*ST三毛：2014年度内部控制自我评价报告2015-02-17
上海三毛企业（集团）股份有限公司
内部控制自我评价报告
上海三毛企业（集团）股份有限公司
内部控制自我评价报告
上海三毛企业（集团）股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合上海三毛企
业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）内部控
制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们
对公司 2014 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制
有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所
第1页
上海三毛企业（集团）股份有限公司
内部控制自我评价报告
有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司发现 2 个非财务报告内部控制重要缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务事项
以及高风险领域。
1、 纳入评价范围的主要单位如下表：
股权
序号 公司名称 业务分类 与母公司关系
比例
1 上海三毛企业（集团）股份有限公司
上海三毛企业（集团）股份有限公司销售分
2 贸易 分公司
公司
上海三毛企业（集团）股份有限公司三翔毛 房产租赁及
3 分公司
纺针织厂 物业管理类
上海三毛企业（集团）股份有限公司朝日服
4 生产 分公司
饰分公司
5 上海三进进出口有限公司 二级子公司 100%
6 上海善蕴国际贸易有限公司 二级子公司 100%
贸易类
7 上海一毛条纺织有限公司 二级子公司 100%
8 上海嘉懿创业投资有限公司 二级子公司 100%
9 宝鸡凌云万正电路板有限公司 二级子公司 65.44%
生产类
10 太仓三毛纺织有限公司 四级子公司 100%
11 上海三联纺织印染有限公司 二级子公司 100%
12 上海三毛资产管理有限公司 房产租赁及 二级子公司 100%
13 上海茂丰物业管理有限公司 物业管理类 三级子公司 90%
14 上海寅丰服装有限公司 二级子公司 100%
15 上海三毛保安服务有限公司 服务类 二级子公司 100%
第2页
上海三毛企业（集团）股份有限公司
内部控制自我评价报告
纳入评价范围单位共 15 家（包括分子公司），资产总额占公司合
并财务报表资产总额的 81.27%，营业收入合计占公司合并财务报表
营业收入总额的 96.33%。
未纳入评价范围单位共 6 家，其中上海杉和投资管理有限公司、
上海申一毛条有限公司、上海一毛条纺织重庆有限公司、上海伊条纺
织有限公司、上海茂发物业管理有限公司，因截止 2014 年 12 月 31
日没有实际经营，所以未纳入评价范围；上海三毛国际网购生活广场
贸易有限公司于 2014 年 9 月 30 日退出本公司合并报表的合并范围，
因此未纳入评价范围。
2、 纳入评价范围的主要业务和事项包括:资金活动、销售业务、
采购业务、资产管理、在建工程项目管理、生产管理、投资管理、信
息系统、人力资源、内控制度、预算管理。
3、 根据公司内部控制建设情况，结合业务实际，在自我评价过
程中，公司重点关注的六大高风险领域如下：
（1） 资金活动：资金计划的全面、及时、准确，资金调度的合
理性、规范性和资金运营活动的管控力度；
（2） 销售业务：销售物流的跟踪、对客户的甄选、客户信用管
理的规范性、定价政策的有效性及合理性、销售结算方式
的合理性及账款收回的及时性；
（3） 采购业务：定价政策的有效性、供应商信用管理的规范性；
（4） 资产管理（存货）：资产安全、存货库存的管理；
（5） 投资管理：对外投资审批权限和程序、对外投资的安全性
及有效性、投资风险的控制；
（6） 信息系统：IT 系统有效性、操作规范性。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏或法定豁免。
第3页
上海三毛企业（集团）股份有限公司
内部控制自我评价报告
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系，结合公司内部控制制度和评价
办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制
评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控
制缺陷认定标准如下：
1、 财务报告内部控制缺陷认定标准
财务报告内部控制是指针对财务报告目标而设计和实施的内部
控制。由于财务报告内部控制的目标集中体现为财务报告的可靠性，
因而财务报告内部控制的缺陷主要是指不能合理保证财务报告可靠
性的内部控制设计和运行缺陷。根据缺陷可能导致的财务报告错报的
重要程度，公司采用定性和定量相结合的方法将缺陷划分为重大缺
陷、重要缺陷和一般缺陷。
缺陷等级 定量标准 定性标准
给公司带来重大的财务损失；
造成公司财务报告重大的错报、漏报；
造成的负面影响波及范围极广、普遍引起公
重大缺陷 错报≥资产总额的 0.5 %。
众关注，给公司声誉带来无法弥补的损害；
外部审计师发现当期财务报告存在重大错
报，且内部控制运行未能发现该错报。
给公司带来一定的财务损失；
造成公司财务报告的中等程度错报、漏报；
造成的负面影响波及范围较广，在部分地区
资产总额的 0.2%≤错报<资
重要缺陷 给公司声誉带来较大的损害；
产总额的 0.5%；
对于期末财务报告过程的控制存在一项或多
项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到
真实、准确的目标。
除上述重大缺陷、重要缺陷之外，和财务报
一般缺陷 错报<资产总额的 0.2%；
告相关的内部控制缺陷。
第4页
上海三毛企业（集团）股份有限公司
内部控制自我评价报告
2、 非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1） 非财务报告内部控制缺陷评价的定量和定性标准如下：
缺陷等级 定量标准 定性标准
对公司的战略制定、实施，对公司经营产生
重大影响，无法达到重要营运目标或关键业
绩指标；
决策过程不充分导致重大失误；
经营行为严重违反国家有关法律法规并受到
影响金额≥资产总额的
重大缺陷 重大处罚；
0.5 %。
中高级管理人员和高级技术人员大量流失；
制度缺失可能导致系统性失效、内部控制评
价的结果特别是重大缺陷不能得到整改；
其造成的负面影响波及范围极广、普遍引起
公众关注，为公司声誉带来无法弥补的损害。
对公司的战略制定、实施，对公司经营产生
中度影响，对达到营运目标或关键业绩指标
产生部分负面影响；
经营行为违反国家有关法律、法规；决策过
程不充分导致重要失误；
资产总额的 0.2%≤影响金额
重要缺陷 违反企业内部规章，形成较大金额损失；
<资产总额的 0.5%；
关键岗位业务人员流失严重；
内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到
整改；
其造成的负面影响波及范围较广，在部分地
区为公司声誉带来较大的损害。
对公司的战略制定、实施，对公司经营产生
轻微影响，减慢营运运行，但对达到营运目
标只有轻微影响；
影响金额<资产总额的
一般缺陷 决策程序效率不高；
0.2%；
违反内部规章，但未形成损失；
一般岗位业务人员流失严重；
内部控制评价的一般缺陷未得到整改。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，本报告期内未发现
第5页
上海三毛企业（集团）股份有限公司
内部控制自我评价报告
公司财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，本报告期内公司
存在非财务报告内部控制重要缺陷 2 个，具体缺陷如下：
重要缺陷 1：
（1） 缺陷性质及影响：
公司对各子公司进行内控方面的自查，关注到上海三进进出口有
限公司存在对海外客户和实际贸易方进行调查的力度和管控不够的
缺陷。
（2） 缺陷整改情况：
对于上海三进进出口有限公司存在的重要缺陷，公司积极采取整
改措施，以控制并规避可能发生的风险。公司主要进行如下整改措施：
A．对客户的风险防范与控制方面，根据外贸业务的特点和实际
情况，对客户严格进行梳理，按一、二、三等级分级管理，以区别对
待的方式采取相应的管理措施。对新客户从业务开始就确定等级，对
存量的老客户根据制度进行调查，争取在 2015 年内完成全部分级工
作。
B．对于创新型的融资产品或渠道，在完善内部监管措施后，确
保安全的情况下慎重使用。
在内部控制评价报告基准日 2014 年 12 月 31 日，上述措施尚未
全部整改完成，部分整改措施尚未运行足够长时间。
重要缺陷 2：
a) 缺陷性质及影响：
公司在信息披露方面存在重要缺陷。原控股子公司上海三毛进出
口有限公司因受美梭案影响发生大额应收账款逾期并被税务局采取
税收保全措施，对公司 2012 年度及以后的经营业绩产生重大影响，
公司没有及时披露，导致上海证券监督管理委员会上海监管局于 2014
年 12 月 22 日出具沪[2014]4 号《行政处罚决定书》，对公司及相关责
第6页
上海三毛企业（集团）股份有限公司
内部控制自我评价报告
任人员予以处罚。
b) 缺陷整改情况：
公司参照《上市公司信息披露直通车业务指引》并结合自身实际
情况，对《信息披露事务管理制度》已进行了修订，主要针对“信息
披露的原则和一般规定”、“信息披露的程序”等进行了细化和完善，
使公司能够更全面、客观、公正、及时的履行信息披露义务。同时公
司还组织经营层认真学习信息披露等规则，提高信息披露的水平，在
日常的工作中做到多与交易所和监管机构保持密切沟通，多咨询、多
请示。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。
本公司董事会注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、
竞争状况和风险水平等适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来
期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化
内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
董事长（已经董事会授权）签章：
张 文 卿
上海三毛企业（集团）股份有限公司
二〇一五年二月十三日
第7页
