万鸿集团股份有限公司
600681
2008 年年度报告目 录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务会计报告
十二、备查文件目录一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报
告，本公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。
武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告：“万
鸿集团2008 年12 月31 日合并净资产为-48,469.77 万元，已资不抵债，截止报告期末账面逾期借款
22,952.60 万元、因对外担保及诉讼事项共计提预计负债20,915.99 万元，部分资产被查封及冻结，
主要经营活动停滞。万鸿集团公司已在财务报表附注（十四）2 充分披露了拟采取的改善措施，但其
持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。”
(四) 公司负责人许伟文、主管会计工作负责人詹世杰及会计机构负责人（会计主管人员）匡健军
声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。二、公司基本情况
公司法定中文名称 万鸿集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写 万鸿集团
公司法定英文名称 WINOWNER GROUP CO., LTD.
公司法定英文名称缩写 WINOWNER
公司法定代表人 许伟文
公司董事会秘书情况
董事会秘书姓名 彭钦文
董事会秘书联系地址 武汉市武昌区武珞路28 号长信大厦四楼
董事会秘书电话 （027）88066666
董事会秘书传真 （027）88061616
董事会秘书电子信箱 stock@winowner.com
公司证券事务代表情况
证券事务代表姓名 王丹凤
证券事务代表联系地址 武汉市武昌区武珞路28 号长信大厦四楼
证券事务代表电话 （027）88066666
证券事务代表传真 （027）88061616
证券事务代表电子信箱 stock@winowner.com
公司注册地址 汉阳龙阳大道特8 号
公司办公地址 武汉市武昌区武珞路28 号长信大厦四楼
公司办公地址邮政编码 430060
公司国际互联网网址 http://www.winowner.com
公司电子信箱 stock@winowner.com
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 董事会办公室
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 S*ST 万鸿 600681 *ST 万鸿
其他有关资料
公司首次注册日期 1992 年3 月18 日
公司首次注册地点 湖北省武汉市
企业法人营业执照注册号 4201001101183
税务登记号码 420105177674772
组织机构代码 17767477-2
公司聘请的会计师事务所情况
公司聘请的境内会计师事务所名称 武汉众环会计师事务所有限责任公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址 武汉市国际大厦B 座16 楼三、会计数据和业务数据摘要
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
项目 金额
营业利润 -30,965,073.85
利润总额 48,474,373.23
归属于上市公司股东的净利润 50,163,503.85
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -31,288,819.94
经营活动产生的现金流量净额 29,607,218.03
(二) 非经常性损益项目和金额：
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -5,408,656.27
债务重组损益 134,732,355.46
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -47,871,375.40
合计 81,452,323.79
(三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
2007 年 2006 年
2008 年
调整后 调整前
本年比
上年增
减(%)
调整后 调整前
营业收入 8,431,736.39 9,330,565.39 9,330,565.39 -9.63 54,920,362.84 54,844,936.57
利润总额 48,474,373.23 -27,842,347.98 -27,842,347.98 274.10 -57,630,501.65 -57,562,149.09
归属于上市公司股
东的净利润
50,163,503.85 -27,842,347.98 -27,842,347.98 280.17 -57,630,501.65 -46,661,340.13
归属于上市公司股
东的扣除非经常性
损益的净利润
-31,288,819.94 -41,622,282.72 -41,622,282.72 24.83 -43,017,335.95 -32,048,174.43
基本每股收益（元
／股）
0.2411 -0.1338 -0.1338 280.17 -0.2770 -0.2243
稀释每股收益（元
／股）
0.2411 -0.1338 -0.1338 280.17 -0.2770 -0.2243
扣除非经常性损益
后的基本每股收益
（元／股）
-0.1504 -0.2000 -0.2000 24.83 -0.2067 -0.1540
全面摊薄净资产收
益率（%）
0 0 0
增加0 个
百分点
0 0
加权平均净资产收
益率（%）
0 0 0
增加0 个
百分点
0 0
扣除非经常性损益
后全面摊薄净资产
收益率（%）
0 0 0
增加0 个
百分点
0 0
扣除非经常性损益
后的加权平均净资
产收益率（%）
0 0 0
增加0 个
百分点
0 0
经营活动产生的现
金流量净额
29,607,218.03 6,273,918.81 6,273,918.81 371.91 -17,391,252.45 -14,450,334.10
每股经营活动产生
的现金流量净额
0.1423 0.0302 0.0302 371.91 -0.0836 -0.0695（元／股）
2007 年末 2006 年末
2008 年末
调整后 调整前
本年末
比上年
末增减
(%)
调整后 调整前
总资产 107,608,231.31 156,873,894.72 156,873,894.72 -31.40 184,748,519.57 182,177,913.89
所有者权益（或股
东权益）
-484,697,692.78 -593,139,242.97 -593,139,242.97 18.28 -565,296,894.99 -562,865,839.48
归属于上市公司股
东的每股净资产
（元／股）
-2.3295 -2.8507 -2.8507 18.28 -2.7169 -2.7052四、股本变动及股东情况
(一) 股本变动情况
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 证券发行与上市情况
1、前三年历次证券发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。
2、公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
3、现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
(三) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 33,720 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期
内增减
股份类
别
持有非流
通股数量
质押或
冻结的
股份数
量
广州美城投资有
限公司
境内非国
有法人
22.05 45,888,672 0 未流通45,888,672 无0
武汉市国有资产
经营公司
国有法人 7.05 14,678,862 0 未流通14,678,862 无0
上海万丰资产管
理有限公司
境内非国
有法人
2.21 4,593,600 0 未流通4,593,600 无0
中国长城资产管
理公司
国有法人 1.49 3,090,814 0 未流通3,090,814 无0
上海新元投资有
限公司
境内非国
有法人
1.38 2,874,880 0 未流通2,874,880 无0
上海浦东任辰贸
易有限公司
境内非国
有法人
1.19 2,480,000 0 未流通2,480,000 无0
湖北省保险房地
产开发公司
国有法人 1.15 2,388,672 0 未流通2,388,672 无0
中国华融资产管
理公司
国有法人 1.15 2,388,672 0 未流通2,388,672 无0
北京仁达国际信
息工程有限公司
境内非国
有法人
0.83 1,722,600 0 未流通1,722,600 无0
杨波
境内自然
人
0.60 1,254,052 0 未流通1,254,052 无0
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
孙兆艳 976,500 人民币普通股
冼惠霞 702,560 人民币普通股
于永洲 619,658 人民币普通股张莉萌 600,000 人民币普通股
张益平 569,000 人民币普通股
钟佩兰 565,960 人民币普通股
陈威德 561,915 人民币普通股
廖东玫 508,740 人民币普通股
杨秀英 500,000 人民币普通股
曾志诚 495,100 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动
的说明
①本报告期内，持有公司5%以上的股东之间不存在关联关系，
也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一
致行动人。公司未知持有公司5%以上的股东与其余股东之间是否
存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》规定的一致行动人。
②持有本公司股份5%（含5%）以上法人股股东为：广州美城
投资有限公司和武汉国有资产经营公司（共2 户）。其中：武汉国
有资产经营公司是国家股股东。
公司未知上述前十名流通股股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》中规定的一致行动人。
公司未知上述前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系。
2、控股股东及实际控制人情况
(1) 法人控股股东情况
单位:元 币种:人民币
名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务
广州美城投资有
限公司
张海生 125,000,000 2001 年10 月26 日
以自有资金投资。投
资可行性分析、策划。
市场调研：商品信息
咨询。企业管理咨询。
批发和零售贸易（国
家专营专控商品除
外）。
(2) 自然人实际控制人情况
姓名 国籍
是否取得其他国
家或地区居留权
最近五年内的职
业
最近五年内的职务
何长津 中国 无
佛山市顺德佛奥
集团有限公司，佛
山宾馆有限公司
董事长
本公司控股股东仍为广州美城投资有限公司，广州美城投资有限公司为佛山市顺德佛奥集团有限
公司的全资子公司，何长津先生持有佛山市顺德佛奥集团有限公司65%的股权，为本公司实际控制人。
(3) 控股股东及实际控制人变更情况
新实际控制人名称 何长津
2008 年12 月，广州美城投资有限公司股东——郭景祥和李惠强与佛山市顺德佛奥集团有限公司
签署了《股权转让合同》，将其分别持有的广州美城投资有限公司70%和30%的股权转让给佛山市顺德
佛奥集团有限公司。工商变更办理完成后，本公司自然人实际控制人变更为佛山市顺德佛奥集团有限
公司董事长何长津。控股股东不变。(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。五、董事、监事和高级管理人员
(一) 董事、监事、高级管理人员的情况
单位:股
姓名 职务
性
别
年
龄
任期起止日期
年
初
持
股
数
年
末
持
股
数
持有
本公
司的
股票
期权
是否在
公司领
取报
酬、津
贴
报告期内
从公司领
取的报酬
总额（万
元）（税前）
是否在股
东单位或
其他关联
单位领取
报酬、津贴
许伟文 董事长 男39
2003 年6 月21 日～
2008 年3 月10 日
0 0 0 是 11.3 否
邹毅生
副董事长兼副
总裁
男50
2003 年6 月21 日～
2008 年3 月10 日
0 0 0 是 10.7 否
陈善清 董事兼总裁 男36
2005 年3 月10 日～
2008 年3 月10 日
0 0 0 是 10.9 否
詹世杰
董事兼常务副
总裁、财务总监
男35
2007 年1 月17 日～
2008 年3 月10 日
0 0 0 是 10.5 否
李惠强 董事 男37
2007 年2 月6 日～
2008 年3 月10 日
0 0 0 是 2.4 是
李 玲 董事 女41
2004 年5 月24 日～
2008 年3 月10 日
0 0 0 是 2.4 是
刘佩莲 独立董事 女55
2004 年5 月24 日～
2008 年3 月10 日
0 0 0 是 3.6 是
李战良 独立董事 男43
2003 年6 月21 日～
2008 年3 月10 日
0 0 0 是 3.6 否
宋德勇 独立董事 男42
2007 年10 月23 日～
2008 年3 月10 日
0 0 0 是 3.6 是
关冬生 监事会主席 男43
2004 年5 月24 日～
2008 年3 月10 日
0 0 0 是 1.2 是
王小雨 监事 女37
2007 年10 月23 日～
2008 年3 月10 日
0 0 0 是 1.2 是
黄平安 监事 男53
2003 年6 月21 日～
2008 年3 月10 日
0 0 0 是 1.2 是
康 颖 监事 女41
2003 年6 月21 日～
2008 年3 月10 日
0 0 0 是 3.9 否
陈春莲 监事 女45
2006 年11 月13 日～
2008 年3 月10 日
0 0 0 是 6.1 否
彭钦文 董事会秘书 男33
2007 年4 月27 日～
2008 年3 月10 日
0 0 0 是 2.9 否
合计 / / / / 0 0 / / 75.50 /
董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历：
1.许伟文：任万鸿集团股份有限公司董事长。
2.邹毅生：任万鸿集团股份有限公司副董事长兼副总裁、党委书记。
3.陈善清：任万鸿集团股份有限公司董事兼总裁。
4.詹世杰：曾任广州美城投资有限公司财务总监，现任万鸿集团股份有限公司董事兼常务副总裁、
财务总监。
5.李惠强：任万鸿集团股份有限公司董事，广州美城投资有限公司董事兼总经理，已于2008 年
12 月31 日辞去万鸿集团股份有限公司董事一职。
6.李 玲：任万鸿集团股份有限公司董事，广州美城投资有限公司副总经理，已于2008 年12 月31 日辞去万鸿集团股份有限公司董
事一职。
7.刘佩莲：任万鸿集团股份有限公司独立董事、广东羊城会计师事务所有限公司、立信羊城会计
师事务所有限公司董事、副主任会计师。
8.李战良：任万鸿集团股份有限公司独立董事、广东联合发展律师事务所主任。
9.宋德勇：任万鸿集团股份有限公司独立董事，华中科技大学经济学院博士生导师。
10.关冬生：任万鸿集团股份有限公司监事会主席、广州市华业教育服务有限公司董事长。
11.王小雨：曾任广州南沙资产经营有限公司会计，现任万鸿集团股份有限公司监事，广州美城投
资有限公司会计。
12.黄平安：任万鸿集团股份有限公司监事、中国人寿湖北省分公司营业部纪委书记。
13.康 颖：曾任万鸿集团股份有限公司职工代表监事、审计部经理，现任万鸿集团股份有限公司
职工代表监事。
14.陈春莲：曾任武汉长印包装印务有限公司办公室主任，现任万鸿集团股份有限公司职工代表监
事、工会主席。
15.彭钦文：任万鸿集团股份有限公司董事会办公室副经理、董事会秘书。
(二) 在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴
李惠强 广州美城投资有限公司 董事兼总经理 是
李 玲 广州美城投资有限公司 副总经理 是
黄平安 湖北省保险房地产开发公司 总经理 否
王小雨 广州美城投资有限公司 会计 是
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴
刘佩莲 广东羊城会计师事务所 副主任会计师是
李战良 广东联合发展律师事务所 主任 否
宋德勇 华中科技大学经济学院 博士生导师 是
关冬生 广州市华业教育服务有限公司 董事长 是
黄平安 中国人寿保险湖北省分公司营业部 纪委书记 是
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
公司董事会薪酬福利委员会审议通过后报公司董事会批准。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
公司高级管理人员的薪酬依据本公司劳动、人事有关工资管理标准确定，按月发放。董、监事津
贴按照公司2003 年第一次临时股东大会通过的《关于第四届董、监事津贴的议案》标准确定，按月发
放，详见董事、监事、高级管理人员情况表。
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
李惠强 董事 工作变动
李玲 董事 工作变动
(五) 公司员工情况
在职员工总数 783 公司需承担费用的离退休职工人数 659
公司员工情况的
说明
我公司在岗员工783 人，不在岗员工601 人，退休员工1098 人（退休员工中有
659 人在公司享受政策性津贴），共计2482 人。员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业类别 人数
生产 436
销售 34
技术 27
财务 28
行政 87
后勤 171
2、教育程度情况
教育类别 人数
研究生 3
本科 42
大专 104
中专高中 415
初中及以下 219六、公司治理结构
(一) 公司治理的情况
根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）下发的《关于开展加强上市公司治理专
项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）和中国证券监督管理委员会湖北监管局（以下简
称“湖北证监局”）下发的《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（鄂证监公司字
[2007]20 号）的文件精神，公司按照湖北证监局的统一部署，严格自查，对存在的问题逐项梳理并及
时整改。在治理专项活动中，编制了公司治理有关法规和文件并下发给相关人员学习，公司各部门逐
条对照通知及附件的要求，对公司治理情况进行了严格自查。
《万鸿集团股份有限公司关于上市公司治理专项活动的整改报告》已刊登在上海证券交易所网站
www.sse.com.cn、《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。报告中对证监会要求的整改报告
中所列事项进行了详细的说明和披露，对公司自查中发现的问题提出了明确的可行的整改措施。
根据中国证券监督管理委员会《关于公司治理专项活动公告的通知》（中国证券监督管理委员会公
告[2008]27 号）和《湖北省证监局关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》的有关要求，公司
董事会办公室及相关责任部门，对上述《整改报告》的落实情况及整改效果重新进行了审慎评估，并
针对尚存在的问题和需持续性改进的问题制定了详细的改进计划，整改情况如下：
一、公司针对《整改报告》中涉及的问题实施整改的具体措施及效果
（1）公司已完成所有限期整改事项的整改情况
（2）公司未发生已到整改期但尚未完成的整改事项。
（3）公司未发生未到整改期事项。
（4）对持续改进问题的整改情况公司也详细予以了说明。
二、公司治理的下一步改进计划
加强公司治理工作的持续改进，继续探索、创新、提升公司治理水平，充分重视其实效性和长效
性，积极采取提升公司治理创新的有利措施，在追求股东利益最大化的同时，充分尊重和维护中小股
东以及其他利益相关者的权益。在进一步深化推进公司治理水平与制度建设方面，公司仍将继续做好
以下几方面工作：
1、强化上市公司制约监督机制，完善股东大会、董事会、监事会和管理层的相互制约、相互监督
的机制，并保障其执行有效；
2、进一步加强、深化独立董事在董事会运作和决策中的作用，充分发挥独立董事的专业技术才能，
提升独立董事地位，与监事会职能进行更加清晰的分工，各司其职；
3、进一步制定和完善操作性更强的内部控制实务指引及风险防范机制，协助公司有效提升控制效
率、降低经营治理风险；
在各级证券监管部门、证券交易所的重视和指导下，本公司展开认真自查，发布报告详细说明了
公司治理整改报告中所列事项的整改情况，对上级检查和公司自查中发现的问题，及时提出了整改措
施，并在限期内完成了整改，效果良好。随着整改措施的治理水平有了明显提高，内部控制更加严密，
信息披露更加及时，公司仍将进一步健全上市公司治理、加强内部控制、提高透明度为目标，切实做
好上市公司专项治理活动的各项工作。
(二) 独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名
本年应参加
董事会次数
亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次）
缺席原因及其
他说明
刘侧莲 7 7 0 0 0
李战良 7 7 0 0 0
宋德勇 7 7 0 0 0
报告期内，根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》、《上海
证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的有关规定，各位独立董事都积极出席公司的董事会会议
和股东大会会议并依法出具独立意见；积极了解公司的各项运作情况，为公司重大决策提供专业及建
设性的意见，尽职尽责，充分发挥了独立董事的重要作用，维护了公司的整体利益和中小投资者的合
法权益。2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
(三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
业务方面独立情况
本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力，
不存在控股股东与公司同业竞争的情况。
人员方面独立情况
本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面是独立的，并制定了人
事、劳动、工资管理制度。公司高级管理人员均在公司专职工作并领取薪
酬，未在公司股东单位或其它关联公司领取报酬或兼任行政职务。
资产方面独立情况
本公司资产完整独立，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；
独立的工业产权等无形资产；独立的采购和销售系统。不存在控股股东和
其它关联方无偿占用、挪用公司资产的情况。
机构方面独立情况
本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，拥有独立的决策管理机构
和完整的生产单位，与控股股东及其职能部门完全分开，各自独立运作，
不存在与控股股东合署办公的情况。
财务方面独立情况
本公司拥有独立的财务部门和财务人员，并按有关的法律、法规的要求设
立了财务、会计管理制度，独立核算，独立开立银行账户，并独立纳税。
(四) 公司内部控制制度的建立健全情况
公司已制定了较为完善、健全的公司内部控制制度管理体系，主要包括：人力资源管理、财务管
理、行政管理等几个大类及各大类下若干具体的管理制度，较好地满足了公司日常管理的要求
（1）在生产经营控制方面，公司建立了涵盖经营活动所有环节的内部管理制度，公司严格执行各
项制度。同时在经营管理过程中，公司注重对各级授权的监督管理，责权利挂钩，建立了各项预算、
计划制度，并进行日常控制、监督和调整，公司对下属分公司或控股子公司的监控和管理是有效的。
（2）在财务管理方面，公司财务管理工作严格遵守法律法规的规定。公司财务管理制度对董事长、
总裁、财务负责人和各单位主要负责人的权限进行了明确的规定，对财务工作人员的岗位职责和权限
进行了明确的界定。
（3）在信息披露方面，公司按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和《信息披露管
理办法》的规定，依法履行信息披露义务，确保信息披露真实、准确、完整。
公司董事会计划，将根据《企业内部控制基本规范》以及《上海证券交易所上市公司内部控制指
引》的要求，尽快设立内部控制检查监督部门，并制定《内部控制检查监督办法》，进一步健全公司内
部控制制度，加强对内部控制制度的监督检查，保证公司内部控制制度的有效运行。
(五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见
1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。
公司建立了内部控制制度。
公司没有设立内部控制检查监督部门。
2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。
(六) 高级管理人员的考评及激励情况
公司已建立完善的绩效考评机制。公司董事会根据“人、财、物”指标对高经管理人员的工作业
绩和绩效进行考评。鉴于公司目前内外经营状况，同时参照同类公司薪酬水准，暂未在董事、监事和
高级管理人员当中推行年薪等薪酬激励机制。公司董事会薪酬福利委员会将择机建立更加完善、公平
透明的奖励制度，并在相关人员当中推行年薪制等薪酬激励机制，适时对考核突出的高管人员给予进
修培训、职务晋升等方面的激励。
(七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否七、股东大会情况简介
(一) 年度股东大会情况
会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
2007 年年度股
东大会
2008 年6 月30 日
《上海证券报》、《中国证券
报》、《证券时报》
2008 年7 月1 日
(二) 临时股东大会情况
会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
2008 年第一次
临时股东大会
2008 年12 月23 日
《上海证券报》、《中国证券
报》、《证券时报》
2008 年12 月24 日八、董事会报告
(一) 管理层讨论与分析
一、总体经营情况
2008 年，是万鸿集团最艰难的一年，也是最关键的一年，同时又是万鸿的机遇年和幸运年。公司
管理层在董事会的领导下，面对内外各种危机，沉着应对，锲而不舍，排除各种困难，把握住了机遇，
采取了多种积极有效的措施，以实现扭亏并最终恢复股票上市为工作目标，领导班子精诚合作，在维
护公司稳定、化解债务危机、引入战略投资者方面做了大量艰苦而卓有成效的工作。
1、通过债务和解及司法程序化解的债务约2.2 亿元，通过债权转让等方式化解的债务约3.3 亿元，
通过其它方式化解的债务约1.4 亿元，合计化解债务总额近7 亿元，为实现2008 年扭亏以及后续的资
产重组打下了坚实的基础。
2、公司于2008 年12 月召开的“万鸿集团第一届三次职工代表大会”审议通过了职工安置分流方
案。职工安置分流工作完成后，大大降低了员工费用，为公司的后续减负、快速发展又迈出了关键的
一步。
3、经过多方努力，最终引入佛山市顺德佛奥集团有限公司作为公司的重组方，佛山市顺德佛奥集
团有限公司承诺将通过向公司注入优质资产，对公司进行重大资产重组，改变公司的主营业务，从而
改善公司的经营状况，增强可持续发展能力。
报告期内公司实现营业收入843.17 万元，比去年同期减少9.63 %；实现净利润5016.35 万元。
1、 公司主要财务指标变化情况
（1）资产构成与上年度相比发生重大变化的情况及原因
A、报告期应收帐款占资产总额0.01%，比上年同期减少97.53%，主要系武汉长森经贸有限责任公
司、武汉斯特彩色制版有限公司、武汉东方诚成传媒有限公司本期不再纳入合并报表范围减少应收帐
款余额。
B、报告期其他应收款占资产总额4.99%，比上年同期减少80.72%，主要系武汉长森经贸有限责任
公司、武汉斯特彩色制版有限公司、武汉东方诚成传媒有限公司本期不再纳入合并报表范围减少其他
应收款余额。
C、报告期长期股权投资减少主要系公司与武汉斯特彩色制版有限公司签订股权转让合同，将持有
武汉长印包装印务有限公司股份16.33%以人民币1 元转让给武汉斯特彩色制版有限公司，报告期减少
对武汉长印包装印务有限公司长期股权投资6,955,374.42 元；将持有武汉长晟经贸有限公司股份
16.67%以人民币1 元转让给武汉斯特彩色制版有限公司，报告期减少对武汉长晟经贸有限公司长期股
权投资781,334.81 元；
D、报告期固定资产占资产总额28.22%，比上年同期减少34.77%，主要系报告期①将账面净值
717.45 万元的设备作价505 万元转让给武汉长印包装印务有限公司；②将账面净值535.05 万元的设
备进行报废处理。
E、报告期短期借款较上年同期下降40.19%，主要系：①因武汉长森经贸有限责任公司未纳入合
并报表范围减少短期借款8,959.97 万元；②通过债务重组减少短期借款1,470 万元。③本期偿还短期
借款1,699 万元。
F、报告期应付账款较上年同期下降86.31%主要系武汉长森经贸有限责任公司、武汉斯特彩色制
版有限公司、武汉东方诚成传媒有限公司本期不再纳入合并报表范围。
G、报告期预收账款较上年同期下降73.71%主要系武汉长森经贸有限责任公司、武汉斯特彩色制
版有限公司、武汉东方诚成传媒有限公司本期不再纳入合并报表范围。
（2）费用构成与上年度相比发生重大变化的情况及原因
A、报告期投资收益较上年度增加2,012,876.71 元，主要系①本年处置武汉长森经贸有限责任公
司长期股权投资损益12,107,506.53 元；②本年处置武汉东方诚成传媒有限公司长期股权投资损益
-195,900.94 元；③本年处置广州万鸿文化传播有限公司长期股权投资损益-1,900,000.00 元；④本年
处置武汉斯特彩色制版有限公司长期股权投资损益-272,021.65 元；⑤本年处置武汉长印文化用品有
限公司长期股权投资损益10,000.00 元；⑥本年处置武汉长印包装印务有限公司长期股权投资损益
-6,955,373.42 元；⑦本年处置武汉长晟经贸有限公司长期股权投资损益-781,333.81 元。
B、报告期营业外收入较上年增加142,941,521.01 元，主要系债务重组利得。报告期内公司以现
金资产清偿债务的方式，对作为主债务人向银行借款1,470 万元进行了债务重组，重组收益851.97
万元；为其他公司贷款提供担保计提的预计负债16,570.26 万元进行了债务重组，债务重组收益
12,775.26 万元；对其他债务200 万元、债权1,505.91 万元进行债务重组，重组收益-153.99 万元；报告期确认的债务重组利得
总额13,473.24 万元。
C、报告期营业外支出较上年度增加77,946,694.59 元，主要系增提预计负债。
（3）现金流量构成与上年度相比发生重大变化的情况及原因
A、报告期公司经营活动产生的现金流入量为8,140.77 万元，其中：销售商品、提供劳务收到的
现金为974.92 万元；收到的其他与经营活动相关的现金为7,165.85 万元主要系收回的往来款。报告
期公司经营活动产生的现金流出量为5,180.05 万元，其中：购买商品、接受劳务支付的现金为226.52
万元；支付给职工以及为职工支付的现金为478.96 万元；支付的各项税费为103.24 万元；支付的其
他与经营活动相关的现金为4, 373.31 万元主要系正常经营活动所必需的开支。
B、报告期公司投资活动产生的现金流入量为510.35 万元，主要系处置固定资产产生的现金流入。
报告期公司投资活动产生的现金流出量为493.97 万元，主要系处置子公司支付的现金。
C、报告期公司筹资活动产生的现金流量净额为-3,054.53 万元，主要系报告期偿还贷款2,999 万
元和支付利息55.53 万元。
报告期经营活动、投资活动及筹资活动产生的现金流量净额为-77.43 万元，比上年度13.10 万元
减少90.53 万元。
2、风险因素分析
（1）股票终止上市风险
鉴于公司债务重组和资产重组存在不确定性，公司股票存在可能终止上市的风险。
（2）资产重组风险
佛山市顺德佛奥集团有限公司拟将向公司注入地产及酒店类优质资产，上述方案尚需报有关主管
部门批准后才能实施。
（3）行业风险。
若公司完成资产重组，主业将变更为住宅地产和酒店经营。中国地产行业经历前几年高速发展后，
受国际金融危机等多种因素的影响，部分地区地产价格呈现涨幅趋缓或下跌态势，行业经营压力逐步
体现。酒店经营的持续向好依赖于中国经济的持续稳定发展，旅游业的持续发展，行业竞争状况改善
等等。
3、公司主营业务及其经营状况
(1) 主营业务分行业、产品情况
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减（％）
营业成本
比上年增
减（％）
营业利润率比
上年增减（%）
分行业
印刷行业 2,444,070.92 2,274,654.28 6.93 1.10 46.30
减少28.75 个
百分点
房屋租赁 2,387,665.47 995,169.93 58.32 12.99 6.94
增加2.36 个百
分点
(2) 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
武汉 4,831,736.39 6.65
与公允价值计量相关的项目
公司不存在与公允价值计量相关的项目。
4、持有外币金融资产、金融负债情况
公司未持有外币金融资产、金融负债情况。
5、对公司未来发展的展望(1) 新年度经营计划
收入计
划(亿
元)
费用计
划(亿
元)
新年度经营目标 为达目标拟采取的策略和行动
0.06 0.35
2009 年，公司董事会和管理层仍然努力谋求改
善公司经营状况，维持经营稳定和人员稳定，
注重安全管理，尽最大可能增收节支，力争实
现经营性收入600 万元左右，各项经营费用控
制在3500 万元以内。
（1）鉴于公司2008 年度实
现盈利，公司将按规定程序向上
海证券交易所提交恢复股票上市
的书面申请。
（2）与佛山市奥园置业投资
有限公司签订了《关于佛奥·棕
榈园综合楼资产托管协议》，确保
了日常经营的稳定。
（3）妥善解决员工安置分
流，减轻公司人员负担。
（4）彻底解决剩余债务及诉
讼，债务重组完美收官。
（5）积极推进资产重组及股
权分置改革工作，恢复公司持续
经营能力。
(2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否
(二) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(三) 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
武汉市众环会计师事务所有限责任公司对万鸿集团股份有限公司（以下简称“本公司”）2008 年
度审计报告出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，对公司持续经营能力存在重大不确定性出
具了强调意见，具体如下：
“一、截止2008 年12 月31 日，万鸿集团累计亏损-83,502.03 万元，股东权益为-48,469.77 万
元；
二、截止2008 年12 月31 日，万鸿集团银行借款为22,952.60 万元，其中逾期借款22,952.60
万元；
三、截止2008 年12 月31 日，万鸿集团因对外担保及诉讼事项共计提预计负债20,915.99 万元。
综上所述，报告期内万鸿集团持续经营能力存在重大不确定性，万鸿集团已在财务报表附注（十
四）中充分披露了拟采取的改善措施。因此我们对其出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。
上列事项不属于明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定的情形。”
针对审计意见中的强调事项，本公司董事会认为，该审计意见真实的反映了公司的财务状况、充
分揭示了公司的财务风险。暂停上市期间，公司管理层在董事会的指导下，积极寻求政府、监管部门
及股东的支持，切实有效化解债务和诉讼，妥善处理员工安置问题，做好不良资产的剥离与处置工作，
为保证公司恢复上市做了以下大量的工作：
1、经营性债务的化解：2008 年12 月，公司第五届董事会第三十二次会议和2008 年第一次临时
股东大会审议通过转让公司所持武汉长印文化用品有限公司、武汉斯特彩色制版有限公司、武汉长森
经贸有限公司、武汉东方诚成传媒广告有限公司、广州万鸿文化传播有限公司股权的议案，由于上述
公司均已严重资不抵债，对上述资产的处置有助于公司减少亏损，解决历史遗留问题，为公司后续发
展创造条件。2、银行和其它金融性债务的化解：公司通过与各债权人进行积极有效的沟通，在取得债权人充分
谅解的基础上，通过债务和解、债权转让、司法裁定、免除担保等方式使本公司债务问题得到了有效
的化解，确保了2008 年度最终实现了盈利。
3、妥善处理员工安置分流：2008 年12 月，公司第一届三次职工代表大会审议通过了《关于理顺
职工劳动关系安置分流职工的方案》，本次职工安置分流工作完成后，将极大减轻后续员工费用负担，
为公司后续恢复持续经营能力迈出了关键的一步。
2009 年，公司董事会将采取以下措施解决审计意见所涉及的事项：
1、最终完成债务重组工作
2008 年，公司债务重组已取了实质性进展，2009 年将继续解决余下的债务及诉讼。债务问题的进
一步化解将有利于公司放下历史包袱，为公司后续资产重组工作创造有利前提条件。
2、积极有效推进公司资产重组工作
2008 年12 月29 日，佛山市顺德佛奥集团有限公司与本公司控股股东——广州美城投资有限公司
的原股东签署《股权转让合同》，收购美城投资100％的股权。股权转让完成后，佛奥集团间接控制万
鸿集团22.05％的股权，成为公司间接控股股东。佛山市顺德佛奥集团有限公司承诺将通过向公司注
入优质资产，对公司进行重大资产重组，改变公司的主营业务，从而改善公司的经营状况，增强可持
续发展能力。目前，公司已聘请了相关中介机构，重组及恢复上市工作按计划有序推进，具体实施方
案以公告的正式重组协议为准。
3、维持日常运营
为维护公司生产经营和员工的稳定，妥善处理员工安置分流后，将大大降低了本公司的运营费用，
同时，公司已与佛山市奥园置业投资有限公司签订了《关于佛奥·棕榈园综合楼资产托管协议》，确保
了日常经营的稳定。
2009 年是公司崭新的一年，公司将尽快完成债务重组，积极推进资产重组及股权分置改革工作，
恢复公司持续经营能力，争取公司股票早日恢复交易，保护广大股东利益。
(四) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
公司2007 年1 月1 日起执行新会计准则体系，根据新会计准则以及财会[2007]14 号关于《企业
会计准则解释第1 号》的通知，在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，视同该子公司
自最初即采用成本法核算。由于公司的子公司均存在巨额亏损，母公司对其还原至成本法后应补提减
值准备，该调整事项减少母公司2008 年年初未分配利润57,503,616.77 元，对合并报表无任何影响。
(五) 董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
会议届次 召开日期 决议内容
决议刊登的信
息披露报纸
决议刊登的信息
披露日期
第五届董事会第二
十六次会议
2008 年1 月21 日
《公司为“长印包装”960 万元续贷
继续提供担保的议案》
《中国证券报》、
《证券时报》、
《上海证券报》
2008 年1 月22 日
第五届董事会第二
十七次会议
2008 年4 月22 日
1、《独立董事年报工作制度》；2、《审计委
员会对年度财务报告的审议工作程序》；3、
《2007 年度总裁工作报告》；4、《关于核销
公司长期股权投资的议案》；5、《关于全额
计提坏账准备的议案》；6、《2007 年度董事
会工作报告》；7、《2007 年度财务决算报
告》；8、《2007 年度利润分配预案》；9、《会
计师事务所从事本年度公司审计工作的总
结报告》；10、《关于续聘武汉众环会计师
事务所有限责任公司为公司审计机构并支
付2007 年度报酬的议案》；11、《关于对前
期已披露的2007 年期初资产负债表相关项
目及其金额做出变更或调整的议案》；12、
《关于对非标准审计报告涉及事项的专项
说明 》；13、《关于公司暂停上市后聘请恢
复上市保荐机构和登记结算公司签订协议
事宜的议案》 ；14、《2007 年年度报告及
其摘要》；15、《2008 年第一季度报告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
《上海证券报》
2008 年4 月25 日第五届董事会第二
十八次会议
2008 年6 月6 日
《关于提请召开2007 年年度股东大
会的议案》
《中国证券报》、
《证券时报》、
《上海证券报》
2008 年6 月7 日
第五届董事会第二
十九次会议
2008 年7 月18 日
《关于公司专项治理活动的整改情
况报告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
《上海证券报》
2008 年7 月19 日
第五届董事会第三
十次会议
2008 年8 月25 日
1、《2008 年半年度报告》；2、《关于
与“长印包装”签订〈债务重组及设
备转让协议〉的议案》
《中国证券报》、
《证券时报》、
《上海证券报》
2008 年8 月27 日
第五届董事会第三
十一次会议
2008 年10 月29
日
《2008 年第三季度报告》
第五届董事会第三
十二次会议
2008 年12 月5 日
1、《关于转让武汉长印文化用品有限
公司75%股权的议案》；2、《关于转
让武汉斯特彩色制版有限公司75%股
权的议案》；3、《关于转让武汉长森
经贸有限责任公司90%股权、武汉东
方诚成传媒广告有限公司70%股权、
广州万鸿文化传播有限公司90%股权
的议案》；4、《关于部分固定资产报
废的议案》；5、《关于提请召开2008
年第一次临时股东大会的议案》
《中国证券报》、
《证券时报》、
《上海证券报》
2008 年12 月8 日
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，董事会根据《公司法》、《证券法》等法律法规则和公司章程的有关规定，认真履行自
己的职责，严格按照股东大会的决议和授权，执行股东大会通过的各项决议。
3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告
根据中国证监会下发的《公开发行证券的公司信息披露内容格式与准则第2 号〈年度报告的内容
与格式〉（2007 年修订）》和《关于做好上市公司2007 年年度报告及相关工作通知》的有关要求，审
计委员会积极组织公司2008 年年度报告的编制、审议等工作，现汇报如下：
（1）确定总体审计计划
在会计师事务所正式进场审计前，审计委员会与会计师事务所项目负责人经过协商，确定了公司
2008 年审计工作安排。
（2）审阅公司编制的财务会计报表
2009 年2 月24 日，审计委员会收到公司2008 年的财务报告（未经审计），经审阅公司2008 年未
经审计的财务报告后，同意以此财务报表为基础开展2008 年度的财务审计工作，并出具了相关书面审
阅意见。
（3）会计师事务所正式进场开始审计工作，审计委员会以书面函件督促
会计师事务所审计工作团队正式进场工作期间，审计委员会发出共发出三次《审计督促函》，要求
会计师事务所按照审计总体工作计划，本着认真负责的态度，合理把握时间进度，保质高效的完成审
计工作。并将有关进展情况报告给审计委员会，会计师事务所也与审计委员会做到了充分的沟通。
（4）会计师事务所出具初步审计意见，审计委员会审阅财务报表，形成书面意见
2009 年4 月15 日，会计师事务所审计工作完成并出具了初步审计意见，审计委员会再次审阅了
公司财务会计报表及相关资料，并与年审注册会计师进行沟通，认为：经武汉众环会计师事务所有限
责任公司注册会计师初步审定的2008 年年度财务会计报表真实、准确、客观的反映了公司的整体情况，
对年审注册会计师拟对公司财务会计报表出具的审计意见无异议。
（5）公司2008 年度财务报告审计报告定稿，会计师事务所出具2008 年度审计的其他相关文件，
审计委员会开会审议。
2009 年4 月27 日，会计师事务所完成审计报告定稿，并出具了《关于万鸿集团股份有限公司控
股股东及其他关联方占用资金情况及担保情况的专项说明》，公司也制作了2008 年年度报告及其摘要。
审计委员会在公司四楼会议室召开第五届董事会审计委员会第八次会议，会议由刘佩莲女士主持。会议应到委员3 人，实到委员3
人，占应出席会议人数的100%，符合相关法律法规的要求。
经会议审议，一致通过以下议案：
1、会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告
2、关于续聘武汉众环会计师事务所有限责任公司为公司审计机构并支付2008 年度报酬的议案
3、关于审议2008 年年度报告全文及摘要的议案
同意以上议案提交董事会予以审议！
审计委员会在公司2008 年财务报告审计过程中充分发挥了监督作用，维护了审计的独立性。
4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
公司董事会下设薪酬福利委员会，负责对在公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员进行考核，
审查公司董事、监事及高级管理人员的薪酬政策与方案。2009 年4 月27 日，在公司四楼会议室召开
第五届董事会薪酬福利委员会第二次会议。
会议审查了2008 年度在公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员的薪酬兑现情况，并对公司在
2008 年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员的报酬进行了核查，发表审核意见如下：公司董
事、监事及高级管理人员在公司领取的报酬严格按万鸿集团股份有限公司薪酬管理制度的标准发放，
公司所披露的报酬与实际发放情况相符，未发现有违反公司薪酬管理制度以及与公司薪酬管理制度不
一致的情况。
我们将进一步深化薪酬福利委员会在公司治理中应有的作用，并在2009 年进一步完善公司薪酬体
制建设工作。
(六) 利润分配或资本公积金转增股本预案
2008 年度公司实现归属于母公司所有者的净利润为50,163,503.85 元，由于以前年度亏损严重，
根据《公司章程》的有关规定，2008 年的盈利不足以弥补以前年度的累计亏损，董事会决定本年度不
进行利润分配和资本公积金转增股本。此预案将提交股东大会审议。
(七) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因未用于分红的资金留存公司的用途
根据《公司章程》的有关规定，公司税后利润首
先用于弥补上一年度的亏损。公司2005 年、2006 年、
2007 年连续三年亏损，本报告期末可供股东分配的
利润仍为负数，所以董事会决定拟对2008 年度不进
行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
公司未分配利润主要用于弥补上年度亏损。九、监事会报告
(一) 监事会的工作情况
监事会会议召开情况 监事会会议议题内容
第五届监事会第十二次会议于2008 年6 月22 日
在公司四楼会议室召开
审议并通过了《2007 年监事会工作报告》、《2007
年年度报告及摘要》、《公司2008 年第一季度报
告》
第五届监事会第十三次会议于2008 年8 月25 日
以通讯方式召开
审议并通过了《2008 年半年度报告》
第五届监事会第十四次会议于2008 年10 月29
日以通讯方式召开
审议并通过了《2008 年第三季度报告》
(二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
监事会根据国家法律法规，对公司依法经营情况、公司决策程序和高级管理人员履职尽责的情况
进行了检查监督，监事会认为：公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》及有关法律法规进行规
范运作，严格执行股东大会各项决议，完善内部管理和内部控制制度，建立了良好的内部控制机制，
决策程序符合法律法规的要求，公司董事、高级管理人员在执行公司职务时，忠于职守，秉公办事，
没有违反法律法规和《公司章程》的有关规定，没有滥用职权损害公司和股东权益的行为。
(三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见
监事会对提交2008 年年度股东大会的审计报告进行了审阅，监事会认为：公司财务制度完善，管
理规范，公司严格按照内部管理机制控制日常开支和重大项目开支。财务报告客观、真实的反映了公
司的财务状况和经营成果。
(四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
报告期内公司没有募集资金，也未有原募集资金项目延续本期投入情况。
(五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
报告期内，监事会认真审查了公司出售资产的相关事项，监事会认为：上述交易旨在帮助公司解
决历史遗留的问题，减少亏损，盘活资产，为公司今后的可持续发展创造条件，该项交易遵循公平、
公正、自愿、诚信的原则，交易方式符合市场规则。上述交易未发现有损害股东权益，尤其是中小股
东权益的情形发生。
(六) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
武汉市众环会计师事务所对公司2008 年度审计报告出具了带强调事项段的无保留意见的审计报
告，对公司持续经营能力存在重大不确定性出具了强调意见。本公司监事会认为，该审计意见真实、
准确、完整的反映了公司的财务状况、充分揭示了公司的财务风险，体现公开、公平、公正的原则。
公司董事会提出了一系列化解公司风险，提高持续经营能力的措施，公司监事会认为，董事会制
定的化解公司风险，提高公司持续经营能力的措施是具体的，希望公司董事会加快资产和债务重组工
作进程，积极化解公司资产和债务风险，确保2009 年度公司股票恢复上市。十、重要事项
(一) 重大诉讼仲裁事项
1、公司与中国农业银行武汉市长江支行470 万元贷款纠纷案，武汉市蔡甸区人民法院（2008）蔡
执字第185 号民事裁定书裁定武汉市蔡甸区人民法院的（2008）蔡民二初字第36 号民事判决书终结执
行，该重大事项已于2008 年8 月19 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
2、公司为武汉市天鹏商业物资有限公司1,900 万元贷款担保纠纷案，已与中国光大银行武汉汉口
支行签订《执行和解协议书》，该重大诉讼事项已于2009 年4 月30 日刊登在《上海证券报》、《中国证
券报》、《证券时报》上。
3、公司为武汉金泰印刷制品有限公司830 万元贷款担保纠纷案，湖北省武汉市中级人民法院
（2004）武执字第273-1 号民事裁定书裁定（2003）武经初字第378 号民事判决书终结执行。该重大
诉讼事项已于2009 年4 月30 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
4、公司为武汉市商业银行1000 万元贷款纠纷案，相关贷款本息已结清，该重大事项已于2009
年4 月30 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
5、公司为武汉长森经贸有限责任公司800 万元担保纠纷案，已达成执行和解并已全部履行完毕，
公司应承担的连带清偿责任至此全部解除，双方的权利义务终止。该重大诉讼事项已于2008 年8 月
19 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
6、公司为海南诚成药业有限公司384,000 万日元贷款担保纠纷案，已与中国信达资产管理公司
海口办事处签订债务重组合同，该重大诉讼事项已于2009 年4 月30 日刊登在《上海证券报》、《中国
证券报》、《证券时报》上。
7、公司为海南金牛膜料开发有限公司500 万美元担保纠纷案，已与中国信达资产管理公司海口办
事处签订债务重组合同，该重大诉讼事项已于2009 年4 月30 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、
《证券时报》上。
8、公司为东莞诚成嘉龄印铁制品厂有限公司2400 万元借款担保纠纷案，已与中国信达资产管理
公司广州办事处签订债务重组合同，该重大诉讼事项已于2009 年4 月30 日刊登在《上海证券报》、《中
国证券报》、《证券时报》上。
9、公司为上海英广实业有限公司3000 万元借款担保纠纷案，该重大诉讼事项已于2009 年4 月
30 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。 （进一步补充）
10、公司为武汉长森经贸有限责任公司1,000 万元商票贴现担保纠纷案，该事项债权方已由高士
通香港投资有限公司变更为佛山市顺德奥健投资有限公司，该重大诉讼事项已于2009 年4 月30 日刊
登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
11、公司与交通银行武汉分行江岸支行1,500 万元借款纠纷案，该事项债权方已由高士通香港投
资有限公司变更为佛山市顺德奥健投资有限公司，该重大诉讼事项已于2009 年4 月30 日刊登在《上
海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
12、公司向交通银行武汉分行江岸支行1000 万元借款纠纷案，该事项债权方已由高士通香港投资
有限公司变更为佛山市顺德奥健投资有限公司，该重大诉讼事项已于2009 年4 月30 日刊登在《上海
证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
13、公司向交通银行武汉分行江岸支行496.6 万元借款纠纷案，该事项债权方已由高士通香港投
资有限公司变更为佛山市顺德奥健投资有限公司，该重大诉讼事项已于2009 年4 月30 日刊登在《上
海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
14、公司与交通银行武汉分行江岸支行500 万元票据纠纷案，该事项债权方已由高士通香港投资
有限公司变更为佛山市顺德奥健投资有限公司，该重大诉讼事项已于2009 年4 月30 日刊登在《上海
证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
15、公司与交通银行武汉分行江岸支行500 万元票据纠纷案，该事项债权方已由高士通香港投资
有限公司变更为佛山市顺德奥健投资有限公司，该重大诉讼事项已于2009 年4 月30 日刊登在《上海
证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
16、公司与交通银行武汉分行江岸支行500 万元票据纠纷案，该事项债权方已由高士通香港投资
有限公司变更为佛山市顺德奥健投资有限公司，该重大诉讼事项已于2009 年4 月30 日刊登在《上海
证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
17、公司向交通银行武汉分行江岸支行5000 万元借款纠纷案，该事项债权方已由高士通香港投资
有限公司变更为佛山市顺德奥健投资有限公司，该重大诉讼事项已于2009 年4 月30 日刊登在《上海
证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
18、公司与中国信达资产管理公司武汉办事处1000 万元借款纠纷案，该事项债权方已由高士通香港投资有限公司变更为佛山市顺德
奥健投资有限公司，该重大诉讼事项已于2009 年4 月30 日刊登在
《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
19、公司为湖南湘雅金胆生物股份有限公司担保纠纷案，该事项债权方已变更为佛山市顺德奥健
投资有限公司，该重大诉讼事项已于2009 年4 月30 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券
时报》上。
20、公司与湖南湘计信息软件股份有限公司借款1,000 万元纠纷案，该事项债权方已变更为佛山
市顺德奥健投资有限公司，该重大诉讼事项已于2009 年4 月30 日刊登在《上海证券报》、《中国证券
报》、《证券时报》上。
21、公司为北京东方诚成实业有限责任公司1.2 亿贷款担保担保纠纷案，该重大诉讼事项已于2007
年12 月3 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
22、公司与新华书店总店担保质押合同纠纷案，该重大诉讼事项已于2006 年8 月30 日刊登在《上
海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
23、公司与中国农业银行奎屯市支行1,302.8 万元图书转让纠纷案，该重大诉讼事项已于2006
年2 月18 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
24、公司与中国工商银行股份有限公司武汉市硚口支行8556 万元借款纠纷案和公司与中国工商银
行股份有限公司武汉市硚口支行1900 万元贷款纠纷案，公司已与中国工商银行股份有限公司武汉硚口
支行签定了《还款免息协议书》。该重大诉讼事项已于2009 年4 月30 日刊登在《上海证券报》、《中国
证券报》、《证券时报》上。
25、公司为上海英广实业有限公司3000 万元借款担保纠纷案，该事项的债权方已变更为武汉创伟
达投资管理有限公司，该重大诉讼事项已于2009 年4 月30 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、
《证券时报》上。
(二) 破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。
(三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、持有非上市金融企业股权情况
所持对象名称 初始投资金额（元） 占该公司股权比例（%）
南方证券有限公司 83,339,718.00 2.19
合计 83,339,718.00 /
(四) 资产交易事项
1、出售资产情况
单位:元 币种:人民币
交易对方 被出售资产 出售价格
本年初起至出
售日该资产为
上市公司贡献
的净利润
出售产生的损
益
是否为关
联交易
资产出售
定价原则
武汉昌隆
达科技有
限公司
武汉长森经贸有限责任公司
90%股权
-3,113,889.19 -3,799,999.00 否 评估
武汉昌隆
达科技有
限公司
武汉东方诚成传媒广告有限
公司70%股权
210,302.66 否 评估
武汉昌隆
达科技有
限公司
广州万鸿文化传播有限公司
90%股权的事项
1
否 评估
常絮
武汉长印文化用品有限公司
75%股权
10,000 10,000.00 否 评估
武汉长印武汉斯特彩色制版有限公司10,000 14,963.32 10,000.00 否 评估包装印务
有限公司
75%股权
武汉长印
包装印务
有限公司
5+1 印刷机及配套设备 5,050,000 -2,124,512.86 否 评估
(五) 报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
武汉长印房
地产开发有
限公司
控股子公司 232.09 93.03 0 0
报告期内公司向控股股东及其
子公司提供资金的发生额（元）
0
公司向控股股东及其子公司提
供资金的余额（元）
0
(六) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本年度公司无托管事项。
(2) 承包情况
本年度公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本年度公司无租赁事项。2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方
担保
方与
上市
公司
的关
系
被担保方
担保
金额
担保发生日
期(协议签
署日)
担保起始日
担保到期
日
担保类
型
担保
是否
已经
履行
完毕
担
保
是
否
逾
期
担保
逾期
金额
是否
存在
反担
保
是否
为关
联方
担保
关联
关系
万鸿集团股份有限
公司
公司
本部
湖北中盛装饰
园林工程公司
800
2002 年12
月20 日
2002 年12 月
20 日
2003 年12
月20 日
连带责
任担保
否 是 800 否 否 否
万鸿集团股份有限
公司
公司
本部
武汉长森经贸
有限公司
5,000
2003 年5 月
13 日
2003 年5 月13
日
2004 年1
月13 日
连带责
任担保
否 是 5000 否 否 否
万鸿集团股份有限
公司
公司
本部
武汉长森经贸
有限公司
300
2003 年7 月
9 日
2003 年7 月9
日
2003 年10
月29 日
连带责
任担保
否 是 179.47 否 否 否
万鸿集团股份有限
公司
公司
本部
武汉长森经贸
有限公司
450
2009 年8 月
22 日
2003 年8 月22
日
2003 年11
月23 日
连带责
任担保
否 是 268.50 否 否 否
万鸿集团股份有限
公司
公司
本部
武汉长森经贸
有限公司
1,000
2003 年1 月
1 日
2003 年1 月1
日
2007 年12
月31 日
连带责
任担保
否 是 1000 否 否 否
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 7,550
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 7,550
担保总额占公司净资产的比例(%) 不适用
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产50％部分的金额 7,550
上述三项担保金额合计 7,5503、委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(七) 承诺事项履行情况
1、本年度或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(八) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 武汉众环会计师事务所有限责任公司
境内会计师事务所报酬 40
境内会计师事务所审计年限 17
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十) 其他重大事项的说明
公司为广州万鸿文化传播有限公司担保1100 万元，已与广州华夏银行、广州盛业投资管理有限
公司签订和解协议，详见2009 年4 月30 日重大事项公告。
(十一) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期
刊载的互联网网站及检索
路径
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2008 年1 月22 日 http://www.sse.com.cn
关于为武汉长印包装印务
有限公司续贷提供担保的
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2008 年4 月7 日 http://www.sse.com.cn
重大诉讼事项公告
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2008 年4 月10 日 http://www.sse.com.cn
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2008 年4 月21 日 http://www.sse.com.cn
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第五届董事会第二十七次
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2008 年4 月25 日 http://www.sse.com.cn
第五届监事会第十二次会
议决议公告
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2008 年4 月25 日 http://www.sse.com.cn
2008 年半年度业绩预亏
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2008 年4 月25 日 http://www.sse.com.cn
重大诉讼事项进展情况公
告
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为恢复上市所采取的措施
及有关工作进展的公告
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2008 年6 月6 日 http://www.sse.com.cn
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第五届董事会第二十八次
会议决议公告暨召开
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通知
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2008 年6 月7 日 http://www.sse.com.cn
2007 年年度股东大会会
议决议公告
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2008 年7 月7 日 http://www.sse.com.cn
为恢复上市所采取的措施
及有关工作进展的公告
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第五届董事会第二十九次
会议决议公告
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2008 年7 月19 日 http://www.sse.com.cn
关于本公司股改进展的风
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为恢复上市所采取的措施
及有关工作进展的公告
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重大诉讼进展情况公告
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重大事项公告
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第五届董事会第三十次会
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2008 年8 月27 日 http://www.sse.com.cn
重大事项公告
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及有关工作进展的公告
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第五届董事会第三十二次
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临时股东大会通知的提示
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2008 年第一次临时股东
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《上海证券报》、《中国
证券报》、《证券时报》
2008 年12 月24 日http://www.sse.com.cn
关于实际控制人变更的提
示性公告
《上海证券报》、《中国
证券报》、《证券时报》
2008 年12 月31 日http://www.sse.com.cn十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经武汉众环会计师事务所有限责任公司注册会计师杨红青、马朝永审计，
并出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。
(一) 审计报告
审计报告
众环审字(2009)408 号
万鸿集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的万鸿集团股份有限公司（以下简称“万鸿集团”）财务报表，包括2008 年12
月31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2008 年度的利润表和合并的利润表、股东权益变动表和
合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是万鸿集团管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实
施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；
（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，万鸿集团财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了万
鸿集团2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，万鸿集团2008 年12 月31 日合并净资产为-48,469.77 万元，已
资不抵债，截止报告期末账面逾期借款22,952.60 万元、因对外担保及诉讼事项共计提预计负债
20,915.99 万元，部分资产被查封及冻结，主要经营活动停滞。万鸿集团公司已在财务报表附注（十
四）2 充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已
发表的审计意见。
武汉众环会计师事务所有限责任公司
中国注册会计师：杨红青、马朝永
武汉国际大厦B 座16-18 层
2009 年4 月27 日(二) 财务报表
合并资产负债表
2008 年12 月31 日
编制单位:万鸿集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (八).1 377,894.86 859,567.11
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 (八).2 14,550.00
应收账款 (八).3 9,885.60 400,084.62
预付款项 (八).4 22,471.51
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 (八).5 5,370,233.90 27,856,838.06
买入返售金融资产
存货 (八).6 38,566,646.16 39,828,778.24
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 44,324,660.52 68,982,289.54
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (八).7 7,736,709.23
投资性房地产
固定资产 (八).8 30,363,638.35 46,338,514.07
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (八).9 32,919,932.44 33,816,381.88
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 (八).10
其他非流动资产
非流动资产合计 63,283,570.79 87,891,605.18
资产总计 107,608,231.31 156,873,894.72
流动负债：短期借款 (八).13 180,526,000.00 301,815,730.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 (八).14 481,300.82 3,514,698.24
预收款项 (八).15 85,312.22 324,460.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (八).16 2,432,681.28 219,347.98
应交税费 (八).17 198,418.26 8,276,219.60
应付利息 (八).18 84,026,966.80 107,429,473.39
应付股利 (八).19 4,759,834.00 5,739,669.31
其他应付款 (八).20 61,635,551.71 29,057,712.84
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 334,146,065.09 456,377,312.07
非流动负债：
长期借款 (八).21 49,000,000.00 49,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 (八).22 209,159,859.00 244,635,825.62
递延所得税负债 (八).10
其他非流动负债
非流动负债合计 258,159,859.00 293,635,825.62
负债合计 592,305,924.09 750,013,137.69
股东权益：
股本 (八).23 208,068,030.00 208,068,030.00
资本公积 (八).24 116,069,873.10 116,069,873.10
减：库存股
盈余公积 (八).25 26,184,721.40 26,184,721.40
一般风险准备
未分配利润 (八).26 -835,020,317.28 -943,461,867.47
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权
益合计
-484,697,692.78 -593,139,242.97
少数股东权益 0
股东权益合计 -484,697,692.78 -593,139,242.97
负债和股东权益合计 107,608,231.31 156,873,894.72
公司法定代表人：许伟文 主管会计工作负责人：詹世杰 会计机构负责人：匡健军母公司资产负债表
2008 年12 月31 日
编制单位:万鸿集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 348,494.03 68,736.48
交易性金融资产
应收票据
应收账款 (九).1
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 (九).2 6,189,024.48 40,568,941.13
存货 125,101.66
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 6,537,518.51 40,762,779.27
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (九).3 39,830,190.97
投资性房地产
固定资产 30,363,638.35 45,769,051.33
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 32,919,932.44 33,816,381.88
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 63,283,570.79 119,415,624.18
资产总计 69,821,089.30 160,178,403.45
流动负债：
短期借款 180,526,000.00 212,216,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 88,640.00
预收款项 112,041.32
应付职工薪酬 2,432,681.28
应交税费 77,998.80 8,142,044.13
应付利息 84,026,966.80 70,814,145.59
应付股利 4,759,834.00 5,739,669.31其他应付款 58,409,979.49 96,430,547.82
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 330,233,460.37 393,543,088.17
非流动负债：
长期借款 49,000,000.00 49,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 173,929,056.25 244,635,825.62
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 222,929,056.25 293,635,825.62
负债合计 553,162,516.62 687,178,913.79
股东权益：
股本 208,068,030.00 208,068,030.00
资本公积 116,069,873.10 116,069,873.10
减：库存股
盈余公积 26,184,721.40 26,184,721.40
未分配利润 -833,664,051.82 -877,323,134.84
外币报表折算差额
股东权益合计 -483,341,427.32 -527,000,510.34
负债和股东权益合
计
69,821,089.30 160,178,403.45
公司法定代表人：许伟文 主管会计工作负责人：詹世杰 会计机构负责人：匡健军合并利润表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 8,431,736.39 9,330,565.39
其中：营业收入 (八).27 8,431,736.39 9,330,565.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 41,409,686.95 51,617,534.03
其中：营业成本 (八).27 5,807,916.21 5,950,207.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (八).28 351,599.43 404,257.52
销售费用 436,607.25 437,615.48
管理费用 11,197,323.69 10,350,573.76
财务费用 (八).29 22,536,688.52 26,826,304.78
资产减值损失 (八).30 1,079,551.85 7,648,574.91
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） (八).31 2,012,876.71
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -30,965,073.85 -42,286,968.64
加：营业外收入 (八).32 143,055,647.01 114,126.00
减：营业外支出 (八).33 63,616,199.93 -14,330,494.66
其中：非流动资产处置净损失 7,475,032.98 470,376.35
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
48,474,373.23 -27,842,347.98
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 48,474,373.23 -27,842,347.98
归属于母公司所有者的净利润 50,163,503.85 -27,842,347.98
少数股东损益 -1,689,130.62
六、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) (八).34 0.24 -0.13
（二）稀释每股收益(元/股) 0.24 -0.13
公司法定代表人：许伟文 主管会计工作负责人：詹世杰 会计机构负责人：匡健军母公司利润表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 (九).4 3,600,000.00 4,800,000.00
减：营业成本 (九).4 2,538,092.00 3,464,865.00
营业税金及附加 208,800.00 277,318.98
销售费用
管理费用 9,381,292.76 9,031,357.81
财务费用 18,544,983.90 19,694,153.56
资产减值损失 30,806,577.48 4,014,024.28
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
(九).5 -11,516,706.23
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -69,396,452.37 -31,681,719.63
加：营业外收入 141,422,989.20 63,126.00
减：营业外支出 28,367,453.81 -14,372,213.87
其中：非流动资产处置净损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
43,659,083.02 -17,246,379.76
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,659,083.02 -17,246,379.76
公司法定代表人：许伟文 主管会计工作负责人：詹世杰 会计机构负责人：匡健军合并现金流量表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
到的现金
9,749,212.68 12,151,034.10
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
(八).35(1) 71,658,461.14 12,365,834.00
经营活动现金流入
小计
81,407,673.82 24,516,868.10
购买商品、接受劳务支
付的现金
2,265,242.96 1,312,514.16
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
4,789,645.62 6,272,171.15
支付的各项税费 1,032,445.97 800,894.94
支付其他与经营活动
有关的现金
(八).35(2) 43,713,121.24 9,857,369.04
经营活动现金流出
小计
51,800,455.79 18,242,949.29经营活动产生的
现金流量净额
29,607,218.03 6,273,918.81
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的
现金净额
5,103,500.00 488,626.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
5,103,500.00 488,626.00
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的
现金
100,344.00
投资支付的现金 2.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
(八).35(3) 4,939,700.28
投资活动现金流出
小计
4,939,702.28 100,344.00
投资活动产生的
现金流量净额
163,797.72 388,282.00
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 16,990,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
16,990,000.00
偿还债务支付的现金 29,990,000.00 22,500,000.00
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金
555,296.01 1,021,238.80
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
30,545,296.01 23,521,238.80
筹资活动产生的 -30,545,296.01 -6,531,238.80现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
加额
-774,280.26 130,962.01
加：期初现金及现金等
价物余额
859,567.11 728,605.10
六、期末现金及现金等价物
余额
(八).35(6) 85,286.85 859,567.11
公司法定代表人：许伟文 主管会计工作负责人：詹世杰 会计机构负责人：匡健军母公司现金流量表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
3,640,000.00 5,700,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活
动有关的现金
(九).6(1) 105,922,335.35 9,947,227.15
经营活动现金流
入小计
109,562,335.35 15,647,227.15
购买商品、接受劳务
支付的现金
88,640.00
支付给职工以及为
职工支付的现金
3,067,169.10 4,309,541.30
支付的各项税费 507,168.35 375,295.09
支付其他与经营活
动有关的现金
(九).6(2) 78,681,282.03 10,371,848.35
经营活动现金流
出小计
82,344,259.48 15,056,684.74
经营活动产生
的现金流量净额
27,218,075.87 590,542.41
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现
金
取得投资收益收到
的现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收
回的现金净额
5,050,000.00 465,126.00
处置子公司及其他
营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流
入小计
5,050,000.00 465,126.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支
付的现金
29,044.00
投资支付的现金
取得子公司及其他
营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活
动有关的现金
3,779,997.00
投资活动现金流
出小计
3,779,997.00 29,044.00投资活动产生
的现金流量净额
1,270,003.00 436,082.00
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现
金
取得借款收到的现
金
16,990,000.00
收到其他与筹资活
动有关的现金
筹资活动现金流
入小计
16,990,000.00
偿还债务支付的现
金
27,990,000.00 17,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
510,929.33 1,021,238.80
支付其他与筹资活
动有关的现金
筹资活动现金流
出小计
28,500,929.33 18,021,238.80
筹资活动产生
的现金流量净额
-28,500,929.33 -1,031,238.80
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-12,850.46 -4,614.39
加：期初现金及现金
等价物余额
68,736.48 73,350.87
六、期末现金及现金等价
物余额
55,886.02 68,736.48
公司法定代表人：许伟文 主管会计工作负责人：詹世杰 会计机构负责人：匡健军合并所有者权益变动表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
本年金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -943,461,867.47 -593,139,242.97
加：同一控制下
企业合并产生的追
溯调整
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -943,461,867.47 -593,139,242.97
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
108,441,550.19 108,441,550.19
（一）净利润 50,163,503.85 -1,689,130.62 48,474,373.23
（二）直接计入所有
者权益的利得和损
失
58,278,046.34 1,689,130.62 59,967,176.96
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影响
4．其他 58,278,046.34 1,689,130.62 59,967,176.96
上述（一）和（二）
小计
108,441,550.19 108,441,550.19
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -835,020,317.28 0 -484,697,692.78单位:元 币种:人
民币
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,451,568.32 -857,780,588.42 -55,674,722.48 -2,138,453.26 -
565,004,292.74
加：同一控制下
企业合并产生的追
溯调整
加：会计政策变
更
-266,846.92 -57,838,931.07 55,674,722.48 2,138,453.26 -292,602.25
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -915,619,519.49 -565,296,894.99
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
-27,842,347.98 -27,842,347.98
（一）净利润 -27,842,347.98 -27,842,347.98
（二）直接计入所有
者权益的利得和损
失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
-27,842,347.98 -27,842,347.98
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -943,461,867.47 -593,139,242.97
公司法定代表人：许伟文 主管会计工作负责人：詹世杰 会计机构负责人：匡健军母公司所有者权益变动表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
本年金额
项目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -877,323,134.84 -527,000,510.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -877,323,134.84 -527,000,510.34
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填
列）
43,659,083.02 43,659,083.02
（一）净利润 43,659,083.02 43,659,083.02
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小计 43,659,083.02 43,659,083.02
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -833,664,051.82 -483,341,427.32
单位:元 币种:人民币
上年金额
项目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -860,369,057.94 -510,046,433.44
加：会计政策变更 57,702,169.63 57,702,169.63
前期差错更正 -57,409,866.77 -57,409,866.77
其他
二、本年年初余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -860,076,755.08 -509,754,130.58
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填
列）
-17,246,379.76 -17,246,379.76
（一）净利润 -17,246,379.76 -17,246,379.76
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -17,246,379.76 -17,246,379.76
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 208,068,030.00 116,069,873.10 26,184,721.40 -877,323,134.84 -527,000,510.34
公司法定代表人：许伟文 主管会计工作负责人：詹世杰 会计机构负责人：匡健军财务报表附注
（2008年12月31日）
（一）公司的基本情况
万鸿集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”)于1992 年经武汉市经济体制改
革委员会武体改(1992)第9 号文批准，由原武汉印刷厂、北京京华信托投资公司、深圳万科企
业股份有限公司联合发起组建（以下简称“公司”），于1992 年3 月18 日正式成立，公司名称
为武汉长印（集团）股份有限公司。1993 年经中国证券监督管理委员会证监发审字（1993）32
号文批准，公司向社会公开发行股票。同年10 月18 日，公司公开发行股票在上海证券交易所
上市交易，股票简称“长印股份”，公司总股本为138,712,020 股。
经财政部财国字（1998）256 号文件批准，原武汉国有资产经营公司持有的武汉长印（集团）
股份有限公司2900 万股国家股股份于1998 年8 月转让给海南诚成企业集团有限公司，并于1998
年8 月24 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了公告，此次股份转让后，公司股份的总
股本不变，海南诚成企业集团有限公司成为公司第一大股东。
经1999 年度第二届八次董事会和第二届第三次股东大会审议通过，并经工商管理部门批准，
公司更名为“武汉诚成文化投资集团股份有限公司”。同年4 月30 日将股票简称更改为“诚成
文化”，证券代码不变。
经1999 年度董事会通过及股东大会批准，公司于2000 年5 月31 日实施10 转增5 股的分
配方案，公司总股本由138,712,020 股增加为208,068,030 股。2002 年5 月8 日，公司股东海
南诚成企业集团有限公司与湖南出版集团有限责任公司签订了股权转让协议，将其持有公司的
法人股2,350 万股转让给湖南出版集团有限责任公司。股权转让后，海南诚成企业集团有限公
司持有武汉诚成文化投资集团股份有限公司法人股2,000 万股，占公司总股本的9.61%。湖南出
版集团有限责任公司持有武汉诚成文化投资集团股份有限公司法人股2,350 万股，占公司总股
本的11.30%，成为武汉诚成文化投资集团股份有限公司的第一大股东。
2003 年2 月16 日，公司股东湖南出版集团有限责任公司与奥园集团有限公司签订了股权转
让协议，将持有的武汉诚成文化投资集团股份有限公司法人股2,350 万股转让给奥园集团有限
公司；公司股东武汉正银房产有限公司将持有的武汉诚成文化投资集团股份有限公司法人股
223.88672 万股转让给奥园集团有限公司。股权转让后，奥园集团有限公司将持有武汉诚成文化
投资集团股份有限公司法人股2,588.8672 万股，占公司总股本的12.44%，成为武汉诚成文化投
资集团股份有限公司的第一大股东。湖南出版集团有限责任公司和武汉正银房产有限公司将不
再持有公司股份。以上股权转让于2003 年5 月18 日办理完成股权过户手续。
经2002 年度股东大会审议通过，公司于2003 年7 月4 日在武汉工商行政管理局办理了工
商变更注册登记，将“武汉诚成文化投资集团股份有限公司”更名为“武汉奥园城市发展股份
有限公司”，股票简称更改为“奥园发展”，证券代码不变。公司全称和证券简称自2003 年7 月
10 日起开始启用。
经2003 年第一次临时股东大会审议通过，公司于2003 年12 月5 日在武汉市工商行政管理
局办理完工商变更注册登记，公司名称由“武汉奥园城市发展股份有限公司”变更为“武汉万
鸿集团股份有限公司”。股票简称更改为“万鸿集团”，证券代码不变。公司全称和证券简称自
2003 年12 月12 日起开始启用。
2003 年12 月18 日，公司第一大股东奥园集团有限公司与广州美城投资有限公司签订了《武
汉万鸿集团股份有限公司法人股股份转让协议书》，广州美城投资有限公司受让奥园集团有限公
司持有的本公司法人股25,888,672 股，占公司发行在外股份的12.44%。2004 年4 月19 日，公
司控股股东奥园集团有限公司已将持有的本公司25,888,672 股法人股（占总股本的12.44%） 过
户给广州美城投资有限公司。2006 年5 月12 日，根据海南省高级人民法院（2004）琼执字第
23-6 号协助执行通知书，海南诚成企业集团有限公司所持有的本公司2000 万股非流通社会法人
股股权司法划转至竞买人广州美城投资有限公司。现广州美城投资有限公司持有本公司
45,888,672 股法人股，占本公司股份总额的22.05%，仍为本公司第一大股东。
经2003 年年度股东大会审议通过，公司于2004 年8 月12 日在武汉市工商行政管理局办理
完工商变更注册登记，公司名称由“武汉万鸿集团股份有限公司”变更为“万鸿集团股份有限公司”。股票简称、证券代码不变。公
司全称自2004 年8 月12 日起开始启用。
2008 年12 月29 日，公司控股股东广州美城投资有限公司股东郭景祥、李惠强与佛山市顺
德佛奥集团有限公司签署了《股权转让合同》，将其分别持有的广州美城投资有限公司70%和
30%的股权转让给佛山市顺德佛奥集团有限公司。
公司企业法人营业执照注册号为：4201001101183
1．本公司注册资本208,068,030 元。
2．本公司注册地汉阳龙阳大道特8号，办公地址武汉市武昌区武珞路28号。
3．公司经营范围包括：印刷机械及印刷电器产品制造；印刷物资销售；纸张、油墨、塑料
及印刷工业专用设备销售；汽车货运（仅供持有许可证的分支机构经营）；经营本企业和成员
企业自产产品及相关技术的出口业务及生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零
配件及相关技术进口业务；经营本企业进料加工和“三来一补”业务；对书刊出版业、电子出
版物、影视光盘、文化用品制作业、印刷业的投资。兼营家用电器、通信器材（不含无线发射
装置）、电子产品、电子元器件、金属材料、炉料、纺织品、文化用品批发兼零售；广告设计、
制作；发布路牌、灯箱广告；代理国内自制广告业务；（含分支机构经营范围）。兼营纸塑包
装制品及辅助材料开发研制、纸塑装璜饰品、商标、宣传工作画册、有价证券的印刷（仅供持
有许可证的分支机构经营）。
4．本公司母公司为广州美城投资有限公司，广州美城投资有限公司的最终母公司为佛山市
顺德佛奥集团有限公司，佛山市顺德佛奥集团有限公司的最终控制人为何长津先生。
5．本财务报告于2009 年4 月27 日经公司第五届第三十五次董事会批准报出。
（二）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准
则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（三）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（四）公司重要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
（1）计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、
现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
（2）计量属性在本年发生变化的报表项目及其所采用的计量属性
本年报表项目的计量属性未发生变化。
4、 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。5、 外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货
币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外
币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比
较财务报表的折算比照上述规定处理。
6、 金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初
始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形
成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可
供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现
的利息或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的
债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在
其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该
金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单
独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金
融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。
本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应
收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单
独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些
应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际
损失率，结合现时情况确定本年应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提
的坏账准备。本年应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下：
应收款项账龄组合坏账准备计提比例
应收款项账龄 坏账准备计提比例
1年以内 3%
1-2 年 10%
2-3 年 15%
3 年以上 20%
其中有迹象表明可能难以收回的应收款项，采用个别认定法全额计提坏账准备。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入
当期损益。
b）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直
接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资
或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计
入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，
且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形
成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
7、 金融资产转移确认依据和计量
（1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金
融资产的确认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融
资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的
对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
8、 存货的分类和计量
（1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产
过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、包装物、库存商品、出租开
发产品等。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按按加权
平均法确定发出存货的实际成本。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品在领用时根据实际情况采用五五摊销
法进行摊销，包装物领用时一次性摊销。。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高
于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成
本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其
他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
9、 长期股权投资的计量
（1） 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的
各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投
资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；
c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出
约定的，购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本：
A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券
承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入
中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号
-非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债
务重组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享
有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长
期股权投资的初始投资成本。
（2） 后续计量
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公
允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共
同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权
投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期
投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，
所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分
担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外
损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担
额后，恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按
照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉
及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致
同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进
行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的
制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提
供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股
份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
10、固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合
规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-35 年 3-4 3.23-2.74
通用设备 10-14 年 3-10 9.70-6.43
专用设备 5-10 年 3-10 19.40-9.00
运输工具 8-14 年 3-10 12.13-6.43
固定资产装修 10-14 年 3-10 9.70-6.43
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有
差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定
资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内
计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
11、 在建工程的核算方法
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提
折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
12、 无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命
内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产
不摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
13、 资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使
用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计
其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账
面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。
当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或
者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金
流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14、 股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以
权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予
后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权
情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费
用和相应的负债。
15、 收入确认方法和原则
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作的测量。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产
使用权收入。
16、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得
的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
17、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被
投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资
单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投
资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资
料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间
发生内部交易对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股
东损益”项目列示。（4）超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该
超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期
间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母
公司所有者权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资
产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并
资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公
司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子
公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末
的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置
日的现金流量纳入合并现金流量表。
18、 公司年金计划的主要内容及重大变化
本公司的年金计划正在研究，尚未确定。
（五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1、会计政策变更
报告期内无会计政策变更事项发生。
2、本公司在报告期内会计估计变更事项。
报告期内无会计估计变更事项发生。
3、本公司在报告期内会计差错更正事项。
公司2007年1月1日起执行新会计准则体系，根据新会计准则以及财会[2007]14号关于《企
业会计准则解释第1号》的通知，在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，视同该
子公司自最初即采用成本法核算。由于公司的子公司均存在巨额亏损，母公司对其还原至成本
法后应补提减值准备，该调整事项减少母公司2008年年初未分配利润57,503,616.77元，对合并
报表无任何影响。
（六）税项
1、增值税销项税率为分别为13%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。
2、营业税税率为营业收入的5%。
3、城市维护建设费为应纳流转税额的7%。
4、教育费附加为应纳流转税额的3%。
5、城市堤防费为应纳流转税额的2%。
6、平抑副食品价格基金为销售收入的1‰。
7、企业所得税税率为25%。（七）企业合并及合并财务报表
1、控股子公司
截至2008 年12 月31 日，本公司的控股子公司概况如下：
控股子公司名称 注册地址 业务性质
注册资本
(万元)
经营范围
（1）通过企业合并取得
的子公司
A、通过同一控制下的企
业合并取得
无
B、通过非同一控制下的
企业合并取得
无
（2）通过企业合并以外
其他方式取得的子公司
武汉长印房地产开发有
限公司
汉阳陶家岭 房地产开发6600 房地产开发经营；汽车货运(有效期以
许可证核定的为准)；仓储服务；建材、
五金交电、家用电器的批零兼营。
持股比例%
控股子公司名称
本公司投资
额（万元）
直接
持股
间接
持股
表决权比例
%
是否纳入合
并报表范围
（1）通过企业合并取得的子公司
A、通过同一控制下的企业合并取得
无
B、通过非同一控制下的企业合并取得
无
（2）通过企业合并以外其他方式取得的子公司
武汉长印房地产开发有限公司 6600 95% 95% 是
2、合并范围变更情况
报告期内不再纳入合并范围公司
①报告期内不再纳入合并范围的原子公司基本情况
公司名称 注册地 业务性质 上年净利润 上年期末净资产
武汉长森经贸有限责任
公司
汉阳区龙阳大道
特8 号
商品销售 -10,893,617.34 -58,620,629.01
武汉斯特彩色制版有限
公司
硚口区肖家地
502 号
工业生产 173,308.33 -8,380,504.71公司名称 注册地 业务性质 上年净利润 上年期末净资产
武汉东方诚成传媒广告
有限公司
武汉市东西湖区
荷包湖特22 号
广告服务 -14,400.72 -307,002.97
②其他相关信息
公司名称 变更原因 变更日期
母公司原
持股比例
母公司原表
决权比例
本年期初至处
置日净利润
处置日净资产
武汉长森经贸有限
责任公司
股权转让 2008.7.31 90% 90% -3,113,889.19 -61,734,518.20
武汉斯特彩色制版
有限公司
股权转让 2008.12.31 75% 75% 14,963.32 -8,365,541.39
武汉东方诚成传媒
广告有限公司
股权转让 2008.12.31 70% 70% 210,302.66 -96,700.31
③股权转让对企业报告期（日）财务状况和经营成果的影响，以及对前期相关金额的影响。
A． 武汉长森经贸有限责任公司
处置日以及上年度末的资产和负债情况
项目 股权处置日（2008 年7 月31 日） 2007 年12 月31 日
流动资产 71,619,609.26 75,065,618.46
非流动资产 3,368,769.29 3,380,887.62
流动负债 136,722,896.75 137,067,135.09
所有者权益 -61,734,518.20 -58,620,629.01
报告期期初至股权处置日止，以及上年度的经营成果
项目 2008 年7 月 2007 年度
主营业务收入
营业利润 -4,693,047.00 -10,893,617.34
利润总额 -3,113,889.19 -10,893,617.34
净利润 -3,113,889.19 -10,893,617.34
B．武汉斯特彩色制版有限公司
处置日以及上年度末的资产和负债情况
项目 股权处置日（2008 年12 月31 日） 2007 年12 月31 日
流动资产 1,124,604.67 2,476,288.07
非流动资产 316,196.29 443,022.50
流动负债 9,806,342.35 1,299,815.28
所有者权益 -8,365,541.39 -8,380,504.71
报告期期初至股权处置日止，以及上年度的经营成果
项目 2008 年度 2007 年度
主营业务收入 2,444,070.92 2,417,373.45
营业利润 -20,593.31 155,027.54
利润总额 14,963.32 173,308.33
净利润 14,963.32 173,308.33C．武汉东方诚成传媒广告有限公司
处置日以及上年度末的资产和负债情况
项目 股权处置日（2008 年12 月31 日） 2007 年12 月31 日
流动资产 1,116,834.35 2,410,276.68
非流动资产 16,115.76 30,516.48
流动负债 1,229,650.42 2,747,796.13
所有者权益 -96,700.31 -307,002.97
报告期期初至股权处置日止，以及上年度的经营成果
项目 2008 年度 2007 年度
主营业务收入
营业利润 210,302.66 -14,400.72
利润总额 210,302.66 -14,400.72
净利润 210,302.66 -14,400.72
注：A．2008 年公司与武汉昌隆达科技有限公司（以下简称“昌隆达公司”）签订股权转让
合同，将持有武汉长森经贸有限责任公司（以下简称“长森经贸公司”）90%股权、武汉东方诚
成传媒广告有限公司（以下简称“东方传媒公司”）70%股权、广州万鸿文化传播有限公司（以
下简称“广州万鸿公司”）90%股权共以人民币1 元转让给昌隆达公司，为弥补昌隆达公司承接
长森经贸公司、广州万鸿公司股权后债务的了结，公司以380 万元给予昌隆达公司补偿，并将
已全额计提坏账准备的其他应收款6,032.20 万元（账面净值为零）无偿转让给该公司。
B．2008 年公司与武汉长印包装印务有限公司（以下简称“长印包装公司”）签订股权转让
合同，将持有武汉斯特彩色制版有限公司（以下简称“斯特制版公司”）75%股权以人民币1 万
元转让给长印包装公司。
3、控股子公司少数股东权益相关信息
控股子公司名称
少数股
东权益
少数股东权益中
用于冲减少数股
东损益的金额
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东
分担的本年亏损超过少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额后的余额
武汉长印房地产开发有限公司 -69,208.70
（八）合并会计报表主要项目附注
（以下附注未经特别注明，年末余额指2008 年12 月31 日账面余额，年初余额指2007 年
12 月31 日账面余额，金额单位为人民币元）
1．货币资金
项 目 年末余额 年初余额
现 金 15,000.00 17,164.92
银行存款 70,286.85 842,396.70
其他货币资金 292,608.01 5.49
合 计 377,894.86 859,567.11
注：报告期末其他货币资金受到限制情况详见附注（八）12。
2．应收票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 14,550.00
合 计 14,550.003．应收账款
（1）应收账款按账龄列示如下：
年末余额
账龄结构
金 额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 10,191.34 100.00% 305.74
合 计 10,191.34 100.00% 305.74
年初余额
账龄结构
金 额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 412,458.37 0.66% 12,373.75
3年以上 61,854,408.70 99.34% 61,854,408.70
合 计 62,266,867.07 100.00% 61,866,782.45
（2）应收账款按类别列示如下：
年末余额
类别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 10,191.34 100.00% 305.74
单项金额不重大但信用风险特征组合后
该组合的风险较大
其他不重大
合 计 10,191.34 100.00% 305.74
年初余额
类别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 23,319,013.50 37.45% 23,319,013.50
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大
38,535,395.20 61.89% 38,535,395.20
其他不重大 412,458.37 0.66% 12,373.75
合 计 62,266,867.07 100.00% 61,866,782.45
（3）应收账款其他说明事项：
A. 公司对期末余额前5 名的应收账款，确认为单项金额重大的应收账款；单项金额不重大
但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，为账龄三年以上的应收账款。
B. 期末应收账款较上年减少99.98%主要系：①根据董事会决议，本年度核销难以收回的应
收账款50,976,032.62 元，上述应收账款已全额计提减值准备。②长森经贸公司、斯特制版公
司、东方传媒公司本期不再纳入合并报表范围减少应收账款余额。
C. 应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
D.金额较大的应收账款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总
额的比例
欠款时间 款项性质
或内容
九尊石材装饰工程公司 5,500.00 53.97% 1 年以内 租赁款
武汉蓝海国际船舶公司 4,191.34 41.13% 1 年以内 租赁款
首义小区停车部 500.00 4.90% 1 年以内 租赁款
合 计 10,191.34 100.00%4．预付账款
账龄结构 年末余额 年初余额
金额 占总额的比例金额 占总额的比例
1年以内（含1年） 22,471.51 100.00%
合计 22,471.51 100.00%
5．其他应收款
（1）其他应收款按账龄列示如下：
年末余额
账龄结构
金 额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 989,753.00 16.49% 29,692.59
1年至2年（含2年） 4,000,000.00 66.64% 400,000.00
3年以上 1,012,716.86 16.87% 202,543.37
合 计 6,002,469.86 100.00% 632,235.96
年初余额
账龄结构
金 额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 25,448,496.23 26.79% 763,454.88
1年至2年（含2年） 1,088,733.71 1.15% 108,873.37
2年至3年（含3年） 104,430.50 0.11% 15,664.58
3年以上 68,356,819.49 71.95% 66,253,649.04
合 计 94,998,479.93 100.00% 67,141,641.87
（2）其他应收款按类别列示如下：
年末余额
类别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 5,655,000.00 94.21% 619,650.00
单项金额不重大但信用风险特征
组合后该组合的风险较大
其他不重大 347,469.86 5.79% 12,585.96
合 计 6,002,469.86 100.00% 632,235.96
年初余额
类别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 56,068,470.00 59.02% 45,105,166.25
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大
9,998,457.68 10.52% 9,998,457.68
其他不重大 28,931,552.25 30.46% 12,038,017.94
合 计 94,998,479.93 100.00% 67,141,641.87
（3）其他应收款其他说明事项：
A. 公司对期末余额前5 名的其他应收款，确认为单项金额重大的其他应收款。单项金额不
重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，为账龄三年以上的其他应收款。
B. 期末其他应收款较上年减少93.68%主要系：①根据董事会决议，本年度核销难以收回的
其他应收款111,366.18 元，上述其他应收款已全额计提减值准备。②本年度将全额计提坏账准
备的其他应收款60,321,955.24 元（账面净值为零）无偿转让给武汉昌隆达科技有限公司，详见附注（七）2 说明。③长森经贸公
司、斯特制版公司、东方传媒公司本期不再纳入合并报表范
围减少其他应收款余额。
C. 其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
D. 金额较大（前5 名）的其他应收款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额 占其他应收账
款总额的比例
欠款时间 款项性质
或内容
中国工商银行武汉市硚口支行 4,000,000.00 66.64% 1-2 年 暂付款
湖北莲花湖物业有限公司 1,000,000.00 16.66% 3 年以上 项目款
武汉长印包装印务有限公司 255,000.00 4.25% 1 年以内 往来款
信达海南办事处 250,000.00 4.16% 1 年以内 往来款
广东仁人律师事务所 150,000.00 2.50% 1 年以内 往来款
合 计 5,655,000.00 94.21%
6．存货
（1）存货：
存货种类 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
其中：含
有借款费
用资本化
的金额
本年转回跌
价准备金额
占期末余额
的比例
1．原材料 1,774,150.36 3,021,413.65 3,379,061.50 1,416,502.51
2．低值易耗品 39,970.42 2,852.29 35,046.71 7,776.00
3．包装物 5,781.14 13,959.92 19,741.06
4．库存商品 29,592,157.47 16,673,943.37 12,918,214.10
5．出租开发产品 56,904,477.93 760,853.81 56,143,624.12
合计 88,316,537.32 3,038,225.86 20,868,646.45 70,486,116.73
（2）存货跌价准备：
本年减少额
存货种类 年初余额 本年计提额转回 转销 年末余额
计提存货
跌价准备
的依据
1．原材料 1,416,502.51 1,416,502.51
2．低值易耗品 5,019.30 5,019.30
3．库存商品 29,481,483.31 16,563,269.21 12,918,214.10
4．出租开发产品 17,584,753.96 17,584,753.96
合计 48,487,759.08 16,568,288.51 31,919,470.57
（3）由于本期长森经贸公司、斯特制版公司、东方传媒公司不再纳入合并报表范围，而将
其存货及存货跌价准备列入本年减少额中。
（4）出租开发产品受到限制的情况详见附注（八）12。
7．长期股权投资
（1）长期股权投资情况被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额
在被投
资单位
持股比
例
在被投
资单位
表决权
比例
一、权益法核算
的长期股权投资
71,140,138.71 40,497,755.23 -40,497,755.23
武汉长印文化用
品有限责任公司
1,000,000.00
广州万鸿文化传
播有限公司
70,140,138.71 40,497,755.23 -40,497,755.23
二、成本法核算
的长期股权投资
99,710,965.10 98,030,965.10 -10,748,193.40 87,282,771.70
武汉长森经贸有
限责任公司
1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 10% 10%
武汉长印包装印
务有限公司
6,955,374.42 6,955,374.42 -6,955,374.42
武汉长晟经贸有
限公司
781,334.81 781,334.81 -781,334.81
北京中社网一指
通有限公司
2,063,053.70 2,063,053.70 2,063,053.70
安阳金钟彩印厂 758,464.17 758,464.17 -758,464.17
武汉决策信息中
心
350,000.00 350,000.00 -350,000.00
南方证券有限公
司
83,339,718.00 83,339,718.00 83,339,718.00
江海发展(集团)
股份公司
300,000.00 300,000.00 -300,000.00
武汉新世纪开发
中心
1,000,000.00 1,000,000.00 -1,000,000.00
武汉数控(集团)
股份公司
2,283,020.00 2,283,020.00 -2,283,020.00
四川飞仙食品股
份有限公司
200,000.00 200,000.00 200,000.00
合计 170,851,103.81 138,528,720.33 -51,245,948.63 87,282,771.70减值准备
被投资单位名
称
在被投资单位
持有比例与表
决权比例不一
致的说明
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
本年
收到
现金
红利
金额
一、权益法核算
的长期股权投
资
40,497,755.23 40,497,755.23
广州万鸿文化
传播有限公司
40,497,755.23 40,497,755.23
二、成本法核算
的长期股权投
资
90,294,255.87 1,680,000.00 4,691,484.17 87,282,771.70
武汉长森经贸
有限责任公司
1,680,000.00 1,680,000.00
北京中社网一
指通有限公司
2,063,053.70 2,063,053.70
安阳金钟彩印
厂
758,464.17 758,464.17
武汉决策信息
中心
350,000.00 350,000.00
南方证券有限
公司
83,339,718.00 83,339,718.00
江海发展( 集
团)股份公司
300,000.00 300,000.00
武汉新世纪开
发中心
1,000,000.00 1,000,000.00
武汉数控( 集
团)股份公司
2,283,020.00 2,283,020.00
四川飞仙食品
股份有限公司
200,000.00 200,000.00
合计 130,792,011.10 1,680,000.00 45,189,239.40 87,282,771.70
（2）报告期长期股权投资减少主要系：
①根据公司与昌隆达公司签订的股权转让协议，减少对广州万鸿公司长期股权投资
40,497,755.23元；②2008年公司与自然人常絮签订股权转让协议，将持有武汉长印文化用品有限责任公司（以
下简称“文化用品公司”）75%的股权以10,000元转让给常絮，报告期减少对文化用品公司的长
期股权投资；
③2008年公司与斯特制版公司签订股权转让合同，将持有长印包装公司股份16.33%以人民
币1元转让给斯特制版公司，报告期减少对长印包装公司长期股权投资6,955,374.42元；
④2008年公司与斯特制版公司签订股权转让合同，将持有武汉长晟经贸有限公司（以下简
称“长晟经贸公司”）股份16.67%以人民币1元转让给斯特制版公司，报告期减少对长晟经贸公
司长期股权投资781,334.81元；
⑤根据武汉市中级人民法院（2001）武经终字第451号民事判决书，公司对武汉决策信息中
心投资款不能收回，报告期核销对其长期股权投资；
⑥根据董事会决议报告期核销安阳金钟彩印厂、江海发展(集团)股份公司、武汉新世纪开
发中心、武汉数控(集团)股份公司的长期股权投资。
（3）长期股权投资受到限制情况详见附注（八）12。
8．固定资产
（1）固定资产明细：
项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
一、原价合计 153,450,760.06 99,945,852.65 53,504,907.41
其中：房屋建筑物 47,074,079.34 47,074,079.34
通用设备 7,842,371.26 5,556,384.35 2,285,986.91
专用设备 93,899,837.50 93,726,813.30 173,024.20
运输设备 1,452,195.10 653,895.00 798,300.10
固定资产装修 3,182,276.86 8,760.00 3,173,516.86
二、累计折旧合计 79,311,709.30 3,048,763.40 67,572,090.26 14,788,382.44
其中：房屋建筑物 10,650,757.82 965,808.70 11,616,566.52
通用设备 4,548,877.55 162,511.72 3,023,823.33 1,687,565.94
专用设备 62,564,508.07 1,573,790.09 63,999,563.98 138,734.18
运输设备 793,781.86 97,021.89 541,767.95 349,035.80
固定资产装修 753,784.00 249,631.00 6,935.00 996,480.00
三、固定资产减值准备累计金额合计 27,800,536.69 19,447,650.07 8,352,886.62
其中：房屋建筑物 7,819,487.48 7,819,487.48
通用设备 2,578,270.67 2,079,161.55 499,109.12
专用设备 17,329,902.61 17,295,612.59 34,290.02
运输设备 72,875.93 72,875.93
固定资产装修
四、固定资产账面价值合计 46,338,514.07 -3,048,763.40 12,926,112.32 30,363,638.35
其中：房屋建筑物 28,603,834.04 -965,808.70 27,638,025.34
通用设备 715,223.04 -162,511.72 453,399.47 99,311.85
专用设备 14,005,426.82 -1,573,790.09 12,431,636.73
运输设备 585,537.31 -97,021.89 39,251.12 449,264.30
固定资产装修 2,428,492.86 -249,631.00 1,825.00 2,177,036.86
（2）报告期固定资产减少主要系：①将账面原值1,930.15万元，账面净值717.45万元的设
备作价505万元转让给长印包装公司；②将账面原值5,274.07万元，账面净值535.05万元的设备
进行报废处理；③由于本期长森经贸公司、斯特制版公司、东方传媒公司不再纳入合并报表范围，而将其固定资产原值、累计折旧、
固定资产减值准备列入本年减少额中。
（3）固定资产受到限制情况详见附注（八）12。
9．无形资产
（1）各类无形资产的披露如下：
项目 年初余额 本年增加额 本年
减少
额
年末余额
一、原价合计 41,273,764.16 41,273,764.16
1、土地使用权 41,247,672.16 41,247,672.16
2.系统软件 26,092.00 26,092.00
二、累计摊销额合计 7,457,382.28 896,449.44 8,353,831.72
1、土地使用权 7,436,937.28 891,229.44 8,328,166.72
2.系统软件 20,445.00 5,220.00 25,665.00
三、无形资产减值准备累计金额合
计
1、土地使用权
2.系统软件
四、无形资产账面价值合计 33,816,381.88 -896,449.44 32,919,932.44
1、土地使用权 33,810,734.88 -891,229.44 32,919,505.44
2.系统软件 5,647.00 -5,220.00 427.00
（2）无形资产受到限制情况详见附注（八）12。
10．递延所得税资产和递延所得税负债
（1）引起暂时性差异的资产或负债项目
项目 暂时性差异金额
年末余额 年初余额
一、产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目
1．应收款项 632,541.70 128,222,097.59
2．存货 31,919,470.57 48,487,759.08
3．长期股权投资 87,282,771.70 130,792,011.10
4．固定资产 8,352,886.62 27,800,536.69
5．可抵扣亏损 556,589,464.28 700,593,043.98
合 计 684,777,134.87 1,035,895,448.44
二、产生递延所得税负债的应纳税暂时性差异项目
无
合 计
（2）已确认递延所得税资产和递延所得税负债：
项目 年末余额 年初余额
一、递延所得税资产
无
合 计
二、递延所得税负债无
合 计
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损等的金额。
当期未确认的递延所得税资产的可抵扣暂时性差异金额为128,187,670.59元，可抵扣的亏
损金额为556,589,464.28元。
11．资产减值准备
本年减少额
项目 年初余额 本年计提额
转回转销
年末余额
一、坏账准备 129,008,424.32 1,079,551.85 129,455,434.47 632,541.70
其中：1．应收账款坏账准备 61,866,782.45 26,085.56 61,892,562.27 305.74
2．其他应收账款坏账准备 67,141,641.87 1,053,466.29 67,562,872.20 632,235.96
二、存货跌价准备 48,487,759.08 16,568,288.51 31,919,470.57
三、长期股权投资减值准备 130,792,011.10 43,509,239.40 87,282,771.70
四、固定资产减值准备 27,800,536.69 19,447,650.07 8,352,886.62
合计 336,088,731.19 1,079,551.85 208,980,612.45 128,187,670.59
12．所有权受到限制的资产
（1）资产所有权受到限制的原因：
A．用于担保的资产：本公司以固定资产中的房屋建筑物及无形资产中的土地使用权抵押借
款12,056万元，以对武汉长印房地产开发有限公司的股权质押贷款1,900万元；北京东方诚成实
业有限公司以长信大厦4-26层为抵押物，向广东发展银行北京分行贷款1.2亿元。
B．其他原因造成所有权受到限制的资产，系公司因对外担保及诉讼事项被冻结查封的资产。
（2）所有权受到限制的资产金额如下：
所有权受到限制的资产类别 原值 折旧或累计摊
销
减值准备 净值
一、用于担保的资产
1.房屋建筑物 43,760,373.99 10,295,576.22 6,539,487.48 26,925,310.29
2.土地使用权 36,840,506.41 7,464,878.75 29,375,627.66
3.出租开发产品 58,999,524.02 2,855,899.90 17,584,753.96 38,558,870.16
4.长期股权投资 62,700,000.00 62,700,000.00
合计 202,300,404.42 20,616,354.87 86,824,241.44 94,859,808.11
二、其他原因造成所有权受到限制的
资产
1.银行存款 292,608.01 292,608.01
2.房屋建筑物 47,074,079.34 11,616,566.52 7,819,487.48 27,638,025.34
3.土地使用权 41,247,672.16 8,328,166.72 32,919,505.44
4.长期股权投资 146,039,718.00 146,039,718.00
合计 234,654,077.51 19,944,733.24 153,859,205.48 60,850,138.79
注：所有权受到限制的资产中长期股权投资包括合并报表范围内对子公司的长期股权投资。
13．短期借款
（1） 短期借款明细情况
借款条件 年末余额 年初余额
保证借款 89,966,000.00 174,145,730.00抵押借款 71,560,000.00 98,550,000.00
质押借款 19,000,000.00 29,120,000.00
合 计 180,526,000.00 301,815,730.00
（2） 到期未偿还的短期借款
贷款单位 贷款金额 贷款利率贷款用途未按期偿
还原因
预计还款期（或展期
条件及新的到期日）
中国工商银行武汉市硚口支行 47,800,000.00 5.5755% 流动资金
借款
资金筹措 详见附注（十三）2
中国工商银行武汉市硚口支行 7,760,000.00 5.841% 流动资金
借款
资金筹措 详见附注（十三）2
佛山市顺德奥健投资有限公司 70,000,000.00 5.841% 流动资金
借款
资金筹措 详见附注（十）5
佛山市顺德奥健投资有限公司 4,966,000.00 6.039% 流动资金
借款
资金筹措 详见附注（十）5
佛山市顺德奥健投资有限公司 5,000,000.00 6.3720% 流动资金
借款
资金筹措 详见附注（十）5
佛山市顺德奥健投资有限公司 45,000,000.00 5.31% 流动资金
借款
资金筹措 详见附注（十）5
合 计 180,526,000.00
（3）报告期短期借款较上期下降40.19%，主要系：①因长森经贸公司未纳入合并报表范围
减少短期借款8,959.97万元；②通过债务重组减少短期借款1,470万元，债务重组收益851.97万
元，详见附注（十四）1；③本期偿还短期借款1,699万元。
14．应付账款
项 目 年末余额 年初余额
金 额 481,300.82 3,514,698.24
注：（1）应付账款较上期下降86.31%主要系长森经贸公司、斯特制版公司、东方传媒公司
本期不再纳入合并报表范围。
（2）应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
15．预收账款
项 目 年末余额 年初余额
金 额 85,312.22 324,460.71
注：（1）预收账款较上期下降73.71%主要系长森经贸公司、斯特制版公司、东方传媒公司
本期不再纳入合并报表范围。
（2）预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
16．职工薪酬
项目 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,599,952.95 2,599,952.95
二、职工福利费 226,054.73 226,054.73
三、社会保险费 219,347.98 3,998,782.30 1,942,015.76 2,276,114.52
其中：1．医疗保险费 29,607.53 1,172,866.42 1,101,595.75 100,878.20
2．基本养老保险费 133,700.29 2,533,416.49 668,725.26 1,998,391.52项目 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额
3．失业保险费 12,554.53 210,344.52 73,250.79 149,648.26
4．工伤保险费 43,485.63 30,195.63 62,842.41 10,838.85
5．生育保险费 51,959.24 35,601.55 16,357.69
四、住房公积金 166,050.44 9,483.68 156,566.76
五、工会经费和职工教育经费 5,050.00 5,050.00
合计 219,347.98 6,995,890.42 4,782,557.12 2,432,681.28
17．应交税费
税费项目 年末余额 年初余额 计缴标准
1．增值税 7,099,496.07 附注（六）
2．营业税 69,735.47 30,308.76 附注（六）
3．所得税 725,086.12 附注（六）
4．教育费附加 2,092.06 40,837.31 附注（六）
5．城市维护建设费 4,881.44 158,054.22 附注（六）
6．房产税 107,510.34 55,516.46
7．土地使用税 107,598.00
8．城市堤防费 1,394.72 26,495.72 附注（六）
9．平抑副食品价格基金 1,394.71 203.24 附注（六）
10．地方教育发展费 1,394.72 -1,053.38
11．印花税 1,200.00 699.42
12．个人所得税 8,814.80 32,977.66
合计 198,418.26 8,276,219.60
18．应付利息
项 目 年末余额 年初余额
金 额 84,026,966.80 107,429,473.39
注：报告期应付利息下降21.78%主要系本期通过债务重组豁免的利息，详见附注（十四）1。
19．应付股利
主要投资者 年末余额 年初余额
海南诚成企业集团公司 979,835.31
武汉国有资产经营公司 3,514,545.32 3,514,545.32
其他法人股 1,245,288.68 1,245,288.68
合计 4,759,834.00 5,739,669.31
20．其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
金 额 61,635,551.71 29,057,712.84
注：（1）其他应付款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款
项。
（2）金额较大的其他应付款详细情况：
项 目 金 额 性质或内容
广州盛业投资管理有限公司 30,350,000.00 往来款武汉创伟达投资管理有限公司 24,000,000.00 往来款
武汉装饰城 1,440,182.65 往来款
佛山市顺德奥健投资有限公司 772,920.00 往来款
21．长期借款
（1）借款分类：
项 目 年末余额 年初余额
抵押借款 49,000,000.00 49,000,000.00
合 计 49,000,000.00 49,000,000.00
（2）明细情况：
贷款单位 贷款金额
中国工商银行武汉市硚口支行 28,000,000.00
中国工商银行武汉市硚口支行 21,000,000.00
合 计 49,000,000.00
（3）长期借款全部为人民币借款，均已逾期。公司已于期后与其签订还款协议，详见附注
（十三）2。
22．预计负债
种 类 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
对外担保 29,337,500.00 90,443,443.59 21,337,500.00 98,443,443.59
未决诉讼 215,298,325.62 43,468,505.51 148,050,415.72 110,716,415.41
合 计 244,635,825.62 133,911,949.10 169,387,915.72 209,159,859.00
注：A．报告期增加预计负债13,391.19万元，主要系长森经贸公司股权转让后，公司将为
其贷款提供担保及因其贷款到期未偿还的债务本金及利息计提预计负债12,938.11万元。
B．报告期减少预计负债16,938.79万元，主要系：
（1）本期通过债务重组转回预计负债16,570.26万元，债务重组收益12,775.26万元，详见
附注（十四）1；
（2）广东发展银行北京分行诉本公司为北京东方诚成实业有限责任公司1.2亿元贷款承担
连带担保责任案，2007年10月18日中华人民共和国最高人民法院签发（2006）民二终字第9号民
事判决书，判决公司仅以“长信大厦”4-26层的房产，向广东发展银行股份有限公司北京分行
承担抵押担保责任，根据“长信大厦”4-26层的账面价值报告期内转回预计负债368.53万元。
23．股本
单位:股
本报告期变动前 本报告期变动增减(+,-) 本报告期变动后
项 目
数量 比例
发
行
新
股
送
股
公积
金转
股
其
他
小
计
数量 比例
一、未上市流通股份 99,544,230.00 47.84% 99,544,230.00 47.84%
1、发起人股份 26,162,862.00 12.57% 26,162,862.00 12.57%
其中：
国家持有股份 14,678,862.00 7.05% 14,678,862.00 7.05%
境内法人持有股份 11,484,000.00 5.52% 11,484,000.00 5.52%本报告期变动前 本报告期变动增减(+,-) 本报告期变动后
项 目
数量 比例
发
行
新
股
送
股
公积
金转
股
其
他
小
计
数量 比例
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 73,381,368.00 35.27% 73,381,368.00 35.27%
3、内部职工股
4、优先股或其他
二、已上市流通股份 108,523,800.00 52.16% 108,523,800.00 52.16%
1、人民币普通股 108,523,800.00 52.16% 108,523,800.00 52.16%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 208,068,030.00 100.00% 208,068,030.00 100.00%
24．资本公积
项 目 年初余额
本年增加
额
本年减少
额
年末余额
股本溢价 115,527,678.85 115,527,678.85
其他资本公积 542,194.25 542,194.25
其中：①原制度转入资本公积 542,194.25 542,194.25
合 计 116,069,873.10 116,069,873.10
25．盈余公积
项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
法定盈余公积
23,662,367.28
23,662,367.28
任意盈余公积 2,522,354.12 2,522,354.12
合 计 26,184,721.40 26,184,721.40
26．未分配利润
项 目 金 额
调整前年初未分配利润 -943,461,867.47
加：年初未分配利润调整数
调整后年初未分配利润 -943,461,867.47
加：本年净利润转入 50,163,503.85
其他转入 58,278,046.34
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付优先股股利
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -835,020,317.28
注：根据会计部函[2008]95号文，“在转让超额亏损子公司时，转让价款与执行新准则以
前未确认投资损失的差额调整未分配利润” 。本期未分配利润增加“其他转入”58,278,046.34元系：①本期处置超额亏损子公司
长森经贸公司，2007年1月1日前的未确认投资损失为
49,337,881.05元；②本期处置超额亏损子公司斯特制版公司，2007年1月1日前的未确认投资损
失为8,647,563.04元；③本期处置超额亏损子公司东方传媒公司，2007年1月1日前的未确认投
资损失为292,602.25元。
27．营业收入及营业成本
（1）营业收入明细：
项目 本年发生额 上期发生额
1．主营业务收入 4,831,736.39 4,530,565.39
2．其他业务收入 3,600,000.00 4,800,000.00
合计 8,431,736.39 9,330,565.39
（2）营业成本明细：
项目 本年发生额 上期发生额
1．主营业务成本 3,269,824.21 2,485,342.58
2．其他业务成本 2,538,092.00 3,464,865.00
合计 5,807,916.21 5,950,207.58
（3）按产品或业务类别列示：
产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
1．印刷业务 2,444,070.92 2,274,654.28 169,416.64
2．房屋租赁 2,387,665.47 995,169.93 1,392,495.54
合计 4,831,736.39 3,269,824.21 1,561,912.18
28．营业税金及附加
项 目 本年发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 299,383.29 345,659.60 附注（六）
城市维护建设费 20,956.82 23,565.58 附注（六）
教育费附加 8,981.49 10,099.54 附注（六）
城市堤防费 7,858.41 8,689.07 附注（六）
平抑副食品价格基金 5,987.67 6,913.18 附注（六）
地方教育发展费 8,431.75 9,330.55
合计 351,599.43 404,257.52
29．财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 22,535,304.85 26,816,707.27
减：利息收入 10,684.67 6,972.34
利息净支出 22,524,620.18 26,809,734.93
汇兑损失
减：汇兑收益
汇兑净损失
银行手续费 12,068.34 16,569.85
其他
合计 22,536,688.52 26,826,304.7830．资产减值损失
项目 本年发生额 上期发生额
坏账损失 1,079,551.85 7,648,574.91
合计 1,079,551.85 7,648,574.91
31．投资收益
产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额
处置长期股权投资损益（损失“-”） 2,012,876.71
合 计 2,012,876.71
注：A．本年处置长森经贸公司长期股权投资损益12,107,506.53元；
B．本年处置东方传媒公司长期股权投资损益-195,900.94元；
C．本年处置广州万鸿公司长期股权投资损益-1,900,000.00元；
D．本年处置斯特制版公司长期股权投资损益-272,021.65元；
E．本年处置文化用品公司长期股权投资损益10,000.00元；
F．本年处置长印包装公司长期股权投资损益-6,955,373.42元；
G．本年处置长晟经贸公司长期股权投资损益-781,333.81元。
32．营业外收入
项目 本年发生额 上期发生额
1．非流动资产处置利得合计 53,500.00 83,126.00
其中：固定资产处置利得 53,500.00 83,126.00
2．债务重组利得 134,732,355.46
3．不能支付的款项利得 8,269,791.55
4．其他 31,000.00
合计 143,055,647.01 114,126.00
注：债务重组利得详见附注（十四）1。
33．营业外支出
项目 本年发生额 上期发生额
1．非流动资产处置损失合计 7,475,032.98 470,376.35
其中：固定资产处置损失 7,475,032.98 470,376.35
2．公益性支出 18,840.00
3．罚款支出 18,418.25 41,757.00
4．预计负债 56,103,908.70 -14,842,628.01
合计 63,616,199.93 -14,330,494.66
注：预计负债详见附注（八）22。
34．每股收益
项目 本年每股收益 上期每股收益
基本每股收益 0.24 -0.13
稀释每股收益 0.24 -0.13
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
基本每股收益＝50,163,503.85÷208,068,030＝0.24
稀释每股收益＝50,163,503.85÷208,068,030＝0.24
A．基本每股收益=P÷SS=S0+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股
票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购
等减少股份数；Sk为报告期缩股数；MO报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末
的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
B．稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税
率）]/（SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股
加权平均数）
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达
到最小。
35．现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额 上期金额
收到的的其他与经营活动有关的现金
71,658,461.14 12,365,834.00
其中:价值较大的项目
广州盛业投资管理有限公司 30,500,000.00
武汉创伟达投资管理有限公司 24,000,000.00
武汉长印包装印务有限公司 11,940,000.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额 上期金额
支付的其他与经营活动有关的现金 43,713,121.24 9,857,369.04
其中:价值较大的项目
运输费 73,445.04 117,148.59
修理费 203,860.98 180,111.30
差旅费 335,434.97 275,361.12
办公费 601,458.41 375,434.03
诉讼咨询费 1,318,018.00
董事会会费 282,420.30 353,413.80
招待费 956,826.50 814,981.48
保险费 256,184.13
其他 441,031.45 221,429.70
华夏银行广州分行 3,000,000.00
交通银行武汉分行 4,050,000.00
中国光大银行汉口支行 3,600,000.00
武汉建豪商务咨询服务公司 3,300,000.00
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本年金额 上期金额
支付的其他与投资活动有关的现金
4,939,700.28其中:价值较大的项目
处置子公司支付的现金 3,779,997.00
武汉长森经贸有限公司 5.55
武汉斯特彩色制版有限公司 340,576.39
武汉东方诚成传媒广告有限公司 819,121.34
（4）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 48,474,373.23 -27,842,347.98
加：资产减值准备 1,079,551.85 7,648,574.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,048,763.40 4,610,787.26
无形资产摊销 896,449.44 896,449.44
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列） 7,421,532.98 387,250.35
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 22,535,304.85 26,816,707.27
投资损失（收益以“－”号填列） -2,012,876.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,010,087.09 -783,021.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 12,661,099.52 -16,967,655.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -55,714,899.63 11,507,174.63
其他 -9,792,167.99
经营活动产生的现金流量净额 29,607,218.03 6,273,918.81
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 85,286.85 859,567.11
减：现金的期初余额 859,567.11 728,605.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -774,280.26 130,962.01
（5）当期处置子公司及其他营业单位的有关信息：
项目 金额
1．处置子公司及其他营业单位的价格 20,003.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 -3,779,997.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,159,703.28
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -4,939,700.28项目 金额
4．处置子公司的净资产
流动资产 73,861,048.28
非流动资产 3,701,081.34
流动负债 147,758,889.52
非流动负债
（6）现金和现金等价物：
项目 本年金额 上期金额
一、现金 80,286.85 859,567.11
其中：库存现金 15,000.00 17,164.92
可随时用于支付的银行存款 70,286.85 842,396.70
可随时用于支付的其他货币资金 5.49
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 377,894.86 859,567.11
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 292,608.01
（九）母公司会计报表主要项目附注
1．应收账款
（1）应收账款按账龄列示如下：
年初余额
账龄结构
金 额 占总额的比例 坏账准备
3年以上 51,016,032.62 100% 51,016,032.62
合 计 51,016,032.62 100% 51,016,032.62
（2）应收账款按类别列示如下：
年初余额
类别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 23,319,013.50 45.71% 23,319,013.50
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大
27,697,019.12 54.29% 27,697,019.12
其他不重大
合 计 51,016,032.62 100.00% 51,016,032.62
2．其他应收款
（1）其他应收款按账龄列示如下：
年末余额
账龄结构
金 额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 1,833,867.00 26.79% 55,016.01
1年至2年（含2年） 4,000,000.00 58.42% 400,000.00
3年以上 1,012,716.86 14.79% 202,543.37
合 计 6,846,583.86 100.00% 657,559.38年初余额
账龄结构
金 额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 39,726,870.63 38.60% 1,141,406.12
1年至2年（含2年） 1,088,633.71 1.06% 108,863.37
2年至3年（含3年） 88,695.50 0.09% 13,304.33
3年以上 62,002,526.35 60.25% 61,074,211.24
合 计 102,906,726.19 100.00% 62,337,785.06
（2）其他应收款按类别列示如下：
年末余额
类别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 6,435,284.00 93.99% 643,058.52
单项金额不重大但信用风险特征组
合后该组合的风险较大
其他不重大 411,299.86 6.01% 14,500.86
合 计 6,846,583.86 100.00% 657,559.38
年初余额
类别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 56,068,470.00 54.48% 45,105,166.25
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大 5,112,733.72 4.97% 5,112,733.72
其他不重大 41,725,522.47 40.55% 12,119,885.09
合 计 102,906,726.19 100.00% 62,337,785.06
（3）其他应收款其他说明事项：
A. 公司对期末余额前5 名的其他应收款，确认为单项金额重大的其他应收款。单项金额不
重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，为账龄三年以上的其他应收款。
B. 根据董事会决议，本年度核销难以收回的其他应收款111,366.18 元，上述其他应收款
已全额计提减值准备。
C. 本年度将全额计提坏账准备的其他应收款60,321,955.24 元（账面净值为零）无偿转让
给武汉昌隆达科技有限公司，详见附注（七）2 说明。
D. 其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
E.金额较大（前5 名）的其他应收款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额 占其他应收账款
总额的比例
欠款时间 款项性质
或内容
中国工商银行硚口支行 4,000,000.00 58.42% 1-2 年 暂付款
湖北莲花湖物业有限公司 1,000,000.00 14.61% 3 年以上 项目款
武汉长印房地产开发有限公司 930,284.00 13.59% 1 年以内 往来款
武汉长印包装印务有限公司 255,000.00 3.72% 1 年以内 往来款
信达海南办事处 250,000.00 3.65% 1 年以内 往来款
合 计 6,435,284.00 93.99%
3．长期股权投资被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额
在被
投资
单位
持股
比例
在被
投资
单位
表决
权比
例
一、权益法核算
的长期股权投资
71,140,138.71 40,497,755.23 -40,497,755.23
武汉长印文化用
品有限责任公司
1,000,000.00
广州万鸿文化传
播有限公司
70,140,138.71 40,497,755.23 -40,497,755.23
二、成本法核算
的长期股权投资
187,638,465.04 187,638,465.04 -39,335,693.34 148,302,771.70
武汉长森经贸有
限责任公司
15,120,000.00 15,120,000.00 -15,120,000.00
武汉长印房地产
开发有限公司
62,700,000.00 62,700,000.00 62,700,000.00 95% 95%
武汉斯特彩色制
版有限公司
10,387,499.94 10,387,499.94 -10,387,499.94
武汉东方诚成传
媒广告有限公司
1,400,000.00 1,400,000.00 -1,400,000.00
武汉长印包装印
务有限公司
6,955,374.42 6,955,374.42 -6,955,374.42
武汉长晟经贸有
限公司
781,334.81 781,334.81 -781,334.81
北京中社网一指
通有限公司
2,063,053.70 2,063,053.70 2,063,053.70
安阳金钟彩印厂 758,464.17 758,464.17 -758,464.17
武汉决策信息中
心
350,000.00 350,000.00 -350,000.00
南方证券有限公
司
83,339,718.00 83,339,718.00 83,339,718.00
江海发展(集团) 300,000.00 300,000.00 -300,000.00被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额
在被
投资
单位
持股
比例
在被
投资
单位
表决
权比
例
股份公司
武汉新世纪开发
中心
1,000,000.00 1,000,000.00 -1,000,000.00
武汉数控(集团)
股份公司
2,283,020.00 2,283,020.00 -2,283,020.00
四川飞仙食品股
份有限公司
200,000.00 200,000.00 200,000.00
合计 258,778,603.75 228,136,220.27 -79,833,448.57 148,302,771.70
减值准备
被投资单位名称
在被投资单
位持有比例
与表决权比
例不一致的
说明
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
本年
收到
现金
红利
金额
一、权益法核算的
长期股权投资
40,497,755.23 40,497,755.23
广州万鸿文化传播
有限公司
40,497,755.23 40,497,755.23
二、成本法核算的
长期股权投资
147,808,274.07 32,093,481.74 31,598,984.11 148,302,771.70
武汉长森经贸有限
责任公司
15,120,000.00 15,120,000.00
武汉长印房地产开
发有限公司
30,606,518.26 32,093,481.74 62,700,000.00
武汉斯特彩色制版
有限公司
10,387,499.94 10,387,499.94
武汉东方诚成传媒
广告有限公司
1,400,000.00 1,400,000.00
北京中社网一指通 2,063,053.70 2,063,053.70减值准备
被投资单位名称
在被投资单
位持有比例
与表决权比
例不一致的
说明
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
本年
收到
现金
红利
金额
有限公司
安阳金钟彩印厂 758,464.17 758,464.17
武汉决策信息中心 350,000.00 350,000.00
南方证券有限公司 83,339,718.00 83,339,718.00
江海发展(集团)股
份公司
300,000.00 300,000.00
武汉新世纪开发中
心
1,000,000.00 1,000,000.00
武汉数控(集团)股
份公司
2,283,020.00 2,283,020.00
四川飞仙食品股份
有限公司
200,000.00 200,000.00
合计 188,306,029.30 32,093,481.74 72,096,739.34 148,302,771.70
4．营业收入和营业成本
（1）营业收入明细：
项目 本年发生额 上期发生额
其他业务收入 3,600,000.00 4,800,000.00
合计 3,600,000.00 4,800,000.00
（2）营业成本明细：
项目 本年发生额 上期发生额
其他业务成本
2,538,092.00
3,464,865.00
合计 2,538,092.00
3,464,865.00
5．投资收益
产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额
处置长期股权投资损益（损失“-”） -11,516,706.23
合 计 -11,516,706.236．现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额 上期金额
收到的其他与经营活动有关的现金 105,922,335.35 9,947,227.15
其中:价值较大的项目
广州盛业投资管理有限公司 30,500,000.00
武汉创伟达投资管理有限公司 24,000,000.00
武汉长印包装印务有限公司 11,940,000.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额 上期金额
支付的其他与经营活动有关的现金 78,681,282.03 10,371,848.35
其中:价值较大的项目
运输费 31,467.70 55,118.50
修理费 121,710.60 91,396.00
差旅费 315,881.77 253,780.62
办公费 539,131.14 307,899.88
诉讼咨询费 840,018.00
董事会会费 258,420.30 329,413.80
招待费 819,014.40 708,790.58
保险费 168,251.70
其他 147,606.23 51,340.26
华夏银行广州分行 3,000,000.00
交通银行武汉分行 4,050,000.00
中国光大银行汉口支行 3,900,000.00
武汉建豪商务咨询服务公司 3,300,000.00
（3）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 43,659,083.02 -17,246,379.76
加：资产减值准备 30,806,577.48 4,014,024.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,880,380.00 4,299,626.00
无形资产摊销 896,449.44 896,449.44
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
7,475,032.98 405,531.14
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,543,475.21 19,683,405.96
投资损失（收益以“－”号填列） 11,516,706.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 125,101.66补充资料 本年金额 上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 35,666,820.91 6,035,127.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -114,559,383.07 -17,497,242.36
其他 -9,792,167.99
经营活动产生的现金流量净额 27,218,075.87 590,542.41
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 55,886.02 68,736.48
减：现金的期初余额 68,736.48 73,350.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -12,850.46 -4,614.39
（十）关联方关系及其交易
1．本公司关联方的认定标准：
本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、
共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重
大影响的，构成关联方。
2．本公司的母公司有关信息：
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
广州美城投
资有限公司
母公司
有限责任公
司
广州市天河区张海生 投资公司 1.25亿元
母公司名称 母公司对本企业的
持股比例（%）
母公司对本企业的
表决权比例（%）
本企业最终控制方 组织机构代码
广州美城投
资有限公司
22.05% 22.05% 何长津 3294243-1
3．本公司的子公司有关信息披露：
子公司名称
子公
司类
型
企业
类型
注册地
法人代
表
业务
性质
注册资本
(万元)
本企业合
计持股比
例
本企业合
计享有的
表决权比
例
组织机构代
码
武汉长印房
地产开发有
限公司
控股
子公
司
有限
责任
公司
汉阳陶
家岭
许伟文 房地
产开
发
6600 95% 95% 17775022-94．其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
佛山市顺德奥健投资有限公司 同受一方控制 66820805-5
5．关联方交易
（1）报告期末佛山市顺德奥健投资有限公司通过债权转让接收公司短期借款本金
12,496.60万元，接收公司为其他公司贷款提供担保形成的预计负债本金11,159.973万元，接收
公司的债务本金合计23,656.573万元，本息合计33,134.12万元。2009年4月10日佛山市顺德奥
健投资有限公司出具声明书，声明在2009年1月1日至2009年12月31日暂不要求公司履行其受让
取得的公司相关借款合同及担保合同项下的全部还款义务。
（2）关联方应收应付款项余额
年末余额
项 目
本年 上期
其他应收款：
武汉长印房地产开发有限公司 930,284.00 2,779,648.51
合 计 930,284.00 2,779,648.51
短期借款：
佛山市顺德奥健投资有限公司 124,966,000.00
合 计 124,966,000.00
应付利息：
佛山市顺德奥健投资有限公司 47,502,726.19
合 计 47,502,726.19
其他应付款：
佛山市顺德奥健投资有限公司 772,920.00
合 计 772,920.00
预计负债：
佛山市顺德奥健投资有限公司 158,099,556.26
合 计 158,099,556.26
6．关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本期金额 上期金额
董事 59.00 59.30
监事 13.60 12.90
高级管理人员 2.90 2.00
合计 75.50 74.20
（十一）或有事项
1、担保事项及预计负债
（1）未涉诉担保事项
截止2008 年12 月31 日，本公司分别为下列公司向银行借款提供担保，共计人民币7,247.973
万元。上述担保已计入“预计负债”的金额共计9,844.34 万元。明细如下：
被担保企业名称 债权人名称 担保金额 贷款期限 是否子
公司
计提预计
负债金额武汉长森经贸有限责任
公司
佛山市顺德奥健投资
有限公司
500 万元及利息 03.9.23-04.9.22 否
679.16 万
元
武汉长森经贸有限责任
公司
佛山市顺德奥健投资
有限公司
200 万元及利息 03.4.24-04.2.23 否
271.67 万
元
武汉长森经贸有限责任
公司
佛山市顺德奥健投资
有限公司
300 万元及利息 03.12.30-04.8.30 否
407.50 万
元
武汉长森经贸有限责任
公司
佛山市顺德奥健投资
有限公司
179.473 万元及利
息
03.10.31- 否
317.86 万
元
武汉长森经贸有限责任
公司
佛山市顺德奥健投资
有限公司
268.50 万元及利息03.11.24- 否
475.54 万
元
武汉长森经贸有限责任
公司
佛山市顺德奥健投资
有限公司
5000 万元及利息 03.5.13-04.1.13 否
6,892.61
万元
湖北中盛装饰园林工程
公司
佛山市顺德奥健投资
有限公司
800 万元及利息 02.12.20-03.12.20 否 800 万元
（2）已涉诉担保事项
截止2008 年12 月31日，本公司分别为下列公司向银行借款提供担保，共计人民币15,600.00
万元。上述已涉诉担保，对于已判决案件根据判决结果、未判决案件根据进展情况计入“预计
负债”的金额共计5,495.05 万元。明细如下：
被担保企业名称 金融机构或债权
人名称
担保金额 贷款期限 进展情况 计提预计
负债金额
上海英广实业有限公司 武汉创伟达投资
管理有限公司
3000 万元及利息 02.9.30-0
3.9.22
判决败诉(注) 1,139.52
万元
北京东方诚成实业有限
公司
广东发展银行北
京分行
12,000 万元及利
息
终审判决驳回
上诉，维持原判
3,523.08
万元
湖南湘雅金胆生物股份
有限公司
佛山市顺德奥健
投资有限公司
600 万元及利息 02.12.27-
04.12.26
一审判决 832.45 万
元
注：公司已于2009 年4 月1 日，与武汉创伟达投资管理有限公司（以下简称“创伟达公司”）
签署《还款协议书》，详见附注（十三）3。
2、其他诉讼事项
截止2008 年12 月31 日，本公司涉及下列诉讼事项本金人民币24,067.40 万元，根据判决
结果和案件进展情况计入“预计负债”共5,576.60 万元。其明细资料如下：
（1）本公司作为主债务人向银行借款，被债权人起诉而产生下列诉讼事项，本金共计折合
人民币19,452.60 万元及相关利息。明细如下：
金融机构或债权人名称 标的金额 贷款期限 受理机构名称 进展情况
佛山市顺德奥健投资有限公司 5000 万元及利息03.7.25-04.6.23 武汉市中级人民法院 审理中
佛山市顺德奥健投资有限公司 1500 万元及利息03.3.20-04.3.16 武汉市江夏区人民法院 判决败诉
佛山市顺德奥健投资有限公司 1000 万元及利息02.12.10-03.12.10 武汉市中级人民法院 判决败诉佛山市顺德奥健投资有限公司
496.6 万元及利
息
03.7.8-04.1.8 武汉市中级人民法院 判决败诉
佛山市顺德奥健投资有限公司 1000 万元及利息02.12.23-03.12.2 武汉市中级人民法院 判决败诉
中国工商银行武汉市硚口支行 8556 万元及利息01.12.14-05.12.1 中华人民共和国最高人
民法院
判决败诉
中国工商银行武汉市硚口支行 1900 万元及利息03.3.5-04.3.4 武汉市硚口区人民法院 判决败诉
注：公司已于2009 年4 月27 日与中国工商银行武汉市硚口支行签订了《还款免息协议书》，
详见附注（十三）2。
（2）本公司作为商业承兑汇票的出票人，因收票人向银行贴现，公司未能在票据到期日按
时付款被债权人提起诉讼而产生下列诉讼事项，本金共计折合人民币2,312 万元及相关利息，
已计入预计负债的金额为3,893.77 万元。
收票人名称 债权人名称 标的金额 受理机构名称进展情况 预计负债
武汉长森经贸有限责任
公司
佛山市顺德奥健投
资有限公司
812 万元及利
息
武汉市中级人
民法院
判决败诉 1,237.12 万
元
武汉长森经贸有限责任
公司
佛山市顺德奥健投
资有限公司
1500 万元及
利息
武汉市江岸区
人民法院
判决败诉 2,656.65 万
元
（3）本公司因其他事项引起的诉讼本金共计折合人民币2,302.80 万元及相关利息，已计
入预计负债的金额为1,682.83 万元。明细如下：
原告名称 债权人名称 标的金额 受理机构名称进展情况 预计负债
湖南湘计信息软件股
份有限公司
佛山市顺德奥健投
资有限公司
1000 万元及利息 湖南省高级人
民法院
判决败诉 1,239.40
万元
新疆奎屯农业银行 新疆奎屯农业银行1302.8 万元及利息最高人民法院 判决败诉 443.43 万
元
（十二）承诺事项
无。
（十三）资产负债表日后事项
1、2009年4月公司与佛山市奥园置业投资有限公司（以下简称“奥园置业”）签订关于佛
奥·棕榈园综合楼资产托管协议，协议约定由公司对其拥有的“佛奥·棕榈园项目”中的综合
楼进行托管，由奥园置业向公司支付资产托管的管理费，该等资产的年托管费为人民币200万元，
资产托管期限暂定为1年，自2009年7月1日起算。
2、2009年4月公司与中国工商银行武汉市硚口支行（以下简称“工行硚口支行”）签订了
《还款免息协议书》，约定截止2010年10月31日公司分五次偿还债务本金10,456万元，工行硚
口支行同意在按意向约定偿还积欠债务的前提下，减免各期相应的贷款利息。
3、2008年创伟达公司向中国华融资产管理公司上海办事处受让了公司为上海英广实业有限
公司贷款提供担保形成的预计负债1,139.52万元。2009年4月1日，公司与创伟达公司签署《还
款协议书之一》。创伟达公司负责办理向上海市第一中级人民法院申请撤销对上海英广实业有
限公司借款担保一案的强制执行。本公司分期向创伟达公司支付人民币1,139.52万元，其中协议生效后三日内支付39.52万元，其余
款项在上海市第一中级人民法院终结对本公司强制执行案
件并签发解除对本公司资产查封的民事裁定书后三日内还清。本公司如依约履行本协议，则创
伟达公司免除公司偿付利息的责任。
2009 年4 月1 日，公司与创伟达公司签署《还款协议书之二》。创伟达公司为本公司债务
重组代垫2400 万元，本公司分期向创伟达公司偿还代垫的2400 万元款项。其中协议生效后三
日内支付400 万元；协议书生效后二个月内支付人民币1000 万元；协议书生效后三个月内乙方
支付人民币1000 万元及利息。
2009 年4 月24 日因未按协议约定向创伟达公司支付债务重组代垫款，该公司向湖北省武汉
市中级人民法院申请查封了公司位于武汉市汉阳区永丰乡汉城陶家岭村房地产整体抵偿给创伟
达公司。
4、2009 年3 月10 日子公司武汉长印房地产开发有限公司与自然人焦丽兰签订股权转让协
议，将其持有长森经贸公司10%股权作价人民币1 元转让给焦丽兰。
（十四）其他重大事项
1．债务重组
报告期内公司以现金资产清偿债务的方式，对作为主债务人向银行借款1,470万元进行了债
务重组，重组收益851.97万元；为其他公司贷款提供担保计提的预计负债16,570.26万元进行了
债务重组，债务重组收益12,775.26万元；对其他债务200万元、债权1,505.91万元进行债务重
组，重组收益-153.99万元；报告期确认的债务重组利得总额13,473.24万元。
A． 短期借款重组情况
（1）2002年9月公司向武汉市商业银行珞狮路支行（现更名为汉口银行，以下简称“商业
银行”）借款1000万元，由武汉楚天激光（集团）股份有限公司（以下简称“楚天激光”）提
供担保，贷款到期后未归还。2008年，公司与商业银行、楚天激光签订债务和解协议，公司债
务解除，取得债务重组收益628.74万元。
（2）2000年8月公司向中国农业银行武汉市长江支行借款470万元，贷款到期后未归还。2008
年公司偿还借款及支付相关费用后，武汉市蔡甸区人民法院下达（2008）蔡执字第185号民事裁
定书，裁定该院（2008）蔡民二初字第36号民事判决书终结执行，公司取得债务重组收益223.23
万元。
B． 预计负债重组情况
（1）公司为广州万鸿公司向华夏银行股份有限公司广州分行（以下简称“华夏银行”）贷
款1,100万元提供担保，2008年公司与华夏银行、广州盛业投资管理有限公司（以下简称“盛业
投资公司”）签订债务和解协议，约定由盛业投资公司代公司归还华夏银行贷款本息300万元，
华夏银行豁免公司的担保责任。公司本期通过债务重组转回预计负债1,100万元，取得债务重组
收益800万元。
（2）公司为海南金牛膜料开发有限公司贷款371.80万美元提供担保，2008年公司与中国信
达资产管理公司海口办事处（以下简称“信达海口办”）、武汉国有资产经营公司（以下简称
“武汉国资公司”）以其名义共同签订债务重组合同，由武汉创伟达投资管理有限公司（以下
简称“创伟达公司”）代公司向信达海口办偿还250万元，信达海口办免除公司余下的担保责任。
公司本期通过债务重组转回预计负债1,033.75万元，取得债务重组收益783.75万元。
（3）公司为武汉金泰印务制品有限公司贷款830万元提供担保，由公司向债权人交通银行
股份有限公司武汉分行支付350万元及相关费用以解决担保责任案。2008年湖北省武汉市中级人
民法院下达（2004）武执字第273-1号民事裁定书，裁定该院（2003）武经初字第378号民事裁
定书终结执行。公司本期通过债务重组转回预计负债1,101.99万元，取得债务重组收益696.99
万元。（4）公司为武汉天鹏商业物资公司贷款1900万元提供担保，2008年公司与光大银行签订执
行和解协议书，约定公司支付360万元及其他相关费用后光大银行完全免除公司在（2003）武经
初字第237号民事判决书及相关执行裁定中应承担的余下其他责任。公司本期通过债务重组转回
预计负债1,967.68万元，取得债务重组收益1,277.68万元。
（5）公司为海南诚成药业有限公司贷款38.4亿日元提供担保，2008年公司与信达海口办、
武汉国资公司以其名义共同签订债务重组合同，由创伟达公司代公司向信达海口办偿还1,750万
元，信达海口办免除公司余下的担保责任。公司本期通过债务重组转回预计负债8,108.99万元，
取得债务重组收益6,358.99万元。
（6）公司为东莞诚成嘉龄印铁制品厂有限公司贷款2,400万元提供担保，2008年公司与中
国信达资产管理公司广州办事处（以下简称“信达广州办”）、武汉国资公司以其名义共同签
订债务重组合同，由创伟达公司代公司向信达广州办偿还400万元，信达广州办免除公司余下的
担保责任。公司本期通过债务重组转回预计负债3,257.85万元，取得债务重组收益2,857.85万
元。
C．其他债权债务重组情况
（1）原子公司长森经贸公司2004年2月向上海浦东发展银行武汉分行（以下简称“浦发银
行”）贷款750万元，贷款到期后尚欠本金200万元。2007年经与浦发银行签订执行和解协议书，
2008年长森经贸公司偿还余下本金200万元，取得债务重组收益157.92万元。
（2）2008年公司与长印包装公司签订债务重组协议，对其所欠公司1,505.91万元的款项，
同意作价1,194万元一次性支付给公司，取得债务重组收益-311.91万元。
2．关于持续经营的说明
武汉众环会计师事务所有限责任公司对本公司2008 年度审计报告出具了带强调事项段的无
保留意见的审计报告，对公司持续经营能力存在重大不确定性出具了强调意见。
针对审计意见中的强调事项，本公司董事会认为，该审计意见真实的反映了公司的财务状
况、充分揭示了公司的财务风险。暂停上市期间，公司管理层在董事会的指导下，积极寻求政
府、监管部门及股东的支持，切实有效化解债务和诉讼，妥善处理员工安置问题，做好不良资
产的剥离与处置工作，为保证公司恢复上市做了以下大量的工作：
（1）经营性债务的化解：2008 年12 月，公司第五届董事会第三十二次会议和2008 年第一
次临时股东大会审议通过转让公司所持武汉长印文化用品有限公司、武汉斯特彩色制版有限公
司、武汉长森经贸有限公司、武汉东方诚成传媒广告有限公司、广州万鸿文化传播有限公司股
权的议案，由于上述公司均已严重资不抵债，对上述资产的处置有助于公司减少亏损，解决历
史遗留问题，为公司后续发展创造条件。
（2）银行和其它金融性债务的化解：公司通过与各债权人进行积极有效的沟通，在取得债
权人充分谅解的基础上，通过债务和解、债权转让、司法裁定、免除担保等方式使本公司债务
问题得到了有效的化解，确保了2008 年度最终实现了盈利。
（3）妥善处理员工安置分流：2008 年12 月，公司第一届三次职工代表大会审议通过了《关
于理顺职工劳动关系安置分流职工的方案》，本次职工安置分流工作完成后，将极大减轻后续员
工费用负担，为公司后续恢复持续经营能力迈出了关键的一步。
2009 年，公司董事会将采取以下措施解决审计意见所涉及的事项：
（1）最终完成债务重组工作
2008年，公司债务重组已取了实质性进展，2009年将继续解决余下的债务及诉讼。债务问
题的进一步化解将有利于公司放下历史包袱，为公司后续资产重组工作创造有利前提条件。
（2）积极有效推进公司资产重组工作
2008年12月29日，佛山市顺德佛奥集团有限公司与本公司控股股东——广州美城投资有限
公司的原股东签署《股权转让合同》，收购广州美城投资有限公司100%的股权。股权转让完成后，佛山市顺德佛奥集团有限公司间接
控制本公司22.05%的股权，成为公司间接控股股东。佛
山市顺德佛奥集团有限公司承诺将通过向公司注入优质资产，对公司进行重大资产重组，改变
公司的主营业务，从而改善公司的经营状况，增强可持续发展能力。目前，公司已聘请了相关
中介机构，重组及恢复上市工作按计划有序推进，具体实施方案以公告的正式重组协议为准。
（3）维持日常运营
为维护公司生产经营和员工的稳定，妥善处理员工安置分流后，将大大降低了本公司的运
营费用，同时，公司已与佛山市奥园置业投资有限公司签订了《关于佛奥·棕榈园综合楼资产
托管协议》，确保了日常经营的稳定。
2009年是公司崭新的一年，公司将尽快完成债务重组，积极推进资产重组及股权分置改革
工作，恢复公司持续经营能力，争取公司股票早日恢复交易，保护广大股东利益。
（十五）补充资料
1．根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股
收益的计算及披露（2007年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益：
净资产收益率 每股收益
2008 年
全面摊薄 加权平均
基本每股
收益
稀释每股
收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.24 0.24
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
-0.15 -0.15
净资产收益率 每股收益
2007 年
全面摊薄 加权平均
基本每股
收益
稀释每股
收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.13 -0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
-0.21 -0.21
2．非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
项 目 本年发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -5,408,656.27
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益项 目 本年发生额
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 134,732,355.46
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -47,871,375.40
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 81,452,323.79
减：非经常性损益的所得税影响数
少数股东损益的影响数
合 计 81,452,323.79
法定代表人：许伟文 主管会计工作负责人：詹世杰 会计机构负责人：匡健军十二、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的年度报告
2、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名盖章的会计报表
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的财务审计报告原件
4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有文件正本及公告原件
5、公司章程
6、上述文件存放地点：董事会办公室
董事长：
万鸿集团股份有限公司
2009 年4 月29 日
