上海三毛企业（集团）股份有限公司

内部控制审计报告

2015 年度
IBDo淆            立 信 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 含 伙 )
                  BD0CH:NA sHV LUN PAN CERT∶          FIED PUBL:C ACC0V NTANTs LLP




                       内部控制审计报告

                                                      信 会师报字 [2016]第 1l01“ 号


 上 海 三 毛企业 (集 团 )股 份有 限公司全体 股东        :




       按照 《企业 内部控制审计指 引》及 中国注册 会计师执业准则 的相
 关要求 ,我 们审计 了上 海 三 毛企业 (集 团 )股 份有限公司 (以 下简称
 “上 三
     海 毛公司”)2015年 12月 31日 的财务报 告 内部控制的有 效性 。

     一 、企业对 内部控制 的责任
       按照 《企业 内部控制基本规范》 、 《企业 内部控制应用指 引 》、
   《企业 内部控制评价指 引》 的规定 ,建 立 健全和有 效实施 内部控制              ,



 并评价其有 效性是上海 三 毛公司董事会 的责任 。

     二 、注册 会计师的责任
      我们 的责任是在 实施 审计 工作的基础上 ,对 财务报告 内部控制 的
 有效性发表审计意见 ,并 对注意到的非财务报 告 内部控制的重 大缺陷
 进 行披露 。

     三 、 内部控制 的固有局 限性
       内部控制具有 固有局 限性 ,存 在不能 防止 和发现错 报的可能性 。
 此 外 ,由 于情况的变化可能导致 内部控 制变得不恰 当 ,或 对控制政策
 和程序遵 循 的程度降低 ,根 据 内部控 制审计结果推 测未来 内部控制 的
 有效性具有 ∵ 定风险 。


      四 、财务报告 内部控制 审计意见
      我们认为 ,截 止 ⒛ 15年 12月 31日 ,上 海 三 毛公司按照 《企业
 内部控制基 本规范》和相关规定在所 有重大方面 保持 了有效的财务报
 告 内部控制 。




                           内部控制 审计报告 第 1页
BDo淆              立 信 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 台 伙 )
                   BD0CH∶ NA sHV LUN PAN CERTlFⅡ ED PVBL∶ C ACC0U NTANTs LLP




      五 、非财务报告 内部控制 的重 要缺 陷
      在 内部控制 审计过程 中 ,我 们注意到上海 三 毛 公司的非财务报
 告 内部控制存在 1个 重要缺陷如下           :




      上海 三 毛公司的全资子公司上海 三进进 出 口有限公司主要从事
 外贸业 务 ,该 公司存在对海外贸易客户进行调查 的力度不够 的缺陷 。
 上海 二进进 出 口有限公司 已识别 出上述缺陷并开始整改 ,但 截 止 ⒛ 15
 年 12月 31日 ,整 改 尚未全部完成 ,部 分整改措施 尚未运行足够长时
 间。

     由于存在上述重要缺 陷 ,我 们提醒本报告使用者注 意相关风险 。
 需要指 出的是 ,我 们并不对 上海 三 毛公司的非财 务报告 内部控制发表
 意见或提供保证 。本段 内容不影响对财务报告 内部控制有效性发表 的
 审计意见 。




                                                中国注册会计师   :




                                                       孱磁

     中国·上 海                                二 O一 六年 二 月 四 日




                              内部控 制 审计 报 告 第 2页