
股
东
权
益
所有者权益合计
一、上年年末余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -835,020,317.28 -484,697,692.78
加：会计政
策变更
前期差错更
正
-5,705,782.37 -5,705,782.37
其他
二、本年年初余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -840,726,099.65 -490,403,475.15
三、本期增减变动金额 1,232,523.27 1,232,523.27万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
第 22 页 共58 页
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 1,232,523.27 1,232,523.27
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
计
1,232,523.27 1,232,523.27
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -839,493,576.38 -489,170,951.88
法定代表人：戚围岳 主管会计工作负责人：陈建业 会计机构负责人：匡健军万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -831,274,029.13 -480,951,404.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -831,274,029.13 -480,951,404.63
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
-7,620,312.08 -7,620,312.08
（一）净利润 -7,620,312.08 -7,620,312.08
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -7,620,312.08 -7,620,312.08
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -838,894,341.21 -488,571,716.71
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -833,664,051.82 -483,341,427.32
加：会计政策变更
前期差错更正 -5,705,782.37 -5,705,782.37
其他
二、本年年初余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -839,369,834.19 -489,047,209.69
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
729,618.64 729,618.64
（一）净利润 729,618.64 729,618.64
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 729,618.64 729,618.64
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -838,640,215.55 -488,317,591.05
法定代表人：戚围岳 主管会计工作负责人：陈建业 会
计机构负责人：匡健军万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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(二) 公司概况
万鸿集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”)于1992 年经武汉市经济体制改革委员
会武体改(1992)第9 号文批准，由原武汉印刷厂、北京京华信托投资公司、深圳万科企业股份有限公
司联合发起组建（以下简称“公司”），于1992 年3 月18 日正式成立，公司名称为武汉长印（集团）
股份有限公司。1993 年经中国证券监督管理委员会证监发审字（1993）32 号文批准，公司向社会公开
发行股票。同年10 月18 日，公司公开发行股票在上海证券交易所上市交易，股票简称“长印股份”，
公司总股本为138,712,020 股。
经财政部财国字（1998）256 号文件批准，原武汉国有资产经营公司持有的武汉长印（集团）股
份有限公司2900 万股国家股股份于1998 年8 月转让给海南诚成企业集团有限公司，并于1998 年8
月24 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了公告，此次股份转让后，公司股份的总股本不变，
海南诚成企业集团有限公司成为公司第一大股东。
经1999 年度第二届八次董事会和第二届第三次股东大会审议通过，并经工商管理部门批准，公司
更名为“武汉诚成文化投资集团股份有限公司”。同年4 月30 日将股票简称更改为“诚成文化”，证
券代码不变。
经1999 年度董事会通过及股东大会批准，公司于2000 年5 月31 日实施10 转增5 股的分配方案，
公司总股本由138,712,020 股增加为208,068,030 股。2002 年5 月8 日，公司股东海南诚成企业集团
有限公司与湖南出版集团有限责任公司签订了股权转让协议，将其持有公司的法人股2,350 万股转让
给湖南出版集团有限责任公司。股权转让后，海南诚成企业集团有限公司持有武汉诚成文化投资集团
股份有限公司法人股2,000 万股，占公司总股本的9.61%。湖南出版集团有限责任公司持有武汉诚成
文化投资集团股份有限公司法人股2,350 万股，占公司总股本的11.30%，成为武汉诚成文化投资集团
股份有限公司的第一大股东。
2003 年2 月16 日，公司股东湖南出版集团有限责任公司与奥园集团有限公司签订了股权转让协
议，将持有的武汉诚成文化投资集团股份有限公司法人股2,350 万股转让给奥园集团有限公司；公司
股东武汉正银房产有限公司将持有的武汉诚成文化投资集团股份有限公司法人股223.88672 万股转让
给奥园集团有限公司。股权转让后，奥园集团有限公司将持有武汉诚成文化投资集团股份有限公司法
人股2,588.8672 万股，占公司总股本的12.44%，成为武汉诚成文化投资集团股份有限公司的第一大
股东。湖南出版集团有限责任公司和武汉正银房产有限公司将不再持有公司股份。以上股权转让于
2003 年5 月18 日办理完成股权过户手续。
经2002 年度股东大会审议通过，公司于2003 年7 月4 日在武汉工商行政管理局办理了工商变更
注册登记，将“武汉诚成文化投资集团股份有限公司”更名为“武汉奥园城市发展股份有限公司”，
股票简称更改为“奥园发展”，证券代码不变。公司全称和证券简称自2003 年7 月10 日起开始启用。
经2003 年第一次临时股东大会审议通过，公司于2003 年12 月5 日在武汉市工商行政管理局办理
完工商变更注册登记，公司名称由“武汉奥园城市发展股份有限公司”变更为“武汉万鸿集团股份有
限公司”。股票简称更改为“万鸿集团”，证券代码不变。公司全称和证券简称自2003 年12 月12
日起开始启用。
2003 年12 月18 日，公司第一大股东奥园集团有限公司与广州美城投资有限公司签订了《武汉万
鸿集团股份有限公司法人股股份转让协议书》，广州美城投资有限公司受让奥园集团有限公司持有的
本公司法人股25,888,672 股，占公司发行在外股份的12.44%。2004 年4 月19 日，公司控股股东奥园
集团有限公司已将持有的本公司25,888,672 股法人股（占总股本的12.44%） 过户给广州美城投资有
限公司。2006 年5 月12 日，根据海南省高级人民法院（2004）琼执字第23-6 号协助执行通知书，海
南诚成企业集团有限公司所持有的本公司2000 万股非流通社会法人股股权司法划转至竞买人广州美
城投资有限公司。现广州美城投资有限公司持有本公司45,888,672 股法人股，占本公司股份总额的
22.05%，仍为本公司第一大股东。
经2003 年年度股东大会审议通过，公司于2004 年8 月12 日在武汉市工商行政管理局办理完工商
变更注册登记，公司名称由“武汉万鸿集团股份有限公司”变更为“万鸿集团股份有限公司”。股票
简称、证券代码不变。公司全称自2004 年8 月12 日起开始启用。
2008 年12 月29 日，公司控股股东广州美城投资有限公司股东郭景祥、李惠强与佛山市顺德佛奥
集团有限公司签署了《股权转让合同》，将其分别持有的广州美城投资有限公司70%和30%的股权转让
给佛山市顺德佛奥集团有限公司。
公司企业法人营业执照注册号为：420100000163049
1．本公司注册资本208,068,030 元。万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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2．本公司注册地汉阳龙阳大道特8号，办公地址武汉市武昌区武珞路28号。
3．公司经营范围包括：印刷机械及印刷电器产品制造；印刷物资销售；纸张、油墨、塑料及印刷
工业专用设备销售；汽车货运（仅供持有许可证的分支机构经营）；经营本企业和成员企业自产产品
及相关技术的出口业务及生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术进口
业务；经营本企业进料加工和“三来一补”业务；对书刊出版业、电子出版物、影视光盘、文化用品
制作业、印刷业的投资。兼营家用电器、通信器材（不含无线发射装置）、电子产品、电子元器件、
金属材料、炉料、纺织品、文化用品批发兼零售；广告设计、制作；发布路牌、灯箱广告；代理国内
自制广告业务；（含分支机构经营范围）。兼营纸塑包装制品及辅助材料开发研制、纸塑装璜饰品、
商标、宣传工作画册、有价证券的印刷（仅供持有许可证的分支机构经营）。
4．本公司母公司为广州美城投资有限公司，广州美城投资有限公司的控制人为佛山市顺德佛奥集
团有限公司，佛山市顺德佛奥集团有限公司的最终控制人为何长津先生。
5．本财务报告于2010 年8 月30 日经公司第六届第13 次 董事会批准报出。
（三）公司重要会计政策、会计估计
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和
其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业
合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支
付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生
的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并
形成母子公司关系的，母公司应当编制合并报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区别下
列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交
易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。③购买方为进行企业合并发生的各项直
接相关费用也应当计入企业合并成本。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约
定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当
将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价
值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资
产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财
务报表”会计政策执行。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单
位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以
下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，
纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按
照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易
对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益
项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，
如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减
该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥
补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债
表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余
额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合
并现金流量表。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项
目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价
值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以
资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的
即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述
规定处理。
9、 金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成
的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成
的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售
金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金
股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资
产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明
显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能
无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资
产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论
单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确
认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入
资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资
产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确
认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观
上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
（5） 金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确
认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终
止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为
一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
10、应收账款坏账准备的确认和计提
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：公司对期末余额前5名的应收款项，确认为单项金
额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：按个别认定法加账龄分析法计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依
据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据：账龄在三年以上，且难以收回的应收款项为单项金额不重大但按
信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。
根据信用风险特征组合确定的计提方法：个别认定法加账龄分析法计提坏账准备。
（3）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 3% 3%
1－2年 10% 10%
2－3年 15% 15%
3年以上 20% 20%
其他计提法说明：其中有迹象表明可能难以收回的应收款项，采用个别认定法全额计提坏账准备。
11、 存货的分类和计量
（1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中
的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、库
存商品、出租开发产品等。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确
定发出存货的实际成本。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品在领用时根据实际情况采用五五摊销法进行
摊销，包装物领用时一次性摊销。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可
变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债
表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
12、 长期股权投资的计量
（1） 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为
进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中
发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减
留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；
c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初
始投资成本：
A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手
续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收
入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非
货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》
确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投
资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的
初始投资成本。
（2） 后续计量
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值
能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，以及对被投资
单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收
益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资是否发
生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值是否大于
享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，应当按照《企
业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价
值的，应当计提减值准备。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被
投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值
以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除
外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司会计政
策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该
项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独
控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合
营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在
各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被
投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。本
公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单
位具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值应
当按照本公司“金融工具确认和计量”会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本公司制定的
“资产减值”会计政策执行。
13、 固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的
固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-35 年 3-4 3.23-2.74
通用设备 10-14 年 3-10 9.70-6.43
专用设备 5-10 年 3-10 19.40-9.00
运输工具 8-14 年 3-10 12.13-6.43
固定资产装修 10-14 年 3-10 9.70-6.43
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿
命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整
预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定
资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁
为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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14、 在建工程的核算方法
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款
费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定
可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理
了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
15、 借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列
条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、 无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内系统
合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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17、长期待摊费用的核算方法
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的
固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
18、预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。在其他
情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到
时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19、 股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结
算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权
益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条
款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按估计的市场
价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型来估
计所授予的期权的公允价值。
企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的
可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益
工具的最佳估计。
20、与回购本公司股份相关的会计处理方法万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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回购本公司股份，应按照成本法确定对应的库存股成本。
注销的库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额；注
销的库存股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。
转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积；转让收入低于库存股成本的，依次
冲减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时
进行备查登记。
21、 收入确认方法和原则
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作的测量。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权
收入。
22、政府补助的确认和计量
（1）政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补助：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在
该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当
期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计
算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
24、经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或
当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对
于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当
期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他
经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、
差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行
分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内含利
率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含
利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配；采
用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
25、持有待售资产的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售资产的确认标准
本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
①企业已经就处置该非流动资产作出决议；
②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让很可能在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值
能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面
价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定
资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
26、主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
报告期内无会计政策变更事项发生。
（2）会计估计变更
报告期内无会计估计变更事项发生。万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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27、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
报告期内无采取追溯重述法的会计差错事项发生。
（2）未来适用法
报告期内无采取未来适用法的会计差错事项发生。
28、 资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命
不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时
对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产
组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立
于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
29、 公司年金计划的主要内容及重大变化
本公司尚无年金计划。
（四）税项
1、增值税销项税率为分别为13%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。
2、营业税税率为营业收入的5%。
3、城市维护建设费为应纳流转税额的7%。
4、教育费附加为应纳流转税额的3%。
5、城市堤防费为应纳流转税额的2%。
6、地方教育发展费为销售收入的1‰。
7、平抑副食品价格基金为销售收入的1‰。
8、企业所得税税率为25%。
9、地方教育附加费为应纳流转税额的1.5%。万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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（五）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型注册地 业务性质 注册资本（万元）
武汉长印房地产开发有限公司 控股子公司汉阳陶家岭房地产开发 6600
子公司全称 经营范围
期末实际
出资额
（万元）
实质上构成对子
公司净投资的其
他项目余额
持股
比例
(%)
表决权
比例(%)
是否
合并
报表
武汉长印房地
产开发有限公
司
房地产开发经营；汽车货运(有效期以许
可证核定的为准)；仓储服务；建材、五
金交电、家用电器的批零兼营。
6270 95% 95% 是
子公司全称
少数股东
权益
少数股东权益中用于
冲减少数股东损益的
金额
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本
期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额（元）
武汉长印房地产开发有
限公司
11,407.83
（六）合并会计报表主要项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指2010 年6 月30 日账面余额，年初余额指2009 年12 月31
日账面余额，金额单位为人民币元）
1．货币资金
项 目 期末余额 年初余额
现 金 15,000.00 15,000.00
银行存款 5,020,605.52 4,452,557.08
合 计 5,035,605.52 4,467,557.08
2．应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大 6,133.33 100.00 184.00 100.00
单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的
风险较大
-
0.00
-
0.00
其他不重大 - 0.00 - 0.00
合 计 6,133.33 100.00 184.00 100.00
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大 15,665.83 96.91 469.97 96.91
单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合
的风险较大
其他不重大 500.00 3.09 15.00 3.09
合 计 16,165.83 100.00 484.97 100.00
（2）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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（3）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例(%)
湖北九尊装饰设计工程有限公司 非关联关系 5,800.00 1 年以内 94.57
深圳华语传媒有限公司 非关联关系 333.33 1 年以内 5.43
合 计 6,133.33 100.00
3．其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大
1,424,279.90 86.26
1,012,728.40
99.33
单项金额不重大但信用风险特征组
合后该组合的风险较大 -
-
其他不重大
226,903.46 13.74
6,807.10
0.67
合 计
1,651,183.36 100.00
1,019,535.50
100.00
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大 1,177,940.31 85.82 1,005,669.45 99.21
单项金额不重大但信用风险特征组
合后该组合的风险较大
其他不重大 194,610.46 14.18 8,057.58 0.79
合 计 1,372,550.77 100.00 1,013,727.03 100.00
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
湖北莲花湖物业有限公司项目款 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 难以收回
合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 100%
（3）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
湖北莲花湖物业有限公司 非关联关系 1,000,000.00 3 年以上 60.56
武汉长印劳动服务公司 非关联关系 341,389.95 1 年以内 20.68
代垫水电费 非关联关系 33,787.95 1 年以内 2.05
桂巍 非关联关系 31,902.00 1 年以内 1.93
焦丽兰 非关联关系 17,200.00 1 年以内 1.04
合计 1,424,279.90 86.26
4．存货
（1）存货分类：
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,416,502.51 1,416,502.51 1,416,502.51 1,416,502.51
低值易耗品
库存商品 12,918,214.10 12,918,214.10 12,918,214.10 12,918,214.10万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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出租开发产品
55,002,343.48 17,584,753.96 37,417,589.52 55,382,770.36 17,584,753.96 37,798,016.40
合计
69,337,060.09 31,919,470.57 37,417,589.52 69,717,486.97 31,919,470.57 37,798,016.40
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 1,416,502.51 1,416,502.51
库存商品 12,918,214.10 12,918,214.10
出租开发产品 17,584,753.96 17,584,753.96
合 计 31,919,470.57 31,919,470.57
（3）存货跌价准备情况
项目
计提存货跌价准备
的依据
本期转回存货跌
价准备的原因
本期转回金额占该项存货期
末余额的比例(%)
1．原材料 可变现价值
2．库存商品 可变现价值
3．出租开发产品 可变现价值
合计
（4）出租开发产品受到限制的情况详见附注（六）10。
5．长期股权投资
（1）长期股权投资情况
被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额
在被投资
单位持股
比例(%)
在被投资单
位表决权比
例(%)
一、权益法核算的
长期股权投资
无
二、成本法核算的
长期股权投资
85,602,771.70 85,602,771.70 85,602,771.70
北京中社网一指通
有限公司
2,063,053.70 2,063,053.70 2,063,053.70
南方证券有限公司 83,339,718.00 83,339,718.00 83,339,718.00
四川飞仙食品股份
有限公司
200,000.00 200,000.00 200,000.00
合计 85,602,771.70 85,602,771.70 85,602,771.70
被投资单位名称
在被投资单位持股
比例与表决权比例
不一致的说明
减值准备
本期计提
减值准备
本期现金
红利
一、权益法核算的长期股权投资
二、成本法核算的长期股权投资 85,602,771.70
北京中社网一指通有限公司 2,063,053.70
南方证券有限公司 83,339,718.00
四川飞仙食品股份有限公司 200,000.00
合计 85,602,771.70
（2）长期股权投资受到限制情况详见附注（六）10。
6．固定资产万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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（1）固定资产明细：
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 13,607,469.24 - 648,984.00 12,958,485.24
其中：房屋建筑物 12,143,564.99 - - 12,143,564.99
通用设备 571,604.15 - -94,000.00 665,604.15
专用设备 94,000.00 - 94,000.00 -
运输设备 798,300.10 - 648,984.00 149,316.10
固定资产装修 - - -
二、累计折旧合计 2,547,151.60 130,338.00 376,261.80 2,301,227.80
其中：房屋建筑物 1,616,443.82 83,082.00 133.82 1,699,392.00
通用设备 397,292.97 19,806.00 -94,128.83 511,227.80
专用设备 94,000.00 - 94,000.00 -
运输设备 439,414.81 27,450.00 376,256.81 90,608.00
固定资产装修 - - -
三、固定资产账面净值合计 11,060,317.64 -130,338.00 272,722.20 10,657,257.44
其中：房屋建筑物 10,527,121.17 -83,082.00 -133.82 10,444,172.99
通用设备 174,311.18 -19,806.00 128.83 154,376.35
专用设备 - -
运输设备 358,885.29 -27,450.00 272,727.19 58,708.10
固定资产装修
四、固定资产减值准备累计金额合
计
6,648,725.98 - - 6,648,725.98
其中：房屋建筑物 6,539,487.48 - - 6,539,487.48
通用设备 109,238.50 - - 109,238.50
专用设备 - - -
运输设备 - - -
固定资产装修 - - -
五、固定资产账面价值合计 4,411,591.66 -130,338.00 272,722.20 4,008,531.46
其中：房屋建筑物 3,987,633.69 -83,082.00 -133.82 3,904,685.51
通用设备 65,072.68 -19,806.00 128.83 45,137.85
专用设备 - - -
运输设备 358,885.29 -27,450.00 272,727.19 58,708.10
固定资产装修
本期折旧额130,338.00 元。
（2）固定资产受到限制情况详见附注（六）10。
7．无形资产
（1）各类无形资产的披露如下：
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 37,080,380.63 37,080,380.63
1、土地使用权 37,054,288.63 37,054,288.63
2、系统软件 26,092.00 26,092.00
二、累计摊销额合计 8,328,082.24 403,540.86 8,731,623.10
1、土地使用权 8,301,990.24 403,540.86 8,705,531.10
2、系统软件 26,092.00 26,092.00
三、无形资产账面净值合计 28,752,298.39 -403,540.86 28,348,757.53
1、土地使用权 28,752,298.39 -403,540.86 28,348,757.53
2、系统软件
四、无形资产减值准备累计金额合万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
计
1、土地使用权
2、系统软件
五、无形资产账面价值合计 28,752,298.39 -403,540.86 28,348,757.53
1、土地使用权 28,752,298.39 -403,540.86 28,348,757.53
2、系统软件
本期摊销额403,540.86元。
（2）无形资产受到限制情况详见附注（六）10。
8．递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
无
递延所得税负债：
无
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 125,190,687.75 125,185,180.25
可抵扣亏损 44,124,193.86 53,746,373.68
合 计 169,314,881.61 178,931,553.93
注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产
的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2009 年 164,765.95
2010 年 21,863,189.00 21,863,189.00
2011 年 52,184,676.53 52,184,676.53
2012 年 15,601,821.43 15,601,821.43
2013 年 -36,068,079.23 -36,068,079.23
2014 年 -9,457,413.87
合 计 44,124,193.86 53,746,373.68
9．资产减值准备
本期减少额
项目 年初余额 本期计提额转
回
转销
期末余额
一、坏账准备 1,014,212.00 5,507.50
1,019,719.50
其中：1．应收账款坏账准备 484.97 -300.97
184.00
2．其他应收账款坏账准备 1,013,727.03 5,808.47
1,019,535.50
二、存货跌价准备 31,919,470.57 31,919,470.57
三、长期股权投资减值准备 85,602,771.70 85,602,771.70
四、固定资产减值准备 6,648,725.98 6,648,725.98
合计 125,185,180.25 5,507.50 125,190,687.75万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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10．所有权受到限制的资产
（1）资产所有权受到限制的原因：
本公司以固定资产中的房屋建筑物及无形资产中的土地使用权抵押借款6,500万元，以对武汉长印
房地产开发有限公司的股权质押贷款1,900万元；北京东方诚成实业有限公司以长信大厦4-26层为抵押
物，向广东发展银行北京分行贷款1.2亿元。
（2）所有权受到限制的资产金额如下：
所有权受到限制的资产类
别
原值 折旧或累计摊销减值准备 净值
一、用于担保的资产
1.房屋建筑物 12,143,564.99 1,699,392.00 6,539,487.48 3,904,685.51
2.土地使用权 36,840,506.41 8,669,066.33 28,171,440.08
3.出租开发产品 58,999,524.02 3,997,180.54 17,584,753.96 37,417,589.52
4.长期股权投资 62,700,000.00 62,700,000.00
合计 170,683,595.42 14,365,638.87 86,824,241.44 69,493,715.11
注：所有权受到限制的资产中长期股权投资包括合并报表范围内对子公司的长期股权投资。
11．短期借款
（1） 短期借款明细情况
借款条件 期末余额 年初余额
抵押借款 16,000,000.00 21,000,000.00
质押借款 19,000,000.00 19,000,000.00
合 计 35,000,000.00 40,000,000.00
（2） 到期未偿还的短期借款
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款用途 未按期偿还
原因
预计还款期(或展期
条件及新的到期日)
中国工商银行武汉市硚口支行 35,000,000.00 5.5755% 流动资金借款资金筹措 2010 年10 月31 日
合 计 40,000,000.00
注：2009年4月公司与工行硚口支行签订了《还款免息协议书》，约定截止2010年10月31日公司分五次
偿还长、短期借款本金10,456万元，工行硚口支行同意在按协议约定偿还积欠债务的前提下，减免各
期相应的贷款利息。本期根据还款协议归还工行硚口支行短期借款500万元，尚余短期借款3,500万元、
长期借款4,900万元未归还；
12．应付账款
项 目 期末余额 年初余额
应付账款 481,300.82 481,300.82
合 计 481,300.82 481,300.82
注：应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
13．预收账款
项 目 期末余额 年初余额
预收账款 102,979.36 1,084,213.60
合 计 102,979.36 1,084,213.60
注：预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
本报告期预收账款中预收关联方的款项情况
单位名称 期末余额 年初余额
佛山市奥园置业投资有限公司 0.00 950,000.00
合 计 0.00 950,000.00
预收账款报告期较上期减少较多的原因主要系按协议结转了关联方原预收托管收入。
14．职工薪酬万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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项目 年初余额 本期增加额 本年支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,246,773.41 1,246,773.41 -
二、职工福利费 95,041.96 95,041.96 -
三、社会保险费
3,683.01
1,308,533.74 1,310,327.15 1,889.60
其中：1．医疗保险费 3,683.01 367,120.17 368,913.58 1,889.60
2．基本养老保险费 883,341.72 883,341.72
3．年金缴费
4．失业保险费
33,183.85 33,183.85
5．工伤保险费
10,837.24 10,837.24
6．生育保险费
14,050.76
14,050.76
四、住房公积金 481.11 23,083.52 23,564.63
五、辞退福利 3,026,592.50 3,026,592.50
六、其他
4,640.00
4,640.00
其中：以现金结算的股份支付
合计 4,164.12 5,704,665.13 5,706,939.65 1,889.60
15．应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
1．营业税 47,659.19 23,088.11
2．教育费附加 1,429.78 692.64
3．城市维护建设费 3,336.15 1,616.13
4．房产税 11,339.46 74,537.74
5．城市堤防费 953.18 461.77
6．平抑副食品价格基金 953.18 461.77
7．地方教育发展费 714.89 461.76
8．印花税 750.00 250.00
9．个人所得税 6,892.12 9,192.94
合计 74,027.95 110,762.86
16．应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期、长期借款应付利息
46,512,416.24 44,454,691.42
合计
46,512,416.24 44,454,691.42
注：（1）本期计提利息494.07万元；
（2）本期根据还款协议归还中国工商银行武汉市硚口支行借款500.00万元，减少相应利息万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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288.30万元。
17．应付股利
主要投资者 年初余额 期末余额
武汉国有资产经营公司 3,514,545.32 3,514,545.32
其他法人股 1,245,288.68 1,245,288.68
合计 4,759,834.00 4,759,834.00
18．其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
其他应付款 394,043,462.13 382,698,426.45
合 计 394,043,462.13 382,698,426.45
注：（1）其他应付款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）金额较大的其他应付款详细情况：
项 目 金 额 性质或内容
佛山市顺德奥健投资有限公司 363,157,667.32 往来款
武汉中央商务区投资控股集团有限公司 12,214,082.90 土地出让款
佛山市顺德佛奥集团有限公司 9,150,000.00 往来款
武汉装饰城 3,595,932.66 往来款
武汉长印劳动服务公司 3,267,828.90 往来款
（4）本报告期其他应付款中应付关联方的款项情况
项 目 金 额 性质或内容
佛山市顺德奥健投资有限公司 363,157,667.32 往来款
佛山市顺德佛奥集团有限公司 9,150,000.00 往来款
19．预计负债
种 类 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
未决诉讼 34,538,306.44 346,248.16 34,192,058.28
合 计 34,538,306.44 346,248.16 34,192,058.28
注：广东发展银行北京分行诉本公司为北京东方诚成实业有限责任公司1.2亿元贷款承担连带担保
责任案，2007年10月18日中华人民共和国最高人民法院签发（2006）民二终字第9号民事判决书，判决
公司仅以“长信大厦”4-26层的房产，向广东发展银行股份有限公司北京分行承担抵押担保责任，根
据“长信大厦”4-26层的账面价值报告期内转回预计负债34.62万元；
20．一年内到期的非流动负债
（1）明细情况
类 别 期末余额 年初余额
长期借款 49,000,000.00 49,000,000.00
合 计 49,000,000.00 49,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 49,000,000.00 49,000,000.00
合计 49,000,000.00 49,000,000.00
1 年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额49,000,000.00 元。
金额前五名的1 年内到期的长期借款情况
期末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日币种 利率（%）
外币
金额
本币金额
外币
金额
本币金
额
中国工商银行武
汉市硚口支行
2001.12.14 2005.12.13 人民
币
6.633% 28,000,000.0
0万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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中国工商银行武
汉市硚口支行
2001.12.14 2006.12.13 人民
币
6.633% 21,000,000.0
0
合 计 49,000,000.0
0
1 年内到期的长期借款中的逾期借款
贷款单位 借款金额额 逾期时
间
年利率
(%)
借款资金用
途
逾期未偿还
原因
预期还款期
中国工商银行武汉
市硚口支行
28,000,000.00 4 年 6.633% 技改借款 资金筹措 2010 年10
月31 日
中国工商银行武汉
市硚口支行
21,000,000.00 3 年 6.633% 技改借款 资金筹措 2010 年10
月31 日
合计 49,000,000.00
（3）注：公司已于2009 年4 月与工行硚口支行签订还款协议，详见附注（六）11。
21．股本
单位:股
本报告期变动前 本报告期变动增减(+,-) 本报告期变动后
项 目
数量 比例
发行新
股
送
股
公积金转
股
其
他
小
计
数量 比例
一、未上市流通股份 99,544,230.00 47.84% 99,544,230.00 47.84%
1、发起人股份 26,162,862.00 12.57% 26,162,862.00 12.57%
其中：
国家持有股份 14,678,862.00 7.05% 14,678,862.00 7.05%
境内法人持有股份 11,484,000.00 5.52% 11,484,000.00 5.52%
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 73,381,368.00 35.27% 73,381,368.00 35.27%
3、内部职工股
4、优先股或其他
二、已上市流通股份 108,523,800.00 52.16% 108,523,800.00 52.16%
1、人民币普通股 108,523,800.00 52.16% 108,523,800.00 52.16%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 208,068,030.00 100.00% 208,068,030.00 100.00%
22．资本公积
项 目 年初余额 本期增加额本期减少额 期末余额
资本溢价（股本溢价） 115,527,678.85 115,527,678.85
其他资本公积 542,194.25 542,194.25
其中：①原制度转入资本公积 542,194.25 542,194.25
合 计 116,069,873.10 116,069,873.10
23．盈余公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 23,662,367.28 23,662,367.28
任意盈余公积 2,522,354.12 2,522,354.12
合 计 26,184,721.40 26,184,721.40
24．未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前年初未分配利润 -831,650,356.08万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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项 目 金 额 提取或分配比例
加：年初未分配利润调整数
调整后年初未分配利润 -831,650,356.08
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -7,392,155.58
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付优先股股利
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -839,042,511.66
25．营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项目 本年发生额 上期发生额
主营业务收入 1,249,697.26 1,184,705.61
其他业务收入 2,500,000.00 1,500,000.00
营业成本 562,622.43 468,606.35
（2）主营业务（分产品）
产品名称 本年发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房屋租赁
1,249,697.26
562,622.43
1,184,705.61
468,606.35
合计 1,249,697.26 562,622.43 1,184,705.61 468,606.35
26．营业税金及附加
项 目 本年发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 187,484.86 134,235.28 附注（四）
城市维护建设费 13,123.99
9,396.48
附注（四）
教育费附加 5,624.55
4,027.07
附注（四）
城市堤防费 3,749.69
2,684.71
附注（四）
平抑副食品价格基金 3,749.69
2,684.71
附注（四）
地方教育发展费 3,043.30
2,684.71
附注（四）
合计 216,776.08
155,712.96
27．财务费用
项 目 本年发生额 上期发生额
利息支出 4,940,702.82
3,878,682.46
减：利息收入 4,856.01
403.22
利息净支出 4,935,846.81
3,878,279.24
银行手续费 4,381.90
1,534.78
合计 4,940,228.71
3,879,814.02万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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28．资产减值损失
项目 本年发生额 上期发生额
坏账损失
5,507.50
-398,760.97
合计
5,507.50
-398,760.97
29．营业外收入
项目 本年发生额 上期发生额
1．非流动资产处置利得合计 24,540,631.96
其中：固定资产处置利得 24,540,631.96
无形资产处置利得
2．债务重组利得 2,882,978.00 5,765,995.00
3．不能支付的款项利得
4．预计负债冲回
5．其他 -
2,165.20
合计 2,882,978.00 30,308,792.16
注：本期根据还款协议归还中国工商银行武汉市硚口支行借款500.00万元，减少利息288.30万元，
取得债务重组利得。
30．营业外支出
项目 本年发生额 上期发生额
1．非流动资产处置损失合计 2,722.20
其中：固定资产处置损失 2,722.20
无形资产处置损失
2．公益性支出
3．罚款支出 316.19
600.00
4．预计负债 -346,248.16
-342,136.22
合计
-343,209.77
-341,536.22
31．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 本期每股收益 上期每股收益
基本每股收益 -0.0358 0.0059
稀释每股收益 -0.0358 0.0059
注：（1）基本每股收益＝-7,392,155.58÷208,068,030＝-0.0355
（2）稀释每股收益＝-7,392,155.58÷208,068,030＝-0.0355
（3）基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
A．基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次
月起至报告期期末的累计月数。
B．稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每
股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
32．现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
收到的的其他与经营活动有关的现金 16,292,389.48
其中:价值较大的项目
佛山市顺德奥健投资有限公司 6,427,343.00
武汉中央商务区投资控股集团有限公司 4,708,750.00
武汉长印劳动服务公司 2,980,000.00
佛山市顺德佛奥集团有限公司 1,220,000.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
支付的其他与经营活动有关的现金 5,633,879.96
其中:价值较大的项目
运输费 53,943.10
修理费 29,282.00
差旅费 271,522.65
办公费 438,362.15
诉讼咨询费 108,620.00
董事会会费 92,147.85
招待费 416,362.40
其他 466,710.00
武汉装饰城 1,282,632.31
武汉宏宁经贸有限公司 1,149,877.49
武汉东方诚成传媒有限公司 1,059,957.36
33．现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -7,392,155.58 1,232,523.27
加：资产减值准备 5,507.50 -398,760.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房
地产摊销 130,338.00 504,892.00
无形资产摊销 403,540.86 446,041.72
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列） 2,722.20 -24,540,631.96
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 4,940,702.82 3,878,682.46
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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补充资料 本年金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 380,426.88 380,426.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -313,600.09 4,337,092.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,140,565.85 24,137,769.36
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 5,298,048.44 9,978,035.49
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,035,605.52 63,276.88
减：现金的期初余额 4,467,557.08 85,286.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 568,048.44 -22,009.97
（2）现金和现金等价物：
项目 本年金额 上期金额
一、现金 5,035,605.52 63,276.88
其中：库存现金 15,000.00 15,000.00
可随时用于支付的银行存款 5,020,605.52 48,276.88
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 5,035,605.52 63,276.88
（七）关联方关系及其交易
1．本公司关联方的认定标准：
本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、共同
控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，
构成关联方。
2．本公司的母公司有关信息：
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代
表
业务性质 注册资本
广州美城投资
有限公司
母公司 有限责任公司 广州市越秀区 罗洺 投资公司 1.25亿元
母公司名称 母公司对本企业的
持股比例（%）
母公司对本企业的表
决权比例（%）
本企业最终控
制方
组织机构代
码
广州美城投资有限
公司
22.05% 22.05% 何长津 3294243-1万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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3．本公司的子公司有关信息披露：
子公司名称 子公司
类型
企业
类型
注册
地
法人代
表
业务性
质
注册资
本
本企业合
计持股比
例(%)
本企业合计享
有的表决权比
例(%)
组织机构代
码
武汉长印房
地产开发有
限公司
控股子
公司
有限
责任
公司
汉阳
陶家
岭
许伟文房地产
开发
6600 95% 95% 17775022-9
4．其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
佛山市顺德佛奥集团有限公司 母公司的控股股东 78204063-9
佛山市顺德奥健投资有限公司 同受一方控制 66820805-5
佛山市奥园置业投资有限公司 同受一方控制 74448999-6
5．关联方交易
（1）佛山市顺德奥健投资有限公司2008年度通过债权转让接收公司短期借款本金12,496.60万
元，以及公司为其他公司贷款提供担保形成的预计负债本金11,159.973万元，接收公司的债务本金合
计23,656.573万元，本息合计33,146.03万元。2009年佛山市顺德奥健投资有限公司向公司发出两份《停
止计息函》，自2009年1月1日起对上述本息不再计提利息和罚息。
（2）关联托管情况
委托方名称 受托方名称 托管资产情况
托管起
始日
托管终止
日
托管收益
托管收
益确认
依据
托管收益
对公司影
响
佛山市奥园置业
投资有限公司
万鸿集团股
份有限公司
“佛奥·棕榈园
项目”中的综合
楼
2009 年
7 月1 日
2010 年6
月30 日
200 万元资产托
管协议
100 万元
6．关联方应收应付款项余额
期末余额
项 目
本期 上期
预收账款：
佛山市奥园置业投资有限公司 0.00 950,000.00
合 计 0.00 950,000.00
其他应付款：
佛山市顺德奥健投资有限公司 363,157,667.32 356,730,324.32
佛山市顺德佛奥集团有限公司 9,150,000.00 7,930,000.00
合 计 372,307,667.32 364,660,324.32
（八）或有事项
1． 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）已涉诉担保事项及预计负债
截止2010 年6 月30 日，本公司分别为下列公司向银行借款提供担保，共计人民币12,000.00 万
元。上述已涉诉担保，根据判决结果计入“预计负债”的金额共计3,419.21 万元。明细如下：
被担保企业名称 金融机构或债
权人名称
担保金额 贷款
期限
进展情况 计提预计
负债金额
北京东方诚成实业有
限公司
广东发展银行
北京分行
12,000 万元及
利息
终审判决驳回上
诉，维持原判
3,419.21
万元
（2）其他诉讼事项万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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截止2010 年6 月30 日，本公司作为主债务人向银行借款，被债权人起诉而产生下列诉讼事项，
本金共计折合人民币10,456 万元及相关利息。明细如下：
金融机构或债权人名称 标的金额 贷款期限 受理机构名称 进展情况
中国工商银行武汉市硚口支行 8556 万元及利息01.12.14-05.12.1 中华人民共和国最高人民
法院
判决败诉
中国工商银行武汉市硚口支行 1900 万元及利息03.3.5-04.3.4 武汉市硚口区人民法院 判决败诉
注：公司与中国工行硚口支行2009年4月签订还款协议，分5次归还上述本金，本期已归还借款本
金500万元，期末应付本金为8,400万元。
（九）承诺事项
1． 重大承诺事项
无
2． 前期承诺履行情况
无
（十）资产负债表日后事项
无
（十一）其他重大事项
1．债务重组
（1）根据公司与工行硚口支行2009年4月签订的《还款免息协议书》，公司与工行硚口支行累计
10,456万元的借款协议分期还款。根据协议约定，截止到2009年3月20日，公司积欠工行硚口支行贷款
本金10,456万元，公司将从协议签订日至2010年10月31日止，分五期偿还上述债务本金，工行硚口支
行同意在此前提下，同比例减免上述本金的以前年度应付利息及以后各期所产生的相对应的利息。本
期归还借款500万元，减免相关贷款利息288.30万元，取得重组收益288.30万元。
（2）2010年3月公司与佛山市顺德奥健投资有限公司签订了《借款协议》。为按期偿还工行硚口
支行的债务，公司向佛山市顺德奥健投资有限公司借款500万元整。
2． 关于资产重组的说明
2009年12月9日，公司2009年第四次临时股东大会审议并通过了《万鸿集团股份有限公司发行
股份购买资产暨关联交易报告书》，同意公司进行重大资产重组，本公司拟向佛奥集团、富桥实业以
增发新股的方式购买奥园置业100%股权。奥园置业100%的股权的交易价格以评估值为基础，按评估值
的90%确定为131,566.73万元。公司本次新增股份的发行价格为4.23元/股，为本公司第六届董事会第
七次会议决议公告日前20个交易日的交易均价，也即2008年4月25日公司股票暂停交易前20个交易日的
交易均价，本公司将向佛奥集团和富桥实业分别定向发行不超过305,433,870股和5,598,584股股份。
目前，公司已向中国证券监督管理委员会提交了重大资产重组申请文件，根据《中国证券监督管
理委员会行政许可申请受理通知书》（091978号），中国证券监督管理委员会对申请材料进行了受理
审查。认为申请材料齐全，符合法定形式，决定对该申请予以受理。2010年2月9日，中国证券监督管
理委员会上市公司并购重组审核委员会2010年第4次会议审核，本公司发行股份购买资产暨关联交易的
方案获有条件通过。
3． 关于股权分置改革的说明
2009年12月2日，公司召开的2009年第三次临时股东大会暨相关股东会议审议通过了《万鸿集团股
份有限公司股权分置改革方案》，本次股权分置改革的方案为：
（1）债务豁免
由于公司目前资不抵债，面临退市的风险，为了减轻公司的债务负担，改善公司的财务结构，充
分体现对流通股股东利益的保护，公司第一大股东广州美城投资有限公司的实际控制人何长津先生下
属的佛山市顺德奥健投资有限公司拟豁免公司对其的2.6亿元债务，以公司股改前总股本208,068,030
股和暂停上市前20个交易日的交易均价4.23元/股计算，则该项债务豁免相当于流通股东每10股获送
2.954股。
（2）资本公积金定向转增万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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公司以现有流通股本108,523,800股为基数，以资本公积金43,409,520元向股权分置改革方案实施
股权登记日登记在册的全体流通股股东定向转增股份，流通股东每10股流通股将获得4股定向转增股
份，相当于流通股东每10股获送1.583股。
综上，公司本次股改合计对价水平相当于流通股东每10股流通股获送4.537股。股权分置改革方案
实施后首个交易日，公司非流通股股东持有的非流通股股份即获得上市流通权。
4． 关于持续经营的说明
武汉市众环会计师事务所有限责任公司对万鸿集团股份有限公司（以下简称"本公司"）2009 年度
审计报告出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，对公司持续经营能力存在重大不确定性出具
了强调意见。
针对审计意见中的强调事项，本公司董事会认为，该审计意见真实的反映了公司的财务状况、充分
揭示了公司的财务风险。
2010 年，公司董事会将采取以下措施解决审计意见所涉及的事项：
一、盘活存量资产
公司将进一步加大盘活资产力度，进一步提升民意四路的土地资源的内在价值。
二、资产重组完美收官，主营业务成功转型
待中国证券监督管理委员会核准本次重大资产重组交易并核准豁免佛奥集团及富桥实业因本次交易
应履行的要约收购义务后，公司将尽快办理资产的移交和过户手续，实现主营业务成功转型。
三、股权分置改革圆满实施
待公司资产重组获批后，公司将尽快向上海证券交易所递交股权分置改实施的申请，并到中国证券
登记结算有限责任公司上海分公司申请办理股权分置改革实施手续，圆满完成股权分置改革工作。
四、争取早日恢复上市
根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定，公司尽早准备并提交相关恢复上市的文件，争取早
日恢复上市。
（十二）母公司财务报表主要项目附注
1．其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大 1,067,102.00 84.71 1,002,013.06 99.43
单项金额不重大但信用风险特征组合后
该组合的风险较大
-
-
其他不重大
192,542.46 15.29 5,776.27 0.57
合 计 1,259,644.46 100.00 1,007,789.33 100
其他应收款种类的说明：
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大 1,021,632.00 87.28 1,000,980.20 99.34
单项金额不重大但信用风险特征组合
后该组合的风险较大
其他不重大 148,936.86 12.72 6,687.37 0.66
合 计 1,170,568.86 100.00 1,007,667.57 100.00
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
湖北莲花湖物业有限公司项目款 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 难以收回
合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 100%
（3）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
湖北莲花湖物业有限公司 非关联关系 1,000,000.00 3 年以上 79.39
桂巍 非关联关系 31,902.00 1 年以内 2.53
焦丽兰 非关联关系 17,200.00 1 年以内 1.37
朱剑虹 非关联关系 10,000.00 1 年以内 0.79
陈南华 非关联关系 8,000.00 1 年以内 0.63
合计 1,067,102.00 84.71
2．长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额
在被投资
单位持股
比例(%)
在被投资单
位表决权比
例(%)
一、权益法核算的
长期股权投资
无
二、成本法核算的
长期股权投资
148,302,771.70 148,302,771.70 148,302,771.70
武汉长印房地产
开发有限公司
62,700,000.00 62,700,000.00 62,700,000.00 95% 95%
北京中社网一指
通有限公司
2,063,053.70 2,063,053.70 2,063,053.70
南方证券有限公
司
83,339,718.00 83,339,718.00 83,339,718.00
四川飞仙食品股
份有限公司
200,000.00 200,000.00 200,000.00
合计 148,302,771.70 148,302,771.70 148,302,771.70
被投资单位名称
在被投资单位持股比例与
表决权比例不一致的说明
减值准备
本期计提减
值准备
本期现
金红利
一、权益法核算的长期股权投资
二、成本法核算的长期股权投资 148,302,771.70
武汉长印房地产开发有限公司 62,700,000.00
北京中社网一指通有限公司 2,063,053.70
南方证券有限公司 83,339,718.00
四川飞仙食品股份有限公司 200,000.00
合计 148,302,771.70
3．营业收入和营业成本
项目 本年发生额 上期发生额
主营业务收入
其他业务收入 2,500,000.00 1,500,000.00万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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项目 本年发生额 上期发生额
营业成本
4．现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -7,620,312.08 729,618.64
加：资产减值准备 121.76 -411,997.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房
地产摊销 130,338.00 504,892.00
无形资产摊销 403,540.86 446,041.72
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列） 2,722.20 -24,540,631.96
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 4,940,702.82 3,878,682.46
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -134,075.60 4,327,870.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,581,620.04 25,066,963.51
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 5,304,658.00 10,001,438.74
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,029,475.39 57,279.30
减：现金的期初余额 4,454,817.39 55,886.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 574,658.00 1,393.28
（十三）补充资料
1．非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—
—非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
项 目 本年发生额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-2,722.20
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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项 目 本年发生额 说明
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
2,882,978.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -3,026,592.50
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 346,248.16
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -316.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 199,595.27
减：非经常性损益的所得税影响数
少数股东损益的影响数
合 计
199,595.27
2．根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益
的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
每股收益
报告期利润
加权平均净
资产收益率
(%)
基本每股
收益
稀释每股
收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.0355 -0.0355
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.0365 -0.0365
法定代表人：戚围岳 主管会计工作负责人：陈建业 会计机构负责人：
匡健军万鸿集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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八、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的半年度报告
2、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名盖章的会计报表
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有文件正本及公告原件
董事长：戚围岳
万鸿集团股份有限公司
2010 年8 月31 日
