财务报表附注
（2013年12月31日）
（一）公司的基本情况
万鸿集团股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖)于 1992 年经武汉市经济体制改革委员
会武体改(1992)第 9 号文批准，由原武汉印刷厂、北京京华信托投资公司、深圳万科企业股份有
限公司联合发起组建（以下简称―公司‖），于 1992 年 3 月 18 日正式成立，公司名称为武汉长印
（集团）股份有限公司。1993 年经中国证券监督管理委员会证监发审字（1993）32 号文批准，
公司向社会公开发行股票。同年 10 月 18 日，公司公开发行股票在上海证券交易所上市交易，股
票简称―长印股份‖，公司总股本为 138,712,020 股。
经财政部财国字（1998）256 号文件批准，原武汉国有资产经营公司持有的武汉长印（集团）
股份有限公司 2900 万股国家股股份于 1998 年 8 月转让给海南诚成企业集团有限公司，并于 1998
年 8 月 24 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了公告，此次股份转让后，公司股份的总
股本不变，海南诚成企业集团有限公司成为公司第一大股东。
经 1999 年度第二届八次董事会和第二届第三次股东大会审议通过，并经工商管理部门批准，
公司更名为―武汉诚成文化投资集团股份有限公司‖。同年 4 月 30 日将股票简称更改为―诚成文
化‖，证券代码不变。
经 1999 年度董事会通过及股东大会批准，公司于 2000 年 5 月 31 日实施 10 转增 5 股的分配
方案，公司总股本由 138,712,020 股增加为 208,068,030 股。2002 年 5 月 8 日，公司股东海南诚
成企业集团有限公司与湖南出版集团有限责任公司签订了股权转让协议，将其持有公司的法人股
2,350 万股转让给湖南出版集团有限责任公司。股权转让后，海南诚成企业集团有限公司持有武
汉诚成文化投资集团股份有限公司法人股 2,000 万股，占公司总股本的 9.61%。湖南出版集团有
限责任公司持有武汉诚成文化投资集团股份有限公司法人股 2,350 万股，占公司总股本的
11.30%，成为武汉诚成文化投资集团股份有限公司的第一大股东。
2003 年 2 月 16 日，公司股东湖南出版集团有限责任公司与奥园集团有限公司签订了股权转
让协议，将持有的武汉诚成文化投资集团股份有限公司法人股 2,350 万股转让给奥园集团有限公
司；公司股东武汉正银房产有限公司将持有的武汉诚成文化投资集团股份有限公司法人股
223.88672 万股转让给奥园集团有限公司。股权转让后，奥园集团有限公司将持有武汉诚成文化
投资集团股份有限公司法人股 2,588.8672 万股，占公司总股本的 12.44%，成为武汉诚成文化投
资集团股份有限公司的第一大股东。湖南出版集团有限责任公司和武汉正银房产有限公司将不再
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持有公司股份。以上股权转让于 2003 年 5 月 18 日办理完成股权过户手续。 房地产经营；室内外装饰装修；房屋租赁；园林绿化；商品房销售；物业管理；建筑材料及装饰
经 2002 年度股东大会审议通过，公司于 2003 年 7 月 4 日在武汉工商行政管理局办理了工商 材料的销售。（国家有专项规定的经营项目经审批后凭许可证件在核定的期限内方可经营）
变更注册登记，将―武汉诚成文化投资集团股份有限公司‖更名为―武汉奥园城市发展股份有限公 4．本公司母公司为广州美城投资有限公司，广州美城投资有限公司的最终母公司为佛山市
司‖，股票简称更改为―奥园发展‖，证券代码不变。公司全称和证券简称自 2003 年 7 月 10 日起 顺德佛奥集团有限公司，佛山市顺德佛奥集团有限公司的最终控制人为何长津先生。
开始启用。 5．本财务报告于 2014 年 4 月 28 日经公司第七届董事会第十二次会议批准报出。
经 2003 年第一次临时股东大会审议通过，公司于 2003 年 12 月 5 日在武汉市工商行政管理
局办理完工商变更注册登记，公司名称由―武汉奥园城市发展股份有限公司‖变更为―武汉万鸿集 （二）公司重要会计政策、会计估计
团股份有限公司‖。股票简称更改为―万鸿集团‖，证券代码不变。公司全称和证券简称自 2003 年 1、财务报表的编制基础
12 月 12 日起开始启用。 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》
2003 年 12 月 18 日，公司第一大股东奥园集团有限公司与广州美城投资有限公司签订了《武 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
汉万鸿集团股份有限公司法人股股份转让协议书》，广州美城投资有限公司受让奥园集团有限公
司持有的本公司法人股 25,888,672 股，占公司发行在外股份的 12.44%。2004 年 4 月 19 日，公 2、遵循企业会计准则的声明
司控股股东奥园集团有限公司已将持有的本公司 25,888,672 股法人股（占总股本的 12.44%） 过 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
户给广州美城投资有限公司。2006 年 5 月 12 日，根据海南省高级人民法院（2004）琼执字第 23-6 营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
号协助执行通知书，海南诚成企业集团有限公司所持有的本公司 2000 万股非流通社会法人股股
权司法划转至竞买人广州美城投资有限公司。现广州美城投资有限公司持有本公司 45,888,672 3、会计期间
股法人股，占本公司股份总额的 22.05%，仍为本公司第一大股东。 本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
经 2003 年年度股东大会审议通过，公司于 2004 年 8 月 12 日在武汉市工商行政管理局办理
完工商变更注册登记，公司名称由―武汉万鸿集团股份有限公司‖变更为―万鸿集团股份有限公 4、记账本位币
司‖。股票简称、证券代码不变。公司全称自 2004 年 8 月 12 日起开始启用。 本公司以人民币为记账本位币。
2008 年 12 月 29 日，公司控股股东广州美城投资有限公司股东郭景祥、李惠强与佛山市顺
德佛奥集团有限公司签署了《股权转让合同》，将其分别持有的广州美城投资有限公司 70%和 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
30%的股权转让给佛山市顺德佛奥集团有限公司。 （1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方
2011年9月6日公司实施股权分置改革，以资本公积金43,409,520元向股权分置改革方案实施 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
股权登记日登记在册的全体流通股股东定向转增股份，流通股东每10股流通股将获得4股定向转 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积
增股份，转增股份后公司注册资本变更为251,477,550元，并办理了工商变更登记手续。 不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业
公司企业法人营业执照注册号为：420100000163049 合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行
1．本公司注册资本 251,477,550 元。 的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企
2．本公司注册地汉阳区阳新路特一号。 业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足
3．公司经营范围包括： 对酒店业、制造业、商业、旅游业、房地产业的投资；房地产开发、 冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并报表，按照本公司
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制定的―合并财务报表‖会计政策执行。 项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方 定的―合并财务报表‖会计政策执行。
区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取
得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。② 6、合并财务报表的编制方法
通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当区分个别 （1）合并范围
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
A、在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位
合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价 半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位
值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。 认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日 A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收 C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照 D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， （2）合并财务报表编制方法
应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资
应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本 料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发
的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可 生内部交易对合并报表的影响编制。
靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。 （3）少数股东权益和损益的列报
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 权益项目下以―少数股东权益‖项目列示。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以―少数股东
产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 损益‖项目列示。
额的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 （4）超额亏损的处理
份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。（少数股东权益可能为负数）
其差额计入当期损益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产
认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各 负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合
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并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负 7、现金及现金等价物的确定标准
债表的年初余额。 现金及现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、 8、外币业务核算方法
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公 （1）汇兑差额的处理
司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投 性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值 债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制 项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
权时转为当期投资收益。 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净 金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处 （2）外币财务报表的折算
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生
（6）分步处置股权至丧失控制权 时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 折算比照上述规定处理。
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权 9、金融工具的确认和计量
时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时 （1）金融工具的确认
的会计政策实施会计处理。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表 （2）金融资产的分类和计量
明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 ①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出
一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 售金融资产。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确
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认金额。 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
③金融资产的后续计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公 融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独
的利得或损失，计入当期损益。 或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊 产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
销形成的利得或损失，计入当期损益。 试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊 值测试。
销形成的利得或损失，计入当期损益。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可 值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的 损益。
利息或现金股利，计入当期损益。 b）可供出售金融资产
④金融资产的减值准备 公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 20%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： 价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本
a）发行方或债务人发生严重财务困难； 进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其 生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如 间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且
在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价
人可能无法收回投资成本； 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 （3）金融负债的分类和计量
C、金融资产减值损失的计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
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金融负债。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 认为一项金融负债。
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
③金融负债的后续计量 融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 （6）金融负债的终止确认
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公
的利得或损失，计入当期损益。 司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
（4）金融工具公允价值的确定方法 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的 现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
报价是指易于从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易
中实际发生的市场交易的价格。 10、应收款项坏账准备的确认和计提
②如果该金融工具不存在活跃市场，则在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术确定其公 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包 单项金额重大的判 期末余额前5名的应收款项
断依据或金额标准
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
单项金额重大并单 单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，确认差值损失，计入
融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 项计提坏账准备的 当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特
计提方法 征的应收款项组合中再进行减值测试
（5）金融资产转移确认依据和计量
(2)按组合计提坏账准备的应收账款
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资
产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 确定组合的依据
①所转移金融资产的账面价值； 组合1 已单独计提减值准备的应收款项外，根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况分析法
资产为可供出售金融资产的情形）之和。 确定坏账准备计提的比例
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 按组合计提坏账准备的计提方法
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 组合1 账龄分析法
额计入当期损益： 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
①终止确认部分的账面价值； 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 1年以内（含1年） 3% 3%
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 1-2年 10% 10%
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资 2-3年 15% 15%
产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 3年以上 20% 20%
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(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 12、长期股权投资的计量
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但引起发生了特殊减值的应收 （1）初始计量
款进行单项减值测试 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
坏账准备的计提方法 根据客观证据具体测试后确定坏账准备 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
11、存货的分类和计量 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
（1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过 成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直
耗品、库存商品、工程施工等。 接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： 入当期损益。
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
②该存货的成本能够可靠地计量。 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
均法确定发出存货的实际成本。 收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品、包装物在领用时一次性摊销。 不足冲减的，冲减留存收益。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于 B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
①可变现净值的确定方法： 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产 b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
负债表日后事项的影响等因素。 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本 c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
格为基础计算。 其初始投资成本：
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承
（6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣
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除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 恢复确认收益分享额。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
同或协议约定价值不公允的除外。 量的长期股权投资，其减值按照公司―金融工具的确认和计量‖相关会计政策处理；其他按照公司
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号 会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的―资产减值‖会计政策处理。
-非货币性资产交换》确定。 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益
重组》确定。 的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股 本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不
权投资的初始投资成本。 能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同
（2）后续计量 意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允 理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控 本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权投资， 事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制
以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关
计量的长期股权投资，采用成本法核算。 键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份
①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但 时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 （4）减值测试方法及减值准备计提方法
认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。 按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资是 减值应当按照本公司―金融工具确认和计量‖会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本公
否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值 司制定的―资产减值‖会计政策执行。
是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，
应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于 13、投资性房地产的确认和计量
长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担 要包括：
的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照 ①已出租的土地使用权；
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 ②持有并准备增值后转让的土地使用权；
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面 ③已出租的建筑物。
价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失 （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
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②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异
（3）初始计量 的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折
投资性房地产按照成本进行初始计量。 旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； （3）融资租入固定资产
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
构成； 的租赁为融资租赁。
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
（4）后续计量 现值两者中较低者确定。
本公司的投资性房地产采用公允价值模式计量。对投资性房地产不计提折旧或进行摊销，期 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁
末以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
的差额计入当期损益。按照公允价值模式进行计量的投资性房地产主要是为赚取租金为目的的房 满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
产，按照公允价值模式进行计量的投资性房地产依据从房地产交易市场取得同类或类似房地产的 旧。
市场价格及其他相关信息，从而获得对投资性房地产的公允价值进行估计的证据。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
14、固定资产的确认和计量 15、在建工程的核算方法
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会 （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
计年度的有形资产。 （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： 的借款费用和汇兑损益。
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达
②该固定资产的成本能够可靠地计量。 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折
（2）固定资产折旧 旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规 （4）在建工程的减值，按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 16、借款费用的核算方法
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足
房屋及建筑物 30-35 年 3-4 3.20-2.74 下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
通用设备 3-14 年 4-5 31.67-6.86 ① 资产支出已经发生；
运输工具 8-14 年 3-10 12.13-6.43 ② 借款费用已经发生；
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 （2）无形资产的计量
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产 ②无形资产的后续计量
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 摊销。
化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 18、长期待摊费用的核算方法
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租
的金额确定。 入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 19、预计负债的确认标准和计量方法
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
17、无形资产的确认和计量 ①该义务是企业承担的现时义务；
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
（1）无形资产的确认 ③该义务的金额能够可靠地计量。
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认： （2）预计负债的计量方法
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连
②该无形资产的成本能够可靠地计量。 续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的 在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； 企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
售该无形资产； 公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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20、股份支付的确认和计量 21、与回购本公司股份相关的会计处理方法
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权 回购本公司股份，应按照成本法确定对应的库存股成本。
益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 注销的库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额；
（1）以权益工具结算的股份支付 注销的库存股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后 转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积；转让收入低于库存股成本的，
立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相 依次冲减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。
关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职 因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，
工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的 同时进行备查登记。
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。 22、收入确认方法和原则
权益工具的公允价值的确定： 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据 （1）销售商品收入
的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按估 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的
②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型 成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
来估计所授予的期权的公允价值。 （2）提供劳务收入
企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作的测量。
（2）以现金结算的股份支付 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允 收入，并按相同金额结转劳务成本。
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最 确认提供劳务收入。
佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的 （3）让渡资产使用权收入
负债。 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使
取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出 用权收入。
可行权权益工具的最佳估计。
23、政府补助的确认和计量
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本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象， 获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。 （2）递延所得税负债
（1）政府补助的确认 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府 该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
补助：
① 企业能够满足政府补助所附条件； 25、经营租赁和融资租赁会计处理
② 企业能够收到政府补助。 （1）经营租赁
（2）政府补助的计量： 经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态 内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费
时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出 用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提
售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 当期损益。
益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直 （2）融资租赁
接计入当期损益。 融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租
赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生
24、所得税会计处理方法 时计入当期损益。
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内
（1）递延所得税资产 含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的 租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
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应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间 重大变化，从而对企业产生不利影响。
进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
26、持有待售资产的确认标准和会计处理方法 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（1）持有待售资产的确认标准 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
①企业已经就处置该非流动资产作出决议； 净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
③该项转让很可能在一年内完成。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用
（2）持有待售资产的会计处理方法 寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净 减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用
残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价
的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持 值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
有待售的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 同时计提相应的资产减值准备。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
27、主要会计政策和会计估计的变更 额。
（1）会计政策变更 资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者
报告期内无会计政策变更事项发生。 资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入
（2）会计估计变更 是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
报告期内无会计估计变更事项发生。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
28、前期会计差错更正 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
报告期内无会计差错更正事项发生。
30、公司年金计划的主要内容及重大变化
29、资产减值 本公司尚无年金计划。
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 （三）税项
跌。 1、营业税税率为营业收入的 3%、5%。
本报告书共 69 页第 36 页 本报告书共 69 页第 37 页
2、城市维护建设费为应纳流转税额的 5%、7%。
3、教育费附加为应纳流转税额的 3%。 期末实际出 实质上构成对子公司净 持股比 表决权比 是否合
子公司全称
资额 投资的其他项目余额 例(%) 例(%) 并报表
4、城市堤防费为应纳流转税额的 2%、4%或销售收入的 1‰。
佛山市顺德 高盛装饰 5,645,147.16 100% 100% 是
5、地方教育费附加为应纳流转税额的 2%。 设计工程有限公司
6、企业所得税税率为 25%。 佛山市阳光 棕榈园林 2,177,042.15 100% 100% 是
绿化工程有限公司
（四）企业合并及合并财务报表
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
无。
子公司全称 子公司类 注册地 业务性 注册资本 经营范围
型 质 （万元）
武汉万鸿物业 全资子公 武汉市硚口区民 物业管 10 物业管理、仓储服务 （五）合并会计报表主要项目附注
管理有限公司 司 意四路 55 号（武 理、仓储 （国家有专项规定的
汉装饰城中区 68 服务 项目经审批后或凭有 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2013 年 12 月 31 日账面余额，期初余额指 2012 年
号 4 楼） 效许可证方可经营） 12 月 31 日账面余额，本年发生额指 2013 年度发生额，上年发生数指 2012 年度发生额，金额单
广东腾远装修 控股子公 佛山市顺德区乐 装饰工 2,000 装修设计、装修工程施
位为人民币元）
工程有限公司 司 从镇乐从大道东 程设计、 工、装修建筑材料销
B268 号佛山奥园 施工 售、工程管理服务、设 1．货币资金
商业街商铺 21 号 备安装
项 目 期末余额 期初余额
现 金 23,810.69 30,312.33
期末实际出 持股比例 表决权比例
子公司全称 是否合并报表 少数股东权益 银行存款 14,680,131.76 17,689,261.66
资额（万元） (%) (%)
武汉万鸿物业管理 合 计 14,703,942.45 17,719,573.99
10 100 100 是
有限公司
广东腾远装修工程
1,400 70 70 是 6,565,970.64 2．应收账款
有限公司
（1）应收账款按种类披露
期末余额
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
账面余额 坏账准备
子公司 注册资本 种 类
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 比例 比例
金 额 金 额
佛山市顺德高盛 全资子 佛山 市顺 德区乐 室内装饰 600 室内设计、室内装饰 (%) (%)
装饰设计工程有 公司 从大道东 B268 号 工程设 工程设计、装饰材料
限公司 奥林 匹克 中心 6 计、施工 销售、工程管理服务、 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
号 设备安装
2．按组合计提坏账准备的应收账款
佛山市阳光棕榈 全资子 佛山 市顺 德区乐 园林绿化 300 园林绿化工程设计、
组合1 2,872,739.10 100.00 86,182.17 3.00
园林绿化工程有 公司 从大道东 B268 号 工程设 施工，绿化植物种植、
限公司 奥林 匹克 中心 8 计、施工 销售，绿化工程管理 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
号 服务
合 计 2,872,739.10 100.00 86,182.17 3.00
本报告书共 69 页第 38 页 本报告书共 69 页第 39 页
应收账款种类的说明： （2）预付款项金额前五名单位情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
期末余额 揭育金 非关联关系 286,021.00 2013 年度 未到结算期
账 龄 账面余额 云浮市金迪拜石业有限公司 非关联关系 62,234.25 2013 年度 未到结算期
坏账准备
金 额 比例(%) 佛山市高明区明城镇新辉源园艺花木场 非关联关系 15,000.00 2013 年度 未到结算期
深圳康利工艺石材有限公司 非关联关系 9,006.65 2013 年度 未到结算期
1年以内（含1年） 2,872,739.10 100.00 86,182.17
武汉硚口区宗平建材经营部 非关联关系 7,423.73 2013 年度 未到结算期
合 计 2,872,739.10 100.00 86,182.17
合计 379,685.63
（2）本报告期末应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）本报告期末预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款期末余额较期初余额增长了 100%，主要是本年度已完工结算的工程款尚未
收到所致。
4．其他应收款
（4）应收账款金额前五名单位情况
（1）其他应收款按种类披露
占应收账款
与本公司 期末余额
单位名称 金额 年限 总额的比例
关系 种 类 账面余额 坏账准备
(%)
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
广州同润房地产开发有限公司 关联方 1,258,092.58 1 年以内 43.79
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 1,000,000.00 79.20 1,000,000.00 100.00
佛山市奥园置业投资有限公司 关联方 1,003,328.16 1 年以内 34.93
2．按组合计提坏账准备的其他应收款
天津市星光天地投资有限公司 关联方 265,110.75 1 年以内 9.23
组合1 262,627.90 20.80 9,579.33 3.65
武汉盈富房地产开发有限公司 关联方 238,782.35 1 年以内 8.31 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
中山东凤佛奥房地产开发有限公司 关联方 107,425.26 1 年以内 3.74 合 计 1,262,627.90 100.00 1,009,579.33 79.96
合 计 2,872,739.10 100.00
应收其他关联方款项详见“附注（六）7” 期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
3．预付账款 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
（1）预付账款按账龄结构列示 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 1,000,000.00 30.44 1,000,000.00 100.00
账龄结构 期末余额 期初余额 2．按组合计提坏账准备的其他应收款
金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%) 组合1 2,285,646.24 69.56 74,040.67 3.24
1年以内（含1年） 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
392,589.39 100.00 449,534.81 100.00
合 计 3,285,646.24 100.00 1,074,040.67 32.69
合计 392,589.39 100.00 449,534.81 100.00
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其他应收款种类的说明： （4）其他应收款期末余额较期初余额下降了61.57%，主要是由于2013年度根据广州市中级
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 人民法院“（2012）穗中法民申字第25号”民事裁定将以前年度被划至广州市越秀区人民法院
期末余额 1,437,598.80元及案件执行费转销，详见本“附注（十）其他重要事项”。
账 龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例(%) 5．存货
1年以内（含1年） 244,977.90 93.28 7,349.33 （1）存货分类
1年至2年（含2年） 13,000.00 4.95 1,300.00 期末余额 期初余额
项 目
3年以上 4,650.00 1.77 930.00 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
合 计 262,627.90 100.00 9,579.33 原材料 1,416,502.51 1,416,502.51 1,416,502.51 1,416,502.51
库存商品 12,918,214.10 12,918,214.10 12,918,214.10 12,918,214.10
期初余额 工程施工 21,466,977.54 249,713.09 21,217,264.45 28,536,697.06 28,536,697.06
账 龄 账面余额 合 计 35,801,694.15 14,584,429.70 21,217,264.45 42,871,413.67 14,334,716.61 28,536,697.06
坏账准备
金 额 比例(%)
1年以内（含1年） （2）工程施工
2,211,020.74 96.74 66,330.62
合同项目 累计已发生成 累计已确认毛 已办理结算 工程施工余额
1年至2年（含2年） 69,825.50 3.05 6,982.55 本 利（亏损以―-‖ 的价款金额
2年至3年（含3年） 4,650.00 0.20 697.50 号表示）
1.武汉盈富俊贤雅居铝合金 8,192,446.49 2,422,086.90 9,313,786.98 1,300,746.41
3年以上 150.00 0.01 30.00
窗工程
合 计 2,285,646.24 100.00 74,040.67 2.别墅修复（佛山奥园受损园 100,277.05 43,042.18 136,153.27 7,165.96
建.设备修复工程）
（2）本报告期末其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3.武汉俊贤雅居园林绿化 4,054,451.91 1,122,979.98 4,877,788.13 299,643.76
（3）其他应收款金额前五名单位情况
4.佛奥湾园建及水电 4,647,676.47 2,105,812.38 6,454,945.48 298,543.37
占其他应
5.佛奥中山阳光花园 D1-D9 3,381,300.72 1,346,628.77 4,713,200.76 14,728.73
单位名称 与本公司关系 金额 年限 收款总额 园建工程
的比例(%) 6.佛奥中山阳光花园 D1-D9 891,526.53 356,610.70 1,248,137.22 0.01
绿化工程
湖北莲花湖物业有限公司 非关联关系 1,000,000.00 3 年以上 79.20
7.佛奥湾二区园建饰面铺装 1,601,180.54 639,116.63 2,240,297.17
苏梓键 非关联关系 230,109.80 1 年以内 18.22 及水电装工程
中建四局第六建筑工程公司 非关联关系 10,000.00 1—2 年 0.79 8.佛奥湾二区绿化种植工程 123,733.10 123,733.10
9.佛奥湾 7 号楼板房项目 1,842,160.76 -812,340.42 988,475.00 41,345.34
黄海云 非关联关系 10,000.00 1 年以内 0.79
10.佛奥湾 B 区入户大堂项目 1,467,098.60 -310,437.50 847,253.16 309,407.94
武汉市汉阳区高新技术创业服务中心 非关联关系 4,650.00 3 年以上 0.37
11.天津天佑城项目 25,433,699.57 955,814.93 9,558,148.75 16,831,365.75
合 计 1,254,759.80 99.37
合计 51,735,551.74 7,869,314.55 38,137,888.75 21,466,977.54
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（3）存货跌价准备
在被投资单位持股
本期计提 本期现
本期 本期减少 被投资单位名称 比例与表决权比例 减值准备
减值准备 金红利
存货种类 期初账面余额 期末账面余额 不一致的说明
计提额 转回 转销
一、权益法核算的长期股权投资
原材料 1,416,502.51 1,416,502.51
二、成本法核算的长期股权投资 2,263,053.70
库存商品 12,918,214.10 12,918,214.10
北京中社网一指通有限公司 2,063,053.70
工程施工 249,713.09 249,713.09
四川飞仙食品股份有限公司 200,000.00
合 计 14,334,716.61 249,713.09 14,584,429.70
合 计 2,263,053.70
注：工程施工跌价准备是工程项目的合同预计损失。
（4）存货跌价准备情况
7．投资性房地产
本期转回存货跌 本期转回金额占该项存货
项 目 计提存货跌价准备的依据 本期增加 本期减少
价准备的原因 期末余额的比例(%)
项 目 期初公允价值 自用房地 转为自 期末公允价值
购 公允价值变 处
1．原材料 可变现价值 产或存货 用房地
置 动损益 置
转入 产
2．库存商品 可变现价值
1．成本合计 31,187,916.18 31,187,916.18
3．工程施工 合同预计损失
房屋、建筑物及 31,187,916.18
31,187,916.18
合 计 土地使用权
（5）存货期末余额较期初余额下降 25.65%，主要系年末工程施工项目数量较上年有所下降 2．公允价值变 93,765,528.82 1,368,319.00 95,133,847.82
动合计
所致。
房屋、建筑物及 93,765,528.82 1,368,319.00 95,133,847.82
土地使用权
6．长期股权投资 3．投资性房地 124,953,445.00 126,321,764.00
在被投 产账面价值合
在被投资
被投资单位名 初始投资金 资单位 计
单位表决
期初余额 增减变动 期末余额
称 额 持股比 权比例 房屋、建筑物及 124,953,445.00 126,321,764.00
例(%) (%) 土地使用权
一、权益法核
算的长期股权
投资 8．固定资产
无
（1）固定资产明细
二、成本法核 2,263,053.70 2,263,053.70 2,263,053.70
算的长期股权 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
投资
一、原价合计 787,991.45 138,015.00 926,006.45
北京中社网一 2,063,053.70 2,063,053.70 2,063,053.70
指通有限公司 其中：房屋建筑物 - -
四川飞仙食品 200,000.00 200,000.00 200,000.00 通用设备 638,675.35 21,215.00 659,890.35
股份有限公司
运输设备 149,316.10 116,800.00 266,116.10
合 计 2,263,053.70 2,263,053.70 2,263,053.70
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项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
二、累计折旧合计 572,787.96 71,589.07 644,377.03 1、系统软件
其中：房屋建筑物 五、无形资产账面价值合计 33,404.20 18,448.66
通用设备 433,649.89 42,927.68 476,577.57 1、系统软件 33,404.20 18,448.66
运输设备 139,138.07 28,661.39 167,799.46 本期摊销额14,955.54元。
三、固定资产账面净值合计 215,203.49 281,629.42
其中：房屋建筑物 10．递延所得税资产和递延所得税负债
通用设备 205,025.46 183,312.78 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
运输设备 10,178.03 98,316.64 项 目 期末余额 期初余额
四、固定资产减值准备累计金额合计 109,238.50 109,238.50 递延所得税资产：
其中：房屋建筑物 资产减值准备 86,046.15 4,285.13
通用设备 109,238.50 109,238.50 可抵扣亏损
运输设备 - 小 计 86,046.15 4,285.13
五、固定资产账面价值合计 105,964.99 172,390.92 递延所得税负债：
其中：房屋建筑物 计入资本公积的投资性房地资公允价值变动 21,759,974.10 21,759,974.10
通用设备 95,786.96 74,074.28 计入所得税费用的投资性房地资公允价值变动 388,616.00 46,536.25
运输设备 10,178.03 98,316.64 小 计 22,148,590.10 21,806,510.35
本期折旧额71,589.07元。 （2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
9．无形资产 可抵扣暂时性差异
（1）各类无形资产的披露如下 资产减值准备 4,427,074.71 4,440,977.24
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 可抵扣亏损 11,193,418.37 14,402,233.14
一、原价合计 50,200.00 50,200.00 合 计 15,620,493.08 18,843,210.38
1、系统软件 50,200.00 50,200.00 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
二、累计摊销额合计 16,795.80 14,955.54 31,751.34 年份 期末余额 期初余额
1、系统软件 16,795.80 14,955.54 31,751.34 2013 年 23,629,790.24
三、无形资产账面净值合计 33,404.20 18,448.66 2014 年
1、系统软件 33,404.20 18,448.66 2015 年 33,082,751.59 33,082,751.59
四、无形资产减值准备累计金额 2016 年
合计 2017 年 896,390.71 896,390.71
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年份 期末余额 期初余额 项 目 期末余额 期初余额
2018 年 10,444,531.19 金 额 5,591,433.60 22,647,689.47
合 计 44,423,673.49 57,608,932.54 合 计 5,591,433.60 22,647,689.47
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细 注：（1）预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款
项 目 金 额 项。
应纳税差异项目 88,594,360.40 （2）预收账款期末余额较期初余额下降了 75.31%，主要原因系公司 2013 年园林工程项目
小 计 88,594,360.40 客户支付的预收款较上年度有所下降所致。
可抵扣差异项目 （3）预收其他关联方款项详见“附注（六）7”
资产减值准备 344,184.59
小 计 344,184.59 14．职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加额 本年支付额 期末余额
11．资产减值准备 一、工资、奖金、津贴和补贴 120,002.42 4,962,847.14 4,967,217.47 115,632.09
本期减少额 二、职工福利费 49,097.08 49,097.08
项 目 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销 三、社会保险费 1,794,185.39 1,794,185.39
一、坏账准备 1,074,040.67 21,720.83 1,095,761.50 其中：1．医疗保险费 429,149.50 429,149.50
其中:1．应收账款坏账准备 86,182.17 86,182.17 2．基本养老保险费 1,187,473.53 1,187,473.53
2．其他应收账款坏账准备 1,074,040.67 -64,461.34 1,009,579.33 3．年金缴费
二、存货跌价准备 14,334,716.61 249,713.09 14,584,429.70 4．失业保险费 117,252.73 117,252.73
三、长期股权投资减值准备 2,263,053.70 2,263,053.70 5．工伤保险费 25,213.17 25,213.17
四、固定资产减值准备 109,238.50 109,238.50 6．生育保险费 35,096.46 35,096.46
合 计 17,781,049.48 271,433.92 18,052,483.40 四、住房公积金 29,294.40 29,294.40
五、辞退福利 109,500.00 109,500.00
12．应付账款 合 计 120,002.42 6,944,924.01 6,949,294.34 115,632.09
项 目 期末余额 期初余额 因解除劳动关系给予补偿109,500.00元。
金 额 3,375,102.80 4,077,019.31
合 计 3,375,102.80 4,077,019.31 15．应交税费
注：应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 税费项目 期末余额 期初余额
1．营业税 1,493,377.67 1,199,166.93
13．预收账款（含工程施工） 2．教育费附加 61,186.80 7,956.72
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税费项目 期末余额 期初余额 （3）应付其他关联方款项详见“附注（六）7”
3．城市维护建设费 103,179.62 82,478.78
4．城市堤防费 74,382.90 62,037.28 18．股本
5．印花税 429.00 400.00 单位:股
本报告期变动前 本报告期变动增减(+,-) 本报告期变动后
6．个人所得税 49,530.38 13,470.17
发
项 目 公积
7．地方教育费附加 10,668.66 49,188.13 比例 行 送 比例
数量 金转 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
股
8．平抑副食品价格基金 -831.80 -831.80 股
9．企业所得税 88,734.98 -201,770.37 一、有限售 55,838,223 22.20 - - - -25,593,492 -25,593,492 30,244,731 12.03
条件股份
合 计 1,880,658.21 1,212,095.84 1、国家持股 4,275,460 1.70 -4,275,460.00 -4,275,460 - -
注：应交税金期末余额较期初余额增长了55.16%，主要是由于2013年末应交营业税和所得 2、国有法人 - -
持股
税较上年度有所增加所致。 51,562,763 20.50 - - - -21,318,032 -21,318,032 30,244,731 12.03
3、其他内资
持股
其中： - -
16．应付股利
境内法人持 51,562,763 20.50 -21,318,032 -21,318,032 30,244,731 12.03
主要投资者 期末余额 期初余额 股
境内自然人 - - -
武汉国有资产经营公司 3,514,545.32 3,514,545.32 持股
其他法人股 1,245,288.68 1,245,288.68 4、外资持股 0 0
合 计 4,759,834.00 4,759,834.00 其中： 0 0
境外法人持 0 0
股
17．其他应付款 境外自然人 0 0
持股
项 目 期末余额 期初余额
二、无限售 195,639,327 77.80 25,593,492 25,593,492 221,232,819 87.97
金 额 103,095,155.61 93,804,645.58 条件股份
1、人民币普 195,639,327 77.80 - 25,593,492 25,593,492 221,232,819 87.97
合 计 103,095,155.61 93,804,645.58 通股
（1）其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 2、境内上市
的外资股
（2）金额较大的其他应付款详细情况：
3、境外上市
的外资股
项 目 金 额 性质或内容
4、其他
佛山市奥园置业投资有限公司 87,300,000.00 往来款
三、股份总 251,477,550 100.00 251,477,550 100.00
佛山市顺德佛奥集团有限公司 14,540,000.00 往来款 数
中国工商银行武胜路储蓄所 456,000.00 往来款 注：股本本期变动额系限售流通股于 2013 年度上市流通，其中 10,315,197 股于 2013 年 3
武汉市昌欣劳动保障就业咨询代理公司 20,000.00 往来款 月 13 日上市流通，15,278,295 股于 2013 年 9 月 9 日上市流通，另有 30 家有限售流通股股东合
荣宝斋（鲁静） 4,000.00 往来款 计持有 5,162,862 股，因未向公司提出申请，故本期暂未上市流通。
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单位:股 项 目 金 额 提取或分配比例
限售期满新增可上市交 有限售条件股份数量余 无限售条件股份数 应付普通股股利
时 间
易股份数量 额 量余额 转作股本的普通股股利
2014 年 9 月 8 日 25,081,869 251,477,550 期末未分配利润 -781,363,237.76
19．资本公积 22．营业收入和营业成本
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 （1）营业收入及营业成本
资本溢价（股本溢价） 73,295,969.54 73,295,969.54 项 目 本年发生额 上年发生额
其他资本公积 448,824,671.29 448,824,671.29 主营业务收入 73,406,818.91 81,313,543.68
其中：①投资性房地产转换时 71,819,409.72 71,819,409.72 其他业务收入 4,840,276.00 4,800,000.00
产生的差额 主营业务成本 63,817,715.20 71,000,955.02
②大股东及关联方豁免债务 376,463,067.32 376,463,067.32 其他业务成本 22,801.30
③原制度转入资本公积 542,194.25 542,194.25 （2）主营业务（分产品）
合 计 522,120,640.83 522,120,640.83 本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
20．盈余公积 装饰、园林工程收入 73,406,818.91 63,817,715.20 81,313,543.68 71,000,955.02
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 合 计 73,406,818.91 63,817,715.20 81,313,543.68 71,000,955.02
法定盈余公积 23,662,367.28 23,662,367.28
（3）主营业务（分地区）
任意盈余公积 2,522,354.12 2,522,354.12
地区名称 本年发生额 上年发生额
合 计 26,184,721.40 26,184,721.40
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
湖北省 3,718,765.53 2,887,407.62 6,009,107.25 4,756,338.75
21．未分配利润
广东省 35,422,942.63 29,535,801.32 35,540,359.90 30,004,534.60
项 目 金 额 提取或分配比例
天津市 34,265,110.75 31,394,506.26 37,060,443.00 34,188,258.67
调整前年初未分配利润 -775,692,471.10
江苏省 2,703,633.53 2,051,823.00
加：年初未分配利润调整数
合计 73,406,818.91 63,817,715.20 81,313,543.68 71,000,955.02
调整后年初未分配利润 -775,692,471.10
（4）公司前五名客户的营业收入情况
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -5,670,766.66
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
减：提取法定盈余公积
天津市星光天地投资有限公司 34,265,110.75 46.68
提取任意盈余公积
佛山市奥园置业投资有限公司 23,647,121.48 32.21
应付优先股股利
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客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 项 目 本年发生额 上年发生额
广州同润房地产开发有限公司 5,991,228.20 8.16 11、业务招待费 457,708.25 451,861.94
中山市东凤佛奥房地产开发有限公司 5,784,592.95 7.88 12、修理费 35,389.10 32,074.50
武汉盈富房地产开发有限公司 3,718,765.53 5.07 13、水电费 15,755.84 14,656.68
合计 14、运输费 25,174.72 112,887.75
73,406,818.91 100.00
15、保险费 54,359.54 54,706.00
16、诉讼费 161,571.00
23．营业税金及附加
17、车辆费 83,274.19
项 目 本年发生额 上年发生额 计缴标准
18、其他 34,327.93 55,471.42
营业税 1,022,160.45 2,679,406.31 附注（三）
合 计 7,678,728.84 7,622,781.19
城市维护建设费 68,080.51 185,830.21 附注（三）
教育费附加 30,664.82 80,382.19 附注（三）
25．财务费用
城市堤防费 34,548.50 108,114.24 附注（三）
项 目 本年发生额 上年发生额
平抑副食品价格基金 2,703.63 附注（三）
利息支出
地方教育费附加 20,443.23 53,588.13 附注（三）
减：利息收入 157,301.04 48,966.73
合 计 1,175,897.51 3,110,024.71
利息净支出 - 157,301.04 -48,966.73
注：营业税金及附加本年发生额较上年下降62.19%，主要系公司2013年度园林装饰工程项
银行手续费 7,539.74 6,701.54
目采用对外分包的方式较上年多，对外分包税金是抵扣分包费用后缴税，故使得本期营业税金及
合 计 -149,761.30 -42,265.19
附加较上期有着大幅下降。
26．资产减值损失
24．管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额 项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 21,720.83 -308,778.97
1、职工薪酬 4,989,478.12 5,193,412.84
存货跌价损失 249,713.09
2、税费 25,718.30 47,694.78
3、物料消耗 合 计 271,433.92 -308,778.97
67,551.08 51,038.00
4、折旧费 71,589.07 59,127.66
5、无形资产摊销 14,955.54 16,795.80 27．公允价值变动收益
6、办公费 466,715.51 541,095.70 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
7、差旅费 320,270.31 272,778.54 按公允价值计量的投资性房地产 1,368,319.00 133,645.00
8、董事会费 203,990.34 197,969.00 合 计 1,368,319.00 133,645.00
9、聘请中介机构费 630,300.00 511,410.58 注：按公允价值计量的投资性房地产收益变动详见附注（五）7。
10、咨询费 20,600.00 9,800.00
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28．营业外支出 等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累
项 目 本年发生额 上年发生额 计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
1．罚款支出 4,400.00 B．稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
2．诉讼和解款 10,287,598.80 券等增加的普通股加权平均数)
3．其他 226.23 其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
合 计 10,287,598.80 4,626.23 的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司
注：营业外支出本年发生额较上年增长了2222.75%，主要是广州安州环保科技有限公司就 在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除
公司承担广州万鸿文化传播有限公司债务连带偿还责任的诉讼，2013年度公司与广州安州环保科 非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到
技有限公司达成和解协议，除前期已由广州市越秀区人民法院划拔的执行款1,437,598.80元外， 小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
再 由 公 司 支 付 给 广 州 安 州环 保 科 技 有 限 公 司 8,500,000.00 元 和 解款 ， 共 支 付 该 公 司和 解 款
9,937,598.80元，详见财务报表附注（十）、其他重要事项。另公司与郑州国强塑料包装有限公
31．现金流量表相关信息
司诉讼案达成和解协议，赔偿郑州国强塑料包装有限公司350,000.00元作为和解款。
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
29．所得税费用
收到的的其他与经营活动有关的现金 9,926,997.06
项 目 本年发生额 上年发生额
其中:价值较大的项目
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,652,072.12 1,564,931.73
佛山市顺德佛奥集团有限公司 9,280,000.00
加：递延所得税费用（收益以―-‖列示） 260,318.73 149,311.88
所得税费用 1,912,390.85 1,714,243.61
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
30．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 金额
项 目 本年每股收益 上期每股收益
支付的其他与经营活动有关的现金 11,327,971.46
基本每股收益 -0.02 0.01
其中：价值较大的项目
稀释每股收益 -0.02 0.01
诉讼赔偿费 8,850,000.00
注：（1）基本每股收益＝-5,670,766.66÷251,477,550＝-0.02
办公费 404,865.90
（2）稀释每股收益＝-5,670,766.66÷251,477,550＝-0.02
差旅费 320,270.31
（3）基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
董事会会费 203,990.34
A．基本每股收益=P0÷S
聘请中介机构费 630,300.00
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
咨询费 20,600.00
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
业务招待费 457,708.25
利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或
修理费 35,389.10
股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购
水电费 15,755.84
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项 目 金额 补充资料 本年金额 上期金额
运输费 25,174.72 债务转为资本
保险费 54,359.54 一年内到期的可转换公司债券
物料消耗 65,760.08 融资租入固定资产
其他 34,327.93 3.现金及现金等价物净变动情况：
注：诉讼赔偿费详见财务报表附注（十）、其他重要事项。 现金的期末余额 14,703,942.45 17,718,407.87
减：现金的期初余额 17,719,573.99 9,102,422.54
32．现金流量表补充资料 加：现金等价物的期末余额
补充资料 本年金额 上期金额 减：现金等价物的期初余额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 现金及现金等价物净增加额 -3,015,631.54 8,615,985.33
净利润 -5,401,068.67 3,145,602.08 注：现金期初余额中不包括已被冻结的银行存款账户余额1,166.12元。
加：资产减值准备 271,433.92 -308,778.97 现金和现金等价物
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资 71,589.07 59,127.66 项 目 本年金额 上期金额
性房地产摊销 一、现金 14,703,942.45 17,718,407.87
无形资产摊销 14,955.54 16,795.80 其中：库存现金 23,810.69 30,312.33
长期待摊费用摊销 可随时用于支付的银行存款 14,680,131.76 17,688,095.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 可随时用于支付的其他货币资金
―－‖号填列） 可用于支付的存放中央银行款项
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 存放同业款项
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -1,368,319.00 -133,645.00 拆放同业款项
财务费用（收益以―－‖号填列） 二、现金等价物
投资损失（收益以―－‖号填列） 其中：三个月内到期的债券投资
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -81,761.02 115,900.63 三、期末现金及现金等价物余额 14,703,942.45 17,718,407.87
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 342,079.75 33,411.25
存货的减少（增加以―－‖号填列） 7,069,719.52 -27,412,694.04 （六）关联方关系及其交易
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -792,775.34 7,813,252.31 1．本公司关联方的认定标准：
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -7,803,470.31 13,072,628.61 本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、
其他 共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大
经营活动产生的现金流量净额 -7,677,616.54 -3,598,399.67 影响的，构成关联方。
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
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2．本公司的母公司有关信息 5．关联方交易
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代 业务性质 注册资本 （1）提供劳务情况表
表
本年数 上年同期数
广州美城投资 母公司 有限责任公司 广州市越秀区 伍月娥 投资公司 1.25亿元 关联交易
关联方 占同类交 占同类交易
有限公司 内容 金额 易金额的 金额 金额的比例
比例（%） （%）
母公司对本企业 母公司对本企业的表 本企业最终控 组织机构代
母公司名称 佛山市奥园置业投资 装饰、园林 23,647,121.48 32.21 29,855,551.67 36.72
的持股比例（%） 决权比例（%） 制方 码
有限公司 工程收入
广州美城投资有限 18.25% 18.25% 何长津 73294243-1
公司 中山市东凤佛奥房地 装饰、园林 5,784,592.95 7.88 1,226,036.43 1.51
产开发有限公司 工程收入
天津市星光天地投资 装饰、园林 34,265,110.75 46.68 37,060,443.00 45.58
3．本公司的子公司有关信息披露 有限公司 工程收入
本企业
本企业合计 武汉盈富房地产开发 装饰、园林 3,718,765.53 5.07 6,009,107.25 7.39
子公司 企业 注册 法人 注册 合计持 组织机
子公司名称 业务性质 享有的表决
类型 类型 地 代表 资本 股比例 构代码 有限公司 工程收入
权比例(%)
(%)
佛山市顺德高 全资子 有限 顺德 梁润 室内装饰 600 100% 100% 7838754 广州同润房地产开发 装饰、园林 5,991,228.20 8.16 4,458,771.80 5.48
盛装饰设计工 公司 责任 区乐 多 工程设 4-3 有限公司 工程收入
程有限公司 公司 从镇 计、施工
昆山中金花桥置业有 装饰、园林 2,703,633.53 3.32
佛山市阳光棕 全资子 有限 顺德 梁润 园林绿化 300 100% 100% 7838754
限公司 工程收入
榈园林绿化工 公司 责任 区乐 多 工程设 7-8
程有限公司 公司 从镇 计、施工
武汉万鸿物业 全资子 有限 武汉 匡健 物业管 10 100% 100% 0557074
管理有限公司 公司 责任 市硚 军 理、仓储 7-6 6．关键管理人员薪酬
公司 口区 服务
单位：万元
广东腾远装修 控股子 有限 顺德 戚围 室内装饰 2000 70% 70% 5900827
工程有限公司 公司 责任 区乐 岳 工程设 2-X
项 目 本期金额 上期金额
公司 从镇 计、施工
董事 53.80 51.80
监事 3.60 2.90
4．其他关联方
高级管理人员
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
合 计 57.40 54.70
佛山市顺德佛奥集团有限公司 母公司的控股股东 78204063-9
佛山市奥园置业投资有限公司 同受一方控制 74448999-6
中山市东凤佛奥房地产开发有限公司 同受一方控制 79938658-0 7．关联方应收应付款项余额
天津市星光天地投资有限公司 同受一方控制 57831370-8 期末余额
项 目
武汉盈富房地产开发有限公司 同受一方控制 69831971-7 本期 上期
昆山中金花桥置业有限公司 同受一方控制 68114748-8 应收账款：
广州同润房地产开发有限公司 同受一方控制 77569643-7 武汉盈富房地产开发有限公司 238,782.35
佛山市顺德区星光广场投资有限公司 同受一方控制 79627421-7
中山市东凤佛奥房地产开发有限公司 107,425.26
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期末余额 （九）资产负债表日后事项
项 目
本期 上期 2014年3月26日，公司发布公告，公司第一大股东广州美城投资有限公司拟讨论与公司发展
天津市星光天地投资有限公司 265,110.75 相关的重大事项。鉴于该事项存在重大不确定性，为保证公平信息披露，维护投资者利益，避免
佛山市奥园置业投资有限公司 1,003,328.16 造成公司股价异常波动，公司股票自 2014 年 3 月 26 日开市起停牌。
广州同润房地产开发有限公司 1,258,092.58 2014年4月2日，公司再次发布公告，称上述与公司发展相关的重大事项是为重大资产重组，
合 计 2,872,739.10 目前，上述股东以及相关各方正在论证和协商重大资产重组方案并积极推进审计、评估等各项工
预收账款(含工程施工)： 作。截至审计报告日，公司股票仍然处于停牌中。
天津市星光天地投资有限公司 12,146,977.85
佛山市奥园置业投资有限公司 4,665,401.48 5,334,878.74
（十）其他重大事项
佛山市顺德区星光广场投资有限公司 193,693.80
2012年1月17日，公司取得广东省广州市越秀区人民法院2011年8月19日下达的（2011）越法
昆山中金花桥置业有限公司 732,139.32 599,518.74
民二初字第238号民事判决书，就广州安州环保科技有限公司（原名广州安州物流有限公司）起
中山市东凤佛奥房地产开发有限公司 190,314.14
诉公司为广州万鸿文化传播有限公司向华夏银行股份有限公司广州分行借款1,100万元提供担保
广州同润房地产开发有限公司 4,376,000.00
一案判决公司对被告广州万鸿文化传播有限公司的上述债务承担连带清偿责任。公司经过核查后
合 计 5,591,234.60 22,647,689.47
认为公司为广州万鸿文化传播有限公司向华夏银行股份有限公司广州分行贷款1,100万元提供担
其他应付款：
保已由华夏银行股份有限公司广州分行出具了《关于解除万鸿集团股份有限公司担保的函》，公
佛山市奥园置业投资有限公司 87,300,000.00 87,300,000.00
司的担保责任实际上已解除，并不应该承担上述事项中所述应承担的连带担保责任，故公司向广
佛山市顺德佛奥集团有限公司 14,540,000.00 5,260,000.00
东省广州市中级人民法院申请再审，提请撤销越秀区法院的判决。
合 计 101,840,000.00 92,560,000.00
2013年1月22日，广东省广州市中级人民法院对该案件进行再审，并出具（2012）穗中法审
监民再字第147号民事判决书，维持广州市越秀区人民法院（2011）越越法民二初字第238号民事
（七）或有事项
判决。
本报告期内无重大需披露或有事项。
2013年4月22日，公司与广州安州环保科技有限公司达成和解，除前期已由广州市越秀区人
民法院划拔的执行款143.76万元外，再由公司支付给广州安州环保科技有限公司850万元和解款，
（八）承诺事项
广州安州环保科技有限公司免除公司的债务连带责任，同时不再对上述债务向其他方主张任何权
1． 重大承诺事项
利。公司2013年度根据该项和解协议支付了850万元的和解款，并将上述和解支出993.76万元（含
本报告期内无重大需披露承诺事项。
前期划拔款）计入营业外支出。
2． 前期承诺履行情况
（十一）母公司财务报表主要项目附注
本报告期内无重大需披露前期承诺履行事项。
1．其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
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期末余额 期初余额
种 类 账面余额 坏账准备 账 龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 1,000,000.00 19.96 1,000,000.00 100.00 1年至2年（含2年） 2,000.00 0.03 200.00
2．按组合计提坏账准备的其他应收款 2年至3年（含3年） 4,650.00 0.08 697.50
组合1 4,009,650.00 80.04 121,290.00 3.02
3年以上 150.00 0.00 30.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 5,872,555.67 100.00 176,900.17
合 计 5,009,650.00 100.00 1,121,290.00 22.38
（2）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
期初余额
占其他应
种 类 账面余额 坏账准备 与本公司关
单位名称 金额 年限 收款总额
金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 系
的比例(%)
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 1,000,000.00 14.55 1,000,000.00 100.00
佛山市顺德高盛装饰设计工程有限公司 子公司 4,000,000.00 1 年以内 79.85
2．按组合计提坏账准备的其他应收款
湖北莲花湖物业有限公司 非关联关系 1,000,000.00 3 年以上 19.96
组合1 5,872,555.67 85.45 176,900.17 3.01
武汉市汉阳区高新技术创业服务中心 非关联关系 4,650.00 3 年以上 0.09
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 6,872,555.67 100.00 1,176,900.17 17.12
王丹凤 公司员工 3,000.00 1 年至 2 年 0.06
其他应收款种类的说明： 危志刚 公司员工 2,000.00 1 年以内 0.04
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 合 计 5,009,650.00 100.00
期末余额
账 龄 账面余额 2． 长期股权投资
坏账准备
金 额 比例(%) 在被投 在被投
资单位 资单位
被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额
1年以内（含1年） 4,002,000.00 99.81 120,060.00 持股比 表决权
例(%) 比例(%)
1年至2年（含2年） 3,000.00 0.07 300.00
一、权益法核算的
3年以上 4,650.00 0.12 930.00 长期股权投资
无
合 计 4,009,650.00 100.00 121,290.00
二、成本法核算的 10,185,243.01 10,185,243.01 10,185,243.01
长期股权投资
期初余额 佛山市顺德高盛装 5,645,147.16 5,645,147.16 5,645,147.16 100% 100%
饰设计工程有限公
账 龄 账面余额 司
坏账准备
金 额 比例(%) 佛山市阳光棕榈园 2,177,042.15 2,177,042.15 2,177,042.15 100% 100%
林绿化工程有限公
1年以内（含1年） 5,865,755.67 99.89 175,972.67 司
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在被投 在被投
资单位 资单位
补充资料 本年金额 上期金额
被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额
持股比 表决权
例(%) 比例(%)
房地产摊销
武汉万鸿物业管理 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 无形资产摊销
有限公司
长期待摊费用摊销
北京中社网一指通 2,063,053.70 2,063,053.70 2,063,053.70
有限公司 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖
四川飞仙食品股份 200,000.00 200,000.00 200,000.00
有限公司
号填列）
合 计 10,185,243.01 10,185,243.01 10,185,243.01 固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -1,368,319.00 -133,645.00
财务费用（收益以―－‖号填列）
在被投资单位持股比
本期计提 本期现 投资损失（收益以―－‖号填列）
被投资单位名称 例与表决权比例不一 减值准备
减值准备 金红利 递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
致的说明
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 342,079.75 33,411.25
一、权益法核算的长期股权投资
存货的减少（增加以―－‖号填列）
二、成本法核算的长期股权投资 2,263,053.70
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 1,862,905.67 -6,185,085.67
北京中社网一指通有限公司 2,063,053.70
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 9,280,378.17 -5,458,084.22
四川飞仙食品股份有限公司 200,000.00
其他
合 计 2,263,053.70
经营活动产生的现金流量净额 32,793.50 -12,868,935.00
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3． 营业收入和营业成本
债务转为资本
项 目 本年发生额 上年发生额
一年内到期的可转换公司债券
主营业务收入
融资租入固定资产
其他业务收入 4,800,000.00 4,800,000.00
3.现金及现金等价物净变动情况：
主营业务成本
现金的期末余额 65,172.66 43,178.04
减：现金的期初余额 44,344.16 1,869,409.04
4．现金流量表补充资料
加：现金等价物的期末余额
补充资料 本年金额 上期金额
减：现金等价物的期初余额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
现金及现金等价物净增加额 20,828.50 -1,826,231.00
净利润 -10,047,773.02 -1,013,063.46
加：资产减值准备 -55,610.17 -149,035.90
（十二）补充资料
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性 19,132.10 36,568.00
1．非经常性损益
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根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
项 目 本年发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 1,368,319.00
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,287,276.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目
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