上海大江(集团)股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
上海大江(集团)股份有限公司董事会
一、公司简况
1、公司法定中文名称:上海大江(集团)股份有限公司
公司法定英文名称:SHANGHAI DAJIANG (GROUP) STOCK CO., LTD.
公司英文名称缩写:SDJ
2、公司法定代表人:Mr. Thanakorn Seriburi(李绍祝先生,董事长
)
3、公司董事会秘书:顾德明先生
联系地址:上海市松江区谷阳南路26号
联系电话:(0086-021)57817566
传真号码:(0086-021)57820072
电子信箱:dajiang@dajianggroup.com
公司咨询服务机构:公司行政部
4、公司注册地址:上海市松江区谷阳南路26号
公司办公地址:上海市松江区谷阳南路26号
邮政编码:201600
国际互联网网址:http://www.dajiang.com
电子信箱:dajiang@dajianggroup.com
5、公司选定的信息披露报纸:《上海证券报》(境内),《HONGKONG
STANDARD》(《香港虎报》)(境外)。
登载公司年度报告的国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:公司行政部
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:大江股份(A股) 大江B股(B股)
证券代码:600695(A股) 900919(B股)
二、会计数据和业务数据摘要
(一)、本年度利润总数及构成(合并,金额单位:人民币元)
1、利润总数及构成
利润总额 26689742.70
其中:主营业务利润 239705352.18
其他业务利润 -9678228.11
营业利润 30594243.58
投资收益 -13179485.61
补贴收入 0.00
营业外收支净额 9274984.73
净利润 6903865.52
扣除非经常性损益后的净利润 -2371119.21
经营活动产生的现金流量净额 222270170.46
现金及现金等价物净增加额 57734400.04
说明:扣除的非经常性损益项目是:营业外收支净额9,274,984.73元。
2、境内外审计差异
上海上会会计师事务所根据中国会计准则、会计制度进行审计,本公司除税及少数股东权益后的净利润为人民币690.39万元;香港安永会计师事务所根据国际会计准则进行审计,本公司除税及少数股东权益后净利润为1943.5万元,差异为1253.1万元。
境内外审计结果发生差异的主要原因是安永会计师事务所按照国际会计准则,对如下项目进行了调整(金额单位:人民币万元):
减少净利润的项目:
调整坏帐准备 (486.3)
冲回并入水产公司的递延负债的摊销 (148.3)
冲回申德当年税后分配的职工奖金及相应的少数股权 ( 67.6)
其它 (150.3)
小计 (852.5)
增加净利润的项目:
冲回长期投资评估增值的摊销 1561.9
冲回非外购商誉的摊销 200.0
冲回生化公司研究发展费用摊销 196.6
以前年度已冲销之其他应收款当年收回 110.0
调整冲回水产饲料厂土地使用权高估之原值影响当年摊销 37.1
小计 2105.6
(二)主要会计数据及财务指标(合并,金额单位:人民币万元)
指标项目 1999年 1998年 1997年
调整前 调整后
1、主营业务收入 178276.56 227483.13 227483.13 274510.30
2、净利润 690.39 -13255.48 -12107.22 3683.53
3、总资产 197511.92 214609.90 215503.61 261618.31
4、股东权益 96430.03 94911.84 95804.04 108040.67
5、每股收益(元)(摊薄) 0.01 -0.196 -0.179 0.065
(加权) 0.01 -0.217 -0.198 0.068
6、扣除非经常性损益后的每股收益
-0.004 -0.187 -0.170 0.072
7、每股净资产(元)(摊薄) 1.43 1.40 1.42 1.92
8、净资产收益率(%)(摊薄) 0.72 -13.97 -12.64 3.41
(加权) 0.72 -13.08 11.88 3.42
9、调整后每股净资产(元/股)(摊薄)
1.38 1.39 1.37 1.85
10、每股经营活动产生的现金净额
0.33 0.53 0.53 ─
说明1: 1997年度的财务数据未作调整。
说明2:财务指标计算方法
(1 )全面摊薄计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
调整后每股净资产=(年度末股东权益－三年以上的应收款项净额－待摊费用－待处理(流动、固定)资产净损失－开办费－长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
(2)加权平均计算方法:
每股收益=净利润/[期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+ 期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数/12]
净资产收益率=净利润/[(年初股东权益+年度末股东权益)/2]× 100%
说明3:根据财政部财会字(1999)35号文和49号文的有关规定,公司采用追溯调整法,调整了"坏帐准备"和"未分配利润",调
整前后各年度的会计数据如下:
1999年 1998年
项目 调整前 调整后 调整前 调整后
坏帐准备 11485511.83 5820167.31 14638016.48 5996153.84
未分配利润-91437462.03 -86859158.77 -100883879.90 -91437462.03
(三)报告期内股东权益变动情况(金额单位:人民币万元)
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定 未分配利润 合 计
公益金
期初数 67630.57 22656.69 14660.53 3113.34 -9143.75 95804.04
本期增加 41.39 175.14 26.38 690.39 906.91
本期减少 48.37 232.56 280.92
期末数 67630.57 22649.71 14835.67 3139.72 -8685.92 96430.03
变动原因:
1、资本公积金变动是接受捐赠(蛋白酸装置1台)及合并子公司(黄岩大江)资本公积金减少所致。
2、盈余公积和法定公益金变动是按规定本年度计提所致。
3、未分配利润变动是本年度实现利润及分配本年度利润所致。
三、股东情况
1、截止1999年12月31日,本公司股东总数为12,530户。
2、主要股东持股情况(前10名)
股东名称 年末持 年初持 占总股
有股份(股) 有股份(股)本比例
1.正大上海有限公司 286672848 286672848 42.39
2. 上海市松江区饲料公司 172003709 172003709 25.43
3. 上海市松江区畜禽公司 114669139 114669139 16.96
4.ABU DHABI, UNITED ARAB EMIRATES 4290000 4290000 0.63
5.上海松林工贸有限公司 3186612 3186612 0.47
6.WAH CHUN INTERNATIONAL LIMITED 3181596 3181596 0.47
7.CBNY S/A PNC/SKANDIA SELECT FUND/CHINA EQUITY AC
2211720 0.33
8.长江经济发展集团股份有限公司 1716000 1716000 0.25
9.正大(汕头)投资有限公司 1630200 1630200 0.24
10.兰州盛大 1591380 2464000 0.24
注:持有本公司5%(含5%)以上股份的股东所持股份无质押或冻结情况,前10名股东之间不存在关联关系。
3、持有本公司10%(含10%)以上股份的股东情况介绍
股东名称 占有比例 法定代表 经营范围
泰国正大集团正大上海有限公司 42.39 李绍祝 控股投资
上海市松江区饲料公司 25.43 姚 平 饲料加工
上海市松江区畜禽公司 16.96 洪 萍 畜禽饲养
4、报告期内公司控股股东未发生变更事项。
四 、股东大会简介
(一)股东大会
报告期内召开了1999年第一次临时股东大会和第七次股东大会(1998年年会)。
1、关于1999年第一次临时股东大会的有关情况
1999年1月20日,本公司第二届董事会第七次全体会议决定召开1999年第一次临时股东大会(通讯方式),其会议通知刊登于 1999年1月22日的《上海证券报》和《HONGKONG STANDARD》(香港虎报)。
2、关于第七次股东大会(1998年年会)股东大会的有关情况
1999年4月21日,本公司第二届董事会第九次全体会议决定召开第七次股东大会(1998年年会),其会议通知刊登于1999年4月23日的《上海证券报》和《HONGKONG STANDARD》(香港虎报)。
五、董事会报告
(一)、公司经营情况
1、公司所处的行业及在本行业中的地位
本公司的主营业务属于畜禽养殖业,实行饲料生产、良种繁育、畜禽饲养、屠宰加工、内外销售一条龙连贯作业,是上海郊区重要的副食品生产、良种繁育、饲料生产和出口创汇基地之一。
2、公司主营业务范围及其经营状况
本报告期内,分行业的主营业务、主营业务利润构成如下:
行业 营业务收入 营业毛利
上年数 本年数 上年数 本年数
饲料
1047340332.53 614201366.98 149653633.25 122708568.07
鸡肉分割产品
734799472.08 817721479.41 -626007.98 60727503.51
苗鸡
93109581.48 61744963.75 26821574.39 11965751.25
快餐
27464463.73 21191320.50 13443983.27 11490893.10
安装工程
746957.72 3595464.62 105218.25 235273.60
生物制药
2809661.15 1129674.56
食品
245208306.88 177007735.82 26778158.07 16086674.63
饲料机械
28102310.33 32072475.70 10094434.55 12346708.05
种猪
10815710.00 8890220.00 3137372.37 594556.49
其它
87244156.62 43530866.95 -10324907.62 4447409.32
合计
2274831291.37 1782765554.88 219083458.55 241733012.58
主营业务及其构成较前一报告期无大的变化。
3、公司主要全资附属企业及控股子公司的经营情况及业绩公司全资附属企业及控股子公司共有75家,主要为公司主营业务相配套,报告期内的经营情况正常。
4、在经营中出现的问题与困难及解决方案
报告期内,公司一方面面临扭亏为盈的巨大压力,另一方面畜禽产品价格持续走低,各项主要产品产销量和销售收入出现大幅度下降。对此,公司采取果断措施,调整种禽规模,实现产品增值;调整肉禽饲养周期,提高生产水平;调整饲料销售策略,达到稳价增效;调整鸡肉产量,保证鸡肉库存下降,促进产品结构调整;调整组织机构、直属企业"分灶吃饭",增强企业活力;千方百计压缩各项费用,实现降本节支。经过公司全体员工的艰苦努力,实现了整体扭亏、略有盈余的目标,使公司走出了低谷,摆脱了困境。
5、本报告期公司未作盈利预测。
(二)公司财务状况(金额单位:人民币万元)
1999年 1998年
总资产 197511.92 215503.61
长期负债 407.85 7523.38
股东权益 96430.03 95804.04
主营业务利润 23970.54 21696.93
净利润 690.39 -12107.22
财务状况变动原因:
1、总资产比上年减少8.35%,主要是由于大宗原料及鸡肉产品等存货减少15935.18万元所致。
2、长期负债比上年减少94.58%,主要是长期借款6967.58万元转至一年内到期的长期负债所致。
3、股东权益比上年增加0.65%,主要是本年度实现利润增加所致。
4、主营业务利润比上年增加10.48%,主要是对种鸡饲养规模、肉鸡饲养周期、饲料营销策略、鸡肉产品结构、公司组织机构进行有效调整及采取降本节支措施,主营业务成本大幅下降所致。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内,公司没有募集资金,也没有报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
2、其他投资情况
报告期内,公司没有其他投资。
(四)关于加入WTO对本公司的影响
加入WTO,对大江来说是机遇和挑战并存。机遇主要表现在两个方面。第一,可以拓宽鸡肉国际市场,扩大鸡肉的出口量,特别是有助于大江鸡肉重新进入欧盟市场。第二,可以直接从国际市场采购价格便宜的饲料原料,以降低饲料和鸡肉的生产成本,提高市场竞争力。不利的影响,主要是国外鸡肉大量入境,且具有关税低、价格低的优势,使肉鸡行业国内市场受到冲击。
对此,只要我们充分发挥大江肉鸡"公司+农场"的特有优势,充分利用上海国际港口的地理优势和上海大都市的市场优势,不断提高肉鸡生产水平,不断提高冰鲜鸡肉、烧烤炸烘等深加工鸡肉制品及特供快餐行业用鸡肉产品的比重,在通过ISO9002认证的基础上,尽早通过HACCP和ISO14000认证,提高产品质量与档次,我们认为是机遇大于挑战。
(五)2000年度业务发展计划
公司2000年的核心工作是夯实公司现有主导产业基础,增强公司经济实力,提高公司的抗风险能力和盈利能力,确保完成 2000年经营目标。
今年以来,畜禽行业仍处于不景气状态,鸡肉市场形势十分严峻,国内外市场价格仍在低位运行,并有继续下降趋势;农牧业复苏尚需时日,饲料无序竞争日趋激烈;苗鸡市场由暖转让,平均价格将比99年下降。综观全年趋势,宏观经济日渐趋好,国家政策有利于本行业的发展;公司去年的扭亏和上半年的盈利,为实现全年盈利目标打好了基础,公司内部经营环境要比往年好得多。公司的全价饲料销售已基本停止下滑;鸡肉库存量和库存结构合理,附加值高的出口鸡肉的深加工产品在品种和数量
上都将有较大的突破;饲料原料价格将低于上年水平;各项费用支出已得到有效地控制,降本节支成效明显。在新的一年里,我们将力争畜禽生产创历史最好水平;饲料销售稳中攀高;食品生产确保产销平衡,力争在低库存、高附加值状态运行;保证原料采购质量,进一步降低采购成本;进一步增强全员质量意识,在大江食品系统、大江所属申德饲料机械和大华包装器械已经通过ISO 9002质量体系认证的基础上,确保饲料系统、肉食品二厂的ISO 9002质量体系认证顺利完成;生物制药要圆满完成
重组人表皮生长因子(EGF)的第四期临床试验,并实现GMP认证成功,为生物制药正常生产见效创造条件;继续加强企业管理,实现增产增收,降本增效。
(六)董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内共召开了五次董事会全体会议,具体情况及决议内容如下:
(1)第二届董事会第七次全体会议于1999年1月20日以通讯方式召开,审议了《关于更换董事的议案》,并作出了有关决议:
因工作调动,柳志诚先生不再担任董事及董事长,Mr. Preecha Muenprasertdee(廖凌泉先生)不再担任董事,Mr. Noppadon
Vittayaareekul(胡庆江先生)不再担任董事;、推选Mr. Thanakorn Seriburi(李绍祝先生)、Mr. Somphop Petaibanlue(洪钧涛先生)和Mr. Kaviyuth Yaovapongaree(姚民辉先生)为继任董事。
(2)第二届董事会第八次全体会议于1999年3月8日以通讯方式召开,推选Mr. Thanakorn Seriburi(李绍祝先生)为董事长。
(3)第二届董事会第九次全体会议于1999年4月21日在本公司总部召开,会议审议了《1998年度董事会工作报告》、《1998年度财务决算和1999年度财务预算报告》、《1998年度利润分配预案》、《上海大江(集团)股份有限公司1998年年度报告摘要》、《关于公司组织机构调整的建议》等议案,并作出了有关决议。
(4)第二届董事会第十次全体会议于1999年8月17日在公司总部召开,审议、通过了《1999年度中期报告》,会议决定, 1999年中期不分配股利,也不进行资本公积金转增股本。
(5)第二届董事会第十一次全体会议于1999年11月12日在公司总部召开,审议、通过了《1999年度1─9月生产经营情况报告》、《2000年度生产经营计划(草案)》,并作出了有关决议。另外,董事会一致同意聘任Mr. Thaweep Lertdamrongchai(郑学仁先生)为公司执行副总裁,Mr. Choochai Leelahawongse(李锡灏先生)因工作调动,不再担任执行副总裁职务。
以上五次董事会全体会议的决议公告皆同时刊登于《上海证券报》和《HONGKONG STANDARD》(《香港虎报》)。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
所有股东大会决议都已得以顺利执行。报告期内,股东大会对董事会没有授权事项,不分配股利,也不进行资本公积金转增股本,没有配股或增发新股方案。
(七)公司管理层及员工情况
1、现任董事、监事及高级管理人员基本情况
姓名 职务 性别 年龄 任期 年初 年末 变动原因
持股数 持股数
Mr. Thanakorn Seriburi(李绍祝先生)
董事长 男 55 至2000年5月19日 0 0 无
李关生 副董事长兼总裁、总工程师
男 56 至2000年5月19日 11,497A股 11,497A股 无
Mr. Choochai Leelahawongse(李锡灏先生)
执行董事 男 44 至2000年5月19日 0 0 无
华国新 执行董事兼执行副总裁、总畜牧师
男 46 至2000年5月19日 7,894A股 7,894A股 无
车传根 董事 男 50 至2000年5月19日 0 0 无
刘宏达 董事
兼副总裁 男 54 至2000年5月19日 11,154A股 11,154A股 无
Mr. Teo Han Eng(张汉荣先生)
董事兼
总会计师 男 51 至2000年5月19日 0 0 无
Mr. Boonrit Sri-Obchoey(杨志辉先生)
董事 男 46 至2000年5月19日 0 0 无
洪 萍 董事 女 48 至2000年5月19日 0 0 无
顾德明 董事兼董事
会秘书 男 55 至2000年5月19日 7,722A股 7,722A股 无
Mr. Somphop Petaibanlue(洪钧涛先生)
董事 男 54 至2000年5月19日 0 0 无
Mr. Kaviyuth Yaovapongaree(姚民辉先生)
董事 男 52 至2000年5月19日 0 0 无
吴留熙 监事长 男 50 至2000年5月19日 8,752A股 8,752A股 无
吴兴根 监事兼
工会主席 男 43 至2000年5月19日 9,214A股 9,214A股 无
胡佩俐 监事、
审计师 女 46 至2000年5月19日 7,722A股 7,722A股 无
Mr. Thaweep Lertdamrongchai(郑学仁先生)
执行
副总裁 男 46 至2000年5月19日 0 0 无
注:除Mr. Thanakorn Seriburi(李绍祝先生)、Mr. Choochai Leelahawongse(李锡灏先生)、车传根、Mr. Boonrit Sri -Obchoey(杨志辉先生)、洪 萍、Mr. Somphop Petaibanlue(洪钧涛先生)、Mr. Kaviyuth Yaovapongaree(姚民辉先生)等7名高级管理人员未从公司领取任何报酬外,其余9名高级管理人员的年薪皆在人民币8万元以上。
2、公司员工的基本情况
报告期末,公司在册员工人数为1282名,其中生产工人261名,销售人员73名,工程技术人员112名,财务人员90名,管理人员254名,一般行政人员427名;员工的教育程度是中专以上227名,大专以上118名,本科以上141名;退休员工36名。
(八)本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
1999年度税后净利润为6,903,865.52元;加年初未分配利润-91,437,462.03元,可供分配的利润为-84,533,596.51元;提取法定盈
余公积1,487,563.92元,提取法定公益金263,786.67元,提取职工奖励福利基金(中外合资子公司)574,211.67元,可供股东分配的利润为-86,859,158.77元,结转下一年度。
因公司累积未分配利润为亏损,所以1999年度不分配股利,也不进行资本公积金转增股本。
六、监事会报告
(一)监事会工作情况
报告期内,共召开监事会会议3次,组织公司内部审计座谈会1次。
1、第二届监事会第五次全体会议于1999年4月16日在公司总部举行,审议、通过了第二届董事会提交第七次股东大会(1998年年会)审议的各项文件以及《 1998年年度报告》和《1998年年度报告摘要》。
2、第二届监事会第六次全体会议
于1999年6月10日,审议、通过了《1998年度监事会工作报告》。
3、第二届监事会第七次全体会议
于1999年8月13日在公司总部举行,审议、通过了第二届董事会第十次全体会议的文件和《1999年度中期报告》。
(二)监事会对有关事项发表的独立意见
1、本报告期内,监事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律和法规,对股东大会、董事会的召集和召开、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员的执行职务情况、公司组织机构调整以及管理制度进行了监督,我们认为股东大会和董事会的召集、召开及决策程序符合《公司法》、《证券法》和《公司章程》的有关规定,公司已建立了内部控制制度,并在逐步完善和提高。公司高级管理人员依法履行职责,没有违反国家法律、法规和公司章程的情况,也未发生损害公司利益和股东权益的情况。
2、公司在财务管理和会计核算方面,严格遵照国家有关准则和法规。董事会提交本次股东大会的1999年度财务决算,是真实的、可靠的。
3、监事会审议了上海上会会计师事务所和安永会计师事务所的查帐报告,认为双方审计结果上所存在的公司经营业绩差异,主要是因依据的会计准则上的差异所致。
4、监事会审查了公司1999年度利润分配预案,认为,公司董事会拟定的"不分配、不转增"的分配预案是可行的,是符合公司实际情况的。
七、重要事项
1、报告期内,公司及公司董事、监事、高级管理人员无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内,公司及公司董事、监事、高级管理人员无受监管部门处罚的情况。
3、报告期内,无控股股东变更、无公司董事会换届或改选或半数以上成员变动、无公司总裁变更、无解聘和新聘董事会秘书等事项。
4、报告期内,公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
5、报告期内,公司无重大关联交易事项。
6、公司与控股股东之间实行人员独立、资产完整、财务独立。
7、报告期内,公司无托管、承包、租赁事项。
8、报告期内,公司聘任的境内外会计师事务所没有变更。
9 、报告期内,公司无重大合同事项。
10、报告期内,公司名称及股票简称没有变更。
八、财务会计报告
（一）审计报告
本公司会计报表经上海上会会计师事务所中国注册会计师许丽蓉、林璐审计，并出具了无保留意见的审计报告[上会师报字(2000)第0031号]。
（二）会计报表
1、资产负债表（见附件）
2、利润及利润分配（见附件）
3、现金流量表（见附件）
（三）会计报表附注
1、坏帐核算方法:
坏帐的确认标准:
(1)债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项。
(2)因债务人逾期未履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
以上确实不能收回的应收款项,按董事会批准的审批核销权限分级批准后,坏帐损失,并冲销坏帐准备。
坏帐核算方法:坏帐核算采用备抵法,按年末应收帐款及其他应收款余额(除关联交易和押金外)帐龄提取。1年以内的按3%提取,1-2年的按10%提取,2-3年的按15%提取,3年以上的按20%提取。
2、存货核算方法:存货包括:原材料、包装物、在产品、产成品、低值易耗品。
原材料及包装物取得时按实际成本方法计价,发出时按加权平均方法计价。低值易耗品采用一次摊销法核算。产成品按标准成本计价,实际成本与标准成本之间的差额,在月末采用加权平均法在销售产品与库存产品之间摊销,将标准成本调整为实际成本。内部调拨产品的计价,按标准成本结算,其调拨差异随产品调拨一并结转,将标准成本调整为实际生产成本。
存货跌价准备计提:对期末存货按成本与可变现净值孰低计价,并按单项比较法计提存货跌价准备。
3、长期投资核算方法:
(1)长期债权投资以实际支付的款项记帐,按权益法计算应计利息。
(2)长期股权投资
①股票投资按成本法核算
②其他股权投资:投资额占被投资企业有表决权资本总额20％以下, 或虽占20％或20％以上,但不具有重大影响,采用成本法核算;投资额占被投资企业有表决权资本总额20％或20％以上,或虽不足20％但有重大影响,采用权益法核算。
③股权投资差额:上述②中投资额与按比例享有的被投资单位净资产的差额,按10年摊销。
④长期投资减值准备:公司对长期投资按个别项目估计其未来可收回金额低于投资帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于帐面价值的差额提取长期投资减值准备。
4、固定资产及折旧:
(1)单位价值在2,000元以上,使用年限在一年以上的实物资产作为固定资产,按实际成本计价。
(2)折旧方法:按中外合资经营企业财务制度的有关规定确定使用年限和残值率,采用个别折旧率,按直线法计算折旧。
(3)固定资产分类及使用年限。
类别 使用年限 残值率 折旧率
房屋建筑物 20年 10% 4.5%
机械设备 10年 10% 9%
运输设备 5年 10% 18%
其他设备 5年 10% 18%
5、收入确认原则:
销售商品:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
6、所得税的会计处理方法:采用应付税款法。
7、合并会计报表的编制方法:按照《合并会计报表暂行规定》,以合并会计 报表的母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其它有关资料为依据,在将其相互之间的权益性投资与所有者权益中所持份额、债权与债务以及内部销售收入等进行抵销的基础上,对资产、负债和所有者权益各项目的数额编制合并会计报表。
8、合并报表范围的变动及会计政策的变更:
(1)公司合并会计报表范围的变动:公司本年度合并报表的子公司减少1家。上海大江种猪场因地方政府公路建设需要,于 1999年4月30日终止经营,不再列入合并会计报表范围。
(2)会计政策和会计估计的变更:根据财政部财会字[1999]35号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》和财政部财会字[1999]49号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答〉的通知》和《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的有关规定,本公司根据董事会批准的计提坏帐准备的方案及内部控制制度,对坏帐准备会计政策变更采用了追溯调整法,调整了1999年度会计报表和合并会计报表相关项目的年初数和上年实际数。上述会计政策变更对以前年度净利润的累计影响数为人民币8,921,976.59元,调增1998年度净利润 11115192.8
0元,调减1997年度净利润2,193,216.21元;调增了1999年初留存收益8,921,976.59元,其中:未分配利润增加了 9446417.8
7元,盈余公积金调减了524,441.28元;利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调增了1,864,233.78元。
9、控股子公司及合营企业情况
公司名称 注册资本 经营 母公司 所占比例 是否
范围 投资额 合并
上海大江洞泾饲料厂 13600000 饲料 12920000 95.0% 合并
上海大江得胜饲料厂 9000000 饲料 8955000 99.5% 合并
上海大江车墩蛋白饲料厂 7500000 饲用蛋 6000000 80.0% 合并
白粉
常州大江畜禽饲料公司 29600000 畜禽、 20720000 70.0% 合并
饲料
扬州大江畜禽饲料公司 47200000 畜禽、 40120000 85.0% 合并
饲料
上海大江塘桥养鸡场 5000000 祖代种 5000000 100.0% 合并
禽饲养
上海大江洋泾湾养鸡场 5000000 父母代种 5000000 100.0% 合并
禽饲养
松江区新业养鸡场 9300000 父母代种 9300000 100.0% 合并
禽饲养
上海大江光星养鸡场 9000000 肉鸡饲养 9000000 100.0% 合并
上海大江五里塘种禽场 10000000 肉鸡饲养 10000000 100.0% 合并
上海大江三裕养鸡场 8000000 父母代种 7960000 99.5% 合并
禽饲养
松江区洞泾种禽场 8400000 父母代种 8400000 100.0% 合并
禽饲养
松江区华阳鸡场 4800000 父母代种 2640000 55.0% 合并
禽饲养
松江区塔汇鸡场 3800000 父母代种 2090000 55.0% 合并
禽饲养
松江区新金养鸡场 22000000 父母代种 22000000 100.0% 合并
禽饲养
松江长兴肉禽场 16800000 肉鸡饲养 16800000 100.0% 合并
松江兴娄肉禽场 16800000 肉鸡饲养 16800000 100.0% 合并
松江黄桥肉禽场 16800000 肉鸡饲养 16800000 100.0% 合并
松江西林肉禽场 16800000 肉鸡饲养 16800000 100.0% 合并
松江松新肉禽场 16800000 肉鸡饲养 16800000 100.0% 合并
松江陈堵肉禽场 16800000 肉鸡饲养 16800000 100.0% 合并
青浦泖洋肉禽场 16800000 肉鸡饲养 16800000 100.0% 合并
松江区天马肉禽场 3800000 肉鸡饲养 2090000 55.0% 合并
松江区昆冈肉禽场 3800000 肉鸡饲养 2090000 55.0% 合并
松江区新桥肉禽场 4000000 肉鸡饲养 2200000 55.0% 合并
松江区车墩肉禽场 4000000 肉鸡饲养 2200000 55.0% 合并
松江区仓大肉禽场 3910000 肉鸡饲养 2150500 55.0% 合并
青浦凤溪白马塘肉鸡场 7950000 肉鸡饲养 7950000 100.0% 合并
青浦朱家角周家港肉鸡场 6800000 肉鸡饲养 6800000 100.0% 合并
青浦沈巷保卫肉禽场 6800000 肉鸡饲养 6800000 100.0% 合并
青浦沈巷新泾肉禽场 6800000 肉鸡饲养 6800000 100.0% 合并
青浦沈巷王金肉禽场 8400000 肉鸡饲养 8400000 100.0% 合并
青浦赵巷北干山肉鸡场 4200000 肉鸡饲养 4200000 100.0% 合并
青浦赵巷崧泽肉鸡场 5400000 肉鸡饲养 5400000 100.0% 合并
青浦环城王仙肉鸡场 8400000 肉鸡饲养 8400000 100.0% 合并
青浦环城泰来肉鸡场 6800000 肉鸡饲养 6800000 100.0% 合并
青浦练塘朱家庄肉鸡场 6800000 肉鸡饲养 6800000 100.0% 合并
青浦蒸淀徐南肉鸡场 6800000 肉鸡饲养 6800000 100.0% 合并
青浦蒸淀大浜肉鸡场 6800000 肉鸡饲养 6800000 100.0% 合并
青浦区沈家浜肉禽场 18000000 肉鸡饲养 18000000 100.0% 合并
青浦区古石肉禽场 18000000 肉鸡饲养 18000000 100.0% 合并
青浦区木家桥肉禽场 18000000 肉鸡饲养 18000000 100.0% 合并
上海大江肉食品二厂 52000000 肉食品加工44200000 85.0% 合并
上海大江肉食品四厂 50000000 肉食品加工45000000 90.0% 合并
上海申德机械有限公司 22955200 饲料机械 17216400 75.0% 合并
上海大江金兰快餐店 780000 快餐 780000 100.0% 合并
杭州大江饲料有限公司 50000000 饲料 50000000 100.0% 合并
湖洲大江有限公司 5400000 饲料 2700000 50.0% 合并
(按比例)
上海大江肉食品三厂 26400000 肉食品加工13200000 50.0% 合并
黄岩大江有限公司 5000000 饲料 2500000 50.0% 合并
(按比例)
上海大江肉食品厂 18000000 肉食品加工9000000 50.0% 合并
上海大江新桥肉食品厂 17600000 肉食品加工8800000 50.0% 合并
青浦野马浜养鸡场 3000000 父母代种 1500000 50.0% 合并
禽饲养
上海大江天马种禽场 18000000 父母代种 9000000 50.0% 合并
禽饲养
松江区新桥新泾种禽场 6000000 父母代种 3000000 50.0% 合并
禽饲养
山东济宁大江牧工商公司 6000000 畜禽、饲料3000000 50.0% 未合并
注(1)
山东沪平牧工商联合公司 800000 畜禽、饲料400000 50.0% 未合并
注(2)
注(1)该公司处于破产清算中。对财务状况无影响。
注(2)该公司由对方承包经营。对财务状况无影响。
九、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日:1993年11月14日
2、企业法人营业执照注册号:企股沪总字第019020号。
3、税务登记号码:310046607270330
4、公司未流通股份托管机构:上海证券中央登记结算公司,上海市浦建路727号,邮政编码:200127。
5、公司聘请的会计师事务所:上海上会会计师事务所(经上海会计师事务所),上海市四川北路1318号福海商业中心9楼,邮政编码:200080;Ernst ＆ Young(安永会计师事务所),香港夏悫道10号和记大厦15楼。
6、公司法律顾问:上海浦东律师事务所,上海市浦东东方路710号汤臣国际金融大厦6楼,邮政编码:200122。
九、备查文件目录
1、载有公司法人、总会计师、会计经办人签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
3、报告期内,在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、报告期内,在《HONGKONG STANDARD》(《香港虎报》)上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述文件均完整地备置于公司行政部。
上海大江(集团)股份有限公司
2000年4月20日
资产负债表
1999年12月31日
会股地年01表
编制单位：上海大江（集团）股份有限公司 金额单位：元
资产 期末数 年初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产:
货币资金
280362677.70 245864126.27 222628277.66 174449000.46
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
326600.00 326600.00
应收股利
应收利息
应收帐款
101936530.28 68890803.04 100184550.36 74819301.10
其他应收款
33142234.95 49916613.74 26221790.09 86225616.45
减:坏帐准备
5820167.31 4241095.32 5996153.84 4216922.56
应收款项净额
129258597.92 114566321.46 120410186.61 156827994.99
预付帐款
3057818.10 2242396.46 9064561.31 8590809.79
应收补贴款
9394094.20 9394094.20
存货
370248027.65 273253689.34 529599822.33 395449715.41
减:存货跌价准备
10962848.04 10962848.04 22189595.96 22189595.96
存货净额
359285179.61 262290841.30 507410226.37 373260119.45
待摊费用
3166425.91 1639977.02 3614864.82 1431725.57
待处理流动资产净损失
334066.37 3457.16
一年内到期的长期债券投资
279750.00
其他流动资产
流动资产合计
784858859.81 635997756.71 863737923.93 714886250.26
长期投资:
长期股权投资
154489959.93 845400669.29 184481351.85 865658205.53
长期债权投资
3100.00 4000.00
长期投资合计
154493059.93 845400669.29 184485351.85 865658205.53
其中:合并价差
减:长期投资减值准备
1229623.23 1229623.23 1229623.23 1229623.23
长期投资净额
153263436.70 844171046.06 183255728.62 864428582.30
固定资产:
固定资产原价
1595523001.23628391686.97 1509477109.90 567127345.27
减:累计折旧
677373381.99 238715931.29 581409405.97 209905343.84
固定资产净值
918149619.24 389675755.68 928067703.93 357222001.43
工程物资
在建工程
17522340.91 5874690.21 82155812.64 57627573.48
固定资产清理
89499.95 22128.00 42159.27
待处理固定资产净损失
120201.00 276723.89
固定资产合计
935881661.10 395572573.89 1010542399.73 414849574.91
无形资产及其他资产:
无形资产
78474731.09 56589388.42 74790415.54 52048385.23
开办费
5860075.78 3447785.99 8306491.21 4735815.98
长期待摊费用
16780393.60 5512717.03 14403154.93 6402471.73
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
101115200.47 65549891.44 97500061.68 63186672.94
递延税项:
递延税款借项
资产总计
1975119158.08 1941291268.10
2155036113.96 2057351080.41
流动负债:
短期借款
668305200.00 568880200.00 699557300.00 648082300.00
应付票据
应付帐款
110888444.94 100660148.45 128929383.25 115053328.32
预收帐款
10395054.68 4763526.07 9824239.61 5635039.66
代销商品款
应付工资
36113194.77 1160996.03 26481783.11 18751.09
应付福利费
10737787.31 1092420.75 15843538.68 1584823.50
应付股利
52552.50 52552.50 53625.00 53625.00
应交税金
-80934856.78-86998117.61 -55235671.06 -63024869.32
其他应交款
872607.23 39415.69 2580949.48 50160.76
其他应付款
73134740.58 294699757.85 133460644.26 253963071.55
预提费用
4571978.79 878168.03 12042033.43 125261.52
一年内到期的长期负债
69675800.00 69675800.00 41393500.00 41393500.00
其他流动负债
3035445.29 3035445.29
流动负债合计
906847949.31 954904867.76
1017966771.05 1002934992.08
长期负债:
长期借款 69672200.00 69672200.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
4078492.49 4078492.49 5561580.65 5561580.65
长期负债合计
4078492.49 4078492.49 75233780.65 75233780.65
递延税项:
递延税款贷项
负债合计
910926441.80 958983360.25
1093200551.70 1078168772.73
少数股东权益
99892419.60 103795140.54
股东权益:
股本
676305696.00 676305696.00 676305696.00 676305696.00
资本公积
226497105.13 226497105.13 226566884.02 226566884.02
盈余公积
148356654.32 137987499.82 146605303.73 137987499.82
其中:公益金
31397161.23 29329166.61 31133374.56 29329166.61
未分配利润
-86859158.77 -58482393.10 -91437462.03 -61677772.16
外币报表折算差额
股东权益合计
964300296.68 982307907.85 958040421.72 979182307.68
负债和股东权益总计
1975119158.08 1941291268.10
2155036113.96 2057351080.41
利润及利润分配表
1999年度
会股地年02表
编制单位：上海大江（集团）股份有限公司 金额单位：元
项目 本年实际数 上年数
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入
1815080314.11 1986671341.89 2303171330.06 2659929641.30
减:折扣与折让
32314759.23 23206522.16 28340038.69 20231409.92
主营业务收入净额
1782765554.88 1963464819.73 2274831291.37 2639698231.38
减:主营业务成本
1541032542.30 1832426843.52 2055747832.82 2535945758.88
主营业务税金及附加
2027660.40 1393100.65 2114120.05 1340068.91
二、主营业务利润
239705352.18 129644875.56 216969338.50 102412403.59
加:其他业务利润
-9678228.11 -4639905.25 -269768.10 -2858418.78
减:存货跌价损失
-11226747.92 -11226747.92 19674666.21 19674666.21
营业费用
70177178.95 64362595.56 78453946.54 55181861.45
管理费用
89486892.82 60626280.96 123051723.88 64428443.56
财务费用
50995556.64 46251067.25 70193293.74 63828499.63
三、营业利润
30594243.58 -35008225.54 -74674059.97 -103559486.04
加:投资收益
-13179485.61 28995744.83 -16347398.70 5457080.17
补贴收入
31333.07
营业外收入
9860459.15 9298932.96 2010748.49 1772289.73
减:营业外支出
585474.42 91073.19 8203725.11 6509925.89
四、利润总额
26689742.70 3195379.06 -97183102.22 -102840042.03
减:所得税
3453761.68 5859756.87
减:少数股东损益
16332115.50 18029311.05
五、净利润
6903865.52 3195379.06 -121072170.14 -102840042.03
加:年初未分配利润
-91437462.03 -61677772.16 31436153.92 41162269.87
盈余公积转入
六、可供分配的利润
-84533596.51 -58482393.10 -89636016.22 -61677772.16
减:提取法定盈余公积金
1487563.92 1000671.06
减:提取法定公益金
263786.67 114056.54
职工奖福基金(合并报表添列)
574211.67 686718.21
七、可供股东分配的利润
-86859158.77 -58482393.10 -91437462.03 -61677772.16
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
-86859158.77 -58482393.10 -91437462.03 -61677772.16
现金流量表
1999年度
会股地年03表
编制单位：上海大江（集团）股份有限公司 金额单位：元
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1832894524.18 1415584399.44
收取的租金 1761478.26 526337.05
收到的税费返还 96882.17
收到的其他与经营活动有关的现金 7624205.34 726751.11
经营活动现金流入小计 1842377089.95 1416837487.60
购买商品、接收劳务所支付的现金 1304317248.91 1034788373.06
经营租赁所支付的现金 2511616.88 1775376.90
支付给职工以及为职工支付的现金 196946453.02 89404931.39
支付的增值税款 18631169.01
支付的所得税款 5247194.66
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 13261311.31 12153767.62
支付的其他与经营活动有关的现金 79191925.70 33460400.82
经营活动现金流出小计 1620106919.49 1171582849.79
经营活动产生的现金流量净额 222270170.46 245254637.81
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 273200.00
分得股利或利润所收到的现金 2543742.60 8343742.60
取得债券利息收入所收到的现金 7250.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
2283270.89 1698805.19
收到的其他与投资活动有关的现金 3584501.62 3554114.71
投资活动现金流入小计 8691965.11 13596662.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
36421789.17 18593850.81
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 36421789.17 18593850.81
投资活动产生的现金流量净额 -27729824.06 -4997188.31
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 464695000.00 325970000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 107500.00
筹资活动现金流入小计 464802500.00 325970000.00
偿还债务所支付的现金 537444500.00 446562000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 7457950.87 1072.50
其中:子公司支付少数股东的股利 7456878.37
偿付利息所支付的现金 53255995.49 48249251.19
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金 3450000.00
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
3450000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 601608446.36 494812323.69
筹资活动产生的现金流量净额 -136805946.36 -168842323.69
四、汇率变动对现金流量的影响
汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
现金及现金等价物净增加额 57734400.04 71415125.81
六、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
七、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 6903865.52 3195379.06
加:少数股东损益 16332115.50
计提的坏帐准备或转销的坏帐 -205025.33 -39250.65
固定资产折旧 135717194.07 37148071.46
无形资产摊销 12662053.96 4504292.15
待摊费用的减少 4560574.38 2170327.70
预提费用的增加 430620.00 430620.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
-549705.00 -740681.93
固定资产报废损失 -337648.44 1045.10
财务费用 49621571.89 44743720.07
投资损失(减:收益) 13179485.61 -28995744.83
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 116941745.07 113370025.03
经营性应收项目的减少(减:增加) -619180074.41 79443209.38
经营性应付项目的增加(减:减少) 486193397.64 -9976374.73
其他
经营活动产生的现金流量净额 222270170.46 245254637.81
八、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 280362677.70 245864126.27
减:货币资金的期初余额 222628277.66 174449000.46
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 57734400.04 71415125.81
