中 喜 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
ZHONGXI CPAs （ SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP ）
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
关于上海贵酒股份有限公司的监管问询函的回复
地址：北 京 市 崇 文 门 外 大 街 11 号 新 成 文 化 大 厦 A 座 11 层
电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062
关于上海贵酒股份有限公司的监管问询函的回复
中国证券监督管理委员会上海监管局：
根据贵局关于对关于上海贵酒股份有限公司（以下简称“贵酒股份”或“公司”）的监管
问询函（沪证监公司字【2021】56号）（以下简称“问询函”）的要求，中喜会计师事务所（特殊
普通合伙）对就问询函中需要审计机构发表意见的问题回复如下：
问题
2020年高酱酒业90%的销售来源于金花酒业有限公司，而金花酒业有限公司主要销售客户
为公司关联方韩宏伟控制的贵酿酒业有限公司。高酱酒业2020年末其他应付款余额为31,463.75万
元，主要包括应付股东款26,463.00万元，具体为应付股东成都兴健德贸易有限公司借款共计
20,975.00万元，以及应付原股东广州市思泰贸易有限公司借款共计5,488.00万元，借款期间主要
为2019年8月至2020年7月。截至2020年9月末，你公司归属于母公司所有者权益为26,272.75万元。
请你公司对高酱酒业其他应付款的真实性、资金用途和去向、后续是否有偿还能力、上述事项
对公司的影响和相关风险等情况进行说明。请审计机构对其他应付款的真实性、资金用途和去
向发表专项核查意见。
公司回复：
一、高酱酒业2020年末其他应付款的情况
截止2020年12月31日贵州高酱酒业有限公司其他应付款共计31,463.75万元，应付股东及原股
东借款26,463.00万元，应付股东借款利息768.92万元，应付往来款4,230.89万元，应付其他款0.95
万元，具体明细详见下表：
单位：万元
项目 期末余额 形成原因 协议及主要条款
已签订相关借款协议，高酱酒业
经审计的财务报表显示盈利或
取得外部融资后双方应立即商
成都兴健德贸易有限公司 20,975.00 股东借款
定借款本金和利息的归还时间，
利率以全国银行间同业拆借中
心公布的贷款市场报价利率为
项目 期末余额 形成原因 协议及主要条款
准。
已签订相关借款合同及借款展
期合同，借款期限为二年，即
2021年1月1日-2022年12月31日，
广州市华思泰贸易有限公
5,488.00 股东借款 到期后一次性还本付息，利率以
司
全国银行间同业拆借中心公布
的贷款市场报价利率的1.5倍为
准。
贵州贵酿酒业销售有限公
3,201.91 往来款 未签订相关合同
司
贵州省仁怀市兵宏海农业
1,028.98 往来款 未签订相关合同
发展有限公司
成都兴健德贸易有限公司 768.92 借款利息
代扣代缴社保公积
代扣代收职工住房公积金 0.59
金
遵义市住房公积金管理中
0.30 计提应付公积金
心
黄旭 0.06 员工代付款
合计 31,463.75
注：上表中若出现合计数与所列数值总和不符，为四舍五入所致。
二、资金用途
截至2020年12月31日，累计收到的股东借款、往来款及资金去向如下表所示：
单位：万元
项目 累计收到金额 期末余额 资金主要去向
用于归还前股东借款 20,975.00 万元，其中北京百事
达投资管理有限公司 7,475.00 万元、重庆万兴房地
产开发有限公司 13,500.00 万元。
北京百事达投资管理有限公司、重庆万兴房地产开
成都兴健 发有限公司借款给高酱酒业的资金去向如下：
德贸易有 20,975.00 20,975.00 1、北京百事达投资管理有限公司的借款主要用于
限公司 支付高酱一期工程款 7,110.00 万元，购买固定资产
231.57 万元。
2、重庆万兴房地产开发有限公司的借款主要用于
支付高酱一期工程款 9,541.69 万元，支付电力工程
款 1,020.00 万元，购买原材料 2,876.34 万元。
1、用于归还借款及支付往来款 2,270.67 万元，其中
北京百事达投资管理有限公司 915.00 万元、重庆万
广州市华 兴房地产开发有限公司 785.00 万元、陈安福 514.46
思泰贸易 5,488.00 5,488.00 万元、仁怀市永生宏劳务服务公司 35.00 万元、贵
有限公司 州省仁怀市兵宏海农业发展有限公司 21.21 万元；
2、用于投资支付的金额 1,275.78 万元
（1）支付工程款 636.31 万元，其中支付以前年度
项目 累计收到金额 期末余额 资金主要去向
工程款 599.27 万元（高酱酒业一期工程 405.34 万元，
消防工程 107.50 万元，污水处理工程 86.43 万元），
支付 19-20 年度工程费 37.03 万元（装修及改建费
24.43 万元，道路边坡治理工程 12.60 万元）
（2）付土地出让金 598.26 万元
（3）购买固定资产 41.21 万元；
3、用于大项经营支出 1,763.27 万元，其中购买原材
料 1,253.98 万元、付水电燃气费用 130.39 万元、支
付工资 378.90 万元。
1、用于支付往来款 79 万元，其中贵酿酒业有限公
司 73 万元、贵酿酒业销售有限公司 6 万元；
2、用于投资支付的金额 685.07 万元；
（1）支付工程款 631.47 万元，其中支付以前年度
消防工程 100.00 万元，支付 19-20 年度工程费 531.47
万元（包装车间 272.87 万元，道路边坡治理工程
贵州贵酿
131.62 万元，厂区及车间维修 59.48 万元，排洪工程
酒业销售 4,167.39 3,201.91
58.5 万元，高酱产业园建设项目工程 9.00 万元）；
有限公司
（2）购买固定资产 53.60 万元，
3、用于大项经营支出 3,285.85 万元，其中购买原材
料 1,637.44 万元、支付工资社保等 914.25 万元、支
付税费 310.29 万元、支付污水处理费 106.90 万元、
支付水电燃气费用 265.27 万元、支付贵州黔醉酒业
（集团）有限公司酒体款 51.7 万元。
1、用于归还借款 103.94 万元，其中曹定刚 41.55 万
元、张海帆 62.39 万元；
贵州省仁 2、用于支付工程款 635.09 万元，全部为以前年度
怀市兵宏 工程，其中消防工程 312.50 万元，高酱酒业一期工
海农业发 1,096.19 1,028.98 程 322.59 万元；
展有限公 3、用于大项经营支出 72.74 万元，其中支付工资
司 20.91 万元、支付水电燃气费用 31.83 万元、采购原
材料 20 万元；
4、用于支付环保罚款 30 万元。
合计 31,726.58 30,693.89
会计师回复：
我们审阅了公司的上述回复，同时与高酱酒业财务报表审计过程中获取的相关证据进行了
核对，我们没有发现重大不一致情形。
中喜会计师事务所
（特殊普通合伙）
二〇二一年三月二十五日