万鸿集团股份有限公司
审计报告
信会师报字[2015]第 711312 号
万鸿集团股份有限公司
审计报告及备考财务报表
（2014 年 1 月 1 日至 2015 年 4 月 30 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 备考财务报表
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3
备考财务报表附注 1-62
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2014 年度、2015 年 1-4 月
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(除特殊注明外，金额单位均为人民币元)
一、 公司基本情况
万鸿集团股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”或“万鸿集团”)经武汉市经济
体制改革委员会武体改(1992)第 9 号文批准，由原武汉印刷厂、北京京华信托投资公
司、深圳万科企业股份有限公司联合发起组建，于 1992 年 3 月 18 日正式成立，公
司名称为武汉长印(集团)股份有限公司。
1993 年经中国证券监督管理委员会证监发审字(1993)32 号文批准，公司向社会公开
发行股票。同年 10 月 18 日，公司公开发行股票在上海证券交易所上市交易，股票
简称“长印股份”，公司总股本为 138,712,020 股。
经财政部财国字(1998)256 号文件批准，原武汉国有资产经营公司持有的武汉长印(集
团)股份有限公司 2,900 万股国家股股份于 1998 年 8 月转让给海南诚成企业集团有限
公司，并于 1998 年 8 月 24 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了公告，此
次股份转让后，公司股份的总股本不变，海南诚成企业集团有限公司成为公司第一
大股东。
经 1999 年度第二届八次董事会和第二届第三次股东大会审议通过，并经工商管理部
门批准，公司更名为“武汉诚成文化投资集团股份有限公司”。同年 4 月 30 日将股
票简称更改为“诚成文化”，证券代码不变。
经 1999 年度董事会通过及股东大会批准，公司于 2000 年 5 月 31 日实施 10 转增 5
股的分配方案，公司总股本由 138,712,020 股增加为 208,068,030 股。2002 年 5 月 8
日，公司股东海南诚成企业集团有限公司与湖南出版集团有限责任公司签订了股权
转让协议，将其持有公司的法人股 2,350 万股转让给湖南出版集团有限责任公司。
股权转让后，海南诚成企业集团有限公司持有武汉诚成文化投资集团股份有限公司
法人股 2,000 万股，占公司总股本的 9.61%。湖南出版集团有限责任公司持有武汉诚
成文化投资集团股份有限公司法人股 2,350 万股，占公司总股本的 11.30%，成为武
汉诚成文化投资集团股份有限公司的第一大股东。
2003 年 2 月 16 日，公司股东湖南出版集团有限责任公司与奥园集团有限公司签订
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了股权转让协议，将持有的武汉诚成文化投资集团股份有限公司法人股 2,350 万股
转让给奥园集团有限公司；公司股东武汉正银房产有限公司将持有的武汉诚成文化
投资集团股份有限公司法人股 223.88672 万股转让给奥园集团有限公司。股权转让
后，奥园集团有限公司将持有武汉诚成文化投资集团股份有限公司法人股 2,588.8672
万股，占公司总股本的 12.44%，成为武汉诚成文化投资集团股份有限公司的第一大
股东。湖南出版集团有限责任公司和武汉正银房产有限公司将不再持有公司股份。
以上股权转让于 2003 年 5 月 18 日办理完成股权过户手续。
经 2002 年度股东大会审议通过，公司于 2003 年 7 月 4 日在武汉工商行政管理局办
理了工商变更注册登记，将“武汉诚成文化投资集团股份有限公司”更名为“武汉
奥园城市发展股份有限公司”，股票简称更改为“奥园发展”，证券代码不变。公司
全称和证券简称自 2003 年 7 月 10 日起开始启用。
经 2003 年第一次临时股东大会审议通过，公司于 2003 年 12 月 5 日在武汉市工商行
政管理局办理完工商变更注册登记，公司名称由“武汉奥园城市发展股份有限公司”
变更为“武汉万鸿集团股份有限公司”。股票简称更改为“万鸿集团”，证券代码不
变。公司全称和证券简称自 2003 年 12 月 12 日起开始启用。
2003 年 12 月 18 日，公司第一大股东奥园集团有限公司与广州美城投资有限公司签
订了《武汉万鸿集团股份有限公司法人股股份转让协议书》，广州美城投资有限公司
受让奥园集团有限公司持有的本公司法人股 25,888,672 股，占公司发行在外股份的
12.44%。2004 年 4 月 19 日，公司控股股东奥园集团有限公司已将持有的本公司
25,888,672 股法人股(占总股本的 12.44%) 过户给广州美城投资有限公司。2006 年 5
月 12 日，根据海南省高级人民法院(2004)琼执字第 23-6 号协助执行通知书，海南诚
成企业集团有限公司所持有的本公司 2000 万股非流通社会法人股股权司法划转至
竞买人广州美城投资有限公司。现广州美城投资有限公司持有本公司 45,888,672 股
法人股，占本公司股份总额的 22.05%，仍为本公司第一大股东。
经 2003 年年度股东大会审议通过，公司于 2004 年 8 月 12 日在武汉市工商行政管理
局办理完工商变更注册登记，公司名称由“武汉万鸿集团股份有限公司”变更为“万
鸿集团股份有限公司”。股票简称、证券代码不变。公司全称自 2004 年 8 月 12 日起
开始启用。
2008 年 12 月 29 日，公司控股股东广州美城投资有限公司股东郭景祥、李惠强与佛
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山市顺德佛奥集团有限公司签署了《股权转让合同》，将其分别持有的广州美城投资
有限公司 70%和 30%的股权转让给佛山市顺德佛奥集团有限公司。
2011 年 9 月 6 日公司实施股权分置改革，以资本公积金 43,409,520 元向股权分置改
革方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东定向转增股份，流通股东每 10 股
流通股将获得 4 股定向转增股份，转增股份后公司注册资本变更为 251,477,550 元，
并办理了工商变更登记手续。
2015 年 1 月 8 日，公司控股股东广州美城投资有限公司(以下简称“美城投资”、“出
让方”)与曹飞签署《广州美城投资有限公司与曹飞关于万鸿集团股份有限公司之股
份转让协议》(以下简称《股份转让协议》)，转让其所持有的万鸿集团股份有限公司
45,888,672 股股份。曹飞先生通过证券交易所的集中交易购入 8,550,418 股万鸿集团
股份有限公司股份，占公司总股本的 3.4%。曹飞先生通过证券交易所的集中交易及
本次协议转让合计将持有本公司 54,439,090 股股份，占本公司总股本的 21.65%，成
为本公司的第一大股东。本次权益变动后，美城投资不再持有本公司股份。
本公司在武汉市工商行政管理局登记注册，取得注册号 420100000163049 企业法人
营业执照。本公司注册地及总部地址为武汉市汉阳区阳新路特一号；法定代表人为
戚围岳；截至 2015 年 4 月 30 日，本公司注册资本为 251,477,550 元。
本公司所属建筑装修、园林绿化行业，主要经营范围包括：对酒店业、制造业、商
业、旅游业、房地产业的投资；房地产开发、房地产经营；室内外装饰装修；房屋
租赁；园林绿化；商品房销售；物业管理；建筑材料及装饰材料的销售。(国家有专
项规定的经营项目经审批后或凭许可证件在核定的期限内方可经营)。
本备考财务报表业经公司董事会于 2015 年 7 月 13 日批准报出。
二、 重大资产重组基本情况
(一) 交易概述
2015 年 7 月 13 日，本公司与百川燃气股份有限公司(下简称“百川燃气”)全体股东
签署了《重大资产置换及发行股份购买资产协议》。根据该协议，本次交易内容概述
如下：
1、 重大资产置换
本公司以 2015 年 4 月 30 日为基准日，将除 13,367.28 万元不构成业务的资产(包
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括：应付股利 475.98 万元、其他应付款 12,891.29 万元)以外的全部资产和负债
作为置出资产(以下简称“置出资产”)，与百川燃气全体股东合计持有百川燃气
100%股份(以下简称“置入资产”)进行置换。
根据银信资产评估有限公司于 2015 年 7 月 13 日出具的沪银信评报字(2015)第
366 号《评估报告》，截至资产评估基准日 2015 年 4 月 30 日，本次交易置出
资产的评估值为 15,396.09 万元。根据《重大资产置换及发行股份购买资产协
议》，本次置出资产定价为 15,396.09 万元。
根据银信资产评估有限公司于 2015 年 7 月 13 日出具的银信评报字[2015]沪第
610 号《评估报告》，截至资产评估基准日 2015 年 4 月 30 日，本次交易置入
资产的评估值为 408,565.00 万元。《重大资产置换及发行股份购买资产协议》，
本次置出资产定价为 408,565.00 万元。
2、 非公开发行股份购买资产
在本次交易中，置入资产定价超过置出资产定价 393,168.91 万元，本公司以向
百川燃气全体股东非公开发行股份的方式购买置入资产超过置出资产的差额。
本公司拟以 6.47 元/股的发行价格，即不低于定价基准日前 120 个交易日公司
股票交易均价，向百川燃气全体股东非公开发行 607,679,922 股股份，购买置
入资产超过置出资产的差额。本次重大资产置换及发行股份购买资产交易完成
后，本公司将持有百川燃气 100%股份。
3、 非公开募集重组配套资金
为提高本次重组绩效，增强重组完成后上市公司盈利能力和可持续发展能力，
本公司拟以 8.32 元/股的发行价格，即不低于定价基准日前 20 个交易日股票交
易均价 90%，分别向曹飞、廊坊百川资产管理有限公司(以下简称“百川资产”
非公开发行 8,500 万股、2,000 万股股份，合计募集重组配套资金总额 87,360
万元，未超过本次交易总额的 100%。
本次募集重组配套资金中，用于百川燃气天然气利用工程项目投资金额为
67,336.72 万元，用于补充上市公司流动资金金额为 20,023.28。用于补充上市
公司流动资金金额未超过募集重组配套资金金额的 30%。
前述交易方案中重大资产置换和非公开发行股份购买资产同时生效、互为前提，
其中任何一项因未获得所需的批准(包括但不限于相关交易内部有权审批机构
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的批准和相关政府部门的批准)而无法付诸实施，则本次重大资产重组自始不
生效；非公开募集配套重组配套资金在前两项交易的基础上实施，募集配套资
金实施与否或是否足额募集，均不影响前两项交易的实施。
(二) 交易标的基本情况
1、 交易标的概况
百川燃气前身为廊坊百川天然气销售有限公司，成立于 2001 年 12 月 28 日。
2013 年 7 月，廊坊百川天然气销售有限公司以截止到 2013 年 3 月 31 日经审
计的净资产折合股份整体变更设立本公司。
百川燃气在廊坊市工商行政管理局登记注册，取得注册号 131082000008906
的企业法人营业执照。注册地为河北省廊坊市永清县武隆南路 160 号；总部地
址位于河北省廊坊市永清县；法定代表人为王东海；截止 2015 年 4 月 30 日，
百川燃气注册资本为 36,000 万元。
百川燃气所属城市燃气行业。主要经营范围：管道燃气(天然气)、瓶装燃气(液
化石油气)、燃气汽车加气站(天然气)；天然气用具的销售、安装及维修、维护。
2、 交易标的历史沿革
百川燃气成立于 2001 年 12 月 28 日，由马永夷、刘金财共同以货币出资设立，
设立时注册资本 200 万元，其中，马永夷持股 60%，刘金财持股 40%，法定
代表人：马永夷，设立时注册地固安新源东街建设局楼内，本次出资业经固安
方城会计师事务所有限公司于 2001 年 12 月 20 日出具的固方会事验 B 字[2001]
第 109 号验资报告审验，并取得固安县工商行政管理局颁发的企业法人营业执
照，注册号：1310222000182(1-1)。
2003 年 6 月 25 日百川燃气注册地由固安新源东街建设局楼内迁至燕郊行宫东
大街 181 号。并取得三河市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号：
1310822000763(1-1)。
2004 年 6 月，根据百川燃气股东会决议及修订后公司章程规定，申请增加注
册资本 900 万元，由王东水、马永夷、刘金财以货币出资方式缴足，至此注册
资本增加到 1,100 万元，增资后：王东水持股 36.36%、马永夷持股 31.82%、
刘金财持股 31.82%，法定代表人：王东水。本次出资业经廊坊天元会计师事
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务所有限责任公司于 2004 年 5 月 28 日出具的廊天元会事验 B 字(2004)第 087
号验资报告审验。
2009 年 5 月，根据百川燃气股东会决议及修订后公司章程规定，申请增加注
册资本 2,100 万元，由股东王东水以货币出资方式缴足，至此注册资本增加到
3,200 万元，增资后：王东水持股 78.12%、马永夷持股 10.94%、刘金财持股
10.94%。本次出资业经廊坊天元会计师事务所有限责任公司于 2009 年 5 月 20
日出具的廊天元(甲)会事验 B 字[2009]第 186 号验资报告审验，并取得三河市
工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号：13108200008906。
2009 年 7 月，根据百川燃气股东会决议及修订后公司章程规定，原股东马永
夷将其持有的股份全部转让给马福有、原股东刘金财将其持有的股份全部转让
给王国风；转让完成后，各股东持股比例情况：王东水持股 78.12%、马福有
持股 10.94%、王国风持股 10.94%。
2012 年 11 月，根据百川燃气的股东会决议及修订后公司章程规定，股东王东
水、马福有、王国风将其持有的全部股份转让给王东海。转让完成后，王东海
持股比例为 100%，法定代表人：王东海。
2012 年 11 月，根据百川燃气的股东会决议及修订后公司章程规定，股东王东
海将持有的 5%的股份转让给王雅倩。转让完成后，各股东持股比例情况：王
东海持股 95%、王雅倩持股 5%。
2012 年 12 月，根据百川燃气股东会决议、修订后公司章程以及实施的股权激
励计划，百川燃气对激励对象董事、高级管理人员、核心技术(业务)人员共 39
人，按每一标的股份 12 元的授予价格授予激励对象 77 万股，本次股权激励百
川燃气申请增加注册资本 77 万元，由秦涛、韩啸、马福有、高可心等 39 人以
货币出资方式缴足，至此注册资本增加到 3,277 万元，增资后：王东海持股
92.7678%、王雅倩持股 4.8825%、其他激励对象 39 人持股 2.3497%，法定代
表人：王东海。本次增资业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)湖北分所于
2012 年 12 月 31 日出具的信会师鄂报字(2012)第 40043 号验资报告审验。
2013 年 3 月，根据百川燃气股东会决议及修订后公司章程，股东王东海将持
有的 2.9295%的股份转让给王东江、持有的 2.9295%的股份转让给王东水，转
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让完成后，各股东持股比例情况：王东海持股 86.9088%、王雅倩持股 4.8825%，
其他自然人股东合计持股 8.2087%。
2013 年 3 月，根据百川燃气股东会决议及修订后公司章程，申请增加注册资
本 819.25 万元，由战略投资人中金佳泰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合
伙)以货币出资方式缴足，至此注册资本增加到 4,096.25 万元，增资完成后，
各股东持股比例情况：王东海持股 69.5270%、中金佳泰(天津)股权投资基金合
伙企业(有限合伙)持股 20%、王雅倩持股 3.9060%，其他自然人股东合计持股
6.5670%，本次增资业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)湖北分所于 2013 年
3 月 27 日出具的信会师鄂报字[2013]第 40012 号验资报告审验。
2013 年 4 月，根据百川燃气股东会决议及修订后公司章程，股东王东海、王
雅倩分别将持有的 48.6689%、3.9060%的股份转让给廊坊百川投资控股有限公
司，转让完成后各股东持股比例情况：廊坊百川投资控股有限公司持股
52.5749%，王东海持股 20.8581%，中金佳泰(天津)股权投资基金合伙企业(有
限公司)持股 20%，其他自然人股东合计持股 6.5670%。
2013 年 4 月，根据百川燃气股东会决议及修订后公司章程，公司注册地由“三
河市燕郊刘斌屯村(930 总站南侧)“变更为“河北省三河市燕郊国家高新区东
环路 204 号”。
2013 年 7 月，根据百川燃气股东会决议、发起人协议及修订后公司章程，百
川燃气由有限责任公司整体变更为股份有限公司，变更后注册资本为 3.6 亿元，
各股东持股比例不变，名称变更为“廊坊百川燃气股份有限公司”，本次变更
业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)于 2013 年 7 月 31 日出具的信会师报字
[2013]第 710949 号验资报告审验。
2013 年 12 月，根据百川燃气股东大会决议及修订后公司章程，名称变更为“百
川燃气股份有限公司”。
2014 年 3 月，根据高可心所立遗嘱事项，由其妻子那利锐合法继承高可心所
持百川燃气 0.1017%股份。
2015 年 1 月，根据苗增富、王东江签订的股权转让协议，苗增富将所持百川
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燃气 0.0814%股份转让给王东江。
2015 年 1 月，根据郑洪达、王东江签订的股权转让协议，郑洪达将所持百川
燃气 0.0203%股份转让给王东江。
2015 年 1 月，根据董凯、王东江签订的股权转让协议，董凯将所持百川燃气
0.0305%股份转让给王东江。
2015 年 1 月，根据尚永杰、王东江签订的股权转让协议，尚永杰将所持百川
燃气 0.0163%股份转让给王东江。
2015 年 1 月，根据贾淑英、王东江签订的股权转让协议，贾淑英将所持百川
燃气 0.0407%股份转让给王东江。
2015 年 1 月，根据周颖、介保海签订的股权转让协议，周颖将所持公司 0.061%
股份转让给介保海。
2015 年 1 月，根据廊坊百川资产管理有限公司、中金佳泰(天津)股权投资基金
合伙企业(有限合伙)签署的股权转让协议，廊坊百川资产管理有限公司将所持
百川燃气 1.236%股份转让给中金佳泰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)。
2015 年 4 月，根据那利锐、王东江签订的股权转让协议，那利锐将所持公司
0.1017%股份转让给王东江。
2015 年 5 月，根据公司股东大会及修订后公司章程，公司注册地由“河北省
三河市燕郊国家高新区东环路 204 号”变更为“廊坊市永清县武隆南路 160
号”。
2015 年 6 月，根据中金佳泰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)、廊坊百
川资产管理有限公司签署的股权转让协议，中金佳泰(天津)股权投资基金合伙
企业(有限合伙)将所持公司 8.736%股份转让给廊坊百川资产管理有限公司。
三、 备考财务报表的编制基础
因本次交易事项构成上市公司重大资产重组，根据中国证券监督管理委员会《上市
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公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26
号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，本备考财务报表系为本次交
易之目的而编制。
本备考财务报表系根据《重大资产置换及发行股份购买资产协议》，假设本公司与拟
收购资产的重大资产重组于 2014 年 1 月 1 日已完成及本次非公开发行股份交易完成
后组织架构自 2014 年 1 月 1 日即存在并持续经营，以业经众环海华会计师事务所(特
殊普通合伙)审计的本公司 2014 年度、2015 年 1-4 月合并财务报表和业经立信会计
师事务所(特殊普通合伙)审计的百川燃气 2014 年度、2015 年 1-4 月合并财务报表为
基础编制而成。
根据《财政部关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》(财会函[2008]60
号)和财政部会计司《关于非上市公司上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》
(财会便[2009]17 号)的相关规定，本公司发生的重大资产置换及发行股份购买资产为
不构成业务的反向购买，编制备考财务报表按照权益性交易的原则进行处理，不确
认商誉或损益。万鸿集团为法律上的母公司，会计上的被购买方；百川燃气为法律
上的子公司，会计上的购买方。
备考财务报表中，百川燃气的资产、负债以其在合并前的账面价值进行确认和计量。
备考财务报表中留存收益和其他权益余额反映的百川燃气在合并前的留存收益和其
他权益余额。
备考财务报表中权益性工具的金额反映本公司合并前的股本以及假定在确定该项企
业合并成本过程中新发行的权益性工具的金额，备考财务报表中的权益结构反映本
公司的权益结构，即本公司发行在外权益性证券的数量及种类，包括本公司本次合
并百川燃气而发行的权益。
在上述假设的经营框架下，以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，本备
考财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准
则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
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四、 重要会计政策及会计估计
本备考合并财务报表的编制采用百川燃气目前所执行的会计政策和会计估计。
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计，详见本附注“四、(十)应收款项坏账准备”、“四、(十三)固定资产”、“四、(十六)
无形资产”、“四、(二十一)收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务
报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢
价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
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(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司(包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债(包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
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润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
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失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合
并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价
值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
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应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
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计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
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的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
(1)可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
(2)持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
期末应收款项单项金额 300 万元(含)以上、其他应收款项单项金额 200 万元(含)
以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
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的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
合并关联方组合 公司合并范围内，且经单独测试后未减值的应收款项
账龄分析法组合 公司合并范围外，且单项金额不重大但未单独计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
合并关联方组合 不计提坏账准备
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 5.00 5.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 20.00 20.00
3至4年 50.00 50.00
4至5年 70.00 70.00
5 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未
来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、工程施工等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法；
(2)包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
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同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
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产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 3.17-4.75
燃气管道 年限平均法 20 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 10-20 5.00 4.75-9.50
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
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3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
(2)公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允
价值；
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差
异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十四) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
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到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 使用期限 土地使用权证
软件 5年 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
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费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(十九) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
(二十一)收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
(1)销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
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有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
(2)销售商品收入确认和计量的具体原则
①天然气销售业务
对于未安装磁卡燃气表的用户(抄表结算用户)，本公司以期末实际抄表用气量
与经物价主管部门批准或合同约定的销售价格，确认各期销售收入的实现。
对于 CNG 站加气业务，本公司以 CNG 站流量计显示的加气量和加气金额确
认销售收入的实现。
对于安装磁卡燃气表的用户，在使用天然气前，本公司要求用户预缴购气款并
将等值气量充入磁卡。用户将磁卡插入燃气表后，预购气量会充入燃气表，燃
气表根据用户实际使用量扣减预购气量。期末本公司根据门站流量计释放的气
量扣除管道库存气量，按照经物价主管部门批准或合同约定的销售价格，确认
各期销售收入的实现。
②燃气具销售业务
对于销售燃气表等无须安装的燃气具，本公司以燃气表发出并交付给客户时，
作为销售收入的实现。
对于销售壁挂炉、锅炉等需安装的燃气具，本公司以将燃气具安装完毕，验收
合格并交付给客户时，作为销售收入的实现。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
(1)让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 提供劳务收入的确认和计量原则
(1)提供劳务收入的确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
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入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
(2)提供劳务收入确认和计量的具体原则
本公司提供劳务收入中，主要为向天然气用户提供燃气接驳。
本公司根据用户类型及需求，与终端用户签订燃气接驳协议(合同)，按照经物
价主管部门核定的收费标准收取燃气接驳费。
本公司从事的燃气接驳项目具有数量多、发生频繁、施工周期短等特点，本公
司以项目完工验收并达到通气条件时，作为燃气接驳业务收入的实现。
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得
时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本
公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
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认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 租赁
1、 经营租赁会计处理
(1)公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计
入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费
用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与
租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
(1)融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应
付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确
认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接
费用，计入租入资产价值。
(2)融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和
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与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租
赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的
初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
(1)执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》(修订)、《企业会计准则第 2 号——长期股权投
资》(修订)、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》(修订)、《企业会计准则
第 30 号——财务报表列报》(修订)、《企业会计准则第 33 号——合并财务报
表》(修订)、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(修订)、《企业会计
准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、
《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
① 执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订)
本公司根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订)将本公司对被投
资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了
追溯调整。
上述追溯调整对报告期财务报表的主要影响如下：
2014 年 12 月 31 日
会计政策变更影响
会计政策变更前的余额 会计政策变更调整金额 会计政策变更后的余额
的报表项目
可供出售金融资产 1,500,000.00 1,500,000.00
长期股权投资 1,500,000.00 -1,500,000.00
2、 重要会计估计变更
本报告期公司未发生重要会计估计变更。
五、 税项
(一) 主要税种和税率
税率
税 种 计税依据
2015 年 1-4 月 2014 年度
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
——交通运输服务收入 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 11% 11%
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税率
税 种 计税依据
2015 年 1-4 月 2014 年度
——天然气销售收入 后，差额部分为应交增值税 13% 13%
——供暖收入 13% 13%
——燃气具销售收入 17% 17%
营业税 按应税营业收入计缴 3% 3%
城市维护建设税
——市区 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7% 7%
——县城或镇 5% 5%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3% 3%
按营业收入固定比例核定征收 2%、2.5% 2%、2.5%
企业所得税
按应纳税所得额计征 20%、25% 20%、25%
说明：①根据《国家税务总局关于调整代开货物运输业发票企业所得税预征率的通
知》(国税函[2008]819 号)，廊坊百川燃气物流有限公司按照当期营业收入的 2.5%计
算缴纳企业所得税。
②根据财政部 国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税
改征增值税试点税收政策的通知》(财税[2013]37 号)文件的规定，公司从 2013 年 8
月 1 日起，提供交通运输业服务所取得的收入，按照 11%税率计算缴纳增值税。
③廊坊百川建筑安装工程有限公司，自 2013 年成立起主管税务机关对该公司企业所
得税实行核定征收，按当期营业收入的 2%计算缴纳企业所得税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
所得税税率
纳税主体名称
2015 年 1-4 月 2014 年度
霸州市百川天然气销售有限公司 20% 20%
廊坊百川清洁能源有限公司 20% 20%
(二) 税收优惠
1、 增值税税收优惠
根据财政部、国家税务总局《关于关于继续执行供热企业增值税 房产税 城镇土地
使用税优惠政策的通知》(财税[2011]118 号)的规定：
(1)天津市武清区九九热力有限公司于 2014 年 1 月 28 日取得天津市武清区国家税务
局东马圈税务所出具的《减、免税批准通知书》(津武国税 税减免[2014]221 号)，自
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日，向居民个人供热而取得的采暖费收入免征
增值税。2015 年 3 月 9 日，天津市武清区九九热力有限公司在天津市武清区国家税
务局东马圈税务所进行减免税备案登记，自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，
向居民个人供热而取得的采暖费收入免征增值税。
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(2)三河市智汇热力有限公司于 2013 年 12 月 9 日取得三河市国家税务局燕郊税务分
局《减、免税批准通知书》(廊三河国税 登字(2013) 第 44 号)，自 2013 年 1 月 1 日
起至 2014 年 3 月 31 日，向居民个人供热而取得的采暖费收入免征增值税。
2、 企业所得税税收优惠
公司下属子公司霸州市百川天然气销售有限公司、廊坊百川清洁能源有限公司符合
相关税收政策规定的小型微利企业的认定范围，且 2014 年应纳税所得额低于 10 万
元，根据《财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》
财税[2014]34 号文件的规定，公司 2014 年度所得减按 50％计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。
六、 备考合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项 目 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
库存现金 1,027,461.40 1,002,801.61
银行存款 126,460,534.98 202,156,841.20
其他货币资金
合 计 127,487,996.38 203,159,642.81
其中：存放在境外的款项总额
说明：截止 2015 年 4 月 30 日，公司无使用受到限制的货币资金。
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项 目 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 555,500.00 350,000.00
合 计 555,500.00 350,000.00
2、 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项 目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 3,488,860.00 2,652,660.00
合 计 3,488,860.00 2,652,660.00
(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
备考财务报表附注 第 32 页
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2014 年度、2015 年 1-4 月
备考财务报表附注
2015 年 4 月 30 日
账面余额 坏账准备
类 别
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
(%)
(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
77,589,283.38 97.87 4,202,432.41 5.42 73,386,850.97
的应收账款
其中：合并关联方组合
账龄分析法组合 77,589,283.38 97.87 4,202,432.41 5.42 73,386,850.97
单项金额不重大但单独计提坏账准
1,690,883.22 2.13 1,690,883.22
备的应收账款
合 计 79,280,166.60 100.00 4,202,432.41 5.30 75,077,734.19
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类 别
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
(%)
(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
56,012,171.03 97.07 3,043,402.51 5.43 52,968,768.52
的应收账款
其中：合并关联方组合
账龄分析法组合 56,012,171.03 97.07 3,043,402.51 5.43 52,968,768.52
单项金额不重大但单独计提坏账准
1,690,883.22 2.93 1,690,883.22
备的应收账款
合 计 57,703,054.25 100.00 3,043,402.51 5.27 54,659,651.74
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 71,577,518.84 3,578,875.95 5.00 51,496,976.97 2,574,848.85 5.00
1至2年 5,787,964.54 578,796.46 10.00 4,344,851.56 434,485.16 10.00
2至3年 223,800.00 44,760.00 20.00 170,342.50 34,068.50 20.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合 计 77,589,283.38 4,202,432.41 56,012,171.03 3,043,402.51
截止 2014 年 12 月 31 日、2015 年 4 月 30 日，应收账款中单项金额不重大但单独计
提坏账准备的账面余额分别为 1,690,883.22 元、1,690,883.22 元，均为应收廊坊市华
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油天成天然气销售有限公司天然气管输费。该公司为百川燃气天然气供应商，应收款
项预期不存在无法收回风险且无客观证据表明其已发生减值，因此不计提坏账准备。
2、 本报告期计提的坏账准备情况
项 目 2015 年 1-4 月 2014 年度
计提坏账准备 1,159,029.90 1,132,475.39
3、 本报告期实际核销的应收账款情况
2014 年度、2015 年 1-4 月，公司无实际核销的应收账款。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2015 年 4 月 30 日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
上海绿地集团香河投资开发有限公司 9,063,630.00 11.43 453,181.50
天津市凯森热力有限公司 8,121,962.00 10.24 406,098.10
河北美联房地产开发有限公司 4,926,650.00 6.21 246,332.50
香河县华宇房地产开发有限公司 4,323,200.00 5.45 216,160.00
廊坊金鑫房地产开发有限公司 3,296,000.00 4.16 164,800.00
合 计 29,731,442.00 37.50 1,486,572.10
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 6,523,746.82 99.77 41,177,466.73 99.88
1至2年 15,000.00 0.23 48,653.42 0.12
2至3年
3 年以上
合 计 6,538,746.82 100.00 41,226,120.15 100.00
2、 账龄超过一年的重要预付款项
截止 2015 年 4 月 30 日，公司无账龄超过一年的重要预付款项。
3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
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2015 年 4 月 30 日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
中原管道制造有限公司 1,054,625.20 16.13
廊坊恒通建筑安装工程有限公司 1,048,000.52 16.03
北京晨光燃气有限公司 577,782.24 8.84
唐山市川维物资有限公司 372,732.96 5.70
浙江强盛压缩机制造有限公司 240,000.00 3.67
合 计 3,293,140.92 50.36
(五) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
2015 年 4 月 30 日
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
(%)
(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
3,799,403.78 100.00 429,556.11 11.31 3,369,847.67
的其他应收款
其中：合并关联方组合
账龄分析法组合 3,799,403.78 100.00 429,556.11 11.31 3,369,847.67
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合 计 3,799,403.78 100.00 429,556.11 11.31 3,369,847.67
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
(%)
(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
3,142,499.08 100.00 389,589.06 12.40 2,752,910.02
的其他应收款
其中：合并关联方组合
账龄分析法组合 3,142,499.08 100.00 389,589.06 12.40 2,752,910.02
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合 计 3,142,499.08 100.00 389,589.06 12.40 2,752,910.02
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 2,453,685.08 122,684.24 5.00 1,771,217.10 88,560.86 5.00
1至2年 648,218.70 64,821.87 10.00 695,281.98 69,528.20 10.00
2至3年 370,000.00 74,000.00 20.00 360,000.00 72,000.00 20.00
3至4年 310,500.00 155,250.00 50.00 313,000.00 156,500.00 50.00
4至5年 14,000.00 9,800.00 70.00
5 年以上 3,000.00 3,000.00 100.00 3,000.00 3,000.00 100.00
合 计 3,799,403.78 429,556.11 3,142,499.08 389,589.06
2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项 目 2015 年 1-4 月 2014 年度
计提坏账准备 43,396.15 -108,527.95
3、 本报告期实际核销的其他应收款情况
项 目 2015 年 1-4 月 2014 年度
实际核销的其他应收款 1,200.00
说明：2015 年 1-4 月公司无实际核销的其他应收款。
4、 其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
保证金、押金等 1,572,218.70 1,795,627.70
员工借款、备用金等 1,164,322.80 324,299.38
其他往来款项 1,062,862.28 1,022,572.00
合 计 3,799,403.78 3,142,499.08
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2015 年 4 月 30 日
占其他应收
期末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 期末余额
(%)
河北永清工业园区王佃庄村 往来款 1,000,000.00 1 年以内 26.32 50,000.00
天津市武清区园林绿化所 保证金 460,000.00 1-4 年 12.11 167,000.00
扬州市扬子工业设备安装有限公
保证金 208,872.98 1-2 年 5.50 20,887.30
司保定高阳分公司
天津市武清区大孟庄财政所 保证金 200,000.00 2-3 年 5.26 40,000.00
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占其他应收
期末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 期末余额
(%)
崔黄口人民政府 保证金 200,000.00 1 年以内 5.26 10,000.00
合 计 2,068,872.98 54.45 287,887.30
(六) 存货
1、 存货分类
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 17,586,809.08 170,765.00 17,416,044.08 15,292,624.00 170,765.00 15,121,859.00
库存商品 6,615,572.44 6,615,572.44 6,329,719.80 6,329,719.80
工程施工 63,072,489.13 63,072,489.13 69,363,612.68 69,363,612.68
合 计 87,274,870.65 170,765.00 87,104,105.65 90,985,956.48 170,765.00 90,815,191.48
2、 存货跌价准备
2014 年 12 月 本期增加金额 本期减少金额 2015 年 4 月
项 目
31 日 计提 其他 转回或转销 其他 30 日
原材料 170,765.00 170,765.00
库存商品
工程施工
合 计 170,765.00 170,765.00
说明：公司库存材料中，因部分燃气表不再具备使用价值，故对其可变现净值低于
账面余额的部分计提存货跌价准备。
(七) 其他流动资产
项 目 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
增值税留抵税额 15,615,377.81 10,951,628.67
预缴税款 12,822,124.64 6,288,884.42
合 计 28,437,502.45 17,240,513.09
(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
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2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其中：按成本计量 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
合 计 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
2015 年 4 月 30 日
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期现金
被投资单位 本期 本期 本期 本期
年初 期末 年初 期末 持股比 红利
增加 减少 增加 减少 例(%)
永清县农村信
用联社股份有 1,500,000.00 1,500,000.00 0.30 94,500.00
限公司
合 计 1,500,000.00 1,500,000.00 94,500.00
2014 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期现金
被投资单位 本期 本期 本期 本期
年初 期末 年初 期末 持股比 红利
增加 减少 增加 减少
例(%)
永清县农村信
用联社股份有 1,500,000.00 1,500,000.00 0.30 73,500.00
限公司
合 计 1,500,000.00 1,500,000.00 73,500.00
(九) 固定资产
1、 固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 燃气管道 机械设备 运输工具 其他设备 合计
1．账面原值
(1)2014 年 12 月 31 日 108,334,440.42 619,320,151.87 97,853,008.65 17,453,706.44 9,986,850.58 852,948,157.96
(2)本期增加金额 6,119,183.12 21,691,872.56 260,960.48 242,104.78 28,314,120.94
—购置 959,508.00 147,094.02 242,104.78 1,348,706.80
—在建工程转入 6,119,183.12 20,732,364.56 113,866.46 26,965,414.14
(3)本期减少金额 287,254.32 90,049.05 377,303.37
—处置或报废 287,254.32 90,049.05 377,303.37
(4)2015 年 4 月 30 日 114,453,623.54 641,012,024.43 98,113,969.13 17,166,452.12 10,138,906.31 880,884,975.53
2．累计折旧
(1)2014 年 12 月 31 日 8,228,157.06 122,594,605.15 12,199,686.28 9,874,328.95 5,745,595.60 158,642,373.04
(2)本期增加金额 1,211,100.04 9,794,770.22 2,412,860.38 898,915.62 444,872.32 14,762,518.58
—计提 1,211,100.04 9,794,770.22 2,412,860.38 898,915.62 444,872.32 14,762,518.58
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项 目 房屋及建筑物 燃气管道 机械设备 运输工具 其他设备 合计
(3)本期减少金额 120,653.33 59,107.99 179,761.32
—处置或报废 120,653.33 59,107.99 179,761.32
(4)2015 年 4 月 30 日 9,439,257.10 132,389,375.37 14,612,546.66 10,652,591.24 6,131,359.93 173,225,130.30
3．减值准备
(1)2014 年 12 月 31 日
(2)本期增加金额
(3)本期减少金额
(4)2015 年 4 月 30 日
4．账面价值
(1)2015 年 4 月 30 日
105,014,366.44 508,622,649.06 83,501,422.47 6,513,860.88 4,007,546.38 707,659,845.23
账面价值
(2)2014 年 12 月 31 日
100,106,283.36 496,725,546.72 85,653,322.37 7,579,377.49 4,241,254.98 694,305,784.92
账面价值
2、 2015 年 4 月 30 日未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋 27,746,296.66 手续不全，正在办理中
3、 其他说明
截止 2015 年 4 月 30 日，因向银行贷款用于抵押的固定资产账面原值为 28,135,281.67
元，净值为 25,334,161.04 元，详见本附注“六、(三十八)所有权或使用权受到限制的
资产”。
(十) 在建工程
1、 在建工程情况
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
LNG 工程 4,896,356.51 4,896,356.51 3,517,716.31 3,517,716.31
办公楼 5,485,206.17 5,485,206.17 6,756,268.89 6,756,268.89
仓库 1,098,109.40 1,098,109.40 714,000.00 714,000.00
高压管网 112,547,149.73 112,547,149.73 104,693,712.32 104,693,712.32
供热站工程 10,104,657.93 10,104,657.93 8,289,591.36 8,289,591.36
机器设备 835,075.14 835,075.14 111,539.60 111,539.60
加气站 1,412,446.70 1,412,446.70 777,145.00 777,145.00
门站工程 16,405,148.18 16,405,148.18 15,348,991.07 15,348,991.07
其它工程 3,175,053.98 3,175,053.98 689,059.83 689,059.83
调压设施 4,910,907.01 4,910,907.01 4,776,940.61 4,776,940.61
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备考财务报表附注
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
中压管网 33,686,608.39 33,686,608.39 35,829,132.38 35,829,132.38
合 计 194,556,719.14 194,556,719.14 181,504,097.37 181,504,097.37
2、 重要在建工程项目变动情况
2014 年 本期转入固定资 本期其他 2015 年
项目名称 预算数 本期增加金额
12 月 31 日 产金额 减少金额 4 月 30 日
武三线高压管线
60,000,000.00 46,173,665.92 1,423,585.91 47,597,251.83
工程(三河段)
台湾新城门站至
韩村中压(约 5000 4,500,000.00 2,735,632.80 275,927.36 3,011,560.16
米)
豆张庄高压工程 10,000,000.00 7,832,163.21 7,832,163.21
河西务经济区中
5,000,000.00 85,263.75 16,408.00 68,855.75
压
泉州水城中压管
4,620,000.00 4,179,327.33 794,837.32 4,974,164.65
网建设工程
泗村店高压与豆
张庄及开发区高
压连接线及豆张
5,000,000.00 2,741,336.82 1,131,062.00 3,872,398.82
庄门站及开发区
三期门站建设工
程
武清办公楼工程 68,000,000.00 930,399.22 2,225,510.16 3,155,909.38
武三线高压管线
建设工程武清段-
7,300,000.00 3,446,634.39 674,302.22 4,120,936.61
崔黄口镇至青龙
湾与香河交界处
武三线高压天然
气管线工程(武清 21,400,000.00 8,624,208.17 1,181,389.28 9,805,597.45
段)
大厂县百川燃气
5,000,000.00 4,614,579.17 173,350.00 4,787,929.17
办公楼工程
武三线高压(香河
35,600,000.00 28,401,576.32 2,358,958.74 30,760,535.06
段)
LNG 储气站建设
12,000,000.00 3,517,716.31 1,378,640.20 4,896,356.51
工程
牛驼调压站 4,000,000.00 3,729,000.00 3,729,000.00
燕郊天洋航天现
代服务产业发展
区(东方红小镇、阿 30,000,000.00 8,220,306.15 29,350.00 8,249,656.15
波罗小镇、神州小
镇)供暖项目
霸州市南孟加气
10,000,000.00 97,160.00 395,866.00 493,026.00
站
(续上表)
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工程累计投入占 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资本
项目名称 工程进度 资金来源
预算比例(%) 计金额 资本化金额 化率(%)
武三线高压管线
79.33 在建 自筹
工程(三河段)
台湾新城门站至
韩村中压(约 5000 66.92 在建 自筹
米)
豆张庄高压工程 78.32 在建 自筹
河西务经济区中
98.03 在建 自筹
压
泉州水城中压管
107.67 完工 自筹
网建设工程
泗村店高压与豆
张庄及开发区高
压连接线及豆张
77.45 在建 自筹
庄门站及开发区
三期门站建设工
程
武清办公楼工程 4.64 在建 自筹
武三线高压管线
建设工程武清段-
56.45 在建 自筹
崔黄口镇至青龙
湾与香河交界处
武三线高压天然
气管线工程(武清 45.82 在建 自筹
段)
大厂县百川燃气
95.76 完工 自筹
办公楼工程
武三线高压(香河
86.41 在建 自筹
段)
LNG 储气站建设
40.80 在建 自筹
工程
牛驼调压站 93.23 在建 自筹
燕郊天洋航天现
代服务产业发展
区(东方红小镇、阿 27.50 在建 自筹
波罗小镇、神州小
镇)供暖项目
霸州市南孟加气
4.93 在建 自筹
站
(十一) 无形资产
1、 无形资产情况
项 目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
(1)2014 年 12 月 31 日 80,597,015.90 4,267,788.44 84,864,804.34
(2)本期增加金额 4,079,689.53 121,025.64 4,200,715.17
—购置 4,079,689.53 121,025.64 4,200,715.17
(3)本期减少金额
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项 目 土地使用权 软件 合计
(4)2015 年 4 月 30 日 84,676,705.43 4,388,814.08 89,065,519.51
2．累计摊销
(1) 2014 年 12 月 31 日 3,997,209.16 2,295,813.79 6,293,022.95
(2)本期增加金额 721,153.52 293,571.44 1,014,724.96
—计提 721,153.52 293,571.44 1,014,724.96
(3)本期减少金额
(4) 2015 年 4 月 30 日 4,718,362.68 2,589,385.23 7,307,747.91
3．减值准备
(1)2014 年 12 月 31 日
(2)本期增加金额
(3)本期减少金额
(4)2015 年 4 月 30 日
4．账面价值
(1)2015 年 4 月 30 日账面价
79,958,342.75 1,799,428.85 81,757,771.60
值
(2)2014 年 12 月 31 日账面
76,599,806.74 1,971,974.65 78,571,781.39
价值
2、 2015 年 4 月 30 日未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 2,471,217.53 正在办理土地使用权证过户
3、 其他说明
截止 2015 年 4 月 30 日，公司因向银行贷款用于抵押的土地使用权账面原值为
10,647,936.00 元，净值为 9,366,388.80 元，详见本附注“六、(三十八)所有权或使用
权受到限制的资产”。
(十二) 长期待摊费用
2014 年 2015 年
项 目 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额
12 月 31 日 4 月 30 日
土地租赁费(永清县
5,006,412.54 34,408.32 4,972,004.22
三圣口乡)
土地租赁费(霸州) 280,000.00 6,666.68 273,333.32
合 计 5,286,412.54 41,075.00 5,245,337.54
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
项 目 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
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可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,899,237.47 724,809.37 3,524,886.61 881,221.66
内部交易未实现利润 15,960,682.48 3,988,841.30 17,669,197.68 4,417,299.43
合 计 18,859,919.95 4,713,650.67 21,194,084.29 5,298,521.09
2、 未经抵销的递延所得税负债
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评
2,314,120.40 578,530.09 2,414,311.76 603,577.94
估增值
燃气接驳收入分三年计入所
25,502,527.56 6,375,631.89
得税应税收入
合 计 27,816,647.96 6,954,161.98 2,414,311.76 603,577.94
说明：根据 2013 年 7 月 18 日河北省国家税务局《企业所得税若干政策问题解答》
冀国税函[2013]161 号文件，“企业向客户一次性收取的入网费，有关法律规定或者
合同、协议约定了受益期限的，应在法律规定或者合同、协议约定的受益期限内均
匀计入收入；没有法律规定或者合同、协议约定受益期限的，应在三年内均匀计入
收入。”燃气公司向客户提供燃气接驳业务所收取的燃气接驳费，属于上述文件所述
一次性收取的入网费的范畴，且没有法律规定或者合同、协议约定受益期限，应在
三年内均匀计入收入。公司下属地处河北省境内的燃气子公司自 2015 年起，对燃气
接驳收入分三年均匀计入所得税应税收入。
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项 目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税
负债互抵金额 资产或负债余额 负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 3,690,544.92
递延所得税负债 3,690,544.92 5,752,943.08
4、 未确认递延所得税资产明细
项 目 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 191,044.15 78,869.96
可抵扣亏损 55,705,424.61 50,544,423.26
合 计 55,896,468.76 50,623,293.22
说明：截止 2015 年 4 月 30 日，公司及下属公司涿鹿百川燃气有限公司、天津市武
清区九九热力有限公司、三河市智汇热力有限公司、廊坊百川建筑安装工程有限公
司、廊坊百川清洁能源有限公司、霸州市百川天然气销售有限公司、三河市百川燃
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气有限责任公司，由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，相应可抵
扣亏损合计 55,896,468.76 元未确认递延所得税资产。
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
2015 年 33,082,751.59 33,082,751.59
2016 年
2017 年 2,131,005.12 2,131,005.12
2018 年 11,915,045.83 11,915,045.83
2019 年 3,414,421.13 3,415,620.72
2020 年 5,162,200.94
合计 55,705,424.61 50,544,423.26
(十四) 其他非流动资产
1、 其他非流动资产按类别列示
项 目 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
预付土地款 13,502,510.00 18,238,938.97
合 计 13,502,510.00 18,238,938.97
2、 预付土地款明细
单位名称 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
董文林(高楼加气站土地) 982,200.00
廊坊市广阳区北旺乡财政集中收付中心 2,835,000.00 2,835,000.00
大厂回族自治县人民政府 1,600,000.00
天津市武清高村乡人民政府 1,000,000.00 1,000,000.00
天津市武清东马圈人民政府
河北永清工业园区王佃庄村
永清县三圣口乡农村三资委托代理服务中心
天津科威华投资有限公司 1,410,000.00 1,410,000.00
武清县城关镇村镇建设管理办公室 900,000.00 900,000.00
天津市武清区豆张庄人民政府 2,154,228.97
天津市河西务镇人民政府 1,875,000.00 1,875,000.00
天津市武清区下朱庄街道 782,510.00 782,510.00
天津市武清区河北屯人民政府 1,200,000.00 1,200,000.00
中信国安第一城 3,500,000.00 3,500,000.00
合 计 13,502,510.00 18,238,938.97
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(十五) 短期借款
1、 短期借款分类
项 目 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
质押借款
抵押借款 30,000,000.00
保证借款
信用借款
合 计 30,000,000.00
说明：2015 年 3 月 30 日，百川燃气股份有限公司与兴业银行股份有限公司廊坊分
行签订《基本额度授信合同》，取得授信额度 200,000,000.00 元(其中敞口额度不超过
30,000,000.00 元)。2015 年 4 月 7 日，百川燃气股份有限公司与兴业银行股份有限公
司廊坊分行签订《流动资金借款合同》，取得借款 30,000,000.00 元，借款期限自 2015
年 4 月 7 日至 2016 年 4 月 6 日止，年利率 6.955%，由百川投资集团有限公司、王
东海、陈秀英、王雅倩、张翔向银行提供保证担保，由百川燃气股份有限公司以其
房产及土地向银行提供抵押担保。
(十六) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
应付材料、设备款 71,204,014.88 53,739,876.05
应付燃气款 38,299,801.69 9,072,024.87
应付工程款 24,599,115.00 32,428,426.80
应付其他款 7,101,597.18 11,601,999.73
合 计 141,204,528.75 106,842,327.45
2、 账龄超过一年的重要应付账款：
项 目 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
应付材料、设备款 254,615.00 尚在信用期
应付工程款 799,897.24 2,094,539.36 工程未结算
应付其他款 130,000.00 466,246.20 对方未请款
合 计 929,897.24 2,815,400.56
(十七) 预收款项
1、 预收款项按账龄列示
项 目 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
预收燃气款 59,126,578.80 87,455,723.46
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项 目 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
预收燃气接驳款 222,268,412.71 214,054,248.46
预收燃气具销售款 43,602,817.05 25,423,916.50
预收供暖费 7,453,558.85
预收供热配套费 26,695,930.10 23,866,330.10
合 计 351,693,738.66 358,253,777.37
2、 账龄超过一年的重要预收款项
未偿还或结转的原
项 目 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
因
三河银燕房地产开发有限公司大厂分公司 1,576,680.00 工程未完工
成功(中国)大广场有限公司 2,087,840.00 2,087,840.00 工程未完工
诚越房地产开发有限公司 5,633,290.00 5,233,290.00 工程未完工
通美投资有限公司 1,852,690.00 1,852,690.00 工程未完工
廊坊悦翔房地产开发有限公司 1,298,500.00 工程未完工
永清县泉城房地产开发有限公司 1,239,700.00 工程未完工
大厂回族自治县友通房地产开发有限公司 1,014,156.00 工程未完工
固安华夏幸福基业房地产开发有限公司 1,500,000.00 工程未完工
嘉杰(天津)职业投资有限公司 1,305,000.00 工程未完工
天津浩华恒基投资有限公司 1,272,800.00 工程未完工
廊坊汇通房地产开发有限公司 1,032,900.00 工程未完工
永清县龙虎庄乡人民政府 1,222,400.00 工程未完工
合 计 15,906,920.00 14,302,856.00
(十八) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项 目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 4 月 30 日
短期薪酬 34,407.16 16,948,412.60 16,804,704.53 178,115.23
离职后福利-设定提存计划 2,778,708.25 2,778,708.25
辞退福利 8,000.00 8,000.00
合 计 34,407.16 19,735,120.85 19,591,412.78 178,115.23
2、 短期薪酬列示
项 目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 4 月 30 日
(1)工资、奖金、津贴和补贴 13,775,160.86 13,623,380.86 151,780.00
(2)职工福利费 619,239.72 619,239.72
(3)社会保险费 1,710,184.28 1,710,184.28
其中：医疗保险费 1,582,607.10 1,582,607.10
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项 目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 4 月 30 日
工伤保险费 109,825.04 109,825.04
生育保险费 17,752.14 17,752.14
(4)住房公积金 777,844.30 777,844.30
(5)工会经费和职工教育经费 34,407.16 65,983.44 74,055.37 26,335.23
合 计 34,407.16 16,948,412.60 16,804,704.53 178,115.23
3、 设定提存计划列示
项 目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 4 月 30 日
基本养老保险 2,527,771.64 2,527,771.64
失业保险费 250,936.61 250,936.61
合 计 2,778,708.25 2,778,708.25
(十九) 应交税费
税费项目 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
增值税 93,518.03 7,414,896.42
营业税 274,022.92 369,419.69
企业所得税 5,456,697.89 47,138,854.27
个人所得税 11,868,951.92 13,241,904.38
城市维护建设税 20,518.06 372,568.64
教育费附加 10,997.89 222,130.57
地方教育附加 7,331.94 148,086.03
其他 3,510.90 6,368.37
合 计 17,735,549.55 68,914,228.37
(二十) 应付股利
项 目 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
普通股股利 212,538,592.69 79,078,026.43
合 计 212,538,592.69 79,078,026.43
说明：截止 2015 年 4 月 30 日，超过一年尚未支付的股利金额为 8,386,228.93 元。
(二十一) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项 目 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
施工保证金、押金 7,755,845.49 6,830,528.22
收到大厂县政府支付的管道切改补偿款 9,000,000.00
关联方往来款 128,062,077.13 142,481,287.06
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项 目 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
其他往来款项 6,121,480.42 26,543,850.57
合 计 141,939,403.04 184,855,665.85
说明：2014 年 12 月，因大厂回族自治县县城产业区项目占压公司高中压燃气管线，
需对冯兰庄至河西营段高中压燃气管线进行切改，县政府支付公司 9,000,000.00 元
切改补偿款。2015 年 1 月，该工程管线施工完成，达到通气条件。
2、 账龄超过一年的重要其他应付款
未偿还或结转的原
项 目 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
因
施工保证金、押金 1,521,333.25 342,583.25 工程尚未完工
应付万海燕 4,728,729.65 4,728,729.65 款项尚未支付
合计 6,250,062.90 5,071,312.90
(二十二) 递延收益
项 目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 4 月 30 日
土地出让金返还 1,991,615.00 14,590.60 1,977,024.40
供热工程配套建
61,761,002.52 2,157,005.24 59,603,997.28
设费摊销
合 计 63,752,617.52 2,171,595.84 61,581,021.68
说明：公司收取的供热工程配套费，从对应供热工程项目完工之次月起，自预收账
款转入递延收益，分 10 年计入营业收入。
涉及政府补助的项目：
2014 年 12 月 本期新增 本期计入 2015 年 4 月 与资产相关/
负债项目 其他变动
31 日 补助金额 营业外收入金额 30 日 与收益相关
递延收益 1,991,615.00 14,590.60 1,977,024.40 与资产相关
合 计 1,991,615.00 14,590.60 1,977,024.40
(二十三) 股本
2014 年 本期变动增(+)减(－) 2015 年
项 目
12 月 31 日 发行新股 其他 小计 4 月 30 日
股份总额 859,157,472.00 859,157,472.00
说明：本公司发行在外普通股总数为 251,477,550 股，假定本附注二所述交易中向百
川燃气原股东发行股份 607,679,922.00 股，备考资产负债表中列示的股本总额为
859,157,472.00 元。
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(二十四) 资本公积
项 目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 4 月 30 日
股本溢价 86,552,138.26 86,552,138.26
其他资本公积 377,005,261.57 377,005,261.57
反向购买形成的资
-1,079,849,646.85 -1,079,849,646.85
本公积
合 计 -616,292,247.02 -616,292,247.02
(二十五) 专项储备
项 目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 4 月 30 日
安全生产费 15,116,524.40 2,844,791.54 817,383.32 17,143,932.62
合 计 15,116,524.40 2,844,791.54 817,383.32 17,143,932.62
说明：根据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的《企业安全生产费用提取和
使用管理办法》(财企[2012]16 号)规定，公司下属从事天然气输配业务的公司按上年
度对外天然气销售收入 1.5%比例，从事危险品运输的公司按照上年度运输收入 1.5%
比例，平均逐月提取安全生产费用，并在规定的范围内使用。
(二十六) 盈余公积
项 目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 4 月 30 日
法定盈余公积 32,286,976.35 32,286,976.35
同一控制下企业合
1,721,556.02 1,721,556.02
并的影响
合 计 34,008,532.37 34,008,532.37
(二十七) 未分配利润
2015 年 1-4 月
项 目
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 238,316,141.67
调整年初未分配利润合计数(调增＋，调减－)
调整后年初未分配利润 238,316,141.67
加： 本期归属于母公司股东的净利润 48,526,478.42
减：提取法定盈余公积 10%
应付普通股股利 216,000,000.00
期末未分配利润 70,842,620.09
说明：2015 年 3 月 23 日，公司股东大会决议通过，以截止 2014 年 12 月 31 日公司
可供分配利润为限，向全体股东按持股比例派发现金股利 216,000,000.00 元。
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(二十八) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本明细
2015 年 1-4 月 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 365,011,551.07 280,551,870.77 1,131,778,706.41 702,732,885.05
其他业务 3,144,159.58 756,202.20 9,811,729.13 3,163,102.46
合 计 368,155,710.65 281,308,072.97 1,141,590,435.54 705,895,987.51
2、 主营业务按业务类型列示
2015 年 1-4 月 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
天然气销售业务 212,266,414.81 220,367,389.53 510,034,525.33 493,096,176.27
燃气接驳业务 110,770,006.55 30,416,809.08 489,046,147.87 125,003,190.30
燃气具销售业务 32,206,538.32 19,483,180.72 125,508,983.95 76,147,205.31
供暖业务 9,768,591.39 10,284,491.44 7,189,049.26 8,486,313.17
合 计 365,011,551.07 280,551,870.77 1,131,778,706.41 702,732,885.05
3、 主营业务按地区列示
2015 年 1-4 月 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
廊坊市 319,133,850.88 244,385,538.03 959,190,711.76 594,484,978.23
天津市 43,211,786.85 33,638,364.36 163,205,698.89 102,557,418.38
张家口市 492,135.57 779,982.93 6,214,936.10 3,079,745.08
西安市 2,173,777.77 1,747,985.45 3,167,359.66 2,610,743.36
合 计 365,011,551.07 280,551,870.77 1,131,778,706.41 702,732,885.05
(二十九) 营业税金及附加
项 目 2015 年 1-4 月 2014 年度
营业税 3,520,527.43 15,866,207.02
城市维护建设税 251,852.42 1,837,864.29
教育费附加 134,927.43 1,013,173.70
地方教育附加 89,951.57 675,448.09
其他 9,372.71 57,882.05
合 计 4,006,631.56 19,450,575.15
(三十) 销售费用
项 目 2015 年 1-4 月 2014 年度
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项 目 2015 年 1-4 月 2014 年度
职工薪酬 3,248,733.54 8,728,453.64
广告宣传费 34,106.22 91,695.78
办公费 24,207.22 58,354.24
通讯费 27,837.75 113,985.59
折旧费 136,515.25 439,975.76
低值易耗品摊销 13,334.10 53,896.52
水电暖费 16,496.83 90,331.65
其他 282,996.45 1,239,190.23
合 计 3,784,227.36 10,815,883.41
(三十一) 管理费用
项 目 2015 年 1-4 月 2014 年度
职工薪酬 8,232,782.34 19,723,297.71
办公费 277,448.60 1,648,543.38
聘请中介机构费 475,668.16 1,536,828.07
折旧费 1,944,130.27 5,846,257.19
维修费 796,840.44 1,941,053.23
低值易耗品摊销 53,670.75 367,658.42
税费 747,560.50 2,339,354.62
无形资产摊销 986,660.95 2,525,932.73
长期待摊费用摊销 41,075.00 123,224.96
业务招待费 1,862,208.80 4,301,594.67
车辆运行费 651,245.13 2,676,771.74
水电暖费 274,565.03 706,828.39
房屋租赁费 41,671.56 702,760.83
其他 2,472,411.37 6,762,833.18
合 计 18,857,938.90 51,202,939.12
(三十二) 财务费用
类 别 2015 年 1-4 月 2014 年度
利息支出 12,511.97 176,213.33
减：利息收入 866,470.73 4,299,676.43
汇兑损益
其他 45,154.58 123,523.39
合 计 -808,804.18 -3,999,939.71
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(三十三) 资产减值损失
项 目 2015 年 1-4 月 2014 年度
坏账损失 1,202,426.05 1,023,947.44
存货跌价损失 170,765.00
合 计 1,202,426.05 1,194,712.44
(三十四) 投资收益
项 目 2015 年 1-4 月 2014 年度
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 161,876.46
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投
资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资
收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 94,500.00 73,500.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合 计 94,500.00 235,376.46
(三十五) 营业外收入
发生额
项 目
2015 年 1-4 月 2014 年度
非流动资产处置利得合计 9,007,376.00 808,182.60
其中：固定资产处置利得 9,007,376.00 808,182.60
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 14,590.60 423,971.80
其他 207,968.38 1,833,101.82
合 计 9,229,934.98 3,065,256.22
计入当期非经常性损益的金额
项 目
2015 年 1-4 月 2014 年度
非流动资产处置利得合计 9,007,376.00 808,182.60
其中：固定资产处置利得 9,007,376.00 808,182.60
无形资产处置利得
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计入当期非经常性损益的金额
项 目
2015 年 1-4 月 2014 年度
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 14,590.60 423,971.80
其他 207,968.38 1,833,101.82
合 计 9,229,934.98 3,065,256.22
计入当期损益的政府补助
补助项目 2015 年 1-4 月 2014 年度 与资产相关/与收益相关
土地出让金返还 14,590.60 43,771.80 与资产相关
支持中小企业发展和管理基金 与收益相关
武清区供热季补贴 380,200.00 与收益相关
合 计 14,590.60 423,971.80
(三十六) 营业外支出
发生额
项 目
2015 年 1-4 月 2014 年度
非流动资产处置损失合计 161,013.08 913,404.28
其中：固定资产处置损失 161,013.08 913,404.28
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 35,435.15 7,328.74
合 计 196,448.23 920,733.02
计入当期非经常性损益的金额
项 目
2015 年 1-4 月 2014 年度
非流动资产处置损失合计 161,013.08 913,404.28
其中：固定资产处置损失 161,013.08 913,404.28
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 35,435.15 7,328.74
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计入当期非经常性损益的金额
项 目
2015 年 1-4 月 2014 年度
合 计 196,448.23 920,733.02
(三十七) 所得税费用
1、 所得税费用表
项 目 2015 年 1-4 月 2014 年度
当期所得税费用 6,917,940.22 98,830,733.54
递延所得税调整 12,688,397.54 -3,721,008.88
合 计 19,606,337.76 95,109,724.66
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2015 年 1-4 月 2014 年度
利润总额 68,933,204.74 359,410,177.28
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 17,233,301.19 89,852,544.32
子公司适用不同税率的影响 2,721.61 -30,522.80
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -23,625.00 -18,375.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,103,389.74 4,452,172.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
1,290,550.23 853,905.18
影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 19,606,337.77 95,109,724.66
(三十八) 所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项 目
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
固定资产 25,334,161.04 1,286,577.76
无形资产 9,366,388.80
合 计 34,700,549.84 1,286,577.76
说明：(1)截止 2014 年 12 月 31 日，所有权或使用权受到限制的固定资产为因诉讼被
法院查封的房产。
(2)截止 2015 年 4 月 30 日，所有权或使用权受到限制的固定资产、无形资产为因取
得银行贷款而向银行提供的质押的房产、土地，详见本附注“六、(十五)短期借款”。
七、 合并范围的变更
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本报告期合并范围未发生变更
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 一级子公司情况
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
廊坊市永清县武隆 非同一控制
百川燃气股份有限公司 三河市 天然气输配 100.00
南路 160 号 下企业合并
2、 二级子公司情况
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
永清县百川燃气有限公 非同一控制
永清县 永清县武隆路 天然气输配 100.00
司 下企业合并
天津市武清区武清
天津武清百川燃气销售 同一控制下
武清开发区 开发区泉州公路西 天然气输配 100.00
有限公司 企业合并
侧
西安维斯达仪器仪表有 西安市沣东新城丰 非同一控制
西安市 仪表生产 51.00
限公司 产路 67 号 下企业合并
大厂回族自治县百川燃 大厂回族自治 大厂县厂谭路北侧
天然气输配 100.00 设立
气销售有限公司 县 河西营村段
香河县蒋辛屯镇大
香河县百川燃气销售有
香河县 香线东侧和园路北 天然气输配 100.00 设立
限公司
侧
非同一控制
涿鹿百川燃气有限公司 涿鹿县 涿鹿县科技园区 天然气输配 100.00
下企业合并
固安县百川燃气销售有 固安县新源街路北
固安县 天然气输配 100.00 设立
限公司 建设局商住楼
廊坊百川燃气物流有限 大厂回族自治 大厂县大厂镇河西 非同一控制
危险品运输 100.00
公司 县 营村东 下企业合并
天津市武清开发区
天津市武清区九九热力 非同一控制
武清开发区 福源道 18 号 热力供应 100.00
有限公司 下企业合并
512-86(集中办公区)
河北省三河市燕郊
三河市智汇热力有限公
三河市 国家高新区东环路 热力供应 100.00 设立
司
204 号
廊坊百川建筑安装工程 永清县武隆南路 160
永清县 建筑工程 100.00 设立
有限公司 号
廊坊百川清洁能源有限 永清县永清镇武隆 清洁能源开
永清县 100.00 设立
公司 路西侧 发
霸州市南孟镇廊霸
霸州市百川天然气销售
霸州市 路与马坊路交口往 天然气输配 100.00 设立
有限公司
南 200 米路东
河北省廊坊市三河
三河市百川燃气有限责 市区城关西关村西
三河市 天然气输配 100.00 设立
任公司 100 米(建设路西路
路北)
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九、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司经营管理部设计和实施能确保风险管理目标和政策得
以有效执行的程序。董事会通过经营管理部递交的月度报告来审查已执行程序的有
效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的审计部也会审计风险管理的政策
和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获
取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”
级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在
未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1)利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期、长期借款。公司的政策是提高
固定利率借款占外部借款的比例。
由于公司现金流较好，外部借款较少，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动
利率计算的借款利率上升或下降 100 个基点，对本公司的净利润无重大影响。
(2)汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。
由于本公司未开展外汇相关业务，相关汇率变化对公司净利润无影响。
备考财务报表附注 第 56 页
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(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2015 年 4 月 30 日
项 目
1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
应付票据
应付账款 141,204,528.75 141,204,528.75
应付股利 212,538,592.69 212,538,592.69
其他应付款 141,939,403.04 141,939,403.04
合 计 495,682,524.48 30,000,000.00 525,682,524.48
2014 年 12 月 31 日
项 目
1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款
应付票据
应付账款 106,842,327.45 106,842,327.45
应付股利 79,078,026.43 79,078,026.43
其他应付款 184,855,665.85 184,855,665.85
合 计 370,776,019.73 370,776,019.73
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的最终控制方
本公司原实际控制人为曹飞。
假定本附注二所述交易完成后，本公司最终控制方将变更为王东海。
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
备考财务报表附注 第 57 页
万鸿集团股份有限公司
2014 年度、2015 年 1-4 月
备考财务报表附注
廊坊百川资产管理有限公司 持有公司 5%以上股份的法人
中金佳泰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙) 持有公司 5%以上股份的法人
百川投资集团有限公司 受同一最终控制方控制的企业
廊坊恒通建筑安装工程有限公司 受同一最终控制方控制的企业
廊坊金地房地产开发有限公司 受同一最终控制方控制的企业
陈秀英 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员
王雅倩 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员
张翔 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员
王东江 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员
王东水 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员
王文东 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员
王文泉 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员
咸阳宇迪电子有限公司 与控股子公司的主要股东关系密切的家庭成员控制的企业
曹飞 原实际控制人
江苏济川控股集团有限公司 原实际控制人曹飞担任董事、总经理的企业
佛山市奥园置业投资有限公司 原母公司广州美城投资有限公司控制的企业
佛山市顺德佛奥集团有限公司 原母公司广州美城投资有限公司的控股股东
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015 年 1-4 月 2014 年度
廊坊恒通建筑安装工程有限公司 接受工程劳务 104,668.00 4,700,704.96
咸阳宇迪电子有限公司 采购材料 1,156,324.79 6,887,769.24
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015 年 1-4 月 2014 年度
廊坊金地房地产开发有限公司 提供燃气接驳 102,900.00 1,680,600.00
廊坊金地房地产开发有限公司 销售燃气具 102,900.00 1,889,572.65
2、 关联担保情况
本公司或子公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
百川投资集团有限公司 30,000,000.00 2015 年 4 月 7 日 2016 年 4 月 6 日 否
王东海、陈秀英、王雅倩、张翔 30,000,000.00 2015 年 4 月 7 日 2016 年 4 月 6 日 否
备考财务报表附注 第 58 页
万鸿集团股份有限公司
2014 年度、2015 年 1-4 月
备考财务报表附注
3、 关联方资金拆借
2015 年 1-4 月
关联方 拆入金额 拆出金额
江苏济川控股集团有限公司 22,510,000.00
合计 22,510,000.00
说明：(1) 截止 2015 年 4 月 30 日，万鸿集团从江苏济川控股集团有限公司拆借资
金余额为 22,510,000.00 元。
(2)根据百川燃气、王东海、廊坊百川资产管理有限公司签订的资金代付协议，王
东海将应收百川燃气款项转由廊坊百川资产管理有限公司代为领取。2015 年 1-4
月，百川燃气已向廊坊百川资产管理有限公司支付款项 36,949,091.50 元。
(3)截止 2015 年 4 月 30 日，百川燃气从王东海拆借资金余额为 332,195.56 元。
4、 关键管理人员薪酬
关联方 2015 年 1-4 月 2014 年度
关键管理人员薪酬 151,700.00 509,000.00
(五) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款
廊坊恒通建筑安装工程有限公司 1,048,000.52 1,152,668.52
其他应收款
韩啸 10,000.00 1,000.00 10,000.00 1,000.00
2、 应付项目
账面余额
项目名称 关联方
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
应付账款
廊坊恒通建筑安装工程有限公司 89,928.15 89,928.15
预收账款
廊坊金地房地产开发有限公司 639,050.00 850,750.00
应付股利
备考财务报表附注 第 59 页
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2014 年度、2015 年 1-4 月
备考财务报表附注
账面余额
项目名称 关联方
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
廊坊百川资产管理有限公司 110,892,058.80 22,462,517.50
中金佳泰(天津)股权投资基金合
45,869,760.00 48,229,280.00
伙企业(有限合伙)
王东海 36,042,799.68
王东江 5,113,687.90
王东水 4,049,752.80
王文泉 148,804.20 78,494.76
其他应付款
王东海 332,195.56 37,281,287.06
曹飞 105,200,000.00
江苏济川控股集团有限公司 22,522,511.97
佛山市奥园置业投资有限公司 95,660,000.00
佛山市顺德佛奥集团有限公司 9,540,000.00
说明：应付曹飞款项 105,200,000.00 元，分别是由佛山市奥园置业投资有限公司依
法转让给曹飞对本公司的 95,660,000.00 元债权和佛山市顺德佛奥集团有限公司依
法转让给曹飞对本公司的 9,540,000.00 元债权。
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止 2015 年 4 月 30 日，本公司无需要披露的承诺事项。
(二) 或有事项
截止 2015 年 4 月 30 日，本公司无需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、 重要的对外投资
2015 年 5 月 24 日，根据百川燃气股东大会决议，通过出资设立全资子公司三河市
百川新能源有限公司，设立时注册资本 36,000 万元，注册地：河北省廊坊市三河市
燕郊开发区东环路 204 号办公楼，经营范围：管道燃气(天然气)、瓶装燃气(液化石
油气)、燃气汽车加气站(天然气)；天然气用具的销售、安装、维修、维护。
2、 其他重要的非调整事项
备考财务报表附注 第 60 页
万鸿集团股份有限公司
2014 年度、2015 年 1-4 月
备考财务报表附注
2015 年 6 月 19 日，公司天然气供应商中国石油天然气股份有限公司华北天然气销
售分公司向公司(以下简称“中石油华销分公司”)出具《关于 2014 年用气结构核查
结果的通知》(以下简称“通知”)，核定公司居民天然气用气比例为 33.95%，中石
油华销分公司将根据核查结果对公司 2014 年度实际用气量结算进行清算。
截止 2015 年 7 月 13 日，中石油华销分公司尚未对公司 2014 年度实际用气量结算进
行清算。
十三、其他重要事项
本报告期未无需要披露的其他重要事项。
十四、 补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项 目 2015 年 1-4 月 说明
非流动资产处置损益 8,846,362.92
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
14,590.60
政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 182,344.43
备考财务报表附注 第 61 页