上 海 二 毛 企业 (集 团 )股 份 有 限公 司


内部 控 制 审计报 告
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2014年 度
IBDo詹            立 信 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 台 伙 )
                  BD0CH:NA sHU LUN PAN CERT∶       F:ED PVBLIC ACC0V NTANTs LLP




                       内部控制审计报告

                                                  信会师报字 [2015]第 110298号

                                                                                   :计
                                                                                       师事夕
                                                                                    奸 通 介饣
                                                                                      许镫 E
 上 海 三毛企业 (集 团 )股 份有 限公司全体股东      :




       按照 《企业 内部控制审计指 引》及 中国注册会计师执业 准则的相
 关要求 ,我 们 审计 了上海 三 毛企业 (集 团 )股 份有限公司 (以 下简称
 “上 三毛 公司”)2014年 12月 31日 的财务报告 内部控制 的有效性 。
     海

     一 、企业 对 内部控制 的责任
     按照 《企业 内部控制基本规范》 、 《企业 内部控制应用指引》、
 《企业 内部控制评价指 引》的规定 ,建 立 健全和有效实施 内部控制             ,




 并评价其有效性是 上海 三毛 公司董事会 的责任 。

     二 、注册会计师的责任
     我们 的责任是在实施审计 工作 的基础上 ,对 财务报告 内部控制 的
 有效性发表 审计意见 ,并 对注意到的非财务报告 内部控制的重 大缺陷
 进行披露 。

     三 、 内部控制 的固有局限性
      内部控制具有 固有局限性 ,存 在不能防止和 发现错报 的可能性 。
 此外 ,由 于情况 的变化可能导致 内部控制变得不恰当 ,或 对控制政策
 和程序遵循 的程度 降低 ,根 据 内部控制审计结果推测未来 内部控制 的
 有效性具有 一 定风险 。

      四 、财务报告 内部控制审计 意见
      我们认为 ,截 止 ⒛ 14年 12月 31日 ,上 海 三毛 公司按照 《企业
 内部控制基本规 范》和相关规定在所有重大方面保持 了有效的财务报
 告 内部控制 。


                             自我评价报告第 1页
IBDo詹                     立信会计师事务所 (特 殊普通含伙 )
                           BD0CHJNA sHU LVN PAN CERTIFIED PVB凵     C ACC0UNTANTs LLP




      五、非财务报告 内部控制 的重要缺陷
      在 内部控制 审计过程 中 ,我 们 注意到上海 三 毛公司 的非财务报                    风
 告 内部控制存在 2个 重要缺陷如下              :



         (一 )上 海 三 毛公司的全资子公司上海 三进进 出 口有 限公司 ,主                 ·
 要从事外贸业 务 ,该 公司存在对海外客户和实际贸易方进行调查的力
 度和管控不够 的缺陷 。上海 三进进 出 口有 限公司 己识 别 出上 述缺陷并
 开始整改 ,但 截 止 ⒛ 14年 12月 31日 ,整 改 尚未全部完成 ,部 分整
 改措施 尚未运行足够长时间 。
         (二 )我 们关注到 ,上 海 三毛 公司在信息披露方面存在重要缺陷。
 原控股子公司上海三 毛进 出 口有 限公司因受美梭案影响发生大额应
 收账款逾期并被税务局采取税收保全措施 ,对 上海 三毛 公司 ⒛ 12年
 度及 以后的经 营业绩产 生重 大影响 ,上 海 三 毛公司没有及时披露 ,导
 致 上 海 证 券 监督管理 委员会 上海监管局于 ⒛ 14年 12月 22日 出具沪
   014]4号 《行政处罚决定书 》 ,对 上海 三 毛公司及相关 责任人员予
 以处罚 。上海 三毛 公司针对 上述缺陷 己制定相应的整改措施 。

     由于存在上述重要缺陷 ,我 们提醒本报告使用者注意相关风险 。
 需要指 出的是 ,我 们并不对 上海 三毛 公司的非财 务报告 内部控制发表
 意见或提供保证 。本段 内容不影响对财务报告 内部控制有效性发表 的
 审计意见 。


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         中国·上海                          二 0一 五 年 二 月十 三 日



                                      自我评价报告第 2页