公司代码：600696 公司简称：匹凸匹


            匹凸匹金融信息服务（上海）股份有限公司
                        2016 年度内部控制评价报告


匹凸匹金融信息服务（上海）股份有限公司全体股东：

     根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部

控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项

监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。



一. 重要声明

     按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内

部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存

在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

     公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提

高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，

根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。



二. 内部控制评价结论

1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     √是 □否

2.   财务报告内部控制评价结论



     □有效 √无效

     根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告
内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方

面保持有效的财务报告内部控制。



3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

     根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务

报告内部控制重大缺陷。



4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     □适用√不适用


     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论

的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否



6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是□否


三. 内部控制评价工作情况

(一).    内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司及其所属子公司



2.   纳入评价范围的单位占比：

                                 指标                                      占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                               100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                       100
3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

     资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、财务报告、全面预算、合同管理、信息披露、内部信 息

管理、内部审计等。

4.   重点关注的高风险领域主要包括：

     销售与收款、采购与付款、固定资产、筹资与投 资、工薪与人事、货币资产、存货管理等流程。

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存

     在重大遗漏

     □是√否

6.   是否存在法定豁免

     □是 √否



7.   其他说明事项

     无

(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及配套指引，组织开展内部控制评价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

     □是√否


     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规

模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称           重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
可能影响当期利       10%以上                 5%-10%                   5%以下
润
可能影响总资产       1%以上                  0.5%-1%                  0.5%以下
说明:

无

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                        定性标准
重大缺陷           包括但是不限于：
                   1. 董事、监事和高层管理人员滥用职权，发生贪污、受贿、挪用公款等舞弊行为；
                   2. 公司因发现以前年度存在重大会计差错，更正已上报或披露的财务报告；
                   3. 公司审计委员会（或类似机构）和内部审计机构对内部控制监督无效；
                  4. 外部审计师发现当期财务报告存在重大错报，且内部控制运行未能发现该错报
重要缺陷           包括但是不限于：
                   1. 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
                   2. 未建立反舞弊程序和控制措施；
                   3. 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没
                   有相应的补偿性控制；
                  4. 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
                  报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷          除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷，通常认定为一般缺陷。
说明：

无

3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称         重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
可能影响当期利    10%以上                  5%-10%                   5%以下
润
可能影响总资产    1%以上                   0.5%-1%                  0.5%以下
说明：

无

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                        定性标准
重大缺陷           包括但是不限于：
                   1．对公司的战略制定、实施，对公司经营产生重大影响，无法达到重要营运目标
                   或关键业绩指标；
                   2．决策程序不充分导致重大失误；
                   3．违反国家法律法规并受到重大处罚；
                  4．公开负面报道对公司声誉、形象产生重大影响。
重要缺陷           1．对公司的战略制定、实施，对公司经营产生中度影响，对达到营运目标或关键
                   业绩指标产生部分负面影响；
                   2．决策程序不充分导致出现重要失误；
                  3．违反企业内部规章，形成较大金额损失；
                     4．公开负面报道对公司声誉、形象产生重要影响。
一般缺陷              1．对公司的战略制定、实施，对公司经营产生轻微影响，减慢营运运行，但对达
                      到营运目标只有轻微影响；
                      2．决策程序效率不高；
                      3．违反内部规章，造成一般金额损失；
                     4．公开负面报道对公司声誉、形象产生影响，但影响不大。
说明：

无

(三).      内部控制缺陷认定及整改情况

1.    财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

      报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

      √是□否

      根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷，

数量 4 个。
财务报告内部控                                    缺陷整改情况/整    截至报告基准日是   截至报告发出日是
                     缺陷描述          业务领域
     制重大缺陷                                          改计划           否完成整改         否完成整改
未能及时有效的    匹凸匹公司系深     投资管理     公司已聘请律师，   否                 否
控制诉讼损失风    圳柯塞威基金管                  通过法律途径解
险                理有限公司（以                  决。
                  下简称：柯塞威）
                  的发起人股东，
                  原持有柯塞威
                  100% 的 股 权 。
                  2015 年 6 月，匹
                  凸匹公司将持有
                  的 100%柯塞威
                  股权全部转让给
                  鲜言，转让后，
                  鲜言是柯塞威的
                  唯一股东。转让
                  时柯塞威的注册
                  资本为 10 亿元
                  人民币，实缴资
                  本为 1.15 亿元。
                  由于与柯塞威发
                  生合同纠纷，自
                  然人黄永述于
                   2016 年 1 月 19
                   日将柯塞威、匹
                   凸匹公司、鲜言
                   列为被告向广东
                   省深圳市中级人
                   民法院提起了诉
                   讼。匹凸匹公司
                   作为柯塞威的发
                   起人股东，成为
                   本案第二被告，
                   在柯塞威未实缴
                   注册资本的本息
                   范围内对柯塞威
                   的债务承担连带
                   责任。
未能对原子公司     1、 未 能 对 原    综合管理   截止报告期末，荆     是   是
（匹凸匹金融信     子公司荆门汉通                门汉通置业有限公
息服务（深圳）有   置业有限公司以                司及匹凸匹金融信
限公司、荆门汉通   及匹凸匹金融信                息服务（深圳）有
置业有限公司）实   息服务（深圳）                限公司已经不再属
施有效的管控，从   有限公司实施有                于上市公司的子公
而导致重大财务     效管控，致使匹                司，此问题已消除。
风险               凸匹公司原实际                此外，公司已就荆
                   控制人在报告期                门汉达、湖北汉佳
                   内利用关联企业                的增资事项在湖北
                   深圳柯塞威金融                省荆门市东宝区人
                   信息服务有限公                民法院及上海市第
                   司、匹凸匹网络                一中级人民法院提
                   科技（上海）有                起诉讼；公司并已
                   限公司、荆门汉                组建专门团队制订
                   达实业有限公司                应收款回收方案，
                   期间发生大额资                积极催收。
                   金往来。
                   2、2016 年 6 月
                   27 日，荆门汉通
                   在未履行公司决
                   策审批程序的情
                   况下，召开董事
                   会审议通过《深
                   圳柯塞威大数据
                   有限公司以货币
                   形 式 增 资 6000
                   万元到荆门汉达
                   实业有限公司》
和《深圳柯塞威
网络科技有限公
司以货币形式增
资 3000 万元到
湖北汉佳置业有
限公司》两项议
案，并且办理了
工商变更登记手
续。上述增资事
项完成后，荆门
汉通对荆门汉达
和湖北汉佳的持
股 比 例 由 100%
变更为 25%。导
致匹凸匹公司丧
失对荆门汉达、
湖北汉佳的控制
权。
3、荆门汉通长期
未正常经营，导
致欠付工程款、
不能按期交房、
拖欠税款等问
题，政府多次责
令荆门汉通妥善
处理。匹凸匹公
司对荆门汉通疏
于管理，控制力
度不强，未能及
时有效的对荆门
汉通的生产经营
采取措施及手
段，已经无法正
常履行出资人的
职责，在不拟进
行后续投入的情
况下，也未能加
强对于投资收回
和处置环节以及
清收债权的控
制，导致匹凸匹
公司判断公司持
有的 42%荆门汉
通股权在丧失控
                 制权时点的公允
                 价值为零，且
                 2017 年 3 月 7
                 日，经匹凸匹公
                 司董事会审议批
                 准，在 2016 年度
                 报告中对应收荆
                 门 汉 通 债 权
                 126,653,580.00
                 元全额计提资产
                 减值准备。
未对分支机构实                      综合管理   已更换福州分公司   否   是
                     由于匹凸
施有效的内部控                                 负责人，并在对福
                 匹公司未对福
制                                             州分公司前任负责
                 州分公司实施
                                               人进行离任审计之
                 有效的内部控                  后向公安机关报案
                 制，报告期内发
                 生了负责人利
                 用职务便利违
                 规使用公司资
                 金的行为

与财务报告相关                      财务管理   进一步提高财务人   否   是
                 公司在会计处
的信息披露存在                                 员对特殊事项的核
                 理及财务报告
问题                                           算水平
                 披露流程中的
                 审核存在部分
                 运行缺陷，在资
                 产公允价值的
                 判断、重大资产
                 减值测试、预计
                 诉讼损失等对
                 财务报告产生
                 重大影响的交
                 易和事项上，未
                 能及时判断重
                 大的交易和事
                 项对财务报告
                 产生影响的程
                 度，缺少预判程
                 序及财务报告
                 应对决策程序，
                 导致公告的财
                   务数据信息披
                   露的准确性存
                   在差距。




1.2. 重要缺陷

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

     □是 √否

1.3. 一般缺陷

     否

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

      缺陷

     √是□否

     存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷数量为 3 个。

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要

      缺陷

     □是√否

2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

     □是√否



2.2. 重要缺陷

     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

     √是 □否

     根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重要缺陷，

数量 1 个。
非财务报告内部控      缺陷描述    业务领域   缺陷整改情况/整改   截至报告基准日是   截至报告发出日是
   制重要缺陷                                   计划               否完成整改        否完成整改
信息披露及时性   2016 年 7 月   其他   已于 2016 年 9 月 13   是                是
                 11 日，匹凸           日公告
                 匹公司针对
                 公司前实际
                 控制人的关
                 联企业对荆
                 门汉达、湖
                 北汉佳的增
                 资事项，公
                 司以“关联
                 交易损害赔
                 偿 责 任 纠
                 纷”为由，
                 向上海市第
                 一中级人民
                 法院提起诉
                 讼，要求荆
                 门汉通、鲜
                 言、汉达实
                 业、汉佳置
                 业、深圳柯
                 塞威大数据
                 有限公司赔
                 偿损失，7 月
                 14 日，上海
                 市第一中级
                 人民法院受
                 理此案。为
                 在必要时申
                 请人民法院
                 对相关资产
                 进行查封，
                 顺利进行诉
                 讼保全，未
                 及时披露本
                 次诉讼。
                 此外，由于
                 以前年度未
                 按照规定披
                 露信息、信
                 息披露违法
                 违 规 等 事
                 项，匹凸匹
                  公司受到证
                  监会、上海
                  证监局多次
                  处罚，导致
                  报告期内投
                  资者诉讼案
                  件较多，赔
                  偿 金 额 较
                  大，对公司
                  的声誉、形
                  象造成了重
                  大影响。




2.3. 一般缺陷

     无


2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

      大缺陷

     □是√否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

      要缺陷

     □是√否

四. 其他内部控制相关重大事项说明

1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

     √适用 □不适用
关于上年存在的“三会文件归档、整理、移交审批手 续 不 完 备 ; 信 息 披 露 的及时性、准确性不足”
等问题，在报告期内已整改完成。三会文件归档整理由董事会秘书负责，在人员交接时由监事会及公
司行政部门监督交接；信息披露工作在真实、准确、完整、及时、公平等诸多方面都明显提高。



2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

     √适用 □不适用
     本年度内公司存在财务报告内部控制重大缺陷4个、重要缺陷0个，一般缺陷0个；非财务报告内部

控制重大缺陷0个、重要缺陷1个，一般缺陷0个。上述缺陷所涉及的问题，公司将从会计确认、计量、

人事任免、委任专门律师采取法律措施等多种途径全面整改，使公司从根本上摆脱历史问题的羁绊，同

时根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，进一步完善内部控制制度，确保各项内控制度

执行的有效性，强化日常监督检查，落实相关人员的考核责任，促进公司健康、可持续发展。




3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用




                                                             董事长（已经董事会授权）：张佟

                                                    匹凸匹金融信息服务（上海）股份有限公司

                                                                              2017年3月24日