宁波华联集团股份有限公司一九九九年年度报告摘要
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,请阅读年度报告。
一、公司简介
(一)公司法定中英文名称
中文名称:宁波华联集团股份有限公司
英文名称:NINGBO HUALIAN GROUP CO.,LTD
英文缩写:NBHL
(二)公司法定代表人:王家兴
(三)公司董事会秘书:钟明海
董秘授权代表:吴宁莲
联系地址:宁波市东渡路55号
联系电话:(0574)7361088─3819、3816
传真:(0574)7367652
(四)公司注册地址:宁波市江厦街21─23号
办公地址:宁波市东渡路55号
邮政编码:315000
公司网址:http://www.nbhl.com
电子信箱E-mail:hualian@ public.nbptt.zj.cn
(五)公司选定的信息披露报纸名称:中国证券报
登载公司年度报告的国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:本公司总经理办公室
(六)公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:宁波华联
股票代码:600683
二、会计数据和业务数据摘要
(一)本年度主要会计数据(单位:元)
利润总额 -312427597.26
净利润 -308940185.81
扣除非经常性损益后的净利润 -272593271.43
主营业务利润 -4475820.07
其他业务利润 5995092.93
营业利润 -267828740.50
投资收益 284340.00
补贴收入 -
营业外收支净额 -44883196.76
经营活动产生的现金流量净额 22247408.79
现金及现金等价物净增加额 -16447537.61
注:扣除的非经常性损益项目和涉及的金额:
项目:资产(华联1号楼主楼)出售损失金额:
7346914.38
--担保或有损失(详见会计报表附注十七)
29000000.00
(二)前三年主要会计数据和财务指标(单位:元)
指标项目 1999年度 1998年
调整前 调整后
1997年
调整前 调整后
主营业务收入 733092114.75 775574661.49 775574661.49
661343569.68 661343569.68
净利润 -308940185.81 -67555441.80 -71511436.74
3753293.19 2343655.83
总资产 975079431.88 1286161144.84 1265808319.23
1322908561.68 1306529626.83
股东权益 198574929.41 527511035.19 507200857.55
593633991.15 577255056.30
每股收益 -1.55 -0.34 -0.36
0.02 0.01
每股净资产 1.00 2.65 2.55
2.98 2.90
调整后的每股净资产 0.96 2.51 2.44
2.87 2.79
每股经营活动产生
的现金流量净额 0.11 0.09 0.09
净资产收益率(%) -155.58 -12.81 -14.10
0.63 0.41
主要财务指标计算公式:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
注1:本年度按月平均加权法计算的每股收益为-1.55元,扣除非经常性损益后的每股收益为-1.37元。
注2:报告期末至年度报告摘要披露日,公司股本未发生变化。
注3:根据财政部财会字(1999)35号文、49号文的有关规定,本公司变更了会计政策,并采用追溯调整法调整了本年度及1997、1998年度的会计报表相关项目。调整前后的1997、1998年度的有关会计数据如下:
项目 1998年 1997年
调整前 调整后 调整前 调整后
坏帐准备
102234.45 9779615.83 275279.78 16741682.54
存货跌价准备
317568.21 10993012.44 362747.69 0
盈余公积
24975232.46 22231313.48 24914172.20 22170253.22
其中:公益金
8244878.97 7330239.31 8244525.55 7309885.89
未分配利润
-41435485.85 -59001744.51 26181016.21 9802081.36
(三)报告期内股东权益变动情况(单位:元)
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 股东权益合计
期初数 199253729 344717559.58 22231313.48 7330239.31
-59001744.51 507200857.55
本期增加 - 747,953.88 258,209.82 86,069.94
- 1,006,163.70
本期减少 - - 279675.18 93225.06
308918720.45 309632091.84
期末数 199253729 345465513.46 22209848.12 7323084.19
-367920464.96 198574929.41
增减变动原因:资本公积增加系设立在保税区或开发区的子公司所得税和增值税返回;盈余公积、法定公益金增加系子公司提取,减少系子公司闭歇转入未分配利润;未分配利润和股东权益减少系本年度亏损。
注:本年度未确认的损失计433,696.21元,系控股子公司宁波大榭开发区纵横二千服饰有限公司净资产出现负数。
三、股本变动及股东情况
(一)股东总数
截止1999年12月31日,公司股东总数为60297户。
(二)前十名股东持股情况
股东名称 年末持 持股比例(%) 备注
股数(股)
宁波市国有资产管理局(国家) 42,655,600 21.41 未上市流通
宁波金港信托投资有限责任公司 4,018,820 2.02 未上市流通
宁波金港信托上海证券营业部 3,825,198 1.92 未上市流通
交通银行宁波市分行 3,338,000 1.70 未上市流通
中国糖业酒类集团公司 3,042,000 1.53 未上市流通
宁波市工商银行劳动服务公司 2,535,000 1.27 未上市流通
南京新港开发总公司 2,197,000 1.10 未上市流通
上海申银万国证券有限公司 1,458,660 0.73 未上市流通
宁波国际经济技术合作公司 1,352,000 0.68 未上市流通
宁波保税区华能联合开发有限公司 1,383,000 0.59 未上市流通
注1:持有本公司5%以上股份的股东,其年度内所持股份无变动,也无质押或冻结的情况注2:前10名股东中,第二和第三大股东之间存在关联关系,后者系前者全资子公司。
四、股东大会简介
本公司第九次股东大会(98年度股东年会)于1999年5月28日召开。此次会议通过的决议刊登于1999年5月29 日《中国证券报》。
五、董事会报告
(一)公司经营情况
1、公司在行业中的地位
公司所处行业为商业,据宁波市人民政府财贸办公室统计资料,期内公司销售收入继续名列本市同行业企业第一。
2、主营业务范围及其经营状况
公司主要经营百货、服装、家电、针纺织品等商品的零售、批发业务,自营和代理核准产品的进出口业务以及房地产开发业务。按行业划分,各主营业务收入和主营业务利润构成情况如下(单位:万元):
行业名称 业务收入 比上 占总额 主营业
年增 比例(%) 务利润
减(%)
商业(内贸) 56149.33 -9.17 76.59 2551.78
外贸业 10051.53 75.14 13.71 813.40
房地产业 6322.48 -29.21 8.62 -4335.15
其他 785.87 -26.66 1.08 522.39
合计 73309.21 -5.48 100.00 -447.58
从1999年10月始,公司为调整与优化企业组织结构和业务结构,对附属全资9家企业实施关停或改制措施,并从五交化和食品的批发、住宿饮食、物资流通、工业生产等行业中退出,公司的主营业务范围及其结构较前一报告期有较大变化。
3、经营中出现的问题与困难及解决办法
经营中的主要问题和困难,是公司的存量资产流动性较差,而现金流入量又严重不足。对此,本年度通过对公司资产的清查、清理,存量房产的出售、出租,商品存货的折卖变现等措施,加大了盘活存量资产的工作力度,加快了资金回笼。
(二)公司财务状况
1999年末,公司总资产:97,507.94万元,比上年减少29,072.89万元,减幅22.97%,其主要原因是应收款项、预付款项和存货减少,以及提取四项准备和出售固定资产所致。长期负债:4,521.46万元,比上年减少5,188.63万元,减幅53.44%,主要原因是长期借款减少。股东权益:19,857.49 万元,比上年减少30,862.59万元,减幅60.85%,主要系本年度发生亏损所致。主营业务利润:-447.58万元,比上年减少6,098.77万元,主要原因是主营业务收入减少而成本增加。净利润:-30,894.02万元,比上年增亏23,742.87万元,其主要原因:1、本年度一方面是主营业务收入较上年减少,另一方面是对公司开发项目“华联2号楼”的使用部分进行摊销列入成本,以及对部分存货进行削价处理等,致毛利率较上年有较大幅度的下降,主营业务利润因此比上年减少6,098.77万元。此外,由于2号楼投入过大而使用效益欠佳,致各项费用支出大幅度增加,其中财务费用比上年增支3,166.45万元。
2、因变更公司会计政策,计提四项资产减值准备,以及因计提或有损失准备,分别于报告期内计提坏帐、存货跌价等资产减值准备和或有损失准备14,519.22万元。
3、于报告期内对商品存货、对外投资、坏帐等资产的清理核销损失1,308.54万元。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司自1995年至报告年度末未有新增募集资金,亦无前期募集资金的使用延续到本报告年度内。
2、非募集资金投资情况
报告期内,公司未有非募集资金投资重大项目的情况。
(四)新年度业务发展计划
1、稳步发展主营业务。充分利用中央和地方实施扩大内需政策的有利时机,采取“突出经营重点,避开同业竞争,营造规模效应,保持经营优势”的经营对策,通过调整商场布局,创新营销方式,加大招商力度,注重特色经营等举措,更好地吸引客流,促进零售销售,提高盈利水平。
2、切实盘活存量资产。继续通过出租、出售、置换等各种途径,加快“华联2号楼”写字楼等存量房产的盘活工作步伐,加速资金回拢,提高资产流动性和资产利用率,降低资产负债比例。
3、努力推进资产重组。积极寻找可持续发展的道路,想方设法对公司的资产、债务、主营业务等进行重组,以摆脱目前困境,重塑公司形象。
(五)董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
1999年4月24日,公司召开二届七次董事会会议。会议审议通过了1998年度的董事会工作报告、财务决算报告、利润分配预案、公司年度报告及年报摘要,以及第三届董事会董事候选人的提案、对无法收回的应收款项作坏帐核销处理的决定等决议。该决议公告刊登于1999年4月26日《中国证券报》。
1999年5月28日,公司召开三届一次董事会会议。会议推选王家兴先生任公司第三届董事会董事长,杨大勇先生任公司第三届董事会副董事长;续聘王家兴先生为公司总经理;根据公司总经理提名,续聘杨大勇先生,增聘张连明先生、赵骏先生为公司副总经理。会议决议公告刊登于1999年5月29日《中国证券报》。
1999年6月19日,公司召开三届二次董事会会议(1999年度第一次临时董事会议)。会议作出了《关于调整华联1号楼主楼出售方案的决议》和《关于出售华联2号楼写字楼的决议》。会议决议公告刊登于1999年6月26日《中国证券报》。
1999年8月5日,公司召开三届三次董事会会议。会议审议通过公司总经理1999年度中期业务报告、公司1999年度中期报告,以及1999年中期不进行利润分配,也不实施资本公积金转增股本的决定等决议。该决议公告刊登于1999年8月7日《中国证券报》。
1999年12月29日,公司召开三届四次董事会会议(1999年度第二次临时董事会议)。会议审议通过关于变更公司会计政策计提四项准备的报告、公司总经理关于核销若干资产的报告和要求对担保事项计提损失准备的报告。有关此次会议的决议公告刊登于2000年1月1日《中国证券报》。
2、报告期内公司利润分配等方案执行情况
本年度公司未进行上一年度的利润分配,也没有资本公积金转增股本、配股和增发新股等方案的实施情况。
(六)公司董事、监事和高级管理人员情况
1、现任董事、监事和高级管理人员
姓名 职务 性别 年龄
任期起止日期 年初 年末
持股数 持股数
王家兴 董事长、总经理 男 51岁
1999.6 -2002.5 43095 43095
杨大勇 副董事长、副总经理 男 41岁
1999.6 -2002.5 34476 34476
朱佳平 董事 男 36岁
1999.6 -2002.5 0 0
李晓新 董事 女 43岁
1999.6 -2002.5 0 0
王世理 董事 男 67岁
1999.6 -2002.5 0 0
张连明 董事、副总经理 男 46岁
1999.6 -2002.5 28730 28730
陈伟忠 董事 男 45岁
1999.6 -2002.5 0 0
史明良 董事 男 51岁
1999.6 -2002.5 0 0
钟明海 董事、董事会秘书 男 42岁
1999.6 -2002.5 0 0
洪征宇 董事 男 38岁
1999.6 -2002.5 0 0
董敏芳 董事 女 43岁
1999.6 -2002.5 28730 28730
王勤 监事会召集人 女 44岁
1999.6 -2002.5 11830 11830
李幸勇 监事 男 39岁
1999.6 -2002.5 0 0
郭昭 监事 男 41岁
1999.6 -2002.5 0 0
张英君 监事 女 45岁
1999.6 -2002.5 3400 3400
陈震芳 监事 男 34岁
1999.6 -2002.5 0 0
赵骏 副总经理 男 32岁
1999.6 -2002.5 0 0
年度报酬情况:上述17位人员本年度共有12人在公司领取报酬,报酬总额为33.32万元,其中报酬数额在4万元至4.5万元之间的1人;2.5万元至3万元之间的9人;2万元至2.5万元之间的1人;1.5万元至2万元的1人。未在公司领取报酬的人员5人:朱佳平、李晓新、王世理、李幸勇、郭昭。
2、报告期内离任董事与监事
离任董事:沈炜卿、徐艰奋,系任期届满离任。
离任监事:曹任娅、马元龙,系任期届满离任。
3、报告期内聘任或解聘公司总经理、董事会秘书情况
1999年5月28日公司三届一次董事会会议,根据公司董事长提名,续聘王家兴先生为公司总经理。公司董事会秘书在任人员无变动。
(六)本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案
1999年度,公司实现净利润-308,940,185.81元,加盈余公积金转入279,675.18元,减子公司分别按其净利润10%和5%提取的法定公积金172,139.88元、法定公益金86,069.94 元,加年初未分配利润-59,001,744.51元,年末未分配利润为-367,920,464.96 元。因公司未分配利润为负数,本年度未能进行利润分配。
本年度无资本公积金转增股本预案。
(七)其它报告事项
本年度公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》,无变更。
1999年9月28日,本公司办公地址迁至宁波市东渡路55号华联大厦写字楼17楼。
六、监事会报告
1999年4月24日,公司召开二届六次监事会会议。会议审议通过了1998年度监事会工作报告、公司第三届监事会监事候选人提案。
1999年5月28日,公司召开三届一次监事会会议。会议推选王勤女士为公司第三届监事会召集人。有关此次会议的决议公告刊登于1999年5月29日《中国证券报》。
1999年12月29日,公司召开三届二次监事会会议(1999年第一次临时监事会议)。会议按照中国证监会的通知精神,审议了公司总经理提请董事会批准的关于变更公司会计政策计提四项资产减值准备的报告、关于核销若干资产的报告等报告,并就董事会对上述报告所作出的决议提出了专门意见,同时形成了决议。该决议公告刊登于2000年1月1日《中国证券报》。
七、重要事项
(一)本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
报告期内公司、公司董事及高级管理人员受监管部门处罚情况
1999年10月,中国证监会对公司于1997年为本公司工会申购新股提供融资行为作出了《行政处罚决定书》(证监罚字[1999]26号),决定对本公司处以警告,没收非法利息所得142.2万元,罚款14万元;对负有领导责任的本公司董事长兼总经理王家兴先生处以警告;对直接责任人钱梅芳先生(已于1997年离职退休)处以警告,建议本公司依法定程序撤消其副总经理职务。
(三)公司董事会换届及董事改选情况
1999年5月28日公司第九次股东大会,公司董事会换届改选。朱佳平、陈伟忠、史明良三人为新任,王家兴、杨大勇、李晓新、王世理、张连明、钟明海、洪征宇、董敏芳等八人为连任,沈炜卿、徐艰奋任期届满后不再担任董事职务。
(四)报告期内收购及出售资产、吸收合并事项
根据公司董事会有关决议,公司于1999年8月11日与上海浦东发展银行签订了《房地产买卖契约》,将建筑面积共计24,038.87平方米的公司所属房产“华联1号楼”主楼出售给上海浦东发展银行。售价为人民币5,000万元,价款已于1999年内付讫。上述房产的帐面净值为57,346,914.38元,与售价之间的差额7,346,914.38元列入公司当期损失,其损失额占公司本年度亏损总额的2.35%(详见会计报表附注十六“其他重要事项”)。该重大事项公告刊登于1999年8月14日《中国证券报》。
除上述外,报告期内公司无本条应列其他事项。
(五)报告期内公司无重大关联交易事项。
(六)本公司控股股东为宁波市国资局,相对于控股股东本公司人员独立,资产完整,财务独立。
(七)报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司重要资产的事项。
(八)本年度公司继续聘任立信会计师事务所有限公司为本公司提供审计服务。
(九)其他重大合同及其履行情况
1、对外担保:公司合计为浙江省商业财务开发公司向银行贷款6050万元提供担保,贷款期限在1999年3月31日至2000年12月3日的时间内不等,并均在履行期内;合计为宁波华通股份有限公司向银行贷款1000万元提供担保,其中500万元贷款到期日为2000年1月,另500万元到期日为1999年8月10日,已逾期;为宁波天地(集团)股份有限公司向银行贷款4000万元提供担保,贷款到期日1999年6月23日,已逾期。
2、抵押资产:详见会计报表附注十四“承诺事项”。
(十)其他报告事项
(1)公司董事会根据《证券法》第六十二条规定,于1999年12月29日进行了重大亏损预告。该公告刊登于2000年1月1日《中国证券报》。
(2)截止本报告日,公司未决诉讼情况详见会计附表附注十三“或有事项”。该重大事项的公告刊登于2000年1月27日《中国证券报》。
(十一)会计政策变更对公司财务状况和经营成果的影响
因执行财政部《关于印发〈股份有限公司会计制度有关处理问题补充规定〉的通知》(财会字[1999]35号),本公司本年度应计提坏帐准备、短期投资跌价准备、存货跌价准备、长期投资减值准备,且作为会计政策变更,采用追溯法调整处理,调整了1999年度会计报表相关项目的年初数和上年实际数。
上述会计政策变更的累积影响数为115,953,645.72元,其中坏帐准备计提方法变更的累积影响数为10,119,709.04元,存货跌价准备计提方法变更的累积影响数为105,722,936.68元,长期投资减值准备计提方法变更的累积影响数为111,000.00元。由于会计政策变更,追溯调减了1998年度以前的净利润16,354,182.70元、1998年度的净利润3,955,994.94元、1999年期初未分配利润17,566,258.66元。
八、财务会计报告
(一)审计报告
本公司1999年度财务报表经立信会计师事务所审计并出具了无保留意见的审计报告(信会师报字[2000]第10396号)。
(二)会计报表(附后)
(三)会计报表附注
1、外币业务核算方法
外币业务发生时,按业务发生当期期初的人民币市场汇价作为折算汇率,折合成人民币记帐,期末外币帐户余额按期末人民币市场汇价折合成人民币金额进行调整。除涉及未完工程的外币负债帐户期末折算差额计入在建工程外,其余外币帐户的折算差额均计入财务费用。
2、外币会计报表的折算方法
按照财政部财会字(1995)11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》,除所有者权益类项目(不含未分配利润项目)以发生时的人民币市场汇价折算为人民币外,资产负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的人民币市场汇价折算为人民币。
3、坏帐核算方法
(1)坏帐的确认标准:对因债务人撤销、破产,依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项;因债务人死亡,既无遗产可清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项;因债务人逾期未履行偿债义务超过五年,确实无法收回的应收款项,由公司经理提交书面材料,按照公司管理权限,由董事会或股东大会批准。
(2)坏帐损失的核算方法:采用备抵法核算,坏帐损失发生时,冲销已提取的坏帐准备。
(3)坏帐准备的计提方法和计提比例:坏帐准备计提范围为应收帐款及其他应收款;坏帐准备的计提方法为按帐龄分析法。计提比例如下:
帐龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 15%
二至三年 20%
三年以上 50%
4、存货核算方法
(1)存货分类为:库存材料、库存商品、低值易耗品、开发成本、开发产品、受托代销商品、出租开发产品、商品采购。
(2)取得和发出的计价方法:日常核算取得时按实际成本计价,发出时按个别认定法计价。
(3)低值易耗品的摊销方法:低值易耗品采用五五摊销法核算。
(4)存货跌价准备的确认标准、计提方法:年中、年末,对存货进行全面清查后,当存货可变现净值低于其成本时,由公司经理提交书面材料,按照公司管理权限,由董事会或股东大会批准后提取存货跌价准备。如果以后存货价值又得以恢复,在已提跌价准备的范围内转回。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提。
5、短期投资核算方法
取得投资时按实际支付的全部价款扣除价款中包括的尚未领取的现金股利或已到期的分期付息债券利息后计价。取得投资后,实际收到短期投资现金股利或利息时,冲减短期投资的帐面价值;实际收到取得投资时已记入应收项目的现金股利或利息时,冲减应收项目。
持有的短期投资出售或收回时,按实际成本结转。在中期或期末按成本与市价孰低计价,并根据报告期末收盘价低于成本的差额调整跌价准备。已确认跌价损失的短期投资价值又得以恢复,在原已确认的投资损失金额内转回。
按单项投资计算并确定计提的跌价损失准备。
6、长期投资核算方法
(1)长期股权投资的计价及收益确认方法:长期股权投资取得时的成本,为取得长期股权投资时支付的全部价款,或放弃非现金资产的公允价值,或取得长期股权投资的公允价值,包括税金、手续费等相关费用。
对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算;对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,长期股权投资采用成本法核算。
若对被投资单位有其他额外的责任(如提供担保),投资帐面价值不以减记至零为限。
(2)股权投资差额的摊销方法:合同规定了投资期限的按投资期限摊销;没有规定投资期限的按10年摊销。
(3)长期债权投资的计价及收益确认方法:长期债权投资取得时的成本,为取得长期债权投资时支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用。
长期债权投资按期计提利息,计提的利息按债权面值以及票面利率或合同规定的利率计算,并计入当期投资收益。
(4)债券投资溢价和折价的摊销方法:长期债券投资溢价或折价,在债券购入后至到期前的期间内摊销,摊销方法采用直线法。长期债券投资溢价或折价的摊销,与确认相关的债券利息收入同时进行。
(5)长期投资减值准备的确认标准、计提方法:对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的帐面价值,并且降低的价值在可预计的未来期间内不可恢复,由公司经理提交书面材料,按照公司管理权限,由董事会或股东大会批准后,将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额,计提长期投资减值准备。已确认损失的长期投资价值又得以恢复,在原已确认的投资损失金额内转回。
长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。
7、固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋及建筑物、专用设备、运输设备以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在2,000元以上,并且使用年限超过二年的,也作为固定资产。
(2)固定资产的分类:房屋及建筑物、通用设备、运输设备。
(3)固定资产的计价:按实际成本计价原则计价。
(4)固定资产折旧采用直线法。根据固定资产类别、估计经济使用年限和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下:
类别 预计经济使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40年 3% 3.880% -2.425%
通用设备 4-14年 3% 24.250% -6.929%
运输设备 8-12年 3% 12.125%-8.083%
8、收入确认原则
(1)销售商品:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方;公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业;相关的收入和成本能可靠地计量时,确认营业收入实现。
(2)提供劳务:在同一年度内开始并完成,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的依据时,确认劳务收入的实现;如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
(3)他人使用本企业资产:与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能可靠地计量时确认为收入。
9、所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
10、合并会计报表的编制方法
(1)合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件,以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小,符合财政部财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定,则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销,对合并盈余公积进行调整。对纳入合并范围的合营企业,采用比例合并法编制合并会计报表。
(2)母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
11、本年度会计政策、会计估计的变更及影响
(1)根据财政部《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》(财会字[1999]35号)和财政部《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答》(财会字[1999]49号)的有关规定,公司应计提坏帐准备,短期投资跌价准备,存货跌价准备,以及长期投资减值准备,且作为会计政策变更,采用追溯调整法处理,调整了1999年度会计报表相关项目的年初数和上年实际数。坏帐准备由按应收帐款年末余额的0.5%计提变更为按应收款项的帐龄分析计提;存货跌价准备由按库存商品年末余额0.5%计提变更为按单项存货的可变现净值与帐面价值的差额计提,并根据长期投资可收回余额低于帐面价值的差额计提长期投资减值准备。
(3)本次会计政策变更的影响数及累计影响数
年度 对留存收益的影响 盈余公积 未分配利润
1998年度以前 -16354182.70 -2682858.72 -13671323.98
1998年度 -3955994.94 -61060.26 -3894934.68
小计 -20310177.64 -2743918.98 -17566258.66
1999年度 -95643468.08 9409.74 -95652877.82
合计 -115953645.72 -2734509.24 -113219136.48
12、控股子公司及合营企业
(1)公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围
被投资单位全称
注册资本 经营范围 公司投资额本公司所占 是否
(万元) (万元) 投资比例 合并
宁波华联(集团)上海经济发展公司
2,200 内贸 2,200 100.00% 是
宁波大榭开发区纵横二千服饰有限公司
1,000 针纺织品 510 51.00% 是
宁波保税区华联电器有限公司
150 家用电器批发 150 100.00% 是
宁波大榭开发区华兴商业有限公司
50 百货 50 100.00% 是
宁波保税区华邦贸易公司
50 国际贸易、化工原料 50 100.00% 是
海南华联商旅发展公司
300 贸易、期货 300 100.00% 是
宁波市现代办公设备有限公司
50 办公设备及维修 50 100.00% 是
宁波华联物业管理有限公司
50 物业管理、室内外装修 50 100.00% 是
(2)本年度合并报表范围的变更情况
本年减少合并单位2家,原因为:宁波保税区华联五金机械有限公司本年度改制为宁波保税区天硕医疗器材有限公司,改制后股份公司持股比例由100%减为40%;宁波经济技术开发区昌达经济发展公司于1999年10月已闭歇。
13、或有事项
截止1999年12月31日公司未决诉讼情况:公司于1998年6月为宁波天地(集团)股份有限公司向中国进出口银行申请期限为一年的贷款提供担保。因宁波天地(集团)股份有限公司无力偿还到期贷款本金人民币4,000万元和截止1999年第三季度所欠利息及罚息369.50万元,中国进出口银行已向北京市第一中级人民法院提出诉讼请求,要求判令宁波天地(集团)股份有限公司偿还上述贷款本息,宁波华联集团股份有限公司承担还款付息连带责任,并与宁波天地(集团)股份有限公司共同承担该案诉讼费及原告律师费用。2000年2月28日,北京市第一中级人民法院已开庭审理。截至报告日,尚未审理完毕。
14、承诺事项
(1)截至1999年12月31日公司为关联方及其他单位提供担保情况:
关联方:
被担保单位名称 担保事由 担保金额
宁波保税区华联电器有限公司 贷款 670万元
非关联方:
被担保单位名称 担保事由 担保金额
宁波天地(集团)股份有限公司 贷款 4,000万元
浙江省商业财务有限公司 贷款 6,050万元
宁波华通股份有限公司 贷款 1,000万元
(2)抵押资产情况:公司以宁波市海曙区江厦街23号1-6楼(固定资产)4,090.85万元以及宁波市海曙区中山东路238号地下1层至地上18层房产(开发产品及出租开发产品)61,682.82万元作抵押借款人民币24,960万元。
15、资产负债表日后事项中的非调整事项
公司无资产负债表日后事项中的非调整事项。
16、债务重组事项
公司本年度未发生债务重组事项。
17、其他重要事项
(1)公司于1999年8月11日与上海浦东发展银行签订了《房地产买卖契约》,将公司所属房产海曙区江厦街21号“华联1号楼”出售给上海浦东发展银行。双方协定上述房地产包括相应的土地使用权及附属设施交易价格为人民币5000万元。价款已于1999年内付讫。华联1号楼主楼房屋、设施及土地使用权帐面净值为5,734.69万元,售出资产帐面净值与售价之间的差额734.69万元列入公司当期损失。
(2)公司于1998年6月为宁波天地(集团)股份有限公司向中国进出口银行申请期限为一年的贷款提供担保。因宁波天地(集团)股份有限公司无力偿还到期贷款本息,中国进出口银行已向北京市第一中级人民法院提出诉讼请求,要求本公司承担连带责任(详见附注十三“或有事项”)。经公司董事会决议,公司于1999年度计提或有损失准备2,900.00万元,列入公司1999年度营业外支出。
宁波华联集团股份有限公司董事会
2000年4月10日
资产负债表
1999年12月31日
（会股地年01表）
编制单位：宁波华联集团股份有限公司 金额单位：元
资产 年初数 年末数
母公司 合并 母公司 合并
流动资产：
货币资金
47374727.04 51783756.20 30213022.77 35336218.59
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款
17773457.74 20446890.14 7543339.85 13542567.85
其他应收款
7698545.18 53927199.82 39359526.15 51912100.11
减：坏帐准备
4729159.83 9779615.83 6145894.64 10187421.88
应收帐款净额
20742843.09 64594474.13 40756971.36 55267246.08
预付帐款
92771377.84 93629262.45 2802358.05 32242826.42
应收补贴款
存货
808088485.85 82926267.54 802073705.27 807718616.88
减：存货跌价准备
10993012.44 10993012.44 105755427.41 105893813.13
存货净额
797095473.41 818273255.10 696318277.83 701824803.75
待摊费用
3754969.60 3754969.60 52132.46 52132.46
待处理流动资产净损失
1531.13 1531.13 -110.85 -110.85
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
961740922.11 1032037248.61 795360651.65 824723116.45
长期投资：
长期股权投资
90183231.88 73656440.00 82660247.82 72130170.70
长期债权投资
37460.80 42030.80 37460.80 42030.80
长期投资合计
90220692.68 73698470.80 82697708.62 72172201.50
减：长期投资减值准备
0.00 0.00 111000.00 111000.00
长期投资净额
9022692.68 73698470.80 82586708.62 72061201.50
固定资产：
固定资产原价
183485612.68 190801495.17 113297293.53 117521521.63
减：累计折旧
61484354.06 63017495.06 45383466.75 46549568.54
固定资产净值
1220011258.62 127784000.11 67913826.78 70971953.09
工程物资
在建工程
11716652.50 11716652.50 573191.00 573191.00
固定资产清理
0.00 0.00 0.00 25260.27
待处理固定资产损失
固定资产合计
133717911.12 139500652.61 68487017.78 71570404.36
无形资产及其他资产：
无形资产
7605405.53 7605405.53 6664819.47 6664819.47
开办费
27056.60 897333.33
长期待摊费用
11960305.11 12069208.35 59890.10 59890.10
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
19592767.24 20571947.21 6724709.57 6724709.57
递延税项：
递延税款借项
资产总计
1205272293.15 1265808319.23 953159087.62 975079431.88
负债及股东权益
流动负债：
短期借款
282800000.00 288500000.00 334300000.00 351000000.00
应付票据
3024755.03 3024755.03 7550000.00 7550000.00
应付帐款
89469564.50 112420887.44 98624452.35 118027094.20
预收帐款
23778982.01 26509393.40 20965103.50 21938766.07
代销商品款
12441798.01 2441798.00 9097425.74 9097425.74
应付工资
9139226.54 9139226.54 8513702.62 8513702.62
应付福利费
1689658.46 20139638.41 1631515.67 1938605.28
应付股利
应交税金
147732.51 -2356138.76 459555.76 -477058.56
其他应交款
484239.01 487416.14 369794.71 371100.98
其他应付款
131428136.57 159736385.49 148113778.89 139689557.57
预提费用
566456.10 637986.60 2810520.93 5557385.25
一年内到期的长期负债
46000000.00 46000000.00 76500000.00 76500000.00
其他流动负债
流动负债合计
600970548.73 658555348.29 708935850.17 731706579.15
长期负债：
长期借款
96500000.00 96500000.00 45000000.00 45000000.00
应付债券
长期应付款
695603.13 695603.13 380603.13 380603.13
住房周转金
-94716.26 -94716.26 -165991.30 -165991.30
其他长期负债
长期负债合计
97100886.87 97100886.87 45214611.83 45214611.83
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
698071435.60 755656235.16 754150462.00 776921190.98
少数股东权益
0.00 2951226.52 0.00 -416688.51
股东权益
股本
199253729.00 199253729.00 199253729.00 199253729.00
资本公积
344717559.58 344717559.58 345465513.46 345465513.46
盈余公积
21409231.67 22231313.48 21409231.67 22209848.12
其中：公益金
7056212.04 7330239.31 7056212.04 7323084.19
未确认的投资损失
0.00 0.00 0.00 -433696.21
未分配利润
-58179662.70 -59001744.51 -367119848.51 -367920464.96
股东权益合计
507200857.55 507200857.55 199008625.62 198574929.41
负债及股东权益总计
1205272293.15 1265808319.23 953159087.62 975079431.88
利润及利润分配表
1999年度
（会股地年02表）
编制单位：宁波华联集团股份有限公司 金额单位：元
项目 上年数 本年数
母公司 合并 母公司 合并
一、主营业务收入
624316651.00 775574661.49 603399765.97 733092144.75
减：折扣与折让
33112.40 33112.40 1221131.20 1221131.20
主营业务收入净额
624283538.60 775541549.09 602178634.77 731871013.55
减：主营业务成本
559283256.57 711489769.02 599732567.78 731524059.97
主营业务税金及附加
7378152.03 7539915.82 4735638.74 4822773.65
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
57622130.00 56511864.25 -2289571.75 -4475820.07
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
4802870.61 7400529.68 5645587.78 5995092.93
减：存货跌价损失
11142672.02 11149759.21 105386745.22 11009196.96
营业费用
26262823.38 29617775.85 23695327.41 25315181.85
管理费用
73225229.43 79685541.40 80296944.49 84482407.41
财务费用
16706644.38 17794002.06 46776233.21 49458457.14
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
-64912368.60 -74334684.59 -2527899234.30 -267828740.50
加：投资收益(损失以"-"号填列)
-4461589.14 3470339.08 -12409471.30 28434.00
补贴收入
营业外收入
617132.34 869720.93 230548.46 343118.76
减：营业外支出
2754611.34 30084753.80 43962028.67 45226315.52
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
-71511436.74 -73003100.38 -308940185.81 -312427597.26
减：所得税
0.00 220081.61 0.00 340772.85
减:少数股东收益
0.00 -1711745.25 0.00 -3394488.09
加:未确认的投资损失
0.00 0.00 0.00 433696.21
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
-71511436.74 -71511436.74 -308940185.81 -308940185.81
加：年初未分配利润
13331774.04 12509692.23 -58179662.70 -59001744.51
盈余公积转入
0.00 0.00 0.00 279675.18
六、可供分配的利润
-58179662.70 -59001744.51 -367119848.51 -367662255.14
减：提取法定盈余公积
0.00 0.00 0.00 172139.88
提取法定公益金
86069.94
七、可供股东分配的利润
-58179662.70 -59001744.51 -367119848.51 -367920464.96
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
-58179662.70 -59001744.51 -367119848.51 -367920464.96
现金流量表
1999年度
（会股地年03表）
编制单位：宁波华联集团股份有限公司 金额单位：元
项目 金额
母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 665924727.01 812918226.92
收取的租金 5721443.23 6177357.54
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还 10766472.39 11026354.99
收到的其他与经营活动有关的现金 2157806.74 12227531.97
现金流入小计 694570449.37 842349471.42
购买商品、接受劳务支付的现金 588855197.90 732387917.12
经营租赁所支付的现金 53703.80 131983.80
支付给职工以及为职工支付的现金 24610309.58 25407919.47
支付的增值税款 6458377.41 7240199.00
支付的所得税款 0.00 50841.31
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 10654800.25 10805619.49
支付的其他与经营活动有关的现金 40276208.78 44077582.44
现金流出小计 670908597.72 820102062.63
经营活动产生的现金流量净额 23661851.65 22247408.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 600000.00 600000.00
分得股利或利润所收到的现金 1554071.19 1552155.38
取得债券利息收入所收到的现金 0.00 649471.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
50484028.85 50570606.75
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 52638100.04 53372233.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
504923.80 1694835.12
权益性投资所支付的现金 880000.00 880000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 138492.80 2574835.12
投资活动产生的现金流量净额 51253176.24 50797398.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 1547709842.00 1556409842.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 254336.33 254336.33
现金流入小计 1547964178.33 1556664178.33
偿还债务所支付的现金 1595783750.00 1601483750.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 44257209.27 44672821.98
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 1640040959.27 1646156571.98
筹资活动产生的现金流量净额 -92076780.94 -89492393.65
四、汇率变动对现金的影响 48.78 48.78
五、现金及现金等价物净增加额 -17161704.27 -16447537.61
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -308940185.81 -308910185.81
加:少数股东损益 0.00 -3394488.09
减:未确认的投资损失 0.00 433696.21
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 5619716.87 5051952.12
固定资产折旧 10539928.89 10861022.38
无形资产、长期待摊费用摊销 13801736.67 14780916.64
待摊费用的减少 3702837.14 3702837.14
预提费用的增加 -162298.28 209631.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
5561608.62 6791750.20
固定资产报废损失
财务费用 46663523.60 49382540.13
投资损失(减收益) 12409471.30 -284340.00
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 100777195.55 116448451.35
经营性应收项目的减少(减增加) 33007618.80 66393960.42
经营性应付项目的增加(减减少) 100680698.30 61677056.80
其他
经营活动产生的现金流量净额 23661851.65 22247408.79
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 30213022.77 35336218.59
减:货币资金的期初余额 4737427.04 51783756.20
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -17161704.27 -16447537.61
