百川能源股份有限公司
审计报告及财务报表
2017 年度
百川能源股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并股东权益变动表和母公司股东权益变动表 9-12
财务报表附注 1-91
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财务报表附注
百川能源股份有限公司
二○一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
百川能源股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“百川能源”）前身为武汉
长江印刷股份有限（集团）公司，系由原武汉印刷厂、北京京华信托投资公司、深
圳万科企业股份有限公司联合发起组建，于 1992 年 3 月 18 日正式成立。
1992 年 7 月，经武汉市经济体制改革委员会“武体改[1992]第 9 号”文件、“武汉市
证券领导小组[1993]13 号文”批准，本公司联合北京京华信托投资公司和深圳万科
企业股份有限公司，共同发起设立定向募集股份有限公司，公司名称武汉长印（集
团）股份有限公司，股本 5,263.04 万股，其中国家股 2,533.04 万股，法人股 1,790
万股，个人股 940 万股。
1993 年 10 月，经中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）证监发审字[1993]32
号”文件批准，本公司向社会公开发行 1,760 万股社会流通股。同年 10 月 18 日，
本公司公开发行股票在上海证券交易所（以下简称“上交所”）上市交易，股票简称
“长印股份”，股本为 7,023.04 万股。
1994 年 4 月，经本公司第一届第三次股东大会审议通过，本公司实施了社会个人股
东每 10 股送 4 股，国家股、法人股每 10 股送 2 股，另派送 2 元现金（含税）的 1992
及 1993 年度利润分配方案。
1994 年 10 月，经“武汉市武证办（1994）49 号”文件批准，本公司向社会个人股
东按每 10 股配 3 股，同时，国家股、法人股配股权有偿转让，每 10 股转配 2 股。
本公司股本增至 10,870.848 万股。
1995 年 6 月，经本公司第一届第四次股东大会决议审议通过，本公司实施了每 10
股送 1 股红股，同时派送现金红利 0.5 元（含税）的 1994 年度利润分配方案，本公
司股本增至 11,957.9328 万股。
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1998 年 8 月，经本公司 1997 年度股东大会决议审议通过，本公司实施了每 10 股送
1.6 股红股，同时每 10 股派送现金红利 0.40 元（含税）的 1997 年度利润分配方案，
本公司股本增至 13,871.202 万股。
1998 年 8 月，经财政部“财国字（1998）256 号”文件批准，原武汉国有资产经营
公司将其持有的本公司 2,900 万股国家股股份转让给海南诚成企业集团有限公司（以
下简称“诚成集团”）。本次股权转让后，诚成集团持有公司法人股 2,900 万股，占
股本的 20.91%，成为本公司的第一大股东。
经 1999 年度第二届八次董事会和第二届第三次股东大会审议通过，并经工商管理部
门批准，本公司名称变更为“武汉诚成文化投资集团股份有限公司”。同年 4 月 30
日，本公司股票简称变更为“诚成文化”。
2000 年 5 月，经本公司 1999 年度股东大会决议审议通过，本公司实施了 10 转增 5
股的 1999 年度转增方案，本公司股本增至 20,806.803 万股。
2002 年 5 月，诚成集团与湖南出版集团有限责任公司（以下简称“湖南出版集团”）
签订股权转让协议，将其持有的本公司 2,350 万股法人股以 6,000 万元的价格转让给
湖南出版集团。本次股权转让后，湖南出版集团持有公司法人股 2,350 万股，占本
公司股本的 11.30%，成为本公司的第一大股东。
2003 年 2 月，湖南出版集团与奥园集团有限公司（以下简称“奥园集团”）签订股
权转让协议，将其持有的本公司 2,350 万股法人股以 6,396 万元的价格转让给奥园集
团；同时，司法裁定武汉正银房产有限公司将其持有的本公司法人股 238.8672 万股
过户给奥园集团。本次股权转让后，奥园集团持有本公司法人股 2,588.8672 万股，
占本公司股本的 12.44%，成为本公司的第一大股东。
2003 年 7 月，经本公司 2002 年度股东大会审议通过，本公司名称变更为武汉奥园
城市发展股份有限公司，股票简称变更为“奥园发展”。
2003 年 12 月，经 2003 年第一次临时股东大会审议通过，本公司名称变更为“武汉
万鸿集团股份有限公司”，股票简称更改为“万鸿集团”。
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2003 年 12 月，奥园集团与广州美城投资有限公司（以下简称“美城投资”）签订股
权转让协议，将其持有的本公司 2,588.8672 万股法人股以 6,220 万元的价格转让给
美城投资。本次股权转让后，美城投资持有本公司 2,588.8672 万股法人股，占本公
司股本的 12.44%，成为本公司的第一大股东。
2006 年 5 月，根据海南省高级人民法院（2004）琼执字第 23-6 号协助执行通知书，
诚成集团将其持有的本公司 2,000 万股非流通社会法人股股权司法划转至竞买人美
城投资。本次股权划转后，美城投资持有本公司 4,588.8672 万股法人股，占本公司
股本的 22.05%，仍为本公司第一大股东。
2004 年 8 月，经 2003 年年度股东大会审议通过，本公司名称变更为“万鸿集团股
份有限公司”。
2008 年 12 月，美城投资股东郭景祥、李惠强分别与佛山市顺德佛奥集团有限公司
（以下简称“佛奥集团”）签订股权转让合同，将其持有的美城投资 70%与 30%股权
以 8,750 万元与 3,750 万元的价格转让给佛奥集团。本次股权转让完成后，佛奥集团
间接持有本公司 22.05%股权，成为本公司间接控股股东，本公司实际控制人为何长
津。
2009 年 12 月，本公司股东大会审议通过了股权分置改革方案，以资本公积金
4,340.952 万元向流通股股东每 10 股流通股定向转增 4 股。2011 年 8 月 24 日，上交
所出具《关于实施万鸿集团股份有限公司股权分置改革方案的通知》（上证公字
[2011]45 号），同意本公司实施股权分置改革方案。股权分置改革实施后，本公司股
本增至 25,147.755 万股。
2015 年 1 月，美城投资与曹飞签署《广州美城投资有限公司与曹飞关于万鸿集团股
份有限公司之股份转让协议》，将其所持有的本公司 4,588.8672 万股股份转让给曹飞。
本次股权转让前，曹飞通过证券交易所的集中交易购入本公司股份 855.0418 万股，
占本公司股本的 3.4%。本次股权转让后，曹飞持有本公司 5,443.909 万股股份，占
本公司股本的 21.65%，成为本公司的第一大股东和实际控制人。
2016 年 3 月 8 日，根据本公司 2015 年第二次临时股东大会决议，并经证监会核发
的《关于核准万鸿集团股份有限公司重大资产重组及向廊坊百川资产管理有限公司
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等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]318 号）文件批准，
本公司向廊坊百川资产管理有限公司（以下简称“百川资管”）发行 365,063,203 股
股份、向王东海发行 126,750,497 股股份、向中金佳泰（天津）股权投资基金合伙企
业（有限合伙）发行 75,959,990 股股份、向王东江发行 16,009,476 股股份、向王东
水发行 14,241,629 股股份、向秦涛发行 618,132 股股份、向韩啸发行 618,132 股股份、
向马福有发行 618,132 股股份、向张德文发行 494,496 股股份、向李金波发行 494,496
股股份、向介保海发行 370,875 股股份、向付胜利发行 494,496 股股份、向宋志强发
行 61,818 股股份、向沈亚彬发行 494,496 股股份、向贾占顺发行 247,255 股股份、
向肖旺发行 494,496 股股份、向符智伟发行 123,621 股股份、向张志飞发行 185,439
股股份、向叶海涛发行 494,496 股股份、向刘宗林发行 247,255 股股份、向杨国忠发
行 123,621 股股份、向王利华发行 247,255 股股份、向贾俊霞发行 123,621 股股份、
向李祥发行 370,875 股股份、向高广乔发行 123,621 股股份、向郭淑城发行 123,621
股股份、向袁伯强发行 49,445 股股份、向窦彦明发行 370,875 股股份、向贾俊青发
行 370,875 股股份、向尹志强发行 24,729 股股份、向侯丙亮发行 247,255 股股份、
向王文泉发行 247,255 股股份、向杨久云发行 24,729 股股份、向高立朝发行 370,875
股股份、向李俊猛发行 370,875 股股份、向马娜敬发行 185,439 股股份、向金万辉发
行 61,818 股股份、向陈卫忠发行 160,708 股股份，共计向 2 家法人和 36 名自然人（以
下简称“重组方”）发行 607,679,922 股股份购买百川燃气有限公司（以下简称“百
川燃气”）100%股权。本次发行股份购买资产后，本公司股本增至 859,157,472 股。
本次变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 3 月 8 日出具
的信会师报字[2016]第 710190 号验资报告。
2016 年 3 月 25 日，根据本公司 2015 年第二次临时股东大会决议，并经证监会核发
的《关于核准万鸿集团股份有限公司重大资产重组及向廊坊百川资产管理有限公司
等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]318 号）文件批准，
本公司非公开发行不超过 105,000,000 股新股募集发行股份购买资产的配套资金。本
公司向曹飞发行 85,000,000 股股份、向百川资管发行 20,000,000 股股份，募集资金
总额 873,600,000 元。本次非公开发行股份后，本公司股本增至 964,157,472 股。本
次变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 3 月 25 日出具
的信会师报字[2016]第 710685 号验资报告审验。本次发行股份后，百川资管持有本
公司 385,063,203 股股份，占本公司股本的 39.94%，成为本公司第一大股东，本公
司实际控制人为王东海。
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2016 年 4 月，根据本公司 2016 年第一次临时股东大会决议，本公司名称变更为“百
川能源股份有限公司”，证券简称变更为“百川能源”。
2017 年 11 月，根据本公司 2017 年第二次临时股东大会决议，并经证监会核发的《关
于核准百川能源股份有限公司向荆州贤达实业有限公司等发行股份购买资产的批复》
（证监许可[2017]1939 号）文件批准，本公司向荆州贤达实业有限公司（以下简称
“贤达实业”）发行 53,885,057 股股份、向荆州市景湖房地产开发有限公司（以下简
称“景湖房地产”）发行 13,471,264 股股份，共计发行 67,356,321 股股份，购买其共
同持有的荆州市天然气 100%股权。本次发行股份购买资产后，本公司股本增至
1,031,513,793 股。本次变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017
年 11 月 8 日出具的信会师报字[2017]第 ZE10572 号验资报告。
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司注册资本 103,151.38 万元，统一社会信用代码：
91420100177674772Q，法定代表人：王东海，注册地：汉阳区阳新路特一号，经营
范围：天然气用具的销售、安装及维修、维护；管道燃气（天然气）、瓶装燃气（液
化石油气）、燃气汽车加气站（天然气）经营。
本公司的控股母公司为百川资管，本公司的实际控制人为王东海。
本财务报表业经本公司董事会批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 子公司级次 子公司简称
百川企业管理有限公司 一级 百川企管
百川燃气有限公司 一级 百川燃气
荆州市天然气发展有限责任公司 一级 荆州天然气
永清县百川燃气有限公司 二级 永清百川
天津武清百川燃气销售有限公司 二级 武清百川
西安维斯达仪器仪表有限公司 二级 西安维斯达
大厂回族自治县百川燃气销售有限公司 二级 大厂百川
香河县百川燃气销售有限公司 二级 香河百川
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子公司名称 子公司级次 子公司简称
涿鹿百川燃气有限公司 二级 涿鹿百川
固安县百川燃气销售有限公司 二级 固安百川
廊坊百川燃气物流有限公司 二级 百川物流
天津市武清区九九热力有限公司 二级 九九热力
三河市智汇热力有限公司 二级 三河热力
廊坊百川建筑安装工程有限公司 二级 百川建安
廊坊百川清洁能源有限公司 二级 清洁能源
霸州市百川天然气销售有限公司 二级 霸州百川
三河市百川燃气有限责任公司 二级 三河百川
三河市百川新能源有限公司 二级 三河新能源
大厂回族自治县智汇热力有限公司 二级 大厂热力
监利天然气有限责任公司 二级 监利天然气
百川能源（绥中）液化天然气有限公司 三级 百川绥中
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
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以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（十）应收款项坏账准备”、“三、（十五）固定资产”、“三、
（十八）无形资产”、“三、（二十四）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本
公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
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本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
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现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
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丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
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权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业
的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融
资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
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认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
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且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
期末应收款项单项金额 300 万元（含）以上、其他应收款项单项金额 200 万元
（含）以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
合并关联方组合 本公司合并范围内，且经单独测试后未减值的应收款项
账龄分析法组合 本公司合并范围外，且单项金额不重大但未单独计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
合并关联方组合 不计提坏账准备
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00
3－4 年 50.00 50.00
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
4－5 年 70.00 70.00
5 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未
来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、工程施工等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
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产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在
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合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初
始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股
份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：本公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施
控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成
本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
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按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位
的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单
位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。本公司与联
营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照
本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和
“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
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终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
财务报表附注 第 19 页
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融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 3.17-4.75
燃气管道 年限平均法 20 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 10-20 5.00 4.75-9.50
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资
租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）本公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的
公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
财务报表附注 第 20 页
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折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
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或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）本公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
财务报表附注 第 22 页
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项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 使用期限 土地使用权证
软件 5年 预计使用年限
特许经营权 协议期限 特许经营协议
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
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对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括土地租赁费及房屋装修费等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
土地租赁费以租赁协议约定的租赁年限作为摊销年限；房屋装修费以装修工程
预计使用年限作为摊销年限，最低为 5 年。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
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币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结
算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后
续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权
日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后
立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
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具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
(二十四) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的一般原则
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
②本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）销售商品收入确认和计量的具体原则
①天然气销售
ⅰ．对于未安装磁卡燃气表的用户（抄表结算用户），本公司以期末实际抄表
用气量与经物价主管部门批准或合同约定的销售价格，确认各期销售收入的实
现。
ⅱ．对于 CNG 站加气，本公司以 CNG 站流量计显示的加气量和加气金额确
认销售收入的实现。
ⅲ．对于安装磁卡燃气表的用户，在使用天然气前，本公司要求用户预缴购气
款并将等值气量充入磁卡。用户将磁卡插入燃气表后，预购气量会充入燃气表，
燃气表根据用户实际使用量扣减预购气量。期末本公司根据门站流量计释放的
气量扣除管道库存气量，按照经物价主管部门批准或合同约定的销售价格，确
认各期销售收入的实现。
②燃气具销售
ⅰ．对于销售燃气表等无须安装的燃气具，本公司以燃气表发出并交付给客户
时，作为销售收入的实现。
ⅱ．对于销售壁挂炉、锅炉等需安装的燃气具，本公司以将燃气具安装完毕，
验收合格并交付给客户时，作为销售收入的实现。
③供热
本公司向客户收取的供热费，按照实际供热期间，均匀计入各期收入。
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2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的一般原则
①与交易相关的经济利益很可能流入企业
②收入的金额能够可靠地计量时。
（2）让渡资产使用权收入确认和计量的具体原则
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 提供劳务收入的确认和计量原则
（1）提供劳务收入的确认和计量的一般原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，于项目完工时确认提供
劳务收入，并按已发生和将发生的成本结转劳务成本。 劳务交易的结果能够
可靠估计是指同时满足：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入本公司；
③劳务交易的完工情况能够可靠地确定；
④劳务交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应
收的合同或协议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
（2）提供劳务收入确认和计量的具体原则
①燃气接驳
本公司根据用户类型及需求，与终端用户签订燃气接驳合同，按照经物价主管
部门核定的收费标准收取燃气接驳费。
本公司从事的燃气接驳项目具有数量多、发生频繁、施工周期短等特点。
本公司以燃气接驳项目完工取得客户验收确认，于项目达到通气条件并办理完
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毕结算手续时，按照实际完工户数与合同约定的收费标准，确认燃气接驳收入
的实现。
对于新建的大规模居民小区，本公司通常与房地产开发商签订燃气接驳合同，
并按楼栋或项目开发进度进行施工，本公司于取得客户对楼栋或项目进度的完
工确认，在项目达到通气条件并办理完毕结算手续时，按照实际完工户数与合
同约定的收费标准，分批确认燃气接驳收入的实现。
②供热工程配套建设
本公司提供的供热工程配套建设项目，主要客户为房地产开发商。本公司按照
经物价主管部门核定的收费标准与客户签订供热工程配套建设合同，收取供热
工程配套建设费。
本公司自供热工程项目完工并取得客户确认后，按照合同约定的收费金额确认
递延收益，按照供热工程的预计使用年限 10 年摊销，均匀计入各期收入。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
本公司在同时满足以下条件时确认政府补助：
（1）本公司能够满足政府补助所附条件；
（2）本公司实际收到政府补助。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
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公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按
直线法进行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费
用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费
用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按
直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始
直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
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本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从
租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。本公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值
之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、
《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财
务报表格式的通知》。
财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待
售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的
准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要
求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也
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要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的
财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
列示“持续经营净利润”本年金额 866,000,979.89
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和 元，列示“终止经营净利润”本年金额 0 元。
董事会
“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 列示“持续经营净利润”上年金额 553,604,576.02
元，列示“终止经营净利润”上年金额 0 元。
（2）部分与资产相关的政府补助，冲减了相关资
董事会 本年度财务报表不涉及该变更事项的影响。
产账面价值。比较数据不调整。
（3）部分与收益相关的政府补助，冲减了相关成
董事会 本年度财务报表不涉及该变更事项的影响。
本费用。比较数据不调整。
（4）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其 原列示为“营业外收入”的政府补助 434,371.80
董事会
他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 元，重分类列示至“其他收益”。
本年原列示为“营业外收入”与“营业外支出”的
（5）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将 资产处置损益 1,222,827.30 元，重分类列示至“资
部分原列示为“营业外收入”与“营业外支出”的 产处置收益”。
董事会
资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比 上年原列示为“营业外收入”与“营业外支出”的
较数据相应调整。 资产处置损益 7,438,844.97 元，重分类列示至“资
产处置收益”。
2、 重要会计估计变更
本期未发生重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 3%、11%、13%、17%
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
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税种 计税依据 税率
营业税 按应税营业收入计缴（自 2016 年 5 月 1 日起，营改增交纳增值税） 3%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 3%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
西安维斯达 15%
(二) 税收优惠
1、 增值税税收优惠
根据财政部、国家税务总局《关于供热企业增值税 房产税 城镇土地使用税优
惠政策的通知》（财税[2016]94 号）文件规定，自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年
供暖期结束，对供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入免征增值税。九
九热力于 2017 年 5 月 16 日在天津市武清区国家税务局东马圈税务所办理了上
述减免税备案登记。
2、 企业所得税税收优惠
西 安 维 斯 达 于 2016 年 12 月 6 日 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 ， 证 书 编 号
GR201661000504，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》，西安
维斯达 2017 年度减按 15%税率计算缴纳企业所得税。
(三) 其他说明
根据财政部、国家税务总局《关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》
（财税[2011]70 号）规定，自 2011 年 1 月 1 日起，企业从县级以上各级人民政府财
政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，符合规定条件的可以作为
不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除；不征税收入用于支出所形
成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；不征税收入用于支出所形成的资产，
其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除；企业将符合规定条件的财政
性资金作不征税收入处理后，在 5 年（60 个月）内未发生支出且未缴回财政部门或
其他拨付资金的政府部门的部分，应计入取得该资金第六年的应税收入总额；计入
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应税收入总额的财政性资金发生的支出，允许在计算应纳税所得额时扣除。本公司
于 2017 年度在应政府部门要求在河北省实施的煤改气工程所形成的收入，满足上述
文件规定的条件，本公司将其按照不征税收入进行相关税务处理。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 8,031.87 3,205,824.57
银行存款 1,099,515,621.90 486,831,353.45
其他货币资金 145,132,000.00
合计 1,244,655,653.77 490,037,178.02
其中：存放在境外的款项总额
使用权受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 140,000,000.00
履约保函 5,000,000.00
电费担保金 132,000.00
合计 145,132,000.00
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 100,000,000.00
其中：其他（结构性存款） 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
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项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,838,098.33 4,648,718.40
商业承兑汇票 24,600,000.00
合计 26,438,098.33 4,648,718.40
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 4,676,041.69
合计 4,676,041.69
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(四) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,189,861,080.20 100.00 72,047,485.73 6.06 1,117,813,594.47 278,046,103.19 100.00 18,843,900.90 6.78 259,202,202.29
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 1,189,861,080.20 100.00 72,047,485.73 1,117,813,594.47 278,046,103.19 100.00 18,843,900.90 259,202,202.29
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,073,450,684.84 53,672,534.26 5.00
1至2年 74,224,484.95 7,422,448.50 10.00
2至3年 35,073,927.45 7,014,785.49 20.00
3至4年 5,396,166.75 2,698,083.38 50.00
4至5年 1,587,273.71 1,111,091.60 70.00
5 年以上 128,542.50 128,542.50 100.00
合计 1,189,861,080.20 72,047,485.73
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 52,851,473.00 元；因将荆州天然气纳入合并范围增加
坏账准备金额 353,206.54 元。
3、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,094.71
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例（%）
香河县住房和城乡建设局 185,201,400.00 15.56 9,260,070.00
固安县住房和城乡建设局 180,137,821.90 15.14 9,006,891.10
大厂回族自治县住房和城乡建设局 174,903,880.00 14.70 8,745,194.00
三河市皇庄镇人民政府 60,062,800.00 5.05 3,003,140.00
三河市燕郊镇人民政府 38,883,097.20 3.27 1,944,154.86
合计 639,188,999.10 53.72 31,959,449.96
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1 年以内 117,785,819.21 99.39 28,062,047.45 98.84
1至2年 433,331.86 0.37 291,000.00 1.03
2至3年 289,000.00 0.24 5,000.00 0.02
3 年以上 5,000.00 32,000.00 0.11
合计 118,513,151.07 100.00 28,390,047.45 100.00
说明：截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无账龄超过一年且金额重大的预付
款项。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数
预付对象 期末余额
的比例 （%）
中国石油天然气股份有限公司 81,054,336.31 68.39
锦州鑫平能源贸易有限公司 5,726,782.00 4.83
包头市和盟平达贸易有限公司 3,365,926.50 2.84
河北顶拓天然气投资有限公司 2,264,221.60 1.91
延安珠江运输有限公司 2,000,000.00 1.69
合计 94,411,266.41 79.66
财务报表附注 第 38 页
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(六) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
49,225,626.72 100.00 4,111,089.15 8.35 45,114,537.57 17,013,432.98 100.00 1,720,613.55 10.11 15,292,819.43
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 49,225,626.72 100.00 4,111,089.15 45,114,537.57 17,013,432.98 100.00 1,720,613.55 15,292,819.43
财务报表附注 第 39 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 37,802,630.24 1,890,131.51 5.00
1至2年 7,538,516.57 753,851.66 10.00
2至3年 2,886,539.91 577,307.98 20.00
3至4年 5,300.00 2,650.00 50.00
4至5年 351,640.00 246,148.00 70.00
5 年以上 641,000.00 641,000.00 100.00
合计 49,225,626.72 4,111,089.15
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,264,317.06 元，因将荆州天然气纳入合并范围增加坏
账准备金额 126,158.54 元。
3、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金、押金等 38,595,536.53 8,488,906.40
员工借款、备用金等 3,056,716.28 987,847.74
其他往来款项 7,573,373.91 7,536,678.84
合计 49,225,626.72 17,013,432.98
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例（%）
三河市城乡建设局 工程保证金 30,000,000.00 1 年以内 60.94 1,500,000.00
辰强汽配市场服务有限公司 管道切改款 6,000,000.00 1-2 年 12.19 600,000.00
江苏南通二建集团有限公司 工程保证金 3,067,429.65 1 年以内-3 年 6.23 571,998.49
上海石油天然气交易中心有限 保证金 2,600,000.00 1 年以内 5.28 130,000.00
财务报表附注 第 40 页
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占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例（%）
公司
深圳世联行地产顾问股份有限
租房押金 532,370.00 1-2 年 1.08 53,237.00
公司
合计 42,199,799.65 85.72 2,855,235.49
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目 跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 92,411,953.34 92,411,953.34 123,361,104.77 123,361,104.77
周转材料 263,648.29 263,648.29 1,538.46 1,538.46
库存商品 36,158,296.92 36,158,296.92 51,453,254.11 51,453,254.11
工程施工 893,830,105.14 893,830,105.14 368,785,543.74 368,785,543.74
合计 1,022,664,003.69 1,022,664,003.69 543,601,441.08 543,601,441.08
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待认证进项税额 293.74 8,568.90
待抵扣进项税额 74,907,042.64 94,718,278.72
理财产品 290,000,000.00
预缴税款 341,075.98 7,718,718.00
合计 75,248,412.36 392,445,565.62
(九) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
财务报表附注 第 41 页
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期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
其中：按成本计量 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
财务报表附注 第 42 页
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2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位
被投资单位 本期现金红利
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例（%）
永清县农村信用联社股份有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 0.30 94,500.00
合计 1,500,000.00 1,500,000.00 94,500.00
(十) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额 年初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款提供劳务 38,167,971.60 5,241,379.63 32,926,591.97 35,527,164.83 2,605,250.14 32,921,914.69 4.75%
其中：未实现融资收益 500,353.08 500,353.08 1,127,604.37 1,127,604.37
合计 38,167,971.60 5,241,379.63 32,926,591.97 35,527,164.83 2,605,250.14 32,921,914.69
财务报表附注 第 43 页
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(十一) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额
（2）本期增加金额 12,846,325.43 12,846,325.43
—企业合并增加 12,846,325.43 12,846,325.43
（3）本期减少金额
（4）期末余额 12,846,325.43 12,846,325.43
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额
（2）本期增加金额 2,647,868.20 2,647,868.20
—计提或摊销 86,042.77 86,042.77
—企业合并增加 2,561,825.43 2,561,825.43
（3）本期减少金额
（4）期末余额 2,647,868.20 2,647,868.20
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 10,198,457.23 10,198,457.23
（2）年初账面价值
财务报表附注 第 44 页
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(十二) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 燃气管道 机械设备 运输工具 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 131,966,349.67 764,912,650.78 138,857,070.93 20,690,362.85 12,506,942.59 1,068,933,376.82
（2）本期增加金额 58,941,878.73 631,141,916.86 91,909,993.85 8,100,685.29 10,813,354.35 800,907,829.08
—购置 76,294.92 5,600,284.91 4,392,716.96 8,079,798.10 18,149,094.89
—在建工程转入 14,810,115.61 453,909,442.01 31,050,542.24 499,770,099.86
—企业合并增加 44,055,468.20 177,232,474.85 55,259,166.70 3,707,968.33 2,733,556.25 282,988,634.33
（3）本期减少金额 8,151.56 3,078,212.20 80,727.26 3,167,091.02
—处置或报废 8,151.56 3,078,212.20 80,727.26 3,167,091.02
（4）期末余额 190,908,228.40 1,396,054,567.64 230,758,913.22 25,712,835.94 23,239,569.68 1,866,674,114.88
2．累计折旧
（1）年初余额 16,411,720.56 185,990,801.97 25,632,192.32 12,273,358.45 8,081,595.74 248,389,669.04
（2）本期增加金额 24,224,579.00 112,515,724.57 42,343,441.75 5,016,879.19 4,176,320.04 188,276,944.55
—计提 5,327,459.80 38,541,301.32 11,744,394.97 2,587,190.96 1,807,597.28 60,007,944.33
—企业合并增加 18,897,119.20 73,974,423.25 30,599,046.78 2,429,688.23 2,368,722.76 128,269,000.22
（3）本期减少金额 4,375.78 2,640,412.42 74,093.76 2,718,881.96
—处置或报废 4,375.78 2,640,412.42 74,093.76 2,718,881.96
（4）期末余额 40,636,299.56 298,506,526.54 67,971,258.29 14,649,825.22 12,183,822.02 433,947,731.63
财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 燃气管道 机械设备 运输工具 其他设备 合计
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 150,271,928.84 1,097,548,041.10 162,787,654.93 11,063,010.72 11,055,747.66 1,432,726,383.25
（2）年初账面价值 115,554,629.11 578,921,848.81 113,224,878.61 8,417,004.40 4,425,346.85 820,543,707.78
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2、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋 28,558,696.35 手续不全，正在办理
(十三) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
LNG 工程 13,868,287.02 13,868,287.02 12,190,127.24 12,190,127.24
办公楼 50,135,395.84 50,135,395.84 15,531,897.29 15,531,897.29
仓库 32,580.00 32,580.00 196,450.73 196,450.73
高压管线 219,947,436.91 219,947,436.91 175,943,946.72 175,943,946.72
供热站工程 1,206,528.60 1,206,528.60
设备安装 63,550.43 63,550.43 1,936,614.21 1,936,614.21
加气站 8,765,368.31 8,765,368.31 5,640,913.31 5,640,913.31
门站工程 58,299,593.86 58,299,593.86 26,229,170.76 26,229,170.76
其它工程 4,114,592.44 4,114,592.44 2,599,347.74 2,599,347.74
调压设施 4,608,006.45 4,608,006.45 4,263,509.31 4,263,509.31
中压管线 679,647,354.05 679,647,354.05 340,040,542.71 340,040,542.71
合计 1,039,482,165.31 1,039,482,165.31 585,779,048.62 585,779,048.62
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2、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固定资产 利息资本化累 其中：本期利 本期利息资本
项目名称 年初余额 本期增加金额 本期其他减少金额 期末余额 资金来源
金额 计金额 息资本化金额 化率（%）
永清县燃气管线 61,920,644.23 168,887,542.31 84,138,778.85 146,669,407.69 募集、自筹
永清县门站工程 3,749,106.33 3,030,520.65 6,366,556.57 413,070.41 募集、自筹
永清县加气站工程 667,971.06 2,588,743.20 3,256,714.26 募集、自筹
武清区办公楼 15,487,557.67 12,098,399.55 27,585,957.22 自筹
武清区燃气管线 37,783,628.72 63,261,080.88 18,515,342.17 82,529,367.43 自筹
武清区门站工程 12,244,602.94 7,966,622.88 364,706.31 19,846,519.51 自筹
大厂县燃气管线 41,961,983.95 62,067,644.02 63,681,022.35 40,348,605.62 募集、自筹
大厂县门站工程 566,062.46 351,659.58 841,110.77 76,611.27 自筹
大厂县 LNG 工程 1,747,545.13 1,747,545.13 自筹
香河县燃气管线 112,183,646.27 98,761,940.19 78,504,074.95 132,441,511.51 募集、自筹
香河县门站工程 3,525,168.87 26,179,260.32 5,313,535.64 24,390,893.55 自筹
香河县加气站工程 1,817,031.91 1,940,548.77 3,582,802.85 174,777.83 自筹
涿鹿县燃气管线 1,118,172.06 1,101,642.57 11,778.52 2,208,036.11 自筹
固安县燃气管线 132,711,244.36 267,658,112.39 98,375,509.87 301,993,846.88 募集、自筹
固安县门站工程 5,306,337.03 7,226,519.82 12,532,856.85 募集、自筹
固安县 LNG 工程 9,653,693.22 12,523,568.15 9,167,072.69 13,010,188.68 自筹
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本期转入固定资产 利息资本化累 其中：本期利 本期利息资本
项目名称 年初余额 本期增加金额 本期其他减少金额 期末余额 资金来源
金额 计金额 息资本化金额 化率（%）
关东务村加气站工程 4,493,926.64 750,326.94 5,244,253.58 自筹
燕郊镇供热站工程 1,206,528.60 9,106,818.22 10,313,346.82 自筹
三河市办公楼 14,339.62 1,053,992.69 1,053,992.69 14,339.62 自筹
三河市燃气管线 128,305,169.84 171,873,846.98 110,113,583.13 190,065,433.69 募集、自筹
三河市门站工程 837,893.13 174,145.52 663,747.61 募集、自筹
三河市 LNG 工程 788,888.89 49,572.65 739,316.24 自筹
大厂县供热站工程 6,127,502.83 6,127,502.83 自筹
合计 578,091,142.93 924,556,292.94 498,441,980.31 1,004,205,455.56
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(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 特许经营权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 96,067,892.34 4,647,929.59 100,715,821.93
（2）本期增加金额 18,192,561.49 4,699,808.93 196,180,000.00 219,072,370.42
—购置 4,145,208.93 4,145,208.93
—企业合并增加 18,192,561.49 554,600.00 196,180,000.00 214,927,161.49
（3）本期减少金额
（4）期末余额 114,260,453.83 9,347,738.52 196,180,000.00 319,788,192.35
2．累计摊销
（1）年初余额 8,817,724.50 4,140,399.34 12,958,123.84
（2）本期增加金额 4,437,896.20 1,315,825.29 908,240.74 6,661,962.23
—计提 2,644,434.71 761,225.29 908,240.74 4,313,900.74
—企业合并增加 1,793,461.49 554,600.00 2,348,061.49
（3）本期减少金额
（4）期末余额 13,255,620.70 5,456,224.63 908,240.74 19,620,086.07
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 101,004,833.13 3,891,513.89 195,271,759.26 300,168,106.28
（2）年初账面价值 87,250,167.84 507,530.25 87,757,698.09
说明：如本附注“六、（一）非同一控制下企业合并”所述，2017 年度本公司通过
发行股份方式取得荆州天然气 100%股权，将其纳入合并范围。根据银信资产评估有
限公司出具的银信评报字（2018）沪第 0150 号《追溯性资产评估报告》，以收益法
评估的荆州天然气的天然气专营权价值为 196,180,000 元，本公司将其确认为合并财
务报表中的无形资产（特许经营权），并按特许经营权协议约定的剩余年限进行摊销。
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2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 2,291,470.01 手续不全，正在办理
(十五) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
荆州天然气 507,594,455.05 507,594,455.05
合计 507,594,455.05 507,594,455.05
说明：（1）如本附注“六、（一）非同一控制下企业合并”所述，2017 年度本公司
通过发行股份方式取得荆州天然气 100%股权，对于合并成本大于合并中取得的荆州
天然气可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
（2）本公司将荆州天然气作为一个单独的资产组进行减值测试，以预计未来现金流
量的现值作为其可收回金额。资产组的预计未来现金流量基于经外部估值专家复核
的管理层编制的现金流量预测来确定，采用的折现率为 12%，现金流量的永续增长
率为 0%。对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括荆州天然气预计售
气量和接驳量、未来售气价格和接驳价格、预计毛利率、增长率以及相关费用等，
上述假设基于荆州天然气以前年度的经营业绩、行业水平以及管理层对市场发展的
预期。经过减值测试，截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司因购买荆州天然气形成的
商誉未发生减值。
(十六) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
土地租赁费 5,039,962.54 123,225.00 4,916,737.54
房屋装修费 1,278,618.14 585,804.42 265,910.17 1,598,512.39
合计 6,318,580.68 585,804.42 389,135.17 6,515,249.93
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
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1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 80,985,260.77 20,151,685.17 22,837,505.06 5,666,280.66
内部交易未实现利润 20,874,992.96 5,218,748.24 20,629,554.55 5,157,388.64
供热工程配套建设费形成
82,550,297.68 20,637,574.42 43,587,967.52 10,896,991.88
的递延收益
政府补助形成的递延收益 136,630,299.60 34,157,574.90 1,904,071.40 476,017.85
合计 321,040,851.01 80,165,582.73 88,959,098.53 22,196,679.03
说明：根据河北省国家税务局《企业所得税若干政策问题解答》（冀国税函[2013]161
号）文件规定，“企业向客户一次性收取的入网费，有关法律规定或者合同、协议约
定了受益期限的，应在法律规定或者合同、协议约定的受益期限内均匀计入收入；
没有法律规定或者合同、协议约定受益期限的，应在三年内均匀计入收入。”本公司
收取的供热工程配套建设费，属于上述文件规定的“一次性收取的入网费”，同时没
有法律规定或者合同、协议约定受益期限。本公司自 2016 年度起，对在河北省境内
提供的供热工程配套建设收入分 3 年均匀计入所得税应税收入，如本附注“三、（二
十四）收入”所述，本公司供热工程配套建设费按 10 年摊销计入收入，由此产生的
可抵扣暂时性差异按适用所得税税率确认为递延所得税资产。
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产
247,880,095.19 61,970,023.78 654,155.41 163,538.84
评估增值
燃气接驳分期纳税的影响 397,118,153.55 99,279,538.40 488,487,417.55 122,121,854.36
合计 644,998,248.74 161,249,562.18 489,141,572.96 122,285,393.20
说明：根据河北省国家税务局《企业所得税若干政策问题解答》（冀国税函[2013]161
号）文件规定，“企业向客户一次性收取的入网费，有关法律规定或者合同、协议约
定了受益期限的，应在法律规定或者合同、协议约定的受益期限内均匀计入收入；
没有法律规定或者合同、协议约定受益期限的，应在三年内均匀计入收入。”本公司
收取的燃气接驳费，属于上述文件所述的“一次性收取的入网费”，同时没有法律规
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定或者合同、协议约定受益期限。本公司自 2015 年度起，对在河北省境内提供的燃
气接驳利润分三年均匀计入所得税应纳税所得额，递延至以后年度的部分所产生的
应纳税暂时性差异按适用所得税税率确认为递延所得税负债。
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末 年初
项目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
负债互抵金额 资产或负债余额 债互抵金额 产或负债余额
递延所得税资产 39,201,146.54 40,964,436.19 5,275,723.46 16,920,955.57
递延所得税负债 39,201,146.54 122,048,415.64 5,275,723.46 117,009,669.74
4、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 415,169.24 506,790.47
可抵扣亏损 66,039,507.82 47,283,918.55
合计 66,454,677.06 47,790,709.02
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
2018 年 11,429,707.52 11,856,720.31
2019 年 1,420,044.71 3,185,669.26
2020 年 933,409.11 2,553,917.80
2021 年 29,687,611.18 29,687,611.18
2022 年 22,568,735.30
合计 66,039,507.82 47,283,918.55
(十八) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
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项目 期末余额 年初余额
预付土地款 30,193,540.00 40,213,540.00
合计 30,193,540.00 40,213,540.00
(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 150,000,000.00
合计 150,000,000.00
(二十) 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 180,000,000.00
合计 180,000,000.00
(二十一) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
应付材料、设备款 523,269,494.61 354,107,025.02
应付燃气款 26,471,317.48 18,665,821.80
应付工程款 161,502,440.80 75,949,423.80
应付其他款 23,146,865.43 9,025,151.54
合计 734,390,118.32 457,747,422.16
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
廊坊市华油天成天然气销售有限公司 12,959,625.80 尚未结算
廊坊市牧工商总公司 5,203,041.50 尚未结算
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
合计 18,162,667.30
(二十二) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收燃气款 430,298,135.89 115,584,016.68
预收燃气接驳款 479,358,144.74 210,485,548.43
预收燃气具销售款 313,562,349.19 65,600,028.93
预收供热费 15,554,424.46 16,552,019.66
预收供热工程配套费 21,826,406.01
合计 1,238,773,054.28 430,048,019.71
2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
盛达置地投资有限公司 5,177,259.10 工程未完工
廊坊京御房地产开发有限公司 4,633,568.00 工程未完工
永定河房地产开发有限公司 4,553,200.00 工程未完工
万城建基置业（天津）有限公司 3,542,400.00 工程未完工
廊坊旷世基业房地产开发有限公司 3,532,005.00 工程未完工
香河双恒房地产开发有限公司 3,515,250.00 工程未完工
香河恒康房地产开发有限公司 3,358,693.00 工程未完工
合计 28,312,375.10
(二十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 155,640.37 121,803,960.03 92,653,529.94 29,306,070.46
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
离职后福利-设定提存计划 92,925.16 13,456,312.67 13,529,287.83 19,950.00
合计 248,565.53 135,260,272.70 106,182,817.77 29,326,020.46
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 80,993.00 102,659,150.88 73,467,803.39 29,272,340.49
（2）职工福利费 5,527,951.70 5,527,951.70
（3）社会保险费 34,599.63 7,154,507.70 7,189,107.33
其中：医疗保险费 29,586.19 6,603,380.67 6,632,966.86
工伤保险费 3,063.87 491,785.33 494,849.20
生育保险费 1,949.57 59,341.70 61,291.27
（4）住房公积金 8,741.60 5,872,508.60 5,881,250.20
（5）工会经费和职工教育经费 31,306.14 589,841.15 587,417.32 33,729.97
合计 155,640.37 121,803,960.03 92,653,529.94 29,306,070.46
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 90,339.46 12,939,817.18 13,010,206.64 19,950.00
失业保险费 2,585.70 516,495.49 519,081.19
合计 92,925.16 13,456,312.67 13,529,287.83 19,950.00
(二十四) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 18,944,245.13 2,945,499.66
营业税 69,269.49
企业所得税 112,572,052.29 57,000,692.17
个人所得税 2,034,289.56 108,634.94
城市维护建设税 1,012,561.47 136,009.13
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税费项目 期末余额 年初余额
房产税 27,902.25
教育费附加 589,981.55 54,858.38
地方教育附加 387,158.96 36,572.31
印花税 78,087.92 4,724.30
堤防费 1,430.71
防洪费 16.81 9,724.84
水利建设基金 3,547.31 7,221.95
土地使用税 30,778.25
其他 35,870.37 31,258.75
合计 135,717,922.58 60,404,465.92
(二十五) 应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 33,243,288.68 28,245,288.68
合计 33,243,288.68 28,245,288.68
(二十六) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
施工保证金、押金 44,939,469.92 20,432,798.64
代收天然气壁挂炉分户式采暖居民用户补贴款 2,819,000.00
代收燃气保险费 2,642,710.00
其他往来款项 6,745,718.80 1,323,100.57
合计 54,327,898.72 24,574,899.21
2、 账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
施工队工程履约保证金 5,400,000.00 未到付款期
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(二十七) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 7,500,000.00
合计 7,500,000.00
(二十八) 长期借款
1、 长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 146,250,000.00
减：一年内到期的长期借款 7,500,000.00
合计 138,750,000.00
(二十九) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 1,904,071.40 134,770,000.00 43,771.80 136,630,299.60
供热工程配套建设费 164,241,251.79 30,910,309.75 18,899,384.79 176,252,176.75
合计 166,145,323.19 165,680,309.75 18,943,156.59 312,882,476.35
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入当 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 期末余额
金额 期损益金额 变动 与收益相关
土地出让金返还 1,904,071.40 43,771.80 1,860,299.60 与资产相关
煤改气项目投资补助 134,770,000.00 134,770,000.00 与资产相关
合计 1,904,071.40 134,770,000.00 43,771.80 136,630,299.60
说明：国家发展改革委 2017 年 4 月 11 日发布《关于下达京津冀及重点地区污染治
理工程 2017 年中央预算内投资计划（第一批）的通知》（发改投资[2017]645 号），
对河北省煤炭消费减量替代煤改气项目给予投资补助，工程期限自 2016 年至 2018
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年。2017 年度，本公司下属子公司大厂百川、固安百川、三河百川、香河百川、永
清百川共计收到上述投资补助 134,770,000.00 元。
(三十) 股本
1、 股本金额
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股本
613,977,803.00 67,356,321.00 67,356,321.00 681,334,124.00
金额
说明：（1）本公司按照反向购买原则编制合并报表。合并财务报表中的权益性工具
的金额反映法律上子公司（百川燃气）合并前发行在外的股份面值以及假定在确定
该项企业合并成本过程中新发行股份的权益性工具的金额。本公司于 2016 年度完成
重大资产重组，2016 年 3 月 8 日向重组方定向增发 607,679,922 股，发行后股本
859,157,472 股，重组方占比 70.73%，在本次编制合并报表时，假定重组方保持在合
并后报告主体中享有其在本公司同等的权益（即持股比例保持 70.73%），百川燃气
合并前股本金额 360,000,000 元，因此需模拟增发 148,977,803 股，增发后百川燃气
股本金额 508,977,803 元。本公司于 2016 年 3 月 25 日向曹飞、百川资管非公开发行
105,000,000 股，增加股本金额 105,000,000 元，发行后股本金额 613,977,803 元，列
示为合并财务报表的股本金额。
（2）2017 年 11 月，根据本公司 2017 年第二次临时股东大会决议，并经证监会核
发的《关于核准百川能源股份有限公司向荆州贤达实业有限公司等发行股份购买资
产的批复》（证监许可[2017]1939 号）文件批准，本公司向贤达实业发行 53,885,057
股股份、向景湖房地产发行 13,471,264 股股份，共计发行 67,356,321 股股份，购买
其共同持有的荆州天然气 100%股权。本次股份发行增加股本 67,356,321 元，发行后
股本金额 681,334,124 元。
2、 股份数量
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份
964,157,472.00 67,356,321.00 67,356,321.00 1,031,513,793.00
数量
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2017 年度
财务报表附注
说明：2017 年 11 月，根据本公司 2017 年第二次临时股东大会决议，并经证监会核
发的《关于核准百川能源股份有限公司向荆州贤达实业有限公司等发行股份购买资
产的批复》（证监许可[2017]1939 号）文件批准，本公司向贤达实业发行 53,885,057
股股份、向景湖房地产发行 13,471,264 股股份，共计发行 67,356,321 股股份，购买
其共同持有的荆州天然气 100%股权。本次股份发行增加 67,356,321 股股份，发行后
股份数量 1,031,513,793 股。本次变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，
并于 2017 年 11 月 8 日出具的信会师报字[2017]第 ZE10572 号验资报告。
(三十一) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 476,137,030.11 814,531,502.03 1,290,668,532.14
其他资本公积 29,677,110.91 29,677,110.91
合计 476,137,030.11 844,208,612.94 1,320,345,643.05
说明：（1）如本附注“十、股份支付”所述，本公司按照 2017 年度实际授予的股票
期权工具数量与股票期权工具在授予日的公允价值确认股权激励费用，使资本公积
（其他资本公积）增加 29,677,110.91 元。
（2）2017 年 3 月，百川燃气向西安维斯达增资 900 万元，增资后对西安维斯达持
股比例由 51%增至 75.5%。根据企业会计准则规定，本公司应当计算增资后母公司
（百川燃气）持股比例所享有的其在增资后子公司（西安维斯达）账面净资产中的
份额与增资前母公司（百川燃气）持股比例所享有的其在增资前子公司（西安维斯
达）账面净资产中的份额的差额，将该差额与母公司（百川燃气）增资成本的差额
计入资本公积。该事项使资本公积（股本溢价）增加 2,887,833.98 元，详见本附注
“七、（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易”。
（3）2017 年 11 月，根据本公司 2017 年第二次临时股东大会决议，并经证监会核
发的《关于核准百川能源股份有限公司向荆州贤达实业有限公司等发行股份购买资
产的批复》（证监许可[2017]1939 号）文件批准，本公司向贤达实业发行 53,885,057
股股份、向景湖房地产发行 13,471,264 股股份，共计发行 67,356,321 股股份，购买
其共同持有的荆州天然气 100%股权。本次股份发行价格 13.05 元/股，发行股份的公
允价值 878,999,989.05 元与增加股本金额 67,356,321 元的差额，增加资本公积（股
本溢价）811,643,668.05 元。
(三十二) 专项储备
财务报表附注 第 60 页
百川能源股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 28,869,885.90 10,729,026.71 5,939,228.70 33,659,683.91
合计 28,869,885.90 10,729,026.71 5,939,228.70 33,659,683.91
说明：根据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的《企业安全生产费用提取和
使用管理办法》（财企[2012]16 号）规定，本公司按上年度对外天然气销售收入 1.5%
比例、按照上年度运输收入 1.5%比例，平均逐月提取安全生产费用，并在规定的范
围内使用。
(三十三) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 56,421,476.04 123,578,523.96 180,000,000.00
同一控制下企业合并
1,721,556.02 1,721,556.02
的影响
合计 58,143,032.06 123,578,523.96 181,721,556.02
说明：本期按会计上母公司（百川燃气）当期净利润的 10%计提法定盈余公积，使
盈余公积增加 123,578,523.96 元。
(三十四) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 957,192,835.00 406,848,374.26
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 957,192,835.00 406,848,374.26
加：本期归属于母公司股东的净利润 858,037,995.64 551,174,052.18
减：提取法定盈余公积 123,578,523.96 829,591.44
期末未分配利润 1,691,652,306.68 957,192,835.00
(三十五) 营业收入和营业成本
1、 主营业务和其他业务
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,940,627,399.39 1,708,054,963.04 1,696,799,032.80 854,564,883.71
其他业务 31,672,683.43 11,494,899.77 23,085,652.40 6,522,566.20
合计 2,972,300,082.82 1,719,549,862.81 1,719,884,685.20 861,087,449.91
2、 主营业务按类别列示
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
天然气 1,089,240,675.08 946,889,814.97 650,421,318.19 558,268,303.44
燃气接驳 1,134,325,721.09 247,930,513.49 786,063,894.41 142,184,699.17
燃气具 669,212,246.43 474,038,702.87 228,610,967.15 127,993,961.43
供暖 46,359,043.41 37,687,918.95 31,481,731.45 25,922,841.48
运输 458,379.38 550,629.15 221,121.60 195,078.19
工程安装 1,031,334.00 957,383.61
合计 2,940,627,399.39 1,708,054,963.04 1,696,799,032.80 854,564,883.71
(三十六) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 5,883,898.69 14,253,530.25
城市维护建设税 2,600,992.68 2,455,513.97
教育费附加 1,396,229.98 1,311,907.39
地方教育附加 923,040.66 872,411.23
土地使用税 832,366.93 606,493.97
房产税 994,146.54 550,673.30
印花税 3,906,170.22 930,641.19
车船税 80,395.53 38,397.79
防洪费 32,073.63 45,874.01
水利建设基金 77,318.65 53,868.21
合计 16,726,633.51 21,119,311.31
财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
(三十七) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 33,708,520.80 14,270,402.33
广告宣传费 203,046.23 132,618.52
办公费 596,083.90 317,687.76
通讯费 105,365.81 68,621.35
折旧费 889,790.12 511,302.70
低值易耗品摊销 826,003.83 94,952.79
水电暖费 76,810.69 69,196.01
租赁费 1,497,876.99 179,406.46
运输费 817,458.62 690,396.84
物业管理费 32,137.23 20,380.54
车辆运行费 621,072.41 317,399.04
其他 1,800,099.15 871,915.20
合计 41,174,265.78 17,544,279.54
(三十八) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 58,448,690.95 39,678,808.96
差旅费 2,235,755.05 1,447,916.56
办公费 1,407,725.75 1,969,288.13
通讯费 770,774.42 552,051.99
聘请中介机构费 17,918,764.26 3,647,948.99
会议费 453,301.15 2,582,114.90
折旧费 7,020,399.20 6,003,978.21
维修费 1,797,965.84 1,158,681.40
低值易耗品摊销 460,776.02 313,200.94
财产保险费 30,977.84 133,099.56
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
税费 1,075,568.74
行政性收费 213,454.40 529,180.80
无形资产摊销 3,262,664.80 3,353,188.15
长期待摊费用摊销 319,447.57 138,990.77
业务招待费 10,694,374.77 5,826,355.01
车辆运行费 2,901,555.50 2,440,808.64
水电暖费 1,375,264.01 1,218,490.61
环境保护费 65,004.83 49,518.93
房屋租赁费 4,394,639.14 2,086,864.34
人才招聘费 74,560.44 37,992.57
残疾人保障基金 388,543.24 141,901.57
董事会费 216,000.00 283,075.00
物业管理费 350,416.18 146,735.68
技术研发费 1,236,166.48 911,584.12
股权激励费用 29,677,110.91
其他 3,859,788.95 3,289,147.14
合计 149,574,121.70 79,016,491.71
(三十九) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,539,937.82 591,175.00
减：利息收入 8,743,278.40 7,176,975.35
汇兑损益
其他 1,412,964.81 234,798.62
合计 11,209,624.23 -6,351,001.73
(四十) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 57,751,919.55 12,892,662.83
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
合计 57,751,919.55 12,892,662.83
(四十一) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
1,454,794.52
有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 94,500.00 94,500.00
理财产品到期的投资收益 8,122,821.92 1,627,643.81
合计 8,217,321.92 3,176,938.33
(四十二) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益 1,222,827.30 7,438,844.97 1,222,827.30
合计 1,222,827.30 7,438,844.97 1,222,827.30
(四十三) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
土地出让金返还 43,771.80 与资产相关
天津市 2016-2017 年采暖期燃气供热补贴 180,000.00 与收益相关
合计 223,771.80
(四十四) 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 3,460,600.00 622,356.60 3,460,600.00
其他 853,602.98 1,603,463.78 853,602.98
合计 4,314,202.98 2,225,820.38 4,314,202.98
财务报表附注 第 65 页
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计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
土地出让金返还 43,771.80 与资产相关
供热补贴 108,081.80 与收益相关
黄标车补贴 18,000.00 与收益相关
援企稳岗补助金 51,303.00 与收益相关
咸阳市重大科技成果奖励 400,000.00 与收益相关
专利奖励 1,200.00 与收益相关
廊坊市新认定科技型中小企业（小巨人）奖励 100,000.00 与收益相关
三河市 2016 年新增规模以上企业奖励 150,000.00 与收益相关
廊坊市财政局 2017 年度上市企业扶持资金 3,000,000.00 与收益相关
2017 年度西咸新区沣西新城优秀企业奖励 190,000.00 与收益相关
2016 年咸阳市科学技术奖 20,000.00 与收益相关
市知识产权局 2017 年实用新型专利申请资助资金 600.00 与收益相关
合计 3,460,600.00 622,356.60
(四十五) 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 1,360,000.00 1,360,000.00
其他 442,889.57 4,469,951.99 442,889.57
合计 1,802,889.57 4,469,951.99 1,802,889.57
(四十六) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 203,642,543.85 144,225,651.09
递延所得税费用 -81,154,634.07 45,116,916.21
合计 122,487,909.78 189,342,567.30
财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 988,488,889.67
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 247,122,222.42
子公司适用不同税率的影响 -2,492,328.93
调整以前期间所得税的影响 662,950.83
非应税收入的影响 -255,626,939.36
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 127,218,218.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 543,152.54
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,670,407.42
残疾人工资加计扣除的影响 -56,864.00
技术研发费加计扣除的影响 -92,712.49
安全环保节能设备投资抵免应纳所得税额的影响 -460,196.82
所得税费用 122,487,909.78
(四十七) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
员工退回借款 6,894,535.40 4,534,011.17
保证金、押金 35,255,374.31 14,882,638.24
存款利息收入 8,743,278.40 6,030,232.21
赔偿及补偿款 3,697,734.78 1,385,592.65
政府补助 3,640,600.00 578,584.80
代收代付款 2,806,430.31 18,128,997.38
抚州市临川区人民法院退回执行款 1,100,000.00
其他往来款 20,000,000.00
合计 61,037,953.20 66,640,056.45
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
财务报表附注 第 67 页
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项目 本期发生额 上期发生额
员工及施工队借款 8,972,913.94 10,749,107.83
保证金、押金等 40,855,333.16 6,037,000.00
银行业务手续费 500,900.89 234,798.62
期间费用 33,585,755.64 31,208,857.73
赔偿款 447,865.96 2,555,081.00
代收代付款 2,982,720.31 13,160,430.00
房屋租金 6,258,207.38
公益性捐赠 1,360,000.00
其他往来款 24,728,700.00
合计 94,963,697.28 88,673,975.18
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
反向购买日百川能源持有的现金 868,600,000.00
理财产品和结构性存款到期收回 1,000,000,000.00 200,000,000.00
购买日荆州天然气持有的现金 91,526,991.70
合计 1,091,526,991.70 1,068,600,000.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品和结构性存款 610,000,000.00 590,000,000.00
收购荆州天然气发生的中介费用 11,900,000.00
合计 621,900,000.00 590,000,000.00
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回的票据保证金 200,000.00
煤改气项目投资补助 134,770,000.00
财务报表附注 第 68 页
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项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票贴现款 1,028,407.94
合计 135,798,407.94 200,000.00
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
归还曹飞、济川控股借款 131,903,773.62
重大资产重组中介费用 14,850,000.00
银行承兑汇票保证金 140,000,000.00
银行保函费用 875,000.00
合计 140,875,000.00 146,753,773.62
(四十八) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 866,000,979.89 553,604,576.02
加：资产减值准备 57,751,919.55 12,892,662.83
固定资产折旧 60,093,987.10 50,553,691.29
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销 4,313,900.74 3,465,778.68
长期待摊费用摊销 389,135.17 138,990.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -1,222,827.30 -7,438,844.97
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,539,937.82 591,175.00
投资损失（收益以“－”号填列） -8,217,321.92 -3,176,938.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -24,043,480.62 -12,572,358.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 5,038,745.90 57,689,274.75
财务报表附注 第 69 页
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补充资料 本期金额 上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列） -479,062,562.61 -437,844,915.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,049,907,278.77 -141,124,958.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,413,582,857.81 216,948,909.76
其他 15,523,752.33 -4,899,372.91
经营活动产生的现金流量净额 878,781,745.09 288,827,670.53
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,099,523,653.77 490,037,178.02
减：现金的期初余额 490,037,178.02 379,276,463.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 609,486,475.75 110,760,714.13
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 91,526,991.70
其中：荆州天然气 91,526,991.70
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 -91,526,991.70
3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 1,099,523,653.77 490,037,178.02
其中：库存现金 8,031.87 3,205,824.57
可随时用于支付的银行存款 1,099,515,621.90 486,831,353.45
财务报表附注 第 70 页
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2017 年度
财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,099,523,653.77 490,037,178.02
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(四十九) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 145,132,000.00 详见本附注“五、（一）货币资金”
合计 145,132,000.00
财务报表附注 第 71 页
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财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期末
股权取得 购买日至期末被
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 被购买方的净
比例（%） 购买方的收入
利润
2017 年 10 月 30 日，中国证监会出具批复文件，对百
川能源发行股份购买荆州天然气股权交易予以核准。
2017 年 11 月 2 日，荆州天然气召开股东会，决议通
过将荆州天然气股权变更至百川能源名下，并对公司
荆州天然气 2017 年 11 月 7 日 878,999,989.05 100.00 发行股份 2017 年 11 月 30 日 章程作出修订。 44,379,522.02 8,394,791.02
2017 年 11 月 7 日，荆州天然气股权过户至百川能源
名下的工商变更登记手续办理完毕。
截至 2017 年 11 月 30 日止，荆州天然气成为百川能源
全资子公司，百川能源取得荆州天然气控制权。
财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
2、 合并成本及商誉
荆州天然气
合并成本
—发行的权益性证券的公允价值 878,999,989.05
合并成本合计 878,999,989.05
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 371,405,534.00
商誉 507,594,455.05
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
荆州天然气
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 536,212,662.61 287,133,700.12
货币资金 96,526,991.70 96,526,991.70
应收账款 5,128,814.28 5,128,814.28
预付账款 19,035,592.20 19,035,592.20
其他应收款 396,133.27 396,133.27
存货 34,174,017.26 34,174,017.26
其他流动资产 820,083.88 820,083.88
投资性房地产 10,284,500.00 1,393,677.78
固定资产 154,719,634.11 119,629,711.33
在建工程 2,322,454.55 2,322,454.55
无形资产 212,579,100.00 7,480,882.51
长期待摊费用 105,500.09 105,500.09
递延所得税资产 119,841.27 119,841.27
负债： 164,807,128.61 102,537,387.99
应付账款 5,868,555.12 5,868,555.12
预收账款 93,353,051.46 93,353,051.46
应交税费 1,092,606.44 1,092,606.44
其他应付款 1,604,380.37 1,604,380.37
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
荆州天然气
购买日公允价值 购买日账面价值
递延所得税负债 62,269,740.62
专项储备 618,794.60 618,794.60
净资产 371,405,534.00 184,596,312.13
减：少数股东权益
取得的净资产 371,405,534.00 184,596,312.13
说明：（1）荆州天然气购买日账面价值与公允价值均以荆州天然气合并财务报表口
径进行列示。
（2）根据北京华信众合资产评估有限公司出具的华信众合评报字[2017]第 1025 号
《资产评估报告》，以资产基础法评估的荆州天然气账面记录的投资性房地产、固定
资产、无形资产（不含账面未确认的特许经营权）的评估价值高于其账面价值，其
它资产、负债的评估价值与账面价值相等。
根据银信资产评估有限公司出具的银信评报字（2018）沪第 0150 号《追溯性资产评
估报告》，以收益法评估的荆州天然气的天然气专营权价值为 196,180,000 元。
鉴于自评估基准日至购买日期间，荆州天然气整体经营状况良好，内外部环境未发
生重大不利变化，并且该期间未超过一年，上述评估结论仍在有效期内，为此本公
司对荆州天然气于购买日可辨认资产、负债公允价值的确定方法为：①对于于评估
基准日有评估增值的资产，包括投资性房地产、固定资产、无形资产（含账面未确
认的特许经营权），以其评估值作为购买日的公允价值；②对于于评估基准日未评估
增值的资产、负债及自评估基准日至购买日新增的资产、负债以其购买日的账面价
值作为其公允价值；③同时考虑因评估增值而产生的应纳税暂时性差异所确认的递
延所得税负债。
(二) 其他原因的合并范围变动
1、 本期因新设子公司，使合并范围内单位增加 2 家
（1）百川燃气于 2017 年 6 月出资设立大厂热力。大厂热力设立时注册资本
1,000 万元，百川燃气认缴 1000 万元，持股比例 100%。大厂热力统一社会信
用代码：91131028MA08PP8A1G，法定代表人：王利华，注册地：河北省廊
坊市大厂回族自治县大安西街 549 号，经营范围：热力生产和供应：工业、民
用热水、蒸气供应。暖通工程建设、运营管理及维修。
财务报表附注 第 74 页
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财务报表附注
（2）清洁能源于 2017 年 11 月与葫芦岛市钢管工业有限公司共同投资设立百
川绥中。百川绥中设立时注册资本 50,000 万元，其中，清洁能源认缴 30,000
万元，持股比例 60%，葫芦岛市钢管工业有限公司认缴 20,000 万元，持股比
例 40%。百川绥中统一社会信用代码：91211421MA0UPEQC2E，法定代表人：
王东海，注册地：辽宁省葫芦岛市绥中县城郊乡西关村 1-421，经营范围：LNG
汽车燃气销售；瓶装燃气（液化石油气）的销售；为船舶提供码头设施服务；
货物装卸；管道燃气的输送；对能源类行业进行投资；天然气用具的销售、安
装及维修、维护。代理商品及技术进出口业务。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京市朝阳区建国门外大街甲 6
百川企管 北京市 企业管理 100.00 设立
号 1 幢五层 C 座 6 层 601-1
河北省廊坊市永清县武隆南路 非同一控制
百川燃气 永清县 城市燃气 100.00
160 号 下企业合并
沙市区北京西路 192 号（天然气大 非同一控制
荆州天然气 荆州市 城市燃气 100.00
厦）1-5 楼 下企业合并
非同一控制
永清百川 永清县 永清县武隆路 城市燃气 100.00
下企业合并
天津市武清区武清开发区泉州公 同一控制下
武清百川 武清开发区 城市燃气 100.00
路西侧 企业合并
陕西省西咸新区沣西新城西部云 非同一控制
西安维斯达 西安市 仪器仪表 75.50
谷园区 B1 楼 3 层 下企业合并
大厂回族自
大厂百川 大厂县厂谭路北侧河西营村段 城市燃气 100.00 设立
治县
香河县蒋辛屯镇大香线东侧和园
香河百川 香河县 城市燃气 100.00 设立
路北侧
非同一控制
涿鹿百川 涿鹿县 涿鹿县科技园区 城市燃气 100.00
下企业合并
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
固安县新昌街南侧、玉泉路东侧长
固安百川 固安县 城市燃气 100.00 设立
福宫门店
大厂回族自 河北省廊坊市大厂回族自治县大 危险品运 非同一控制
百川物流 100.00
治县 香线东侧纬一路北侧 输 下企业合并
天津市武清开发区福源道 18 号 非同一控制
九九热力 武清开发区 热力供应 100.00
512-86（集中办公区） 下企业合并
河北省三河市燕郊国家高新区东
三河热力 三河市 热力供应 100.00 设立
环路 204 号
百川建安 永清县 永清县武隆南路 160 号 建筑工程 100.00 设立
清洁能源
清洁能源 永清县 永清县永清镇武隆路西侧 100.00 设立
开发
霸州市南孟镇廊霸路与马坊路交
霸州百川 霸州市 城市燃气 100.00 设立
口往南 200 米路东
河北省廊坊市三河市区城关西关
三河百川 三河市 城市燃气 100.00 设立
村西 100 米（建设路西路路北）
河北省廊坊市三河市燕郊开发区
三河新能源 三河市 城市燃气 100.00 设立
东环路 204 号办公楼
大厂回族自 河北省廊坊市大厂回族自治县大
大厂热力 热力供应 100.00 设立
治县 安西街 549 号
非同一控制
监利天然气 监利县 监利县容城镇玉沙大道 63 号 城市燃气 100.00
下企业合并
辽宁省葫芦岛市绥中县城郊乡西 LNG 生产
百川绥中 绥中县 60.00 设立
关村 1-421 与销售
2、 重要的非全资子公司
少数股东持股比例 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称
（%） 的损益 分派的股利 额
西安维斯达 24.50 7,981,570.05 9,310,000.00 5,062,913.58
百川绥中 40.00 -18,585.80 1,981,414.20
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称 非流动 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债 负债
西安维斯达 64,478,906.16 1,767,046.98 66,245,953.14 40,026,683.03 40,026,683.03 42,781,173.46 1,186,974.62 43,968,148.08 24,001,667.48 24,001,667.48
百川绥中 4,992,758.24 4,992,758.24 39,222.73 39,222.73
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
西安维斯达 96,648,027.78 21,252,789.51 21,252,789.51 -8,159,699.14 68,842,394.81 10,718,379.10 10,718,379.10 -1,293,046.88
百川绥中 -46,464.49 -46,464.49 -49,801.00
财务报表附注 第 77 页
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(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
根据西安维斯达于 2017 年 2 月 9 日召开的股东会决议及章程修订案决定，百
川燃气以货币向西安维斯达增资 900 万元，认缴增加注册资本 600 万元。西安
维斯达于 2017 年 3 月 13 日收到百川燃气增资款 900 万元。
本次增资完成后，百川燃气持有西安维斯达的股权比例由 51%增加至 75.5%。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
西安维斯达
增资成本
—现金 9,000,000.00
增资成本合计 9,000,000.00
减：增资后的股权比例所享有的增资后西安维斯达净资产份额与增资前的股权比例所享有的增资
11,887,833.98
前西安维斯达净资产份额的差额
差额 2,887,833.98
其中：调整资本公积 2,887,833.98
(三) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
根据本公司第九届董事会第十三次会议批准，本公司与百川资管、信达风投资管理
有限公司（以下简称“信达风”）共同发起设立产业投资基金。2017 年 6 月，该基
金完成注册登记手续，名称为宁波梅山保税港区信达风百川投资合伙企业（有限合
伙）（以下简称“产业基金”）。根据《合伙协议》约定，产业基金全体合伙人的总认
缴出资额为 200,000 万元，首期认缴规模 40,000 万元，其中信达风作为普通合伙人
以货币出资认缴 1,000 万元，本公司作为有限合伙人 1 出资认缴 19,000 万元，百川
资管作为有限合伙人 2 出资认缴 20,000 万元，未来拟引入有限合伙人以货币出资认
缴 160,000 万元。
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司对产业基金尚未实际出资。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司经营管理部设计和实施能确保风险管理目标和政策得
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
以有效执行的程序。董事会通过经营管理部递交的月度报告来审查已执行程序的有
效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的审计部也会审计风险管理的政策
和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过
度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。本公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大
额度。
本公司通过对应收账款账龄分析的月度审核来确保本公司的整体信用风险在可控的
范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风
险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，本公司
才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。本公司目前的政策是提高
固定利率借款占外部借款的比例。
于 2017 年 12 月 31 日，本公司的长期借款均为固定借款利率，借款利率的变动对本
公司的净利润无影响。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。
由于本公司未开展外汇相关业务，相关汇率变化对本公司净利润无影响。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保本公司在所有合理预测的情况下
拥有充足的资金偿还债务。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 司的表决权比
（%） 例（%）
廊坊市永清县益昌路 111 号
百川资管 投资管理 3,000.00 37.33 37.33
商住楼南楼
本公司最终控制方是：王东海。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
廊坊恒通建筑安装工程有限公司 受同一最终控制方控制的企业
百川城市建设开发集团有限公司 受同一最终控制方控制的企业
陈秀英 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员
咸阳宇迪电子有限公司 与控股子公司的主要股东关系密切的家庭成员控制的企业
天津市博安检测技术有限公司 受同一最终控制方控制的企业
安永喜 持有控股子公司 5%以上股份的自然人
刘杰 持有控股子公司 5%以上股份的自然人
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
财务报表附注 第 80 页
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财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
廊坊恒通建筑安装工程有限公司 接受工程劳务 1,360,727.05
咸阳宇迪电子有限公司 采购材料 18,515,205.11 14,857,320.51
天津市博安检测技术有限公司 接受无损检测劳务 2,941,797.17 2,529,126.66
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
百川城市建设开发集团有限公司 提供燃气接驳 444,425.24
百川城市建设开发集团有限公司 销售燃气具 1,735,162.39 1,078,974.36
2、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
百川燃气 200,000,000.00 2017 年 2 月 3 日 2017 年 8 月 25 日 否
百川燃气 250,000,000.00 2017 年 5 月 9 日 2018 年 5 月 7 日 否
百川燃气 200,000,000.00 2017 年 6 月 21 日 2017 年 9 月 7 日 否
说明：（1）2017 年 1 月 24 日，百川能源与兴业银行廊坊分行签署《最高额保证合
同》，为百川燃气于 2017 年 2 月 3 日从兴业银行廊坊分行取得的银行贷款（借款金
额 2 亿元，期限 1 年）提供保证担保，保证期间为贷款履行期限届满之日起两年。
2017 年 8 月 25 日，百川燃气提前全额归还了该笔银行贷款。
（2）2017 年 5 月 8 日，百川能源与沧州银行永清支行签署《最高额保证合同》，为
百川燃气于 2017 年 5 月 8 日从沧州银行永清支行取得的银行贷款（借款金额 2.5 亿
元，期限 1 年）提供保证担保，保证期间为贷款履行期限届满之日起两年。2017 年
10 月 10 日，百川燃气提前归还了 1 亿元银行贷款。
（3）2017 年 6 月 21 日，百川能源与河北银行廊坊分行签署《保证合同》，为百川
燃气于 2017 年 6 月 21 日从河北银行廊坊分行取得的银行贷款（借款金额 2 亿元，
期限 2 年）提供保证担保，保证期间为贷款履行期限届满之日起两年。2017 年 9 月
7 日，百川燃气提前全额归还了该笔银行贷款。
本公司作为被担保方：
财务报表附注 第 81 页
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2017 年度年度
财务报表附注
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
王东海、陈秀英 200,000,000.00 2017 年 2 月 3 日 2017 年 8 月 25 日 否
王东海 250,000,000.00 2017 年 5 月 9 日 2018 年 5 月 7 日 否
王东海、陈秀英 200,000,000.00 2017 年 6 月 21 日 2017 年 9 月 7 日 否
百川燃气 175,000,000.00 2017 年 6 月 16 日 2020 年 6 月 16 日 否
说明：（1）2017 年 1 月 24 日，王东海、陈秀英与兴业银行廊坊分行签署《最高额
保证合同》，为百川燃气于 2017 年 2 月 3 日从兴业银行廊坊分行取得的银行贷款（借
款金额 2 亿元，期限 1 年）提供保证担保，保证期间为贷款履行期限届满之日起两
年。2017 年 8 月 25 日，百川燃气提前全额归还了该笔银行贷款。
（2）2017 年 5 月 8 日，王东海与沧州银行永清支行签署《最高额保证合同》，为百
川燃气于 2017 年 5 月 8 日从沧州银行永清支行取得的银行贷款（借款金额 2.5 亿元，
期限 1 年）提供保证担保，保证期间为贷款履行期限届满之日起两年。2017 年 10
月 10 日，百川燃气提前归还了 1 亿元银行贷款。
（3）2017 年 6 月 21 日，王东海、陈秀英与河北银行廊坊分行签署《保证合同》，
为百川燃气于 2017 年 6 月 21 日从河北银行廊坊分行取得的银行贷款（借款金额 2
亿元，期限 2 年）提供保证担保，保证期间为贷款履行期限届满之日起两年。2017
年 9 月 7 日，百川燃气提前全额归还了该笔银行贷款。
（4）2017 年 5 月 25 日，百川燃气与招商银行襄阳分行签署《最高额不可撤销担保
书》，为百川能源与招商银行襄阳分行签署的《授信协议》提供保证担保。基于该《授
信协议》，2017 年 6 月 16 日，百川能源与招商银行襄阳分行签订《担保协议》，由
招商银行襄阳分行出具 1.75 亿元银行保函，为百川燃气于 2017 年 6 月 16 日从招商
银行襄城支行取得的银行贷款（借款金额 1.5 亿元，期限 3 年）提供担保。
3、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 7,271,205.30 4,695,916.00
(五) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
百川城市建设开发集团有限公司 2,036,080.00 102,101.00 1,469,640.00 96,512.00
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
廊坊恒通建筑安装工程有限公司 1,142,896.75 1,142,896.75
天津市博安检测技术有限公司 864,336.21 774,519.46
咸阳宇迪电子有限公司 1,871,720.53 5,634,114.31
应付股利
安永喜 2,550,000.00
刘杰 2,448,000.00
十、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
本期授予的各项权益工具总额：19,650,000 份
本期行权的各项权益工具总额：无
本期失效的各项权益工具总额：无
期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：本次授予的股票期权的
行权价格为 15.61 元/股。本次股票期权激励计划有效期为 4 年，自股票期权授权日
起计算。等待期为授权日到首次可行权日之间的间隔，激励对象获授的股票期权等
待期为 12 个月，在等待期内不可以行权。激励对象在等待期过后开始分 3 次匀速
行权。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：Black-Scholes 期权定价模型
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据激励对象人数、股票期权的预
期收益水平和激励对象绩效评价等因素确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无
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财务报表附注
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：29,677,110.91 元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：29,677,110.91 元
其他说明：
经本公司 2017 年 1 月 6 日召开的 2017 年第一次股东大会审议批准的《百川能源股
份有限公司股票期权激励计划（草案）》（以下简称“激励计划”）、《百川能源股份有
限公司股票期权激励计划实施考核管理办法》等议案，本公司以 2017 年 1 月 6 日作
为首次授予日，向本公司部分董事、高级管理人员、核心业务人员、下属企业高级
管理人员及核心业务骨干等（以下简称“激励对象”）62 人授予共计 2,040 万份股票
期权，预留 300 万份股票期权。
本次授予的股票期权的行权价格为每股 15.61 元。本次激励计划有效期为 4 年，自
股票期权授权日起计算。等待期为授权日到首次可行权日之间的间隔，本激励计划
激励对象获授的股票期权等待期为 12 个月，在等待期内不可以行权。激励对象在
等待期过后开始分 3 次匀速行权。
本激励计划的股票期权行权的业绩条件为：
（1）首次授予的股票期权第一个行权期为 2017 年度扣除非经常性损益后归属于母
公司所有者净利润不低于 6 亿元；
（2）首次授予的股票期权第二个行权期为 2018 年度扣除非经常性损益后归属于母
公司所有者净利润不低于 6.5 亿元；
（3）首次授予的股票期权第三个行权期为 2019 年度扣除非经常性损益后归属于母
公司所有者净利润不低于 7 亿元。
根据本公司 2017 年 12 月 25 日召开的第九届董事会第十九次会议决议，对本公司
2016 年股票期权激励计划首次授予股票期权的激励对象中已离职的 2 名激励对象所
持有的已获授但尚未获准行权的股票期权 75 万份进行注销。截至 2017 年 12 月 31
日止，本公司实际授予的股票期权数量为 1,965 万份。
(三) 股份支付的修改、终止情况
本期未发生股份支付修改、终止情况。
十一、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
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计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益
资产负债表 费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
列报项目 本费用损失的
本期发生额 上期发生额
项目
土地出让金返还 2,137,521.00 递延收益 43,771.80 其他收益
煤改气项目投资补助 134,770,000.00 递延收益
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益
成本费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期发生额 上期发生额
项目
2017 年度西咸新区沣西新城优秀企业奖励 190,000.00 190,000.00 营业外收入
2016 年咸阳市科学技术奖 20,000.00 20,000.00 营业外收入
市知识产权局 2017 年实用新型专利申请资助资金 600.00 600.00 营业外收入
天津市 2016-2017 年采暖期燃气供热补贴 180,000.00 180,000.00 其他收益
廊坊市新认定科技型中小企业（小巨人）奖励 100,000.00 100,000.00 营业外收入
三河市 2016 年新增规模以上企业奖励 150,000.00 150,000.00 营业外收入
廊坊市财政局 2017 年度上市企业扶持资金 3,000,000.00 3,000,000.00 营业外收入
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
2017 年 12 月 29 日，清洁能源与四川大通睿恒能源有限公司（以下简称“睿恒能源”）
签订《股权转让协议》，以自有资金 245 万元购买睿恒能源持有的河北磐睿能源科技
有限公司（以下简称“磐睿能源”）70%股权。本次股权转让完成后，磐睿能源成为
本公司控股子公司。清洁能源已于 2018 年 1 月向睿恒能源支付了股权转让价款。
截至 2017 年 12 月 31 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重要或有事项。
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十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
2018 年 2 月 11 日，百川燃气与兴业银行廊坊分行签署《基本额度授信合同》，授信
最高本金额度人民币 5 亿元，授信有效期自 2018 年 1 月 5 日至 2019 年 1 月 4 日。
同日，百川能源、王东海和陈秀英分别与兴业银行廊坊分行签署《最高额保证合同》，
为上述《基本额度授信合同》提供保证担保，保证期间为贷款履行期限届满之日起
两年。2018 年 2 月 13 日，百川燃气与兴业银行廊坊分行签署《流动资金借款合同》，
取得银行贷款 1.5 亿元，期限 3 年。
(二) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 464,181,206.85
说明：根据本公司第九届董事会第二十二次会议决议，本公司拟以总股本（2017 年
度末/实施时股权登记日的总股本数为准）1,031,513,793 股为基数，向全体股东每 10
股派发现金 4.50 元（含税），共计派发现金股利 464,181,206.85 元（含税）。该议案
尚需提交股东大会审议。
截至 2018 年 4 月 13 日止，除上述事项外，本公司无其他需要披露的资产负债表日
后事项。
十四、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 2 个报告分部，
分别为：燃气分部、供热分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或
服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，
本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部
的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照
收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行
分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经
营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也
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分配给这些经营分部。
每个报告分部的会计政策与本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策一致。
2、 报告分部的财务信息
项目 燃气分部 供热分部 分部间抵销 合计
（1）营业收入 2,956,011,472.94 46,729,467.45 30,440,857.57 2,972,300,082.82
其中：对外交易收入 2,925,570,615.37 46,729,467.45 2,972,300,082.82
分部间交易收入 30,440,857.57 30,440,857.57
（2）营业成本 1,708,989,573.82 41,001,146.56 30,440,857.57 1,719,549,862.81
（3）利息收入 8,737,387.99 5,890.41 8,743,278.40
（4）利息费用 19,894,680.49 58,222.14 19,952,902.63
（5）对联营和合营企业的投
资收益
（6）资产减值损失 57,780,516.10 -28,596.55 57,751,919.55
（7）折旧费用 54,510,781.52 7,107,049.82 1,523,844.24 60,093,987.10
（8）摊销费用 4,313,900.74 4,313,900.74
（9）利润总额 987,788,103.28 -823,057.85 -1,523,844.24 988,488,889.67
（10）所得税费用 122,251,640.65 -144,691.93 -380,961.06 122,487,909.78
（11）净利润 865,536,462.63 -678,365.92 -1,142,883.18 866,000,979.89
（12）资产总额 6,987,417,909.99 227,341,504.08 162,042,577.60 7,052,716,836.47
（13）负债总额 3,063,344,960.81 217,276,565.02 143,662,330.80 3,136,959,195.03
说明：燃气分部的主要业务包括天然气销售、燃气接驳、燃气具销售、燃气运
输等。
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十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
691,332,346.76 100.00 53,482.00 0.01 691,278,864.76 704,639,897.01 100.00 26,733.50 704,613,163.51
准备的其他应收款
其中：合并关联方组合 690,797,376.76 99.92 690,797,376.76 704,105,227.01 99.92 704,105,227.01
账龄分析法组合 534,970.00 0.08 53,482.00 10.00 481,488.00 534,670.00 0.08 26,733.50 5.00 507,936.50
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 691,332,346.76 100.00 53,482.00 691,278,864.76 704,639,897.01 100.00 26,733.50 704,613,163.51
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 300.00 15.00 5.00
1至2年 534,670.00 53,467.00 10.00
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 534,970.00 53,482.00
2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 26,748.50 元。
3、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金、押金 534,970.00 534,670.00
合并关联方往来款 690,797,376.76 704,105,227.01
合计 691,332,346.76 704,639,897.01
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款合 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例（%） 末余额
固安百川 往来款 322,415,300.00 1-2 年 46.64
香河百川 往来款 134,580,000.00 1-2 年 19.47
三河百川 往来款 98,130,190.81 1-2 年 14.19
大厂百川 往来款 60,135,100.00 1-2 年 8.70
永清百川 往来款 57,218,900.00 1-2 年 8.28
合计 672,479,490.81 97.28
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(二) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 4,966,649,989.05 4,966,649,989.05 4,086,650,000.00 4,086,650,000.00
合计 4,966,649,989.05 4,966,649,989.05 4,086,650,000.00 4,086,650,000.00
1、 对子公司投资
减值准
本期计提
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备期末
减值准备
余额
百川燃气 4,085,650,000.00 4,085,650,000.00
百川企管 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00
荆州天然气 878,999,989.05 878,999,989.05
合计 4,086,650,000.00 879,999,989.05 4,966,649,989.05
(三) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 15,222,340.10 12,872,333.53
合计 15,222,340.10 12,872,333.53
(四) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,500,000,000.00
合计 1,500,000,000.00
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