上海三毛：2016年度内部控制评价报告2017-03-25
公司代码：600689 900922 公司简称：上海三毛 三毛 B 股
上海三毛企业（集团）股份有限公司
2016 年度内部控制评价报告
上海三毛企业（集团）股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内
部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监
督和专项监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进
行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：上海三毛企业（集团）股份有限公司、上海三毛企业（集团）股
份有限公司销售分公司、上海三进进出口有限公司、上海一毛条纺织有限公司、宝鸡凌云万正电路板有
限公司、太仓三毛纺织有限公司、上海三联纺织印染有限公司、上海三毛资产管理有限公司、上海茂发
物业管理有限公司、上海寅丰服装有限公司、上海三毛保安服务有限公司及上海嘉懿创业投资有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 87.98
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 99.99
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司治理方面：组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、内部监督。
业务流程方面：资金活动、投资管理、全面预算、销售业务、采购业务、资产管理、生产管理、信
息系统、工程项目、合同管理。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
（1）资金管理：资金计划的全面、及时、准确，资金调度的合理性、规范性和资金运营活动的管
理控制力度。
（2）销售、采购业务：对客户的调查、信用管理的力度；销售、采购定价的合理性及操作的规范
性； 销售结算方式的合理性、账款收回的及时性。
（3）生产与仓储管理：生产流程的规范性、合理性、有效性，成本核算的合理性、合规性；存货
管理的规范性。
（4）信息系统：信息系统的有效性。
（5）资产管理：资产安全、资产管理的合理性、有效性，其中固定资产购入、处置流程的规范性。
（6）投资管理：对外投资审批权限和程序、对外投资的安全性及有效性、投资风险的控制。
（7）内部监督：加强对集团及所属企业内部控制制度的完善。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督
的基础上，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
财务报告内部控制是指针对财务报告目标而设计和实施的内部控制。由于财务报告内部控制的目标
集中体现为财务报告的可靠性，因而财务报告内部控制的缺陷主要是指不能合理保证财务报告可靠性的
内部控制设计和运行缺陷。根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度，公司采用定量和定性的方法
分别将缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额的 0.2%≤错报＜
资产总额 错报≥资产总额的 0.5% 错报＜资产总额的 0.2%
资产总额的 0.5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
给公司带来重大财务损失；
造成公司财务报告重大的错报、漏报；
重大缺陷
造成负面影响涉及范围极广、普遍引起公众关注，给公司声誉带来无法弥补的损害；
外部审计师发现当期财务报告存在重大错报，且内部控制运行未能发现该错报。
给公司带来一定的财务损失；
造成公司财务报告的中等程度错报、漏报；
重要缺陷 造成负面影响波及范围较广，在部分地区给公司声誉带来较大的损害；
对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达
到真实、准确的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外，和财务报告相关的内部控制缺陷。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额的 0.2%≤影响金 影响金额＜资产总额的
资产总额 影响金额≥资产总额的 0.5%
额＜资产总额的 0.5% 0.2%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
对公司的战略制定、实施，对公司经营产生重大影响，无法达到重要营运目标或关键业
绩指标；
决策过程不充分导致重大失误；
重大缺陷 经营行为严重违反国家有关法律法规并受到重大处罚；
中高级管理人员和高级技术人员大量流失；
制度缺失可能导致系统性失效、内部控制评价的结果特别是重大缺陷不能得到整改；
其造成的负面影响波及范围极广、普遍引起公众关注，为公司声誉带来无法弥补的损害。
对公司的战略制定、实施，对公司经营产生中度影响，对达到营运目标或关键业绩指标
产生部分负面影响；
决策过程不充分导致重要失误；
经营行为违反国家有关法律、法规；
重要缺陷
违反企业内部规章，形成较大金额损失；
关键岗位业务人员流失严重；
内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；
其造成的负面影响波及范围较广，在部分地区为公司声誉带来较大的损害。
对公司的战略制定、实施，对公司经营产生轻微影响，减慢营运运行，但对达到营运目
标只有轻微影响；
决策程序效率不高；
一般缺陷
违反企业内部规章，但未形成损失；
一般岗位业务人员流失严重；
内部控制评价的一般缺陷未得到整改。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监督
机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正措施，使风险可控，对公司内部控制目标的实现不构成实质性
影响。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
内控控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监督
机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正措施，使风险可控，对公司内部控制目标的实现不构成实质性
影响。
报告期内，公司在外贸业务销售管理存在非财务报告内部控制一般缺陷，具体为：上海三进进出口有限
公司（以下简称“三进进出口公司”）对部分海外贸易客户的管控力度不够。三进进出口公司已根据外
贸业务的特点并结合实际情况，全面梳理现有业务，并对客户建立基本信用资料档案并作分级管理，同
时通过资金收付、合同文本、流程制度等方式对海外业务进行风险管控。截止报告期末，由于该公司对
大部分客户已完成整改，但仍存在部分客户尚未建立资料档案，因此拟将此缺陷认定为一般缺陷：三进
进出口公司存在对部分海外贸易客户管理需要加强的缺陷，该一般缺陷尚未完全整改完毕。公司已责成
相关单位及负责人落实整改措施，同时进一步深化对海外贸易客户的管控，强化日常监督跟踪机制。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
根据公司《2015 年度内部控制评价报告》及《2015 年度内部控制审计报告》，公司上一年度存在非
财务报告内部控制重要缺陷 1 个：上海三进进出口有限公司对海外贸易客户进行调查的力度不够。整改
情况如下：三进进出口公司公司已根据外贸业务的特点并结合实际情况，全面梳理现有业务，并对客户
建立基本信用资料档案并作分级管理，同时通过资金收付、合同文本、流程制度等方式保障企业利益及
资金安全。但基于海外贸易客户资信调查存在一定复杂度，对该部分客户的资信调查尚需进一步深化并
落实日常监督跟踪机制。截至报告日，该项整改措施未能完全整改完毕，基于该公司已对大部分客户完
成整改的实际情况，该项缺陷已纳入内部控制一般缺陷进行整改及跟踪。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
2016 年，公司内控建设的工作重心是围绕产业结构调整同步推进强化内控执行和持续完善内控体
系：一方面内审部门大力开展内控专项审计，抽查各企业内控制度建设执行情况，对审计中发现的缺陷
有针对性、计划性的跟踪检查，确保审计意见得到执行与落实；另一方面积极推进内控自评的常态化工
作，引导各企业充分运用内控自评的方式对现有制度中的流程管控进行常态化的自我督促检查，有效促
进内控的持续改进和不断优化。
2017 年，公司将继续完善现行内部控制制度，强化内部控制的跟踪监督机制，针对外贸业务存在
的内部控制缺陷，公司将论证业务类型及经营模式，以问题为导向，加强业务创新驱动，增强业务的抗
风险能力和持续发展能力。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：邹宁
上海三毛企业（集团）股份有限公司
2017年3月23日
