关于大商股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：大商股份有限公司
审计单位：大华会计师事务所(特殊普通合伙)
联系电话：86(10)58350011
控股股东及其他关联方
资金占用情况的专项说明
大华核字[2022] 005489 号
大商股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了大商股份有限公
司（以下简称大商股份）2021 年度财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并
及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2022 年 4 月 7 日
签发了大华审字[2022]007646 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市
公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26 号)和上海证券交
易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理》的
规定，就大商股份编制的 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是大商
股份管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计大商股份 2021 年度财务
报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有
重大方面未发现不一致。除了对大商股份实施 2021 年度财务报表审计中所执行
的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计
程序。为了更好地理解大商股份 2021 年度控股股东及其他关联方资金占用的情
况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和上海证券交易所的要求
出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注
册会计师和会计师事务所无关。
附件：大商股份有限公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 王秀玉
中国北京
中国注册会计师： 韩 娜
二〇二二年四月七日
附表 2
上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币万元
2021 年度
2021 年度
占用方与上市 上市公司 2021 年期 占用累计 2021 年度 2021 年期
非经营性资金 资金占用方名 占用资金 占用形
公司的关联关 核算的会 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
占用 称 的利息 成原因
系 计科目 金余额 (不含利 发生金额 金余额
(如有)
息)
非经营性
现控股股东及 占用
其他关联方 非经营性
占用
小计 / / / / /
非经营性
前控股股东及 占用
其他关联方 非经营性
占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2021 年度
2021 年度
上市公司 2021 年期 往来累计 2021 年度 2021 年期
其他关联资金 资金往来方名 往来方与上市 往来资金 往来形
核算的会 初往来资 发生金额 偿还累计 末往来资 往来性质
往来 称 公司的关系 的利息 成原因
计科目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
（如有）
息）
大商投资管理有限 团购卡往 经营性往
大股东 其他应收款 50.08 140.29 190.37
公司 来 来
大股东及其附属企 北京天客隆集团有 团购卡往 经营性往
大股东附属企业 其他应收款 25.45 21.23 4.22
业 限责任公司 来 来
贝莱德(大连)啤酒 团购卡往 经营性往
大股东附属企业 其他应收款 56.40 1.88 54.52
有限公司 来 来
大庆大商影城有限 大股东附属企业 其他应收款 0.09 1.61 1.70 应收房租 经营性往
公司 来
大连大商建筑装饰 团购卡往 经营性往
大股东附属企业 其他应收款 2.66 2.66
工程有限公司 来 来
大商集团鞍山商业 团购卡往 经营性往
大股东附属企业 其他应收款 690.25 412.50 277.75
投资有限公司 来 来
北京大商投资有限 团购卡往 经营性往
大股东附属企业 其他应收款 0.10 0.14 0.24
责任公司 来 来
抚顺大商商业投资 团购卡往 经营性往
大股东附属企业 其他应收款 48.83 46.86 1.97
有限公司 来 来
开原大商新玛特有 团购卡往 经营性往
大股东附属企业 其他应收款 11.20 6.53 4.67
限公司 来 来
大商哈尔滨新一百 团购卡往 经营性往
大股东附属企业 其他应收款 30.47 8.47 22.00
购物广场有限公司 来 来
内蒙古呼伦贝尔市 团购卡往 经营性往
大股东附属企业 其他应收款 27.04 17.52 9.52
友谊有限责任公司 来 来
满洲里市扎赉诺尔
团购卡往 经营性往
友谊购物中心有限 大股东附属企业 其他应收款 0.52 0.13 0.39
来 来
责任公司
满洲里友谊商贸有 团购卡往 经营性往
大股东附属企业 其他应收款 5.22 3.48 1.74
限责任公司 来 来
团购卡往 经营性往
大商集团有限公司 大股东 其他应收款 1,017.78 121.27 896.51
来 来
大商集团（庄河） 团购卡往 经营性往
大股东附属企业 其他应收款 11.37 17.36 28.73
千盛百货有限公司 来 来
大商集团东港千盛 团购卡往 经营性往
大股东附属企业 其他应收款 136.48 101.82 34.66
百货有限公司 来 来
大连大商潮店乐园 团购卡往 经营性往
大股东附属企业 其他应收款 8.09 7.03 1.06
购物广场有限公司 来 来
自贡大商商业有限 团购卡往 经营性往
大股东附属企业 其他应收款 2,115.00 2,115.00
公司 来 来
富顺千盛购物广场 团购卡往 经营性往
大股东附属企业 其他应收款 96.94 96.94
商业有限公司 来 来
青岛大商影城管理 经营性往
大股东附属企业 其他应收款 248.39 0.00 248.39 应收房租
有限公司 来
淄博大商影城有限 经营性往
大股东附属企业 其他应收款 224.69 0.00 224.69 应收房租
公司 来
大商集团郑州紫荆 大股东附属企业 其他应收款 1,745.69 1,708.56 37.13 团购卡往 经营性往
山百货商场有限公 来 来
司
大商集团河南超市 团购卡往 经营性往
大股东附属企业 其他应收款 6,873.59 6,588.72 284.87
连锁发展有限公司 来 来
焦作大商超市发展 团购卡往 经营性往
大股东附属企业 其他应收款 2,265.36 2,230.56 34.80
有限公司 来 来
大商集团(驻马店)
团购卡往 经营性往
新玛特购物广场有 大股东附属企业 其他应收款 243.35 134.65 108.70
来 来
限公司
大商集团商丘新玛
团购卡往 经营性往
特购物广场有限公 大股东附属企业 其他应收款 1,828.09 1,329.47 498.62
来 来
司
桂林微笑堂实业发 团购卡往 经营性往
大股东附属企业 其他应收款 7.53 0.07 7.60
展有限公司 来 来
成都美好家园商业 团购卡往 经营性往
大股东附属企业 其他应收款 2,102.67 2,102.67
经营管理有限公司 来 来
大连大商集团新农
经营性往
村开发建设有限公 大股东附属企业 其他应收款 84.11 0.00 84.11 出售资产
来
司
大商集团沈阳千盛
团购卡往 经营性往
百货购物中心有限 大股东附属企业 其他应收款 57.17 39.46 17.71
来 来
公司
大股东及其附属企 大商集团哈尔滨麦 团购卡往 经营性往
大股东附属企业 其他应收款 1,256.08 1,038.59 2,294.67
业 凯乐总店有限公司 来 来
大连大商金石滩商
团购卡往 经营性往
业中心广场有限公 大股东附属企业 其他应收款 3.04 8.88 11.92
来 来
司
大庆市庆莎商城有 经营性往
大股东附属企业 其他应收款 1,751.03 0.00 1,751.03 受让债权
限责任公司 来
香港法智澳美贸易 经营性往
大股东附属企业 预付账款 3,757.78 2,594.94 1,162.84 预付货款
有限公司 来
经营性往
大商茶业有限公司 大股东附属企业 预付账款 295.16 120.05 175.11 预付货款
来
经营性往
大商集团有限公司 大股东 预付账款 163.43 3,232.39 3,395.82 预付货款
来
大连大商风景建筑 预付工程 经营性往
大股东附属企业 预付账款 102.59 102.59
装饰工程有限公司 款 来
大商投资管理有限 经营性往
大股东 应收账款 1,054.52 204.80 1,259.32 销售商品
公司 来
北京大商投资有限 经营性往
大股东附属企业 应收账款 16.97 6.75 23.72 销售商品
责任公司 来
大商集团鞍山商业 经营性往
大股东附属企业 应收账款 52.40 22.94 29.46 销售商品
投资有限公司 来
北京天客隆集团有 经营性往
大股东附属企业 应收账款 192.03 122.67 314.70 销售商品
限责任公司 来
贝莱德(大连)啤酒 合同保证 经营性往
大股东附属企业 应收账款 0.19 0.19
有限公司 金 来
成都美好家园商业 经营性往
大股东附属企业 应收账款 1.08 1.08 销售商品
经营管理有限公司 来
抚顺大商商业投资 经营性往
大股东附属企业 应收账款 153.07 348.21 501.28 销售商品
有限公司 来
开原大商新玛特有 经营性往
大股东附属企业 应收账款 399.02 234.62 633.64 销售商品
限公司 来
大商哈尔滨新一百 经营性往
大股东附属企业 应收账款 780.81 421.88 358.93 销售商品
购物广场有限公司 来
内蒙古呼伦贝尔市 经营性往
大股东附属企业 应收账款 1,080.85 119.29 1,200.14 销售商品
友谊有限责任公司 来
经营性往
大商集团有限公司 大股东 应收账款 2,018.75 21.27 2,040.02 销售商品
来
大商集团（庄河） 经营性往
大股东附属企业 应收账款 1,685.34 1,530.53 154.81 销售商品
千盛百货有限公司 来
大商集团东港千盛 经营性往
大股东附属企业 应收账款 299.15 196.65 102.50 销售商品
百货有限公司 来
大连大商潮店乐园 经营性往
大股东附属企业 应收账款 0.16 0.16 销售商品
购物广场有限公司 来
自贡大商商业有限 经营性往
大股东附属企业 应收账款 393.65 393.65 销售商品
公司 来
大商集团郑州紫荆
经营性往
山百货商场有限公 大股东附属企业 应收账款 120.55 0.00 120.55 销售商品
来
司
大商集团河南超市 经营性往
大股东附属企业 应收账款 990.40 156.25 834.15 销售商品
连锁发展有限公司 来
焦作大商超市发展 经营性往
大股东附属企业 应收账款 106.68 0.00 106.68 销售商品
有限公司 来
大商集团(驻马店)
经营性往
新玛特购物广场有 大股东附属企业 应收账款 243.04 23.41 266.45 销售商品
来
限公司
大商集团商丘新玛
经营性往
特购物广场有限公 大股东附属企业 应收账款 251.01 36.48 287.49 销售商品
来
司
桂林微笑堂实业发 经营性往
大股东附属企业 应收账款 373.15 200.48 573.63 销售商品
展有限公司 来
大商集团哈尔滨麦 经营性往
大股东附属企业 应收账款 342.47 14.06 328.41 销售商品
凯乐总店有限公司 来
大商集团沈阳千盛
经营性往
百货购物中心有限 大股东附属企业 应收账款 57.87 17.16 40.71 销售商品
来
公司
大连大商金石滩商
经营性往
业中心广场有限公 大股东附属企业 应收账款 136.88 21.02 115.86 销售商品
来
司
新疆友好（集团） 经营性往
大股东附属企业 应收账款 458.46 0.00 458.46 销售商品
股份有限公司 来
满洲里友谊商贸有 经营性往
大股东附属企业 应收账款 2.46 0.00 2.46 销售商品
限责任公司 来
大连新玛特大商影 经营性往
大股东附属企业 应收账款 0.15 0.15 销售商品
城有限公司 来
大连大商集团营口
控股子公司及其 非经营性
房地产开发有限公 其他应收款 7,882.20 63.16 7,945.36 内部借款
控制的法人 往来
司
大连大商天狗电子 控股子公司及其 非经营性
其他应收款 17,000.00 17,000.00 内部借款
商务有限公司 控制的法人 往来
大连亚瑟王服饰有 控股子公司及其 非经营性
其他应收款 500.00 500.00 内部借款
限公司 控制的法人 往来
上市公司的子公司
大商城市乐园（大 控股子公司及其 非经营性
及其附属企业 其他应收款 104,480.00 104,480.00 内部借款
连）有限公司 控制的法人 往来
大商大庆长春堂药 控股子公司及其 非经营性
其他应收款 29.00 131.00 160.00 内部借款
店连锁有限公司 控制的法人 往来
大商股份郑州商业 控股子公司及其 非经营性
其他应收款 39,590.92 39,590.92 内部借款
投资有限公司 控制的法人 往来
大商集团朝阳新玛 控股子公司及其 非经营性
其他应收款 11,570.95 312.99 11,883.92 内部借款
特购物广场有限公 控制的法人 往来
司
大商集团郑州新玛
控股子公司及其 非经营性
特购物广场有限公 其他应收款 93,266.16 3,403.00 5,459.26 91,209.92 内部借款
控制的法人 往来
司
山东威海百货大楼 控股子公司及其 非经营性
其他应收款 32,867.40 32,867.40 内部借款
集团股份有限公司 控制的法人 往来
沈阳大商物业管理 控股子公司及其 非经营性
其他应收款 7,300.00 1,200.00 6,100.00 内部借款
有限公司 控制的法人 往来
四川省自贡市大商 控股子公司及其 非经营性
其他应收款 2,000.00 2,000.00 内部借款
投资有限公司 控制的法人 往来
烟台大商投资有限 控股子公司及其 非经营性
其他应收款 4,976.20 13,743.00 18,719.20 内部借款
公司 控制的法人 往来
控股子公司及其 非经营性
意兰服装有限公司 其他应收款 98,900.00 150.00 6,031.40 93,018.60 内部借款
控制的法人 往来
河南正弘国际品牌 控股子公司及其 非经营性
其他应收款 687.90 247.00 934.90 内部借款
销售有限公司 控制的法人 往来
大商股份(郑州)商 控股子公司及其 非经营性
其他应收款 2,000.00 5,000.00 7,000.00 内部借款
贸有限公司 控制的法人 往来
沈阳大商新玛特购
控股子公司及其 非经营性
物休闲广场有限公 其他应收款 16,900.00 16,900.00 内部借款
控制的法人 往来
司
大商抚顺百货大楼 控股子公司及其 非经营性
其他应收款 7,000.00 1,200.00 5,800.00 内部借款
有限公司 控制的法人 往来
大商集团（新乡）
控股子公司及其 非经营性
新生活时代广场购 其他应收款 3,020.00 3,020.00 内部借款
控制的法人 往来
物有限公司
大商吉林新玛特购
控股子公司及其 非经营性
物休闲广场有限公 其他应收款 650.00 650.00 内部借款
控制的法人 往来
司
总计 / / / 461,605.56 56,377.46 36,581.37 481,401.65 / /