宁波华联集团股份有限公司2000年年度报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告，投资者欲了解详细内容，请阅读年度报告。
一、公司简介
（一）公司法定中英文名称
中文名称:宁波华联集团股份有限公司
英文名称:NINGBO HUALIAN GROUP CO.,LTD
英文缩写:NBHL
（二）公司法定代表人：沈国军
（三）公司董事会秘书：钟明海
董秘授权代表：马林霞
联系地址：宁波市东渡路55号华联大厦
联系电话：(0574)7361088─3801、3802
传真：(0574)7367652
（四）公司注册地址：宁波市中山东路238号
办公地址：宁波市东渡路55号华联大厦
邮政编码：315000
公司网址：http://www.nbhl.com
电子信箱E-mail:hualian@ public.nbptt.zj.cn
（五）公司选定的信息披露报纸名称：中国证券报
登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：本公司总经理办公室
（六）公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：ST甬华联
股票代码：600683
二、会计数据和业务数据摘要
（一）本年度主要会计数据（单位：元）
利润总额 6,511,044.42
净利润 6,839,588.25
扣除非经常性损益后的净利润
-16,212,444.50
主营业务利润 52,351,503.18
其他业务利润 7,518,434.29
营业利润 -22,071,353.84
投资收益 7,046,082.03
补贴收入 587,310.89
营业外收支净额 20,949,005.34
经营活动产生的现金流量净额
8,028,109.71
现金及现金等价物净增加额
3,076,749.89
注：扣除的非经常性损益项目和涉及的金额:
23,052,032.75
项目:股权转让收益 670,990.00
处置不动产收益 18,856,395.07
拆迁赔偿收益 3524,647.68
（二）前三年主要会计数据和财务指标（单位：元）
指标项目 2000年度 1999年 1998年
调整前 调整后 调整前 调整后
主营业务收入
660,535,684.55 733,092,144.75 733,092,144.75 775,574,661.49 775,574,661.49
净利润
6,839,588.25 -308,940,185.81 -280,629,305.64 -67,555,441.80 -71,511,436.74
总资产
884,181,289.17 975,079,431.88 975,426,173.74 1,286,161,144.84 1,265,808,319.23
股东权益
233,000,681.44 198,574,929.41 226,885,809.58 527,511,035.19 507,200,857.55
每股收益(全面摊薄)
0.03 -1.55 -1.41 -0.34 -0.36
每股收益(加权平均)
0.03 -1.55 -1.41 -0.34 -0.36
扣除非经营性损益后的每股收益
-0.08 -1.36 -1.37 -0.33 -0.35
每股净资产 1.17 1.00 1.14 2.65 2.55
调整后的每股净资产
1.12 0.96 1.10 2.51 2.44
每股经营活动产生的现金流量净额
0.04 0.11 0.11 0.09 0.09
净资产收益率(%)
2.94 -155.58 -123.69 -12.81 -14.10
(三)利润表附表(按《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》规定计算及披露)
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 22.47 22.73 0.26 0.26
营业利润 -9.47 -9.58 -0.11 -0.11
净利润 2.94 2.97 0.03 0.03
扣除非经常性损益后的净利润
-6.96 -7.04 -0.08 -0.08
三、股东情况介绍
(一)股东总数截止2000年12月31日，持有本公司股份的股东总数为35544户。
(二)前10名股东持股情况
股东名称 年末持股数（股） 持股比例(%) 备注
中国银泰投资公司 42,655,600 21.41 未上市流通
宁波金港信托投资有限公司
4,018,820 2.02 未上市流通
交通银行宁波市分行 3,338,000 1.70 未上市流通
中国糖业酒类集团公司 3,042,000 1.53 未上市流通
宁波市工商银行劳动服务公司
2,535,000 1.27 未上市流通
南京新港开发总公司 2,197,000 1.10 未上市流通
宁波国际经济技术合作公司
1,352,000 0.68 未上市流通
宁波保税区华能联合开发有限公司
1,183,000 0.59 未上市流通
宁波市燃料公司 1,183,000 0.59 未上市流通
浙江物产元通机电(集团)有限公司
1,014,000 0.52 未上市流通
注：持有公司5%以上股份的中国银泰投资公司年度内股份增加42,655,600股，系协议受让原国家股所致，其所持股份无质押或冻结情况。上述前10名股东之间不存在关联关系。
四、股东大会简介
(一)本公司第十次股东大会(1999年度股东年会)于2000年5月12日召开。此次会议的决议公告刊登于2000年5月13 日《中国证券报》。
(二)本公司第十一次股东大会（临时）于2000年10月23日召开。此次会议的决议公告刊登于2000年10月24日《中国证券报》。
五、董事会报告
（一）公司经营情况
1、公司所处行业及在行业中的地位
公司所处行业为商业，据宁波市人民政府财贸办公室统计资料，系目前本市规模最大的百货零售业企业。
2、主营业务范围及其经营状况
公司主要经营百货、服装、家电等商品的零售、批发业务，自营和代理核准产品的进出口业务，房地产开发和写字楼出租业务。报告期内，公司控股股东顺利变更，各项工作平稳过渡，主营业务健康发展，经营业绩有了明显的改善。期内销售毛利率比上年同期提高8.5个百分点，主营业务利润比上年同期增加5,683万元。费用率比上年同期下降8.9个百分点，费用支出合计减少7,471万元。实现净利润683.96万元，一举扭转连续二年亏损的局面。
按行业划分，各主营业务收入和主营业务利润构成情况如下（单位：万元）：
行业名称 主营业务收入 占总额比例（%） 主营业务利润 占总额比例(%)
商业（内贸） 45,414.99 68.75 4,140.68 79.09
外贸业 15,732.90 23.82 693.57 13.25
房地产业 3,346.92 5.07 -349.59 -6.68
其他 1,558.76 2.36 750.49 14.34
合计 66,053.57 100.00 5,235.15 100.00
3、经营中出现的问题与困难及解决办法
经营中的主要问题和困难，是业务营运质量不高，资产运行状况欠佳，费用负担依然沉重，冗员压力不堪重负。对此，本年度通过不断提高经营毛利率，加大写字楼等存量房产出租力度，提高闲置资产处置收益，规范费用审批程序，依法进行企业经济性裁员等工作，使上述问题得到一定的解决，并取得了良好的成效。
（二）公司财务状况报告期内，公司财务状况分析如下：
1、增减变动情况（单位：元）
项目 2000年12月31日 1999年12月31日 增减金额 增减比例(%)
总资产 884,181,289.17 975,426,173.74 -91,244,884.57 -9.35
长期负债 64,771,085.96 45,214,611.83 19,556,474.13 25.44
股东权益 233,000,681.44 226,885,809.58 6,114,871.86 2.70
项目 2000年1-12月 1999年1-12月 增减金额 增减比例(%)
主营业务利润 52,351,503.18 -4,475,820.07 56,827,323.25 -
净利润 6,839,588.25 -280,629,305.64 287,468,893.89 -
2、增减变动主要原因：
（1）总资产减少，系应收款项、存货和固定资产减少所致；
（2）长期负债增加，系长期借款增加所致；
（3）股东权益增加，系当年实现的净利润；
（4）主营业务利润增加，系毛利率大幅度上升所致；
（5）净利润增加，系毛利额和营业外收入大幅度增加，存货跌价损失和各项费用大幅度减少所致。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司自1995年至报告年度末未有新增募集资金，亦无前期募集资金的使用延续到本报告年度内。
2、非募集资金投资情况
报告期内，公司未有非募集资金投资重大项目的情况。
（四）新年度业务发展计划
1、提高业务营运质量。充分挖掘现有业务的经营潜力，进一步提高零售额的比重和自营出口能力，促进经营毛利率的持续上升，提升零售等各项主营业务的经营业绩。
2、大力盘活存量资产。继续通过出售、出租、置换等各种行之有效的方式，盘活华联2号楼剩余写字楼等存量房产、仓库等闲置建筑，以及回报较差的长期对外股权，使资产运行状况得到根本性改善。
3、加快制度建设步伐。按照国家有关规定和上市公司的运作特点，结合公司实际和未来发展的目标及管理模式，全面修订与完善公司基本管理制度并贯彻落实之，为规范经营管理行为，加强内部监控，防范和化解经营风险，提供制度上的有力保证。
4、加大资产重组力度。根据公司资产、债务、业务状况，认真进行进一步资产重组与整合的可行性研究，积极探索可持续发展的道路，推进资产、债务结构的战略性调整与重组，努力培植企业新的利润增长点和形成企业核心竞争力。
（五）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
（1）2000年4月10日，公司召开三届五次董事会。会议审议通过了1999年度的董事会工作报告、总经理业务报告、财务决算报告、利润分配预案、公司年度报告及年报摘要；审议通过《关于续聘立信会计师事务所有限公司的预案》、《关于计提华联2号楼存货跌价准备的预案》、《关于董敏芳女士辞去董事职务的预案》、《关于公司经理及其他高级管理人员年度年酬事项的决定》和《公司四项准备金计提和损失处理的内部控制制度》；通过解聘赵骏先生公司副总经理职务的决定，聘任钟明海先生为公司总经理助理的决定。
（2）2000年8月3日，公司召开三届六次董事会。会议审议通过：公司2000年中期报告及中期报告摘要；变更公司住所,由“宁波江厦街21-23号”变更为“宁波市中山东路238号”。
（3）2000年9月15日，公司召开三届七次董事会（临时）。会议审议通过《关于王家兴先生等辞去董事等职务的预案》：同意王家兴先生等7位先生辞去董事职务，王家兴先生辞去公司董事长、总经理职务；《关于改组董事会更换董事的预案》：同意公司董事会组成人员由原11名减至7名，并提名沈国军先生、冷玉文先生、厉玲女士、邱中伟先生为董事候选人；《关于修改公司章程的预案》。
（4）2000年10月23日，公司召开三届八次董事会（临时）。会议选举沈国军先生为公司第三届董事会董事长；聘任邱中伟先生为公司总经理、李铁先生为公司副总经理、杨大勇先生为公司财务总监；解聘杨大勇先生、张连明先生的公司副总经理职务。
上述会议决议公告分别刊登于2000年4月12日、8月24日、9月16日和10月24日的《中国证券报》。
2、报告期内公司利润分配等方案执行情况
本年度公司未进行上一年度的利润分配，也没有资本公积金转增股本、配股和增发新股等方案的实施情况。
（六）公司管理层及员工情况
1、现任董事、监事和高级管理人员
姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数
沈国军 董事长 男 38岁 2000.10-2002.05 0 0
杨大勇 副董事长、财务总监
男 42岁 1999.05-2002.05 34476 34476
邱中伟 董事、总经理
男 32岁 2000.10-2002.05 0 0
冷玉文 董事 男 29岁 2000.10-2002.05 0 0
厉玲 董事 女 42岁 2000.10-2002.05 0 0
朱佳平 董事 男 37岁 1999.05-2002.05 0 0
李晓新 董事 女 44岁 1999.05-2002.05 0 0
陈震芳 监事会召集人
男 35岁 1999.05-2002.05 0 0
李幸勇 监事 男 40岁 1999.05-2002.05 0 0
郭昭 监事 男 42岁 1999.05-2002.05 0 0
李铁 副总经理
男 32岁 2000.10-2002.05 0 0
钟明海 董事会秘书、总助
男 43岁 1999.05-2002.05 0 0
年度报酬情况：上述12位人员本年度共有5人在公司领取报酬，报酬总额为9.14万元，其中报酬数额在2.5万元至3万元之间的2人；1.5万元至2万元之间的1人；1万元以下的2人。未在公司领取报酬的人员7人：沈国军、冷玉文、厉玲、朱佳平、李晓新、李幸勇、郭昭。
2、报告期内离任董事与监事
离任董事：王家兴、王世理、张连明、陈伟忠、史明亮、董敏芳、洪征宇、钟明海，系辞职离任。
离任监事：王勤、张英君，系辞职离任。
3、报告期内聘任或解聘公司总经理、董事会秘书情况
2000年9月15日公司三届七次董事会（临时），王家兴先生辞去总经理职务，同年10月23日公司三届八次董事会（临时）聘任邱中伟先生为公司总经理。公司董事会秘书在任人员无变动。
4、公司员工情况
2000年末公司在册员工493人，较上年末减少1,118人。在在册员工中，其中销售营业人员419人，技术人员18人，财务人员38人，行政人员18人。具有大专以上学历的133人，占员工总数的27%；中专学历的46人，占员工总数的9%。至年末退休职工人数为292人。
（七）利润分配预案或资本公积金转增股本预案
1、2000年度利润分配预案
2000年度公司实现净利润6,839,588.25元，减子公司分别按其净利润10%和5%提取的法定公积金209,268.97元、法定公益金104,634.48元，加闭歇子公司盈余公积金转入182,451.10元，加年初未分配利润-339,609,584.79元，年末未分配利润为-332,901,448.89元。因公司未分配利润为负数，本年度未能进行利润分配。
本年度无资本公积金转增股本预案。
2、预计2001年度利润分配政策
鉴于公司以前年度发生巨额亏损，致2000年末未分配利润仍为负数332,901,448.89元。因预计2001年可实现利润不足于弥补以前年度亏损，根据《公司法》和本公司章程的有关规定，2001年度公司将不进行利润分配。
（八）其它报告事项
本年度公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》,无变更。
六、监事会报告
（一）监事会会议情况及决议公告
1、2000年4月10日，公司召开三届三次监事会会议。会议审议通过了三届五次董事会会议的决议内容及涉及的所有文件。
2、2000年8月3日，公司召开三届四次监事会会议。会议审议通过了公司2000年中期报告及报告摘要。
3 、2000年9月15日，公司召开三届五次监事会会议。会议审议通过了《关于改组监事会成员的预案》，通过了王勤、张英君二位女士辞去监事的报告，推选陈震芳先生为公司监事会召集人。
上述会议的决议公告分别刊登于2000年4月12日、8月5日、9月16日的《中国证券报》。
（二）监事会独立意见
1、公司依法运作情况。报告期内，公司严格按照国家法律、法规、公司的章程规范运作，决策程序合法，建立和完善了公司的内部控制制度。公司董事、经理执行职务时，没有违反法律、法规、公司章程以及损害公司利益的行为。
2、检查公司财务的情况。公司本年度财务报告经上海立信长江会计师事务所审计，出具了无保留意见的审计报告。报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。
3、公司募集资金使用情况。报告期内，公司未有新增募集资金，亦无前期募集的资金延续到本报告年度内。
4、本年度公司无收购资产或关联交易情况。在出售仓库等闲置资产过程中，其出售价格合理，未发现内幕交易，也未损害部分股东的权益或造成公司的资产流失。
七、重要事项
（一）重大诉讼、仲裁事项
1、公司所属全资子公司宁波华联（集团）上海经济发展有限公司对外提供担保被诉承担连带清偿责任一案，详见本报告财务报表附注第十二“或有事项”。有关该事项的公告刊登于2000年11月20日《中国证券报》。
2、2000年12月，北京市高级人民法院就中国进出口银行诉本公司为宁波天地（集团）股份有限公司向原告贷款4000万元人民币提供担保承担连带责任一案，依法作出终审判决；驳回原告对本公司的上述诉讼请求，维持一审受理法院北京市第一中级人民法院的原判。公司1999年年报中对此事项计提的有关或有损失，本年度扣除有关律师费用后调整增加年初未分配利润2,360万元。该公告刊登于2001年1月5日《中国证券报》。
（二）受监管部门处罚情况报告期内，公司、公司董事及高级管理人员均未受监管部门任何处罚。
（三）公司控股股东变更，董事会及董事、总经理变动情况
1、报告期内，公司控股股东由原宁波市国有资产管理局变更为中国银泰投资公司。
2、于2000年10月23日召开的第十一次股东大会（临时）批准改组董事会和改选部分董事，董事会组成人员由原11名减至7名，王家兴等7名董事辞去董事职务，沈国军等4人当选董事，杨大勇、朱佳平、李晓新董事在任无变动。
3、报告期内，解聘王家兴先生的公司总经理职务，聘任邱中伟先生为公司总经理。
（四）收购及出售资产、吸收合并事项报告期内公司无收购和吸收合并事项。为盘活存量，期内先后出售数座闲置仓库及其土地使用权，回笼资金2,836万元，取得不动产处置收益1,885.64万元，为公司当年度利润总额的289.61%。
（五）重大关联交易事项报告期内公司无重大关联交易事项。
（六）公司与控股股东在人员、资产、财务“三分开”情况
1、人员分开方面：公司的劳动、人事及工资管理等方面完全独立；公司总经理、副总经理及其他高级管理人员均在本公司领取薪酬，均未在控股股东单位担任任何职务。
2、资产完整方面：公司拥有独立的生产经营系统和经营设施，土地及房屋使用权等无形资产均由本公司拥有。
3、财务独立方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并独立在银行开户，独立依法纳税。
（七）托管、承包、租赁资产事项
报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司重要资产的事项。
（八）聘任会计师事务所事项
在本年度公司继续聘任上海立信长江会计师事务所有限公司为本公司提供审计服务。
（九）其他重大合同及其履行情况
1、截止2000年12月31日，公司为宁波华联商旅发展有限公司向银行贷款100万元提供担保，借款到期日为2001年12月，尚在正常履行期内。
2、抵押资产：公司以宁波市江厦街23号1-6楼（固定资产）以及宁波市中山东路238号（开发产品及出租开发产品）74,168.16万元作抵押借款人民币32,250万元。
（十）股票简称
变更情况
公司因自1998年起连续两个会计年度发生亏损，公司股票于2000年4月12日起实行特别处理，股票简称由“宁波华联”更改为“ST甬华联”。该公告刊登于2001年4月12日《中国证券报》。
（十一）承诺事项
1、报告期内，公司未在指定报纸和网站上披露承诺事项。
2、持股5%以上股东中国银泰投资公司在《中国证券报》刊登协议受让本公司国家股的公告中承诺：自受让国家股之日起三年内不转让本次受让的股权。
（十二）其他报告事项
1、公司原第一大股东宁波市国有资产管理局于2000年6月16日与中国银泰投资公司签订了股权转让协议书，将其持有公司的国家股42,655,600股，全部转让给中国银泰投资公司，转让价格为人民币1,01元，计43,082,156.00元。同年9月6日，办理完成股权过户登记手续。至此，受让方以占公司总股本21.41%的股份而成为本公司第一大股东。本次股权转让业经宁波市人民政府甬政发（2000）122号文同意，并经财政部财企（2000）124号文批复同意，股权转让后的股本业经上海立信长江会计师事务所有限公司验证并出具验资报告，受让方业已按约履行股权转让款支付义务。有关上述股权转让事项的持续信息，分别披露于2000年5月24日、6月20日和8月24日的《中国证券报》。
2、公司董事会根据《证券法》第62条规定，进行了2000年度中期预亏公告。该公告刊登于2000年6月27日《中国证券报》。
八、财务会计报告
（一）审计报告本公司2000年度财务报表经上海立信长江会计师事务所审计并出具了无保留意见的审计报告（信长会报字[2001]10600号）。
（二）会计报表（资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表附后）。
（三）会计报表附注
1、外币业务核算方法外币业务发生时，按业务发生当期期初的人民币市场汇价作为折算汇率，合成人民币记帐，期末外币帐户余额按期末人民币市场汇价折合成人民币金额进行调整。除涉及未完工程的外币负债帐户期末折算差额计入在建工程外，其余外币帐户的折算差额均计入财务费用。
2、外币会计报表的折算方法按照财政部财会字（1995）11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》，除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的人民币市场汇价折算为人民币外，资产负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的人民币市场汇价折算为人民币。
3、坏帐核算方法
（1）坏帐的确认标准：对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过五年，确实无法收回的应收款项，由公司经理提交书面材料，按照公司管理权限，由董事会或股东大会批准。
（2）坏帐损失的核算方法：采用备抵法核算，坏帐损失发生时，冲销已提取的坏帐准备。
（3）坏帐准备的计提方法和计提比例：坏帐准备计提范围为应收帐款及其他应收款；坏帐准备的计提方法为按帐龄分析法。计提比例如下：
帐龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 15%
二至三年 20%
三年以上 50%
4、存货核算方法
（1）存货分类为：库存材料、库存商品、低值易耗品、开发成本、开发产品、受托代销商品、出租开发产品、商品采购。
（2）取得和发出的计价方法：日常核算取得时按实际成本计价，发出时按个别认定法计价。
（3）低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用五五摊销法核算。
（4）存货跌价准备的确认标准、计提方法：年中、年末，对存货进行全面清查后，当存货可变现净值低于其成本时，由公司经理提交书面材料，按照公司管理权限，由董事会或股东大会批准后提取存货跌价准备。如果以后存货价值又得以恢复，在已提跌价准备的范围内转回。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提。
5、短期投资核算方法
取得投资时按实际支付的全部价款扣除价款中包括的尚未领取的现金股利或已到期的分期付息债券利息后计价。取得投资后，实际收到短期投资现金股利或利息时，冲减短期投资的帐面价值；实际收到取得投资时已记入应收项目的现金股利或利息时，冲减应收项目。
持有的短期投资出售或收回时，按实际成本结转。在中期或期末按成本与市价孰低计价，并根据报告期末收盘价低于成本的差额调整跌价准备。已确认跌价损失的短期投资价值又得以恢复，在原已确认的投资损失金额内转回。
按单项投资计算并确定计提的跌价损失准备。
6、长期投资核算方法
（1）长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资取得时的成本为：取得长期股权投资时支付的全部价款，或放弃非现金资产的公允价值，或取得长期股权投资的公允价值，包括税金、手续费等相关费用。
对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算；对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算。
若对被投资单位有其他额外的责任（如提供担保），投资帐面价值不以减记至零为限。
（2）股权投资差额的摊销方法：合同规定了投资期限的按投资期限摊销；没有规定投资期限的按10年摊销。
（3）长期债权投资的计价及收益确认方法：长期债权投资取得时的成本，为取得长期债权投资时支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。
长期债权投资按期计提利息，计提的利息按债权面值以及票面利率或合同规定的利率计算，并计入当期投资收益。
（4）债券投资溢价和折价的摊销方法：长期债券投资溢价或折价，在债券购入后至到期前的期间内摊销，摊销方法采用直线法。长期债券投资溢价或折价的摊销，与确认相关的债券利息收入同时进行。
（5）长期投资减值准备的确认标准、计提方法：对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的帐面价值，并且降低的价值在可预计的未来期间内不可恢复，由公司经理提交书面材料，按照公司管理权限，由董事会或股东大会批准后，将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。已确认损失的长期投资价值又得以恢复，在原已确认的投资损失金额内转回。
长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。
7、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋及建筑物、专用设备、运输设备以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用年限超过二年的，也作为固定资产。
（2）固定资产的分类：房屋及建筑物、通用设备、运输设备。
（3）固定资产的计价：按实际成本计价原则计价。
（4）固定资产折旧采用直线法。根据固定资产类别、估计经济使用年限和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
类别 预计经济使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40年 3% 3.880%-2.425%
通用设备 4-14年 3% 24.250%-6.929%
运输设备 8-12年 3% 12.125%-8.083%
8、收入确认原则
（1）销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。
（2）提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）他人使用本企业资产：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时确认为收入。
9、所得税的会计处理方法采用应付税款法。
10、合并会计报表的编制方法
（1）合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小，符合财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。对纳入合并范围的合营企业，采用比例合并法编制合并会计报表。
（2）母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
11、控股子公司及合营企业
（1）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围：
被投资 注册资本（万元） 经营范围 本公司投资额（万元）本公司所占投资比例 是否合并
单位全称
宁波华联（集团）上海经济发展公司
2,200 内贸 2,200 100.00% 是
宁波大榭开发区纵横二千服饰有限公司
1,000 针纺织品 510 51.00% 是
宁波保税区华联电器有限公司
150 家用电器批发 150 100.00% 是
宁波大榭开发区华兴商业有限公司
50 百货 50 100.00% 是
宁波市现代办公设备有限公司
50 办公设备及维修 50 100.00% 是
（2）本年度合并报表范围的变更情况本年减少合并单位3家，原因为：
（1）宁波保税区华帮贸易公司、海南华联商旅发展公司已于年内关闭。
（2）宁波华联物业管理有限公司于本年起并入母公司核算，相应调整了母公司会计报表的年初数和上年数。
12、或有事项
（1）公司所属全资子公司宁波华联（集团）上海经济发展有限公司（保证方）分别于1997年9月、11月为上海广泰房地产有限公司（借款方）向福建兴业银行上海分行（贷款方）借款400万元和200万元人民币出具不可撤销保证函，期限均为半年。借款到期后，因借款方未能按约履行还款义务，贷款方于1999年12月向上海闵行区人民法院提起诉讼。经法院公开审理，判定借款方立即偿还借款本金600万元及利息130.69万元，保证方承担连带清偿责任，并分别于2000年3月、6月下达上海市闵行区人民法院民事判决书（1999）闵经初字第2759号、（2000）闵经初字第287号以及上海市闵行区人民法院执行通知书（2000）闵执第2324号、（2000）闵执第2325号，截止报告日尚无保证方资产受强制执行情况，由于截止2000年12月31日，保证方已资不抵债且公司无保证方任何债权，上述连带清偿责任对本公司无重大影响。
（2）截至2000年12月31日公司对外提供担保情况：
被担保单位名称 担保事由 担保金额
宁波华联商旅发展有限公司 贷款 100万元
13、承诺事项
公司以宁波市海曙区江厦街23号1-6楼房产（固定资产）4,090.85万元、宁波市柳庄巷18号房产（固定资产）198.11万元以及宁波市海曙区中山东路238号房产（开发产品及出租开发产品）70,077.31万元作抵押借款人民币35,250.00万元。其中：短期借款27,450.00万元、一年内到期的长期借款1,300.00万元、长期借款6,500.00万元。
14、公司无资产负债表日后事项中的非调整事项。
15、公司本年度未发生债务重组事项。
宁波华联集团股份有限公司
二ОО一年四月九日
资产负债表
编制单位：宁波华联集团股份有限公司 2000年12月31日 金额单位：元
资产 2000年度(合并) 2000年度(母公司)
流动资产：
货币资金 38412968.4 36208628.13
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 400000 400000
应收股利
应收利息
应收帐款 7491241.92 6749754.31
其它应收款 27543695.34 16482625.73
减：坏帐准备 9527030.23 4635579.64
应收帐款净额 25507907.03 18596800.4
预付帐款 18636333.18 13788654.1
应收补贴款 4568590.21 4568590.21
存货 760479936.73 757381114.06
减：存货跌价准备 100662325.14 100662325.14
存货净额 659817611.59 656718788.92
待摊费用 28845 28845
待处理流动资产净损失 -20595.34 -20595.34
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 747351660.07 730289711.42
长期投资：
长期股权投资 72111091.83 79072507.57
长期债权投资 4570
其它长期投资
长期投资合计 72115661.83 79072507.57
减：长期投资减值准备 111000 111000
长期投资净额 72004661.83 78961507.57
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 101460808.59 98456781.49
减：累计折旧 39511548.17 38645865.58
固定资产净值 61949260.42 59810915.91
工程物资
在建工程 200000 200000
固定资产清理 14660.27
待处理固定资产净损失
固定资产合计 62163920.69 60010915.91
无形及其它资产：
无形资产 2661046.58 2661046.58
开办费
长期待摊费用
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 2661046.58 2661046.58
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 884181289.17 871923181.48
流动负债：
短期借款 371400000 365400000
应付票据 9010000 9010000
应付帐款 96443258.63 80264002.64
预收帐款 22470435.66 22131980.14
代销商品款 3006941.48 3006941.48
应付工资 8995157.32 8995157.32
应付福利费 1812035.92 1559516.37
应付股利
应付税金 -9163268.86 -8762330.4
其它应交款 437932.24 436822.73
其它应付款 33420632.75 45436957.03
应付短期债券
预提费用 5952574.24 2483954.17
一年内到期的长期负债 43000000 43000000
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 586785699.38 572963001.48
长期负债：
长期借款 65000000 65000000
应付债券
长期应付款 380603.13 380603.13
住房周转金
其它长期负债 -609517.17 -609517.17
长期负债合计 64771085.96 64771085.96
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计 651556785.34 637734087.44
少数股东权益：
少数股东权益 -376177.61
股东权益：
股本 199253729 199253729
资本公积金 345495513.46 345495513.46
盈余公积 22341300.47 21409231.67
其中：公益金 7366901.9 7056212.04
未确认的外资损失 -1188412.6
未分配利润 -332901448.89 -331969380.09
外币报表折算差额
股东权益合计 233000681.44 234189094.04
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 884181289.17 871923181.48
? 资产负债表
编制单位：宁波华联集团股份有限公司 2000年12月31日 金额单位：元
资产 1999年度(合并) 1999年度(母公司)
流动资产：
货币资金 35336218.59 30268891.75
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 13542567.85 7543339.85
其它应收款 51912100.11 39359526.15
减：坏帐准备 10187421.88 6145894.64
应收帐款净额 55267246.08 40756971.36
预付帐款 32242826.42 28020358.05
应收补贴款
存货 807718616.88 802073705.27
减：存货跌价准备 105547071.27 105408685.55
存货净额 702171545.61 696665019.72
待摊费用 52132.46 52132.46
待处理流动资产净损失 -110.85 -110.85
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 825069858.31 795763262.49
长期投资：
长期股权投资 72130170.7 82160247.82
长期债权投资 42030.8 37460.8
其它长期投资
长期投资合计 72172201.5 82197708.62
减：长期投资减值准备 111000 111000
长期投资净额 72061201.5 82086708.62
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 117521521.63 113297293.53
减：累计折旧 46549568.54 45383466.75
固定资产净值 70971953.09 67913826.78
工程物资
在建工程 573191 573191
固定资产清理 25260.27
待处理固定资产净损失
固定资产合计 71570404.36 68487017.78
无形及其它资产：
无形资产 6664819.47 6664819.47
开办费
长期待摊费用 59890.1 59890.1
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 6724709.57 6724709.57
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 975426173.74 953061698.46
流动负债：
短期借款 351000000 334300000
应付票据 7550000 7550000
应付帐款 118027094.2 98624452.35
预收帐款 21938766.07 20965103.5
代销商品款 9097425.74 9097425.74
应付工资 8513702.62 8513702.62
应付福利费 1938605.28 1631515.67
应付股利
应付税金 -4841196.87 -3898713.57
其它应交款 371100.98 369794.71
其它应付款 108089557.57 124063778.89
应付短期债券
预提费用 5557385.25 2810520.93
一年内到期的长期负债 76500000 76500000
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 703742440.84 680527580.84
长期负债：
长期借款 45000000 45000000
应付债券
长期应付款 380603.13 380603.13
住房周转金
其它长期负债 -165991.3 -165991.3
长期负债合计 45214611.83 45214611.83
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计 748957052.67 725742192.67
少数股东权益：
少数股东权益 -416688.51
股东权益：
股本 199253729 199253729
资本公积金 345465513.46 345465513.46
盈余公积 22209848.12 21409231.67
其中：公益金 7323084.19 7056212.04
未确认的外资损失 -433696.21
未分配利润 -339609584.79 -338808968.34
外币报表折算差额
股东权益合计 226885809.58 227319505.79
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 975426173.74 953061698.46
现金流量表
编制单位：宁波华联集团股份有限公司 2000年度 金额单位：元
项目 2000年度(合并) 2000年度(母公司)
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金 740288753.76 609371059.73
收取的租金 11694320.62 11694320.62
收到的增值税销项税款和退回
的增值税款
收到的除增值税以外的其它税
费返还 11590144.9 11489563.5
收到的其它与经营活动有关的
现金 4678691.75 4598714.49
经营活动产生的现金流入小计 768251911.03 637153658.34
购买商品、接受劳务支付的现
金 669190372.75 549345783.41
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的
现金 16720401.09 16528065.56
支付的增值税款 8523522.8 8013590.4
支付的所得税款 371344.77
支付的除增值税、所得税以外
的其它税费 4937909.25 4866718.16
支付的其它与经营活动有关的
现金 60480250.66 58688378.67
经营活动产生的现金流出小计 760223801.32 637442536.2
经营活动产生的现金流量净额 8028109.71 -288877.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 4331502.98 4331502.98
分得股利或利润所收到的现金 2771118.72 2771118.72
取得债券利息收入所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和其
它长期资产而收回的现金净额 13779464.91 13768864.91
收到的其它与投资活动有关的
现金
投资活动产生的现金流入小计 20882086.61 20871486.61
购建固定资产、无形资产和其
它长期资产所支付的现金 83922 83922
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的
现金
投资活动产生的现金流出小计 83922 83922
投资活动产生的现金流量净额 20798164.61 20787564.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权
益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 75400000 70700000
收到的其它与筹资活动有关的
现金
筹资活动产生的现金流入小计 75400000 70700000
偿还债务所支付的现金 68500000 53100000
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的
股利
偿付利息所支付的现金 32179912.07 31689337.93
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
支付的其它与筹资活动有关的
现金 443525.87 443525.87
筹资活动产生的现金流出小计 101123437.94 85232863.8
筹资活动产生的现金流量净额 -25723437.94 -14532863.8
四、汇率变动对现金的影响：
汇率变动对现金的影响 -26086.57 -26086.57
五、现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物净增加额 3076749.81 5939736.38
附注：
1、 不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、 将净利润调节为经营活动的
现金流量：
净利润 6839588.25 6839588.25
加：少数股东损益 -8773.98
购并利润
计提的坏帐准备或转销的坏帐 -660391.65 -1510315
固定资产折旧 4483628 4218417.92
无形资产及其他资产摊销 312209.03 312209.03
待摊费用的减少（减增加） 23287.46 23287.46
预提费用的增加（减减少） 21003.68 21003.68
处置无形资产、固定资产和其
它长期资产的损失（减收益） -18090894.08 -18090894.08
固定资产报废损失
财务费用 32580183.95 31435083.64
投资损失（减收益） -7046082.03 -7344577.17
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） 42353934.02 39946230.8
经营性应收项目的减少（减增
加） 37097005.72 30972973.69
经营性应付项目的增加（减减
少） -89070575.75 -87111886.08
增值税增加净额
其它
经营活动产生的现金流量净额 8028109.71 -288877.86
3、 现金及现金等价物净值增加
情况：
货币资金的期末余额 38412968.4 36208628.13
减：货币资金的期初余额 35336218.59 30268891.75
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3076749.81 5939736.38
利润及利润分配表
编制单位：宁波华联集团股份有限公司 2000年度 金额单位：元
项目 2000年度(合并) 2000年度(母公司)
一、主营业务收入 660535684.55 552644105.33
减：折扣与折让 628001 628001
主营业务收入净额 659907683.55 552016104.33
减：主营业务成本 603847230.18 498175316.83
主营业务税金及附加 3708950.19 3653439.35
二、主营业务利润 52351503.18 50187348.15
加：其他业务利润 7518434.29 6980010.96
减：存货跌价损失 -3644203.4 -3506880.55
营业费用 11255060.36 10882621.56
管理费用 41593034.49 40152281.99
财务费用 32737399.86 31670855.7
三、营业利润 -22071353.84 -22031519.59
加：投资收益 7046082.03 7344577.17
期货损益
补贴收入 587310.89 541268.5
营业外收入 22588026.56 22581227.17
以前年度损益调整
减：营业外支出 1639021.22 1595965
分给外单位利润
四、利润总额 6511044.42 6839588.25
减：所得税 486243.06
少数股东损益 -8773.98
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失 806012.91
所得税返还
五、净利润 6839588.25 6839588.25
加：年初未分配利润 -339609584.79 -338808968.34
盈余公积转入数 182451.1
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润 -332587545.44 -331969380.09
减：提取法定盈余公积金 209268.97
提取法定公益金 104634.48
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润 -332901448.89 -331969380.09
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -332901448.89 -331969380.09
利润及利润分配表
编制单位：宁波华联集团股份有限公司 2000年度 金额单位：元
项目 1999年度(合并) 1999年度(母公司)
一、主营业务收入 733092144.75 603563701.97
减：折扣与折让 1221131.2 1221131.2
主营业务收入净额 731871013.55 602342570.77
减：主营业务成本 731524059.97 599732567.78
主营业务税金及附加 4822773.65 4744737.19
二、主营业务利润 -4475820.07 -2134734.2
加：其他业务利润 5995092.93 5645587.78
减：存货跌价损失 109745225.1 105040003.36
营业费用 25315181.85 23695327.41
管理费用 85518269.1 76009328.13
财务费用 49458457.14 46775133
三、营业利润 -268517860.33 -248008938.32
加：投资收益 284340 -12478887.11
期货损益
补贴收入
营业外收入 343118.76 230548.46
以前年度损益调整
减：营业外支出 16226315.52 20372028.67
分给外单位利润
四、利润总额 -284116717.09 -280629305.64
减：所得税 340772.85
少数股东损益 -3394488.09
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失 433696.21
所得税返还
五、净利润 -280629305.64 -280629305.64
加：年初未分配利润 -59001744.51 -58179662.7
盈余公积转入数 279675.18
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润 -339351374.97 -338808968.34
减：提取法定盈余公积金 172139.88
提取法定公益金 86069.94
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润 -339609584.79 -338808968.34
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -339609584.79 -338808968.34
