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股票代码：600681 股票简称：S*ST 万鸿 编号：2010-019
万鸿集团股份有限公司
关于购买资产关联交易的公告
本公司及董事会全体成员保证公告不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其
内容的真实、准确和完整承担个别及连带责任。
重要内容提示：
.. 本次交易完成后，将有利于增强公司盈利能力。
.. 过去12 个月与其发生关联交易累计额为0 万元。
一、 交易概述：
为了尽快恢复公司的盈利能力，拟购买佛奥集团持有的佛山市顺
德高盛装饰设计工程有限公司和佛山市阳光棕榈园林绿化工程有限
公司100%的股权。双方经友好协商，签定《资产购买协议》。由于佛
山市顺德佛奥集团有限公司为我公司实际控制人，由此构成了关联交
易。
二、独立董事的事前认可情况和发表的独立意见：
独立董事对本次关联交易进行了事先认可，并发表了《关于对购
买资产关联交易的独立意见》，认为本次交易按照公开、公正、公平
的一般商业原则签订书面协议确定交易关系，不存在显失公允的条
款；交易价格以《审计报告》显示的目标资产的净资产值为依据，由
双方协商确定，公允、合理。本次交易完成后，将增加公司盈利能力。
三、董事会表决情况：
公司第六届董事会第十四次会议审议上述关联交易时，关联
董事戚围岳先生和何键英先生、李力先生回避表决，其它董事一致同－2－
意本议案。并同意将此议案提交股东大会予以审议。
交易方基本情况：
名称：佛山市顺德佛奥集团有限公司
注册资本：叁仟捌佰万元
营业执照号：4406062001647
经营范围： 装修工程设计、施工，园林绿化工程，对酒店业、
制造业、商业、旅游业、房地产业进行投资。
截止到2010 年9 月30 日，佛山市顺德佛奥集团有限公司未经审
计资产合计1,017,302,865.84 元，负债合计702,066,368.65 元，净
资产为315,236,497.19 元，营业收入8,888,819.08 元。
交易标的基本情况：
本次购买的标的是本公司实际控制人佛山市顺德佛奥集团有限
公司所持有的佛山市顺德高盛装饰设计工程有限公司（以下简称“高
盛装饰”）100%的股权和佛山市阳光棕榈园林绿化工程有限公司（以
下简称“阳光园林“）100%的股权。
截止到2010 年9 月30 日，依据立信羊城会计师事务所有限责任
公司出具的《审计报告》：阳光园林的账面资产总计为2,177,042.15
元，净资产值为2,177,042.15 元，净利润为-15,426.48 元。高盛装
饰的账面资产总计为5,645,147.16 元，净资产值为5,645,147.16 元，
净利润为-16,836.12 元。
交易协议的主要内容：
1、定价依据－3－
双方同意，目标资产的收购对价将以《审计报告》显示的目标资
产的净资产值为依据，由双方协商确定。
依据立信羊城会计师事务所有限责任公司出具的《审计报告》，
截至会计基准日，阳光园林的账面净资产值为2,177,042.15 元。高
盛装饰的账面净资产值为5,645,147.16 元。
各方协商确认，高盛装饰的收购价格为5,645,147.16 元，阳光
园林的收购价格为2,177,042.15 元， 两公司收购价格共计
7,822,189.31 元。
2、付款与交割
万鸿集团应于先决条件成就以后的20 个工作日内，将收购价格
一次性支付给佛奥集团。
双方同意于万鸿集团根据付款后的10 个工作日内进行交割。
3. 债权债务处理和员工安置
本次交易为收购目标公司的股权，不涉及债权债务的处理，原由
目标公司承担的债权债务在交割日后仍然由目标公司享有和承担。
本次交易为收购目标公司的股权，因而亦不涉及职工安置问题。
原由目标公司聘任的员工在交割日后仍然由目标公司继续聘任。
六、交易目的及交易对上市公司的影响
本次交易有利增加公司盈利能力。
七、与该关联人累计发生的各类关联交易的总金额
截止到该交易为止，本公司与该关联人累计发生的关联交易总金
额为7,822,189.31 元。－4－
特此公告！
万鸿集团股份有限公司
董 事 会
2010 年10 月29 日佛山市顺德高盛装饰设计工程有限公司
2010 年1 月1 日至2010 年9 月30 日止
审计报告及财务报表
目 录 页 次
一、 审计报告 1~2
二、 佛山市顺德高盛装饰设计工程有限公司
财务报表及附注
1、资产负债表
2、利润表
3、现金流量表
4、所有者权益变动表
5、财务报表附注 1~11审计报告 第1页
本所函件编号：2010 年羊查字第20178 号
穗注协报备号码：020201010004552 号
审 计 报 告
佛山市顺德高盛装饰设计工程有限公司：
我们审计了后附的佛山市顺德高盛装饰设计工程有限公司（以下简
称贵公司）财务报表，包括2010 年9 月30 日的资产负债表、2010 年1-9
月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这
种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运
用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财
务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或
错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考审计报告 第2页
虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非
对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策
的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提
供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所
有重大方面公允反映了贵公司2010 年9 月30 日的财务状况以及2010 年
1-9 月的经营成果和现金流量。
立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师：麦国基
中国注册会计师：方振平
中国·广州 二○一○年十月二十六日佛山市顺德高盛装饰设计工程有限公司
2010 年1-9 月
财务报表附注
财务报表附 注第1页
佛山市顺德高盛装饰设计工程有限公司
2010 年1-9 月
财务报表附注
一、公司基本情况
佛山市顺德高盛装饰设计工程有限公司（ 以下简称本公司） 系由佛山市顺德
佛奥集团有限公司出资组建的有限责任公司（ 法人独资）， 于2005 年12 月15 日
登记注册，并取得佛山市顺德区工商行政管理局核发的注册号为440681000136873
的《企业法人营业执照》。
本公司住所： 佛山市顺德区乐从镇乐从大道东B268 号奥林匹克中心一层6
号； 法定代表人： 何长津； 注册资本： 人民币600 万元； 实收资本： 人民币600
万元。经营范围：室内设计、室内装饰工程施工、装饰材料销售、工程管理服务、
设备安装。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（ 一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础， 根据实际发生的交易和事项， 按照《企业会计准
则—基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量， 在此基础
上编制财务报表。
（ 二） 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、完整地反映了报
告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（ 三） 会计期间
自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
（ 四） 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（ 五） 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时， 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认
为现金。将同时具备期限短（ 从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资， 确定为现金等价物。佛山市顺德高盛装饰设计工程有限公司
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财务报表附注
财务报表附 注第2页
（ 六） 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率或与即期汇率的近似汇率作为折算汇率
折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理外， 均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。以公允价
值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算， 由此产生的
汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算； 所有
者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目， 采用交易会计年度的平均汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额， 在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时， 将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币财务报表折算差额， 自所有者权益项目转入处置当期损益； 部分处置
境外经营的， 按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额， 转入处置当
期损益。
（ 七） 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的， 将其划分为： 以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 包括交易性金融资产或
金融负债（ 和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债）； 持有至到期投资； 应收款项； 可供出售金融资产； 其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（ 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（ 金融负债）
取得时以公允价值（ 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息） 作为初始确认金额， 相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益， 期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时， 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整佛山市顺德高盛装饰设计工程有限公司
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财务报表附注
财务报表附 注第3页
公允价值变动损益。
（ 2） 持有至到期投资
取得时按公允价值（ 扣除已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入， 计入投资收益。实际
利率在取得时确定， 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时， 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（ 3） 应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权， 以及持有的其他企业不包
括在活跃市场上有报价的债务工具的债权， 包括应收账款、其他应收款等， 以向
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额； 具有融资性质的， 按其现值进
行初始确认。
收回或处置时， 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（ 4） 可供出售金融资产
取得时按公允价值（ 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入资本公积（ 其他资本公积）。
处置时， 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额， 计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入投资损益。
（ 5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时， 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产； 如保留了金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时， 采用实质重于
形式的原则。将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整
体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益：
（ 1） 所转移金融资产的账面价值；佛山市顺德高盛装饰设计工程有限公司
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财务报表附注
财务报表附 注第4页
（ 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（ 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊， 并
将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 终止确认部分的账面价值；
② 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（ 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之
和。
金融资产转移不满足终止确认条件的， 继续确认该金融资产， 所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的， 则终止确认该金融负债或其
一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的， 则终止确认现存金融负
债， 并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的， 则终止确认现存金
融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时， 终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（ 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额， 计入当期损益。
若回购部分金融负债的， 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面
价值与支付的对价（ 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，
计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具， 采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工
具不存在活跃市场的， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他
金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
6、金融资产（ 不含应收款项） 减值准备计提
（ 1） 可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降， 或在综合考虑各
种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的， 就认定其已发生减值， 将原佛山市顺德高盛装饰设计工程有限公司
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直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。
（ 2） 持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（ 八） 应收款项
1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准： 本公司根据公司经营规模及
业务性质确定单项金额重大的应收账款标准为金额在100 万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试， 如有证
据表明已经发生减值， 则按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备， 计入当期损益， 如无证据表明已发生减值， 则按账龄分析法计提坏账准
备。
2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏
账准备的确定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据： 账龄在3 年以上， 或属于特定对象的应收款
项等。
根据信用风险特征组合确定的计提方法： 对按信用风险特征组合后该组合的
风险较大的应收款项， 按其未来可收回金额与相应的账面价值的差额计提坏账准
备， 计入当期损益。
3、账龄分析法
本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款
项组合的实际损失率为基础， 结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分
析， 按照以下比例计提坏账准备：
账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（ 含1 年） 3% 3%
1-2 年 10% 10%
2-3 年 15% 15%
3 年以上 20% 20%
（ 九） 收入
本公司的收入仅在经济利益很可能流入且收入的金额和相关的成本能够可靠
计量， 并同时满足下列条件时才确认：佛山市顺德高盛装饰设计工程有限公司
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1、销售商品
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方， 并不再对该商品
保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制， 确认商品销售收入的实
现。
2、提供劳务
在交易的完工进度能够可靠确定的情况下， 在资产负债表日按完工百分比法
确认相关的劳务收入； 否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认
收入。
3、利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确认。
（ 十） 政府补助
1、类型
政府补助， 是从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助， 确认为递延收益，
按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助， 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的， 取得
时确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入； 用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的， 取得时直接计入当期营业外收入。
（ 十一） 递延所得税资产和递延所得税负债
1、确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认
由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2、确认递延所得税负债的依据
本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负
债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额或可抵扣亏损形成的暂时性差异。
（ 十二） 经营租赁会计处理
租入资产所支付的租赁费， 在不扣除免租期的整个租赁期内， 按直线法进行
分摊， 计入当期费用； 支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时， 将该部分费用从
租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊， 计入当期费用。佛山市顺德高盛装饰设计工程有限公司
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三、税项
（ 一） 流转税
税 项 计 税 基 础 税率
营 业 税 工程收入 3%
城市维护建设税 营业税税额 7%
教 育 费 附 加 营业税税额 3%
堤 围 防 护 费 营业收入 0.12%
（ 二） 所得税： 本公司按25%的税率征收企业所得税。
四、财务报表主要项目注释
（ 一） 货币资金
期末余额 年初余额
项 目 币种
原币 折合人民币 原币 折合人民币
现 金 RMB 1,269.35 1,749.35
银行存款 RMB 178,560.79 13,142.88
合 计 179,830.14 14,892.23
（ 二） 预付款项
1、按账龄列示如下：
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
1 年以内 0.00 0.00% 0.00 0.00%
1-2 年 0.00 0.00% 0.00 0.00%
2-3 年 0.00 0.00% 10,000.00 100%
3 年以上 10,000.00 100% 0.00 0.00%
合 计 10,000.00 100% 10,000.00 100%
2、预付款项期末欠款单位列示如下：
单位名称 金 额 账龄 占总额比例
广州市琛悦装饰设计有限公司 10,000.00 3 年以上 100%
3、期末预付款项余额中无持本公司5%（ 含5%）以上股权的股东和其他关联
方款项。佛山市顺德高盛装饰设计工程有限公司
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（ 三） 其他应收款
1、按风险类别列示如下：
期末余额
项 目
金 额 比例 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他
应收款
5,698,478.00 100% 0.00 5,698,478.00
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
其他应收款
0.00 0.00% 0.00 0.00
其他单项金额不重大
的其他应收款
0.00 0.00% 0.00 0.00
合 计 5,698,478.00 100% 0.00 5,698,478.00
年初余额
项 目
金 额 比例 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他
应收款
55,728,478.00 100% 0.00 55,728,478.00
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
其他应收款
0.00 0.00% 0.00 0.00
其他单项金额不重大
的其他应收款
0.00 0.00% 0.00 0.00
合 计 55,728,478.00 100% 0.00 55,728,478.00
2、按账龄列示如下：
期末余额
账 龄
金 额 比例 坏账准备 净 额
1 年以内 0.00 0.00% 0.00 0.00
1-2 年 5,698,478.00 100% 0.00 5,698,478.00
2-3 年 0.00 0.00% 0.00 0.00
3 年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00
合 计 5,698,478.00 100% 0.00 5,698,478.00佛山市顺德高盛装饰设计工程有限公司
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财务报表附注
财务报表附 注第9页
3、其他应收款期末欠款单位列示如下：
单位名称 金 额 账龄 占总额比例
佛山市顺德佛奥集团有限公司 5,698,478.00 1-2 年 100%
4 、其他应收款期末余额中持本公司5% （ 含5% ） 以上股权的股东欠款
5,698,478.00 元， 已于2010 年10 月25 日收回。
（ 四） 其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
待摊费用 23,313.18 0.00
（ 五） 预收款项
1、预收款项年初余额为0.00元， 期末余额为151,774.03元。
2、期末预收款项余额中无欠持本公司5%（ 含5%） 以上股权的股东和其他关
联方款项。
3、期末余额超过一年的预收款项为0.00元。
（ 六） 其他应付款
1、其他应付款年初余额为50,091,386.95 元， 期末余额为114,700.13 元。
2、期末其他应付款余额中无欠持本公司5%（ 含5%）以上股权的股东和其他
关联方款项。
3、期末余额超过一年的其他应付款为91,386.95 元。
4、其他应付款期末欠款前五名合计114,700.13 元， 占总余额的100%。
年初余额
账 龄
金 额 比例 坏账准备 净 额
1 年以内 55,728,478.00 100% 0.00 55,728,478.00
1-2 年 0.00 0.00% 0.00 0.00
2-3 年 0.00 0.00% 0.00 0.00
3 年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00
合 计 55,728,478.00 100% 0.00 55,728,478.00佛山市顺德高盛装饰设计工程有限公司
2010 年1-9 月
财务报表附注
财务报表附 注第10页
（ 七） 实收资本
投资方 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
佛山市顺德佛奥
集团有限公司
6,000,000.00 6,000,000.00
以上实收资本已经佛山永德会计师事务所有限公司出具佛永验字[2005]108
号验资报告验证。
（ 八） 未分配利润
项 目 本期金额
年初余额 -338,016.72
加： 本期净利润 -40,149.30
期末余额 -378,166.02
（ 九） 管理费用
项 目 本期金额
办公费 180.00
审计咨询评估费 16,000.00
税金 0.00
合 计 16,180.00
（ 十） 财务费用
项 目 本期金额
利息收入 -410.88
银行手续费 1,067.00
合 计 656.12
五、或有事项
本报告期内公司没有需要特别说明的或有事项。
六、承诺事项
本报告期内公司没有需要特别说明的承诺事项。佛山市顺德高盛装饰设计工程有限公司
2010 年1-9 月
财务报表附注
财务报表附 注第11页
七、资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日， 公司没有需要披露的资产负债表日后事项中的非
调整事项。
佛山市顺德高盛装饰设计工程有限公司
（ 加盖公章）
二〇一〇年十月二十六日编制单位：佛山市顺德高盛装饰设计工程有限公司金额单位：人民币元
附注期末余额年初余额项 目附注期末余额年初余额
流动负债:
四（一） 179,830.14 14,892.23 短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
四（二） 10,000.00 10,000.00 预收款项四（五） 151,774.03
应付职工薪酬
应交税费
四（三） 5,698,478.00 55,728,478.00 应付利息
应付股利
其他应付款四（六） 114,700.13 50,091,386.95
四（四） 23,313.18 一年内到期的非流动负债
其他流动负债
5,911,621.32 55,753,370.23 流动负债合计266,474.16 50,091,386.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计266,474.16 50,091,386.95
所有者权益：
实收资本四（七） 6,000,000.00 6,000,000.00
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润四（八） -354,852.84 -338,016.72
- - 所有者权益合计5,645,147.16 5,661,983.28
5,911,621.32 55,753,370.23 负债和所有者权益总计5,911,621.32 55,753,370.23
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
商誉
长期待摊费用
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
资产总计
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
长期股权投资
投资性房地产
固定资产
在建工程
长期应收款
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款
货币资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款
资产负债表
项 目
流动资产:
2010年9月30日编制单位：佛山市顺德高盛装饰设计工程有限公司金额单位：人民币元
附注本期金额
四（九） 16,180.00
四（十） 656.12
-16,836.12
-16,836.12
-16,836.12
-16,836.12
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
减：营业成本
加：营业外收入
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
七、综合收益总额
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
五、每股收益：
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
减：所得税费用
六、其他综合收益
利 润 表
减：营业外支出
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
一、营业收入
2010年1-9月
项目
营业税金及附加编制单位：佛山市顺德高盛装饰设计工程有限公司金额单位：人民币元
本期金额
681,671.50
30,410.88
712,082.38
529,897.47
17,247.00
547,144.47
164,937.91
164,937.91
14,892.23
179,830.14
2010年1-9月
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
现金流量表
项 目
支付给职工以及为职工支付的现金
收到其他与经营活动有关的现金
购买商品、接受劳务支付的现金
一、经营活动生产的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
经营活动现金流入小计
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
经营活动现金流出小计
经营活动生产的现金流量净额
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
二、投资活动产生的现金流量：
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
三、筹资活动产生的现金流量：
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
加：期初现金及现金等价物余额
筹资活动现金流出小计
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流量净额
六、期末现金及现金等价物余额
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
吸收投资收到的现金编制单位：佛山市顺德高盛装饰设计工程有限公司金额单位：人民币元
实收资本资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
6,000,000.00 -338,016.72 5,661,983.28
6,000,000.00 -338,016.72 5,661,983.28
-16,836.12 -16,836.12
-16,836.12 -16,836.12
-16,836.12 -16,836.12
四、本年年末余额6,000,000.00 -354,852.84 5,645,147.16
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2.使用专项储备
1.提取专项储备
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
（四）利润分配
1.提取盈余公积
（三）所有者投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
上述（一）和（二）小计
项 目
（一）净利润
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
一、上年年末余额
（二）其他综合收益
其他
前期差错更正
本期金额
加：会计政策变更
所有者权益变动表
2010年1-9月佛山市阳光棕榈园林绿化工程有限公司
2010 年1 月1 日至2010 年9 月30 日止
审计报告及财务报表
目 录 页 次
一、 审计报告 1~2
二、 佛山市阳光棕榈园林绿化工程有限公司
财务报表及附注
1、资产负债表
2、利润表
3、现金流量表
4、所有者权益变动表
5、财务报表附注 1~10审计报告 第1页
本所函件编号：2010 年羊查字第20177 号
穗注协报备号码：020201010004551 号
审 计 报 告
佛山市阳光棕榈园林绿化工程有限公司：
我们审计了后附的佛山市阳光棕榈园林绿化工程有限公司（以下简
称贵公司）财务报表，包括2010 年9 月30 日的资产负债表、2010 年1-9
月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这
种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运
用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财
务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或
错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考审计报告 第2页
虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非
对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策
的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提
供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所
有重大方面公允反映了贵公司2010 年9 月30 日的财务状况以及2010 年
1-9 月的经营成果和现金流量。
立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师：麦国基
中国注册会计师：方振平
中国·广州 二○一○年十月二十六日佛山市阳光棕榈园林绿化工程有限公司
2010 年1-9 月
财务报表附注
财务报表附 注第1页
佛山市阳光棕榈园林绿化工程有限公司
2010 年1-9 月
财务报表附注
一、公司基本情况
佛山市阳光棕榈园林绿化工程有限公司（ 以下简称本公司） 系由佛山市顺德
佛奥集团有限公司出资组建的有限责任公司（ 法人独资）， 于2005 年12 月15 日
登记注册，并取得佛山市顺德区工商行政管理局核发的注册号为440681000136881
的《企业法人营业执照》。
本公司住所：佛山市顺德区乐从镇乐从大道东B268 号奥林匹克中心8 号；法
定代表人： 何长津； 注册资本： 人民币300 万元； 实收资本： 人民币300 万元。
经营范围：园林绿化工程设计、施工，绿化植物种植、销售，绿化工程管理服务。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（ 一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础， 根据实际发生的交易和事项， 按照《企业会计准
则—基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量， 在此基础
上编制财务报表。
（ 二） 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、完整地反映了报
告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（ 三） 会计期间
自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
（ 四） 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（ 五） 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时， 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认
为现金。将同时具备期限短（ 从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资， 确定为现金等价物。
（ 六） 外币业务和外币报表折算佛山市阳光棕榈园林绿化工程有限公司
2010 年1-9 月
财务报表附注
财务报表附 注第2页
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率或与即期汇率的近似汇率作为折算汇率
折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理外， 均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。以公允价
值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算， 由此产生的
汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算； 所有
者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目， 采用交易会计年度的平均汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额， 在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时， 将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币财务报表折算差额， 自所有者权益项目转入处置当期损益； 部分处置
境外经营的， 按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额， 转入处置当
期损益。
（ 七） 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的， 将其划分为： 以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 包括交易性金融资产或
金融负债（ 和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债）； 持有至到期投资； 应收款项； 可供出售金融资产； 其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（ 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（ 金融负债）
取得时以公允价值（ 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息） 作为初始确认金额， 相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益， 期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时， 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整
公允价值变动损益。佛山市阳光棕榈园林绿化工程有限公司
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财务报表附注
财务报表附 注第3页
（ 2） 持有至到期投资
取得时按公允价值（ 扣除已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入， 计入投资收益。实际
利率在取得时确定， 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时， 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（ 3） 应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权， 以及持有的其他企业不包
括在活跃市场上有报价的债务工具的债权， 包括应收账款、其他应收款等， 以向
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额； 具有融资性质的， 按其现值进
行初始确认。
收回或处置时， 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（ 4） 可供出售金融资产
取得时按公允价值（ 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入资本公积（ 其他资本公积）。
处置时， 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额， 计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入投资损益。
（ 5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时， 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产； 如保留了金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时， 采用实质重于
形式的原则。将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整
体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益：
（ 1） 所转移金融资产的账面价值；
（ 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额佛山市阳光棕榈园林绿化工程有限公司
2010 年1-9 月
财务报表附注
财务报表附 注第4页
（ 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊， 并
将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 终止确认部分的账面价值；
② 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（ 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之
和。
金融资产转移不满足终止确认条件的， 继续确认该金融资产， 所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的， 则终止确认该金融负债或其
一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的， 则终止确认现存金融负
债， 并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的， 则终止确认现存金
融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时， 终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（ 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额， 计入当期损益。
若回购部分金融负债的， 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面
价值与支付的对价（ 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，
计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具， 采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工
具不存在活跃市场的， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他
金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
6、金融资产（ 不含应收款项） 减值准备计提
（ 1） 可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降， 或在综合考虑各
种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的， 就认定其已发生减值， 将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。佛山市阳光棕榈园林绿化工程有限公司
2010 年1-9 月
财务报表附注
财务报表附 注第5页
（ 2） 持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（ 八） 应收款项
1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准： 本公司根据公司经营规模及
业务性质确定单项金额重大的应收账款标准为金额在100 万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试， 如有证
据表明已经发生减值， 则按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备， 计入当期损益， 如无证据表明已发生减值， 则按账龄分析法计提坏账准
备。
2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏
账准备的确定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据： 账龄在3 年以上， 或属于特定对象的应收款
项等。
根据信用风险特征组合确定的计提方法： 对按信用风险特征组合后该组合的
风险较大的应收款项， 按其未来可收回金额与相应的账面价值的差额计提坏账准
备， 计入当期损益。
3、账龄分析法
本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款
项组合的实际损失率为基础， 结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分
析， 按照以下比例计提坏账准备：
账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（ 含1 年） 3% 3%
1-2 年 10% 10%
2-3 年 15% 15%
3 年以上 20% 20%
（ 九） 收入
本公司的收入仅在经济利益很可能流入且收入的金额和相关的成本能够可靠
计量， 并同时满足下列条件时才确认：
1、销售商品
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方， 并不再对该商品佛山市阳光棕榈园林绿化工程有限公司
2010 年1-9 月
财务报表附注
财务报表附 注第6页
保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制， 确认商品销售收入的实
现。
2、提供劳务
在交易的完工进度能够可靠确定的情况下， 在资产负债表日按完工百分比法
确认相关的劳务收入； 否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认
收入。
3、利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确认。
（ 十） 政府补助
1、类型
政府补助， 是从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助， 确认为递延收益，
按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助， 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的， 取得
时确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入； 用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的， 取得时直接计入当期营业外收入。
（ 十一） 递延所得税资产和递延所得税负债
1、确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认
由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2、确认递延所得税负债的依据
本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负
债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额或可抵扣亏损形成的暂时性差异。
（ 十二） 经营租赁会计处理
租入资产所支付的租赁费， 在不扣除免租期的整个租赁期内， 按直线法进行
分摊， 计入当期费用； 支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时， 将该部分费用从
租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊， 计入当期费用。佛山市阳光棕榈园林绿化工程有限公司
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财务报表附注
财务报表附 注第7页
三、税项
（ 一） 流转税
税 项 计 税 基 础 税率
营 业 税 工程收入 3%
城市维护建设税 营业税税额 7%
教 育 费 附 加 营业税税额 3%
堤 围 防 护 费 营业收入 0.12%
（ 二） 所得税： 本公司按25%的税率征收企业所得税。
四、财务报表主要项目注释
（ 一） 货币资金
期末余额 年初余额
项 目 币种
原币 折合人民币 原币 折合人民币
现 金 RMB 478.48 68.98
银行存款 RMB 96,681.17 112,517.15
合 计 97,159.65 112,586.13
（ 二） 其他应收款
1、按风险类别列示如下：
期末余额
项 目
金 额 比例 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他
应收款
2,055,882.50 98.56% 0.00 2,055,882.50
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
其他应收款
0.00 0.00% 0.00 0.00
其他单项金额不重大
的其他应收款
30,000.00 1.44% 6,000.00 24,000.00
合 计 2,085,882.50 100% 6,000.00 2,079,882.50
年初余额
项 目
金 额 比例 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他
应收款
2,055,882.50 98.56% 0.00 2,055,882.50佛山市阳光棕榈园林绿化工程有限公司
2010 年1-9 月
财务报表附注
财务报表附 注第8页
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
其他应收款
0.00 0.00% 0.00 0.00
其他单项金额不重大
的其他应收款
30,000.00 1.44% 6,000.00 24,000.00
合 计 2,085,882.50 100% 6,000.00 2,079,882.50
2、按账龄列示如下：
期末余额
账 龄
金 额 比例 坏账准备 净 额
1 年以内 0.00 0.00% 0.00 0.00
1-2 年 2,055,882.50 98.56% 0.00 2,055,882.50
2-3 年 0.00 0.00% 0.00 0.00
3 年以上 30,000.00 1.44% 6,000.00 24,000.00
合 计 2,085,882.50 100% 6,000.00 2,079,882.50
3、其他应收款期末欠款单位列示如下：
单位名称 金 额 账龄 占总额比例
佛山市顺德佛奥集团有限公司 2,055,882.50 1-2 年 98.56%
佛山市禅城区盈兆建设投资有限公司 30,000.00 3 年以上 1.44%
合 计 2,085,882.50 100%
4 、其他应收款期末余额中持本公司5% （ 含5% ） 以上股权的股东欠款
2,055,882.50 元， 已于2010 年10 月25 日收回。
年初余额
账 龄
金 额 比例 坏账准备 净 额
1 年以内 2,055,882.50 98.56% 0.00 2,055,882.50
1-2 年 0.00 0.00% 0.00 0.00
2-3 年 0.00 0.00% 0.00 0.00
3 年以上 30,000.00 1.44% 6,000.00 24,000.00
合 计 2,085,882.50 100% 6,000.00 2,079,882.50佛山市阳光棕榈园林绿化工程有限公司
2010 年1-9 月
财务报表附注
财务报表附 注第9页
（ 三） 实收资本
投资方 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
佛山市顺德佛奥
集团有限公司
3,000,000.00 3,000,000.00
以上实收资本已经佛山永德会计师事务所有限公司出具佛永验字[2005]110
号验资报告验证。
（ 四） 未分配利润
项 目 本期金额
年初余额 -807,531.37
加： 本期净利润 -15,426.48
期末余额 -822,957.85
（ 五） 管理费用
项 目 本期金额
办公费 180.00
审计咨询评估费 15,000.00
坏账准备 0.00
合 计 15,180.00
（ 六） 财务费用
项 目 本期金额
利息收入 -410.02
银行手续费 656.50
合 计 246.48
五、或有事项
本报告期内公司没有需要特别说明的或有事项。
六、承诺事项
本报告期内公司没有需要特别说明的承诺事项。佛山市阳光棕榈园林绿化工程有限公司
2010 年1-9 月
财务报表附注
财务报表附 注第10页
七、资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日， 公司没有需要披露的资产负债表日后事项中的非
调整事项。
佛山市阳光棕榈园林绿化工程有限公司
（ 加盖公章）
二〇一〇年十月二十六日编制单位：佛山市阳光棕榈园林绿化工程有限公司金额单位：人民币元
附注期末余额年初余额项 目附注期末余额年初余额
流动负债:
四（一） 97,159.65 112,586.13 短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
四（二） 2,079,882.50 2,079,882.50 应付利息
应付股利
其他应付款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
2,177,042.15 2,192,468.63 流动负债合计
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
所有者权益：
实收资本四（三） 3,000,000.00 3,000,000.00
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润四（四） -822,957.85 -807,531.37
- - 所有者权益合计2,177,042.15 2,192,468.63
2,177,042.15 2,192,468.63 负债和所有者权益总计2,177,042.15 2,192,468.63
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
商誉
长期待摊费用
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
资产总计
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
长期股权投资
投资性房地产
固定资产
在建工程
长期应收款
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款
货币资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款
资产负债表
项 目
流动资产:
2010年9月30日编制单位：佛山市阳光棕榈园林绿化工程有限公司金额单位：人民币元
附注本期金额
四（五） 15,180.00
四（六） 246.48
-15,426.48
-15,426.48
-15,426.48
-15,426.48
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
减：营业成本
加：营业外收入
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
七、综合收益总额
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
五、每股收益：
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
减：所得税费用
六、其他综合收益
利 润 表
减：营业外支出
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
一、营业收入
2010年1-9月
项目
营业税金及附加编制单位：佛山市阳光棕榈园林绿化工程有限公司金额单位：人民币元
本期金额
410.02
410.02
15,836.50
15,836.50
-15,426.48
-15,426.48
112,586.13
97,159.65
2010年1-9月
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
现金流量表
项 目
支付给职工以及为职工支付的现金
收到其他与经营活动有关的现金
购买商品、接受劳务支付的现金
一、经营活动生产的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
经营活动现金流入小计
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
经营活动现金流出小计
经营活动生产的现金流量净额
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
二、投资活动产生的现金流量：
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
三、筹资活动产生的现金流量：
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
加：期初现金及现金等价物余额
筹资活动现金流出小计
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流量净额
六、期末现金及现金等价物余额
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
吸收投资收到的现金编制单位：佛山市阳光棕榈园林绿化工程有限公司金额单位：人民币元
实收资本资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
3,000,000.00 -807,531.37 2,192,468.63
3,000,000.00 -807,531.37 2,192,468.63
-15,426.48 -15,426.48
-15,426.48 -15,426.48
-15,426.48 -15,426.48
四、本年年末余额3,000,000.00 -822,957.85 2,177,042.15
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本期金额
加：会计政策变更
所有者权益变动表
2010年1-9月
上述（一）和（二）小计
项 目
（一）净利润
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
一、上年年末余额
（二）其他综合收益
其他
前期差错更正
（四）利润分配
1.提取盈余公积
（三）所有者投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.使用专项储备
1.提取专项储备
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
