长春欧亚集团股份有限公司

    2009 年半年度报告

    二00 九年八月十日长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    1

    目 录

    一、重要提示.................................................... 2

    二、公司基本情况................................................ 2

    三、股本变动及股东情况.......................................... 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况................................ 6

    五、董事会报告.................................................. 6

    六、重要事项.................................................... 8

    七、财务报告（未经审计） ....................................... 12

    八、备查文件目录............................................... 74长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    2

    一、重要提示

    1、 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存

    在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担

    个别及连带责任。

    2、 公司全体董事出席董事会会议。

    3、 公司半年度财务报告未经审计。

    4、本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。

    5、 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    6、 公司负责人曹和平、主管会计工作负责人程秀茹及会计机构负责人（会计主管人

    员）程秀茹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、公司法定中文名称：长春欧亚集团股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：欧亚集团

    公司英文名称：CHANG CHUN EURASIA GROUP CO. LTD

    公司英文名称缩写：CCEG

    2、公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：欧亚集团

    公司A 股代码：600697

    3、公司注册地址：长春市工农大路1128 号

    公司办公地址：长春市绿园区南阳路418 号

    邮政编码：130011

    公司国际互联网网址：www.cn-eurasiagroup.com

    公司电子信箱：ccoyjt@sina.com

    4、法定代表人：曹和平

    5、公司董事会秘书： 席汝珍

    电话： 0431-87666905

    传真： 0431-87666813长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    3

    E-mail：ccoyjt@sina.com

    联系地址： 长春市绿园区南阳路418 号

    6、公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http:∥www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司总经理办公室

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 2,829,012,654.56 2,774,812,186.02 1.95

    所有者权益（或股东权益） 784,129,066.23 728,425,318.50 7.65

    每股净资产(元) 4.929 4.58 7.62

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 89,485,915.63 80,939,044.91 10.56

    利润总额 90,574,191.94 81,335,620.30 11.36

    净利润 53,005,904.07 49,736,596.06 6.57

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    52,328,603.84 49,462,663.79 5.79

    基本每股收益(元) 0.333 0.313 6.39

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.329 0.311 5.79

    稀释每股收益(元) 0.333 0.313 6.39

    净资产收益率(%) 7.01 6.90 增加0.11 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    223,727,528.72 162,602,312.13 37.59

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    1.4063 1.02 37.87

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金 额

    非流动资产处置损益 -2,770.19

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,091,046.50

    少数股东权益影响额 -138,907.00

    所得税影响额 -272,069.08

    合 计 677,300.23长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

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    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 6,606 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东

    性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期

    内增减

    持有有限售

    条件股份数

    质押或冻结

    的股份数量

    长春市汽车城商业总公司 国家 22.69 36,094,422 0 36,094,422 无

    中国建设银行-鹏华价值优

    势股票型证券投资基金

    其他 4.41 7,015,659 3,366,849 0 未知

    中国工商银行-易方达价值

    精选股票型证券投资基金

    其他 4.40 7,000,000 0 0 未知

    同德证券投资基金 其他 3.29 5,234,364 1,588,676 0 未知

    中国建设银行-华夏优势增

    长股票型证券投资基金

    其他 3.21 5,100,137 2,031,430 0 未知

    中国建设银行-华夏红利混

    合型开放式证券投资基金

    其他 3.05 4,854,474 -200,000 0 未知

    中国建设银行-国泰金鼎价

    值精选混合型证券投资基金

    其他 2.84 4,516,445 2,916,445 0 未知

    中国工商银行-中银收益混

    合型证券投资基金

    其他 2.80 4,451,665 0 0 未知

    中国建设银行-银华富裕主

    题股票型证券投资基金

    其他 2.12 3,366,022 -1,405,083 0 未知

    长春市朝阳区双欧机械制造

    有限公司

    其他 2.08 3,305,500 0 3,305,500 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件

    股份的数量

    股份种类

    中国建设银行-鹏华价值优势股票型证券投资基金 7,015,659 人民币普 通股

    中国工商银行-易方达价值精选股票型证券投资基金 7,000,000 人民币普 通股

    同德证券投资基金 5,234,364 人民币普 通股

    中国建设银行-华夏优势增长股票型证券投资基金 5,100,137 人民币普 通股

    中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券投资基金 4,854,474 人民币普 通股

    中国建设银行国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金 4,516,445 人民币普 通股

    中国工商银行-中银收益混合型证券投资基金 4,451,665 人民币普 通股长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    5

    中国建设银行-银华富裕主题股票型证券投资基金 3,366,022 人民币普 通股

    中国建设银行-融通领先成长股票型证券投资基金 3,300,492 人民币普 通股

    华泰证券-招行-华泰紫金3 号集合资产管理计划 2,850,000 人民币 普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    前10 名股东中，长春市汽车城商业总公司、长春市朝

    阳区双欧机械制造有限公司之间无关联关系或一致行动关

    系。并分别与无限售条件股东无关联关系或一致行动关系。

    前10 名无限售条件股东中，华夏红利混合型开放式证

    券投资基金、华夏优势增长股票型证券投资基金同属华夏

    基金管理有限公司所管理的基金。

    其他无限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行

    动关系本公司不祥。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位：股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名称

    持有的有限

    售条件股份

    数 量 可上市交易时间

    新增可上市

    交易股份数量

    限售条件

    1

    长春市汽车城商业总

    公司

    36,094,422 2009 年10 月27 日36,094,422

    持有的公司非流通股股份，

    自获得上市流通权之日起36 个

    月内，不上市交易或转让。36

    个月期满后，在相关规定允许其

    通过上海证券交易所挂牌交易

    出售所持原非流通股股份时，出

    售价格不低于20.00 元/股（若

    公司股票按照上海证券交易所

    规则做除权、除息处理，上述价

    格按照除权、除息规则相应调

    整）。

    2

    长春市朝阳区双欧机

    械制造有限公司

    3,305,500 2009 年10 月27 日3,305,500

    持有的公司非流通股股份，

    自获得上市流通权之日起36 个

    月内，不上市交易或转让。

    3

    长春市兴业百货贸易

    公司

    2,113,558 2009 年10 月27 日2,113,558 同 上

    4

    万科企业股份有限公

    司

    1,878,946 2009 年10 月27 日1,878,946 同 上

    5

    沈阳市万众企业股份

    有限公司

    1,409,209 2009 年10 月27 日1,409,209 同 上

    6

    招商局物流集团有限

    公司

    939,473 2009 年10 月27 日939,473 同 上

    7

    长春天权信息咨询有

    限责任公司

    939,473 2009 年10 月27 日939,473 同 上

    8 南方证券有限公司 550,000 2009 年10 月27 日550,000 同 上

    9 华夏证券有限公司 469,736 2009 年10 月27 日469,736 同 上

    10

    四平百货大楼股份有

    限公司

    385,000 2009 年10 月27 日385,000 同 上

    注：因本公司股改期间，未与长春市朝阳区双欧机械制造有限公司取得上联系、南方

    证券有限公司所持股份被结算系统暂扣，其股改应支付对价部分由国家股代表长春市汽车

    城商业总公司代为支付。长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    6

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    单位：股

    姓名 职务

    年初持

    股 数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末持

    股 数

    变动原因

    曹和平 董事长 48,227 10,000 0 58,227 购 买

    曲慧霞

    副董事长

    总经理

    38,997 1,200 0 40,197 购 买

    于惠舫 副总经理 42,770 1,400 0 44,170 购 买

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期,公司董事会和监事会分别进行了换届选举。

    公司2008 年度股东大会选举曹和平、曲慧霞、席汝珍、闫福录、高岗为公司第六届

    董事会董事。张新民、冯淑华、刘凤丽为公司第六届董事会独立董事。选举姜国臣、孙静

    梅、李新志为公司第六届监事会监事。

    公司六届一次职工代表大会选举薛立军为公司第六届董事会职工董事。刘晓贤、孙巍

    为公司第六届监事会职工监事。

    公司六届一次董事会选举曹和平为董事长。曲慧霞、席汝珍为副董事长。

    聘任曲慧霞为总经理。聘任席汝珍为董事会秘书。

    根据总经理提名，聘任于志良、于惠舫、闫福录、吕文平为副总经理。

    聘任程秀茹为总会计师。

    公司六届一次监事会选举姜国臣为监事会主席。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    本公司为商业零售企业，主要经营综合百货业务。本报告期，国际金融危机不断蔓延，

    市场需求持续低迷，公司审时度势，克难攻坚，积极应对，不断进行结构调整、经营创新、

    大力开展促销活动，有效抵御了金融危机的影响，保持了良好的发展态势。

    经济效益实现了持续增长。报告期，主营业务收入实现195,709.48 万元，同比增长长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    7

    10.01%，营业利润实现8,948.59 万元，同比增长10.56%，净利润实现5,300.59 万元，

    同比增长6.57%。

    发展能力得到了不断增强。本报告期，公司继续推进“商都做精、卖场做大、车百

    做多”的经营战略，着力打造具有鲜明特色的业态结构和企业品质，欧亚商都时尚百货主

    流店的品质得到进一步展示，欧亚卖场现代生活馆的品质得到进一步提升，欧亚车百超市

    连锁集群店的品质得到进一步显现，提高了竞争能力。同时，继续推进综超连锁开发战略，

    新开综超连锁超市一个。启动白城欧亚购物中心项目建设，扩建沈阳联营三期综合营业楼，

    为企业持续健康发展奠定了基础。

    经营活力得到了显著提高。本报告期，公司努力捕捉经营先机，紧紧抓住节日营销和

    店庆营销两条主线，采取有效措施，精心组织强势营销推广活动，延续了活跃的经营局面。

    大力推进现代营销手段和营销方式，培育消费热点，调动消费能力，增强了企业的差异化

    竞争优势。结合国家扩大内需的相关政策，借助“家电下乡”平台，有效开发农村家电市

    场，增强了经营能力，激发了经营活力。

    本报告期，公司财务指标保持了相对合理的水平。短期偿债能力比较稳定，流动比率

    为0.37，速动比率为0.26。较好地运用了财务杠杆，长期偿债能力得到提高，资产负债

    率为64.72%，较年初降低1.26 个百分点。营运能力的提高使经营效率增长较快，存货周

    转率为8.93 次。由于公司继续购买资产拓展综超连锁经营，投资建设白城欧亚购物中心、

    扩建沈阳联营营业楼等项目，使投资额增加较大。经营活动产生的现金流量净额为

    22,372.75 万元，投资活动产生的现金流量净额为-18,280.18 万元，现金及现金等价物净

    增加-1,650.78 万元。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分 行 业

    或分产品

    营业收入 营业成本

    营业利

    润率(%)

    营业收入

    比上年

    增减(%)

    营业成

    本比上年

    增减(%)

    营业利润

    率比上年

    增减(%)

    分行业

    商 业 1,869,909,617.49 1,670,203,585.29 10.68 10.30 9.77

    增加0.43

    个百分点

    租赁服务 87,185,156.93 100.00 4.23

    增加0.89

    个百分点

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地 区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    国 内 1,957,094,774.42 10.01长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    8

    3、公司在经营中出现的问题与困难

    本报告期，由于国际金融危机的影响，国内消费市场持续低迷，百货零售业受到了较

    大的冲击和挑战。受宏观因素和行业系统性因素的影响，公司的经营环境处于不断变化之

    中。宏观因素和不确定的行业因素，带来了公司经营难度增加的困难。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    单位:万元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    长春欧亚集团通化欧亚购

    物中心项目

    12,000 98.58% 无

    欧亚沈阳联营三期综合营

    业楼建设项目

    15,330 54.06% 无

    长春欧亚集团白城欧亚购

    物中心有限公司项目

    9,000 9.33% 无

    合 计 36,330 / /

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    本报告期，公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上

    市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规和规范性文件的要求，

    进一步加强和规范公司治理工作。同时，对在开展公司治理专项活动中检查出的问题进行

    持续整改，进一步加强了董事会各专门委员会的工作，使各专门委员会的作用得到充分发

    挥。进一步加强了有关公司治理的制度建设，使公司法人治理结构和内部控制制度建设进

    一步完善。进一步加强了投资者关系管理工作，建立并发展了良好的投资者关系。同时，

    报告期董事会进行了换届选举，第六届董事会的三位独立董事，均参加了中国证监会或其

    授权机构所组织的任职资格培训并取得培训证书。上述工作的加强，使公司的治理水平不

    断提高，保证了公司规范有序地运作，持续健康的发展。目前，公司治理的实际状况符合

    《上市公司治理准则》的要求。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    公司2008 年度股东大会审议通过了2008 年度利润分配方案，以2008 年末总股本长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    9

    159,088,075 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利3.00 元（含税），该方案本报

    告期尚未实施。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    公司利润分配政策为：公司采取现金或者股票方式分配股利。公司的利润分配应当重

    视对股东的投资回报，利润分配政策要保持连续性和稳定性，最近三年以现金方式累计分

    配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。公司可以进行中期现金分

    红。

    因公司董事会在本报告期提出了2008 年度利润分配预案，进行年度利润分配，故2009

    年半年度公司不进行利润分配。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、证券投资情况

    序

    号

    证券

    品种

    证券

    代码

    证券

    简称

    初始投资

    金额（元）

    持有数量

    （股）

    期末账面

    值（元）

    占期末证

    券投资比

    例（％）

    报告期

    损益

    （元）

    1 股票 600631 百联股份 654,500.00 353,504 4,616,762.24 38.36

    2 股票 600306 商业城 500,000.00 361,141 3,651,135.51 30.34

    3 股票 000715 中兴商业 299,800.00 370,868 3,768,018.88 31.30

    4 股票 000805 S*ST 炎黄 100,000.00 100,000

    合计 1,554,300.00 / 12,035,916.63 100

    注：(1)可供出售金融资产期末采用活跃市场的公开报价确定其公允价值。

    (2)本公司持有的江苏炎黄在线物流股份有限公司(S*ST 炎黄)100,000.00 股普通股，

    投资成本为100,000.00 元，由于该股票已暂停上市，公司已对其全额计提减值准备。

    (3)可供出售金融资产期末公允价值较年初公允价值增加3,841,112.45 元，增长

    46.88% 主要是本公司持有的其他上市公司股票价格上升所致。

    2、持有非上市金融企业股权情况

    所持对

    象名称

    初始投资金

    额（元）

    持有数量

    （股）

    占该公

    司股权

    比例（%）

    期末账

    面值（元）

    报告期

    损益

    （元）

    报告期所

    有者权益

    变动（元）

    会计核

    算科目

    股份

    来源

    吉林银行股

    份有限公司

    600,000.00 600,000.00 0.008 600,000.00 0 0

    长期股

    权投资

    购买

    合 计 600,000.00 600,000.00 / 600,000.00 0 0 / /长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    10

    (六) 资产交易事项

    1、收购资产情况 单位:万元 币种:人民币

    交易

    对方

    或最

    终控

    制方

    被收购

    资 产

    购买日

    资产收

    购价格

    自收购

    日起至

    报告期

    末为上

    市公司

    贡献的

    净利润

    自本年初至

    本期末为上

    市公司贡献

    的净利润

    （适用于同

    一控制下的

    企业合并）

    是否为

    关联交

    易（如

    是，说

    明定价

    原则）

    资

    产

    收

    购

    定

    价

    原

    则

    所涉

    及的

    资产

    产权

    是否

    已全

    部过

    户

    所涉

    及的

    债权

    债务

    是否

    已全

    部转

    移

    该资产

    为上市

    公司贡

    献的净

    利润占

    利润总

    额的比

    例(%)

    关

    联

    关

    系

    资产

    收购

    进展

    资产收

    购对报

    告期公

    司财务

    状况和

    经营成

    果的影

    响

    长春

    市财

    政局

    长春市

    人民政

    府第二

    办公楼

    及附属

    房屋所

    有权和

    土地使

    用权

    2009 年

    6 月

    10 日

    2,000 0 0 否

    协

    商

    定

    价

    否 0

    本报告期，

    已支付长

    春市财政

    局转让资

    产价款

    2000 万元、

    支付搬迁

    补偿费600

    万元。产权

    正在办理

    当中。

    本资产购

    买事项对

    本公司业

    务的连续

    性、管理

    层的稳定

    性无影

    响。对本

    报告期财

    务状况和

    经营成果

    无影响。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    本报告期公司无重大关联交易事项。

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 7,000

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 15,600

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 15,600

    担保总额占公司净资产的比例(%) 19.89

    本公司为控股子公司长春欧亚卖场有限责任公司在中国工商银行长春市迎春路支行

    借款8,600 万元提供担保。长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    11

    为全资子公司欧亚集团沈阳联营有限公司在华夏银行股份有限公司沈阳北站支行借

    款3,200 万元提供连带责任保证。

    为全资子公司欧亚集团沈阳联营有限公司在中信银行股份有限公司沈阳分行和平支

    行借款3,800 万元提供连带责任保证。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履

    行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    本公司国家股代表长春市汽车城商业总公司：

    （1）持有的公司非流通股股份，自获得上市流通权之日起

    36 个月内，不上市交易或转让。36 个月期满后，在相关规定允

    许其通过上海证券交易所挂牌交易出售所持原非流通股股份时，

    出售价格不低于20.00 元/股（若公司股票按照上海证券交易所

    规则做除权、除息处理，上述价格按照除权、除息规则相应调整）。

    （2）自非流通股获得流通权之日起三年内，将在欧亚集团

    每年年度股东大会上履行有关程序，提出公司分红议案，以公司

    本次股权分置改革方案实施完毕后的总股本为基数，保证每10

    股现金分红不低于3.00 元（含税），并保证在股东大会表决时

    对该议案投赞成票。

    承诺事项均在履行过程中。

    长春市汽车城商业总公司已连续

    三年(2006 年—2008 年)向董事会

    提交每10 股派发现金红利3.00

    元（含税）的年度利润分配提案。

    公司年度股东大会均已审议通过

    了上述利润分配预案。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    是否改聘会计师事务所： 否

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整

    改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证

    监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    12

    (十三) 信息披露索引

    事项

    刊载的报刊

    名称及版面

    刊载日期

    刊载的互联网网站

    及检索路径

    五届二十四次董事会

    决议公告

    《上海证券报》10 版

    《中国证券报》C022 版

    2009 年3 月14 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn（在上市公司资

    料检索中输入本公司股票代码

    600697

    关于为全资子公司欧

    亚沈阳联营有限公司

    银行授信额度提供连

    带责任保证的公告

    《上海证券报》10 版

    《中国证券报》022 版

    2009 年3 月14 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    长春欧亚集团股份有

    限公司公告

    《上海证券报》C32 版

    《中国证券报》D032 版

    2009 年3 月24 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    2008 年度报告摘要

    《上海证券报》C59 版

    《中国证券报》D060 版

    2009 年4 月10 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    第五届董事会2009

    年第一次临时会议决

    议公告

    《上海证券报》C36 版

    《中国证券报》B05 版

    2009 年4 月15 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    2009 年第一季度报告

    《上海证券报》106 版

    《中国证券报》C015 版

    2009 年4 月25 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    五届二十六次董事会

    决议公告暨召开2008

    年度股东大会的通知

    《上海证券报》106 版

    《中国证券报》C015 版

    2009 年4 月25 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    五届十三次监事会决

    议公告

    《上海证券报》106 版、

    《中国证券报》C015 版

    2009 年4 月25 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    关于2009 年第一季

    度报告的补充公告

    《上海证券报》C126 版

    《中国证券报》C03 版

    2009 年4 月28 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    2008 年度股东大会决

    议公告

    《上海证券报》C12 版

    《中国证券报》D003 版

    2009 年6 月2 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    六届一次董事会决议

    公告

    《上海证券报》C12 版

    《中国证券报》D003 版

    2009 年6 月2 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    六届一次监事会决议

    公告

    《上海证券报》C12 版

    《中国证券报》D003 版

    2009 年6 月2 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    关于举行2008 年度

    报告业绩说明会公告

    《上海证券报》C16 版

    《中国证券报》D017 版

    2009 年6 月9 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    六届二次董事会决议

    公告

    《上海证券报》C12 版

    《中国证券报》C11 版

    2009 年6 月17 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    关于全资子公司欧亚

    集团沈阳联营有限公

    司因扩建、装潢暂停

    营业的公告

    《上海证券报》C14 版

    《中国证券报》B02 版

    2009 年6 月25 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    13

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 六、1 230,039,193.18 246,547,017.70

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 六、2 8,453,337.04 2,880,911.00

    应收账款 六、3 2,770,870.03 1,426,481.44

    预付款项 六、5 209,298,942.27 170,280,111.33

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 六、4 15,210,722.42 13,205,329.54

    买入返售金融资产

    存货 六、6 194,022,339.22 224,066,597.62

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 756,400.41

    流动资产合计 659,795,404.16 659,162,849.04

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 六、7 12,035,916.63 8,194,804.18

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 六、9 4,935,143.24 4,934,901.09

    投资性房地产

    固定资产 六、10 1,484,828,679.74 1,487,428,939.53

    在建工程 六、11 309,830,393.49 252,472,284.33

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 六、12 283,369,350.31 288,434,327.31

    开发支出

    商誉 六、13 74,003,008.38 74,003,008.38

    长期待摊费用

    递延所得税资产 六、14 214,758.61 181,072.16

    其他非流动资产

    非流动资产合计 2,169,217,250.40 2,115,649,336.98

    资产总计 2,829,012,654.56 2,774,812,186.02长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    14

    流动负债：

    短期借款 六、16 424,000,000.00 441,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 六、17 332,291,350.00 216,582,504.00

    应付账款 六、18 274,038,354.90 293,260,071.45

    预收款项 六、19 440,077,830.37 466,708,983.25

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 六、20 19,957,967.49 20,908,815.96

    应交税费 六、21 8,632,496.53 37,767,216.22

    应付利息

    应付股利 六、22 4,114,346.20 4,241,743.90

    其他应付款 六、23 295,410,561.66 301,437,309.99

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 六、24 15,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 1,798,522,907.15 1,796,906,644.77

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款 六、25 29,615,307.81 31,015,307.81

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 六、26 2,730,744.59 1,855,806.80

    其他非流动负债

    非流动负债合计 32,346,052.40 32,871,114.61

    负债合计 1,830,868,959.55 1,829,777,759.38

    股东权益：

    股本 六、27 159,088,075.00 159,088,075.00

    资本公积 六、28 306,158,875.16 303,461,031.50

    减：库存股

    盈余公积 六、29 79,544,037.50 79,544,037.50

    一般风险准备

    未分配利润 六、30 239,338,078.57 186,332,174.50

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计

    784,129,066.23 728,425,318.50

    少数股东权益 214,014,628.78 216,609,108.14

    股东权益合计 998,143,695.01 945,034,426.64

    负债和股东权益合计 2,829,012,654.56 2,774,812,186.02

    公司法定代表人：曹和平 主管会计工作负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    15

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 173,858,375.04 185,163,729.90

    交易性金融资产

    应收票据 8,453,337.04 2,880,911.00

    应收账款 七、1 33,737,266.84 17,404,882.70

    预付款项 162,486,329.65 126,784,140.55

    应收利息

    应收股利 11,500,000.00

    其他应收款 七、2 61,981,369.54 70,211,711.85

    存货 150,827,892.19 157,567,655.84

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 602,844,570.30 560,013,031.84

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 七、3 541,539,782.81 537,039,540.66

    投资性房地产

    固定资产 550,619,431.02 535,795,323.49

    在建工程 131,137,967.08 130,772,871.50

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 77,867,470.84 79,418,179.30

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 91,459.91 57,773.46

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,301,256,111.66 1,283,083,688.41

    资产总计 1,904,100,681.96 1,843,096,720.25长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    16

    流动负债：

    短期借款 140,000,000.00 175,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 328,911,350.00 197,325,004.00

    应付账款 217,223,706.50 203,780,615.50

    预收款项 319,495,884.13 314,846,148.24

    应付职工薪酬 1,258,648.82 1,297,200.99

    应交税费 9,946,133.41 23,782,990.84

    应付利息

    应付股利 4,114,346.20 4,241,743.90

    其他应付款 151,619,889.01 243,978,494.34

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 1,172,569,958.07 1,164,252,197.81

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 85,340.43 170,680.75

    其他非流动负债

    非流动负债合计 85,340.43 170,680.75

    负债合计 1,172,655,298.50 1,164,422,878.56

    股东权益：

    股本 159,088,075.00 159,088,075.00

    资本公积 298,222,662.69 298,405,653.37

    减：库存股

    盈余公积 79,544,037.50 79,544,037.50

    未分配利润 194,590,608.27 141,636,075.82

    外币报表折算差额

    股东权益合计 731,445,383.46 678,673,841.69

    负债和股东权益合计 1,904,100,681.96 1,843,096,720.25

    公司法定代表人：曹和平 主管会计工作负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    17

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 1,957,094,774.42 1,779,005,282.45

    其中：营业收入 六、31 1,957,094,774.42 1,779,005,282.45

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 1,867,609,100.94 1,698,066,464.80

    其中：营业成本 六、31 1,670,203,585.26 1,522,274,457.97

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 六、32 10,972,934.50 10,922,365.13

    销售费用 47,653,590.69 42,130,887.58

    管理费用 133,717,516.44 114,492,333.58

    财务费用 4,914,998.05 7,740,539.34

    资产减值损失 六、34 146,476.00 505,881.20

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 六、33 242.15 227.26

    其中：对联营企业和合营企业的

    投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 89,485,915.63 80,939,044.91

    加：营业外收入 六、35 1,098,104.87 835,924.91

    减：营业外支出 六、36 9,828.56 439,349.52

    其中：非流动资产处置净损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 90,574,191.94 81,335,620.30

    减：所得税费用 六、37 22,662,767.23 19,323,114.04

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 67,911,424.71 62,012,506.26

    归属于母公司所有者的净利润 53,005,904.07 49,736,596.06

    少数股东损益 14,905,520.64 12,275,910.20

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.333 0.313

    （二）稀释每股收益 0.333 0.313

    公司法定代表人：曹和平 主管会计工作负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    18

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 七、4 1,485,736,815.61 1,340,279,512.15

    减：营业成本 七、4 1,333,523,624.53 1,203,367,559.43

    营业税金及附加 7,317,990.92 6,641,383.73

    销售费用 24,853,778.73 24,646,567.65

    管理费用 66,086,537.46 53,023,143.09

    财务费用 -766,018.40 -764,763.26

    资产减值损失 192,743.31 327,916.24

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 七、5 11,500,242.15 11,500,227.26

    其中：对联营企业和合营企业的投资

    收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 66,028,401.21 64,537,932.53

    加：营业外收入 748,112.00 492,442.00

    减：营业外支出 3,803.25 236,602.00

    其中：非流动资产处置净损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    66,772,709.96 64,793,772.53

    减：所得税费用 13,818,177.51 13,652,074.19

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,954,532.45 51,141,698.34

    公司法定代表人：曹和平 主管会计工作负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    19

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 2,315,127,416.65 2,060,969,945.14

    客户存款和同业存放款项净增加

    额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加

    额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 六、39 214,962,433.36 127,579,412.90

    经营活动现金流入小计 2,530,089,850.01 2,188,549,358.04

    购买商品、接受劳务支付的现金 1,896,550,759.51 1,742,007,937.18

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加

    额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现

    金

    43,996,655.52 42,289,082.05

    支付的各项税费 90,493,248.97 68,874,001.75

    支付其他与经营活动有关的现金 六、39 275,321,657.29 172,776,024.93

    经营活动现金流出小计 2,306,362,321.29 2,025,947,045.91

    经营活动产生的现金流量净

    额

    223,727,528.72 162,602,312.13

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长

    期资产收回的现金净额

    42,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到

    的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 42,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他长

    期资产支付的现金

    182,843,838.79 180,197,660.78长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    20

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付

    的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 182,843,838.79 180,197,660.78

    投资活动产生的现金流量净

    额

    -182,801,838.79 -180,197,660.78

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收

    到的现金

    取得借款收到的现金 637,000,000.00 359,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 637,000,000.00 359,000,000.00

    偿还债务支付的现金 669,000,000.00 307,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的

    现金

    25,433,514.45 21,642,177.94

    其中：子公司支付给少数股东的股

    利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 694,433,514.45 328,642,177.94

    筹资活动产生的现金流量净

    额

    -57,433,514.45 30,357,822.06

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影

    响

    五、现金及现金等价物净增加额 -16,507,824.52 12,762,473.41

    加：期初现金及现金等价物余额 246,547,017.70 125,339,440.35

    六、期末现金及现金等价物余额 230,039,193.18 138,101,913.76

    公司法定代表人：曹和平 主管会计工作负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    21

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,801,670,382.10 1,833,150,076.76

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 1,831,189,707.00 1,705,575,702.80

    经营活动现金流入小计 3,632,860,089.10 3,538,725,779.56

    购买商品、接受劳务支付的现金 1,486,206,416.26 1,618,035,793.10

    支付给职工以及为职工支付的现

    金

    21,947,915.51 19,021,240.95

    支付的各项税费 56,269,999.35 45,744,969.12

    支付其他与经营活动有关的现金 1,963,757,531.55 1,773,752,553.82

    经营活动现金流出小计 3,528,181,862.67 3,456,554,556.99

    经营活动产生的现金流量净

    额

    104,678,226.43 82,171,222.57

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长

    期资产收回的现金净额

    42,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到

    的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 42,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他长

    期资产支付的现金

    75,357,743.18 95,800,282.65

    投资支付的现金 4,500,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付

    的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 79,857,743.18 95,800,282.65

    投资活动产生的现金流量净

    额

    -79,815,743.18 -95,800,282.65

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 430,000,000.00 240,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 430,000,000.00 240,000,000.00

    偿还债务支付的现金 465,000,000.00 205,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的

    现金

    1,167,838.11 3,771,941.46

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 466,167,838.11 208,771,941.46

    筹资活动产生的现金流量净

    额

    -36,167,838.11 31,228,058.54

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影

    响

    五、现金及现金等价物净增加额 -11,305,354.86 17,598,998.46

    加：期初现金及现金等价物余额 185,163,729.90 66,005,893.15

    六、期末现金及现金等价物余额 173,858,375.04 83,604,891.61

    公司法定代表人：曹和平 主管会计工作负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    22

    合并所有者权益变动表

    2009 年1-6 月

    编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    实收资本(或股

    本) 资本公积 减：库

    存股 盈余公积 一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 159,088,075.00 303,461,031.50 79,544,037.50 186,332,174.50 216,609,108.14 945,034,426.64

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 159,088,075.00 303,461,031.50 79,544,037.50 186,332,174.50 216,609,108.14 945,034,426.64

    三、本年增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列）

    2,697,843.66 53,005,904.07 -2,594,479.36 53,109,268.37

    （一）净利润 53,005,904.07 14,905,520.64 67,911,424.71

    （二）直接计入所

    有者权益的利得和

    损失

    2,697,843.66 2,697,843.66

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净

    额

    3,841,112.45 3,841,112.45

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权

    益变动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得

    税影响

    -960,278.11 -960,278.11

    4．其他 -182,990.68 -182,990.68

    上述（一）和（二）

    小计

    2,697,843.66 53,005,904.07 14,905,520.64 70,609,268.37

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -17,500,000.00 -17,500,000.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    -17,500,000.00 -17,500,000.00

    4．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额 159,088,075.00 306,158,875.16 79,544,037.50 239,338,078.57 214,014,628.78 998,143,695.01长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    23

    合并所有者权益变动表（续）

    2009 年1-6 月

    编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    实收资本(或股

    本) 资本公积 减：库

    存股 盈余公积 一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 159,088,075.00 310,037,393.39 79,467,580.97 127,750,078.22 202,779,777.88 879,122,905.46

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 159,088,075.00 310,037,393.39 79,467,580.97 127,750,078.22 202,779,777.88 879,122,905.46

    三、本年增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列）

    -5,245,305.14 49,736,596.06 -5,224,089.80 39,267,201.12

    （一）净利润 49,736,596.06 12,275,910.20 62,012,506.26

    （二）直接计入所

    有者权益的利得和

    损失

    -5,245,305.14 -5,245,305.14

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净

    额

    -6,749,752.61

    -6,749,752.61

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权

    益变动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得

    税影响

    1,687,438.15 1,687,438.15

    4．其他 -182,990.68 -182,990.68

    上述（一）和（二）

    小计

    -5,245,305.14 49,736,596.06 12,275,910.20 56,767,201.12

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -17,500,000.00 -17,500,000.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    -17,500,000.00 -17,500,000.00

    4．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额 159,088,075.00 304,792,088.25 79,467,580.97 177,486,674.28 197,555,688.08 918,390,106.58

    公司法定代表人:曹和平 主管会计工作负责人:程秀茹 会计机构负责人:程秀茹长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    24

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1-6 月

    编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 159,088,075.00 298,405,653.37 79,544,037.50 141,636,075.82 678,673,841.69

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 159,088,075.00 298,405,653.37 79,544,037.50 141,636,075.82 678,673,841.69

    三、本年增减变动金额（减少以

    “－”号填列）

    -182,990.68 52,954,532.45 52,771,541.77

    （一）净利润 52,954,532.45 52,954,532.45

    （二）直接计入所有者权益的利

    得和损失

    -182,990.68 -182,990.68

    1．可供出售金融资产公允价值变

    动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有

    者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的

    所得税影响

    4．其他 -182,990.68 -182,990.68

    上述（一）和（二）小计 -182,990.68 52,954,532.45 52,771,541.77

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 159,088,075.00 298,222,662.69 79,544,037.50 194,590,608.27 731,445,383.46长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    25

    母公司所有者权益变动表（续）

    2009 年1-6 月

    编制单位: 长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 159,088,075.00 298,771,634.71 79,467,580.97 97,488,547.06 634,815,837.74

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 159,088,075.00 298,771,634.71 79,467,580.97 97,488,547.06 634,815,837.74

    三、本年增减变动金额（减少以

    “－”号填列）

    -182,990.68 51,141,698.34 50,958,707.66

    （一）净利润 51,141,698.34 51,141,698.34

    （二）直接计入所有者权益的利

    得和损失

    -182,990.68 -182,990.68

    1．可供出售金融资产公允价值变

    动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有

    者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的

    所得税影响

    4．其他 -182,990.68 -182,990.68

    上述（一）和（二）小计 -182,990.68 51,141,698.34 50,958,707.66

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 159,088,075.00 298,588,644.03 79,467,580.97 148,630,245.40 685,774,545.40

    公司法定代表人:曹和平 主管会计工作负责人:程秀茹 会计机构负责人:程秀茹长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    26

    一、企业基本情况

    长春欧亚集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由长春市汽车城百货大楼改制而

    成，始建于1953 年，当时名称为长春市百货公司第四商店，1985 年1 月更名为长春市汽车城百货大

    楼。1992 年，经长春市经济体制改革委员会批准以定向募集方式成立股份有限公司，同年8 月20 日

    正式更名为长春市汽车城百货股份有限公司，并在长春市工商行政管理局注册登记。1993 年9 月，经

    中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]49 号文复审批准，向社会公开发行个人股2,000 万股，转

    为社会募集公司。1994 年6 月经长春市经济体制改革委员会长体改[1994]83 号文批准，本公司组建为

    长春汽车城百货集团股份有限公司。1994 年5 月，实施了1993 年利润分配方案，即每10 股送红股1

    股，派发现金红利1.30 元（含税）。1996 年5 月29 日，经1995 年度股东大会审议通过，本公司更

    名为长春欧亚集团股份有限公司。1997 年经中国证券监督管理委员会批准，以1996 年12 月31 日总

    股本为基数，实施了每10 股配售3 股的配股方案。1998 年经中国证券监督管理委员会批准，以1997

    年12 月31 日总股本为基数,实施了每10 股配售3 股的配股方案。2003 年经中国证券监督管理委员会

    批准，以2002 年末总股本为基数，实施了每10 股配售3 股的配股方案。2006 年10 月根据吉林省国

    有资产监督管理委员会的批复及2006 年第一次临时股东大会决议进行股权分置改革，本公司全体非流

    通股股东以其持有的8,438,599 股作为对价支付给2006 年10 月25 日登记在册的流通股股东，即流通

    股股东每10 股获1 股公司股份，同时本公司以现有的流通股84,385,989 股为基数，用资本公积向2006

    年10 月25 日登记在册的全体流通股股东定向转增资本16,877,198 股，即流通股股东每10 股获2 股

    定向转增股份，每股面值1 元，计增加股本16,877,198.00 元，非流通股股东以此获取上市流通权。

    经过本次增资后，本公司股本总数159,088,075 股。

    本公司取得长春市工商行政管理局颁发的注册号2201011100213 号企业法人营业执照；注册地址

    为长春市朝阳区工农大路1128 号；法定代表人为曹和平；注册资本15908 万元。

    本公司经营范围：本公司经营范围：经销百货、五金、交电、日用杂品（不含超薄塑料袋）、食

    品业、纺织服装、家用电器及电子产品、钟表修理、汽车货运、信息咨询服务，自营和代理内销商品

    范围内商品的出口业务，自营本企业零售和自用商品的进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；

    经营对销贸易和转口贸易；场地租赁；以下项目由分公司经营：经销音像制品、科技企业招商、高科

    技产品、科技成果转让；科技城内租赁服务及物业管理，设计、制作、发布广告 (法律法规禁止的，

    不得经营；应经专项审批的项目，未获专项审批许可前不得经营)；餐饮、住宿、健身运动、会议服务、

    洗浴、美容美发、酒吧、咖啡馆、保健按摩（仅限分支机构经营）。

    二、本年度重要会计政策、会计估计的变更和重要前期差错及其影响

    本年度无重要会计政策、会计估计的变更和重要前期差错。

    三、本公司采用的重要会计政策和会计估计

    1、遵循企业会计准则的声明长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    27

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成

    果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    2、财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计

    量和编制财务报表。

    3、会计期间

    本公司以公历年度为会计期间，即每年从1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    本公司采用人民币为记账本位币。

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性

    本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，若所确定的会计要素金额能够取得并可靠

    计量则对其采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    ⑴计量属性在本年度未发生变化

    ⑵本期采用的计量属性

    本期本公司报表项目中除可供出售金融资产采用公允价值计量外，均采用历史成本计量。

    6、现金及现金等价物的确定标准

    本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于

    转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现

    金等价物。

    7、外币业务核算方法

    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率作为折算汇率，折合

    成人民币记账；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列

    情况进行处理：

    ⑴外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或

    前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。

    ⑵以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变

    其记账本位币金额。

    ⑶以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位

    币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于可供出售外

    币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。

    8、金融资产

    ⑴金融资产分类长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    28

    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：指本公司为了近期内出售而持有的股票、

    债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量

    且其变动计入当期损益的金融资产。

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作

    为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

    处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    2)持有至到期投资：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图

    和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认

    金额。

    持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）

    计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内

    保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出

    售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本

    会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：

    出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投

    资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金

    后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以

    合理预计的独立事项所引起。

    3)应收款项：为本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同

    或协议价款作为初始确认金额。

    持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    4)可供出售金融资产：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

    持有至到期投资、应收款项的金融资产。

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和

    相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积

    （其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入

    所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    29

    ⑵金融工具公允价值的确定方法

    1)存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；

    2)金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

    ⑶金融工具的汇率风险

    截止本报告日，本公司不存在重大的可能承担汇率风险的金融工具。

    ⑷金融资产减值

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

    面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。表明金融

    资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产的预计未来现金

    流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

    1)应收款项

    如果有客观证据表明应收款项在资产负债表日发生减值时，则将其账面价值减记至预计未来现金

    流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预

    计未来现金流量现值按照该应收款项初始确认时的实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣

    除取得和出售该担保物发生的费用）。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确

    认相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

    本公司以单项金额是否重大及信用风险特征组合为标准，将应收款项划分为：单项金额重大的应

    收款项、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项和其他不重大的应收款

    项三类。其中单项金额重大是指单项金额在150 万元（含150 万元）以上的应收款项，其他不重大是

    指账龄在3 年以内、单项金额在150 元以下的应收款项，没有将其划分为上述两类的应收款项，则将

    其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项。

    本公司对单项金额重大、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项单

    独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。

    本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大但经单独测试后未发生减值的应收款项，

    以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损

    失率为基础，结合现时情况确定以下类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。

    账 龄 计提比例（%） 备 注

    1 年（含1 年）以内 5.00

    1 至2 年（含2 年） 10.00

    2 至3 年（含3 年） 15.00

    3 年以上 20.00

    对应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失

    后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应超

    过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    30

    对预付账款和长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未

    来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。

    2)可供出售金融资产

    如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益中的因公允价值下降形

    成的累积损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成

    本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原

    减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资

    发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。

    3)持有至到期投资

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    9、金融资产转移的核算方法

    ⑴本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的

    确认。

    本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

    1)所转移金融资产的账面价值；

    2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

    认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

    期损益：

    1)终止确认部分的账面价值；

    2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

    金额之和。

    ⑵金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融

    负债。

    对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金

    融资产，同时确认一项金融负债。

    10、金融负债

    ⑴以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：包括交易性金融负债和直接指定为以公允

    价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当

    期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

    ⑵其他金融负债以摊余成本计量。

    11、存货的确认和计量

    ⑴存货的分类长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    31

    本公司存货分为：库存商品、周转材料、委托代销商品等。

    ⑵存货取得和发出的计量方法

    日常业务取得的存货按实际成本计量；发出时按先进先出法计量。

    通过债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定入账价值。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非

    货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，除非有确凿证

    据表明换入资产的公允价值更加可靠的，应当以换入资产公允价值为基础确定换入资产的成本。不满

    足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。

    通过同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货，按被合并方的账面价值确定入账价值；通过非

    同一控制下企业吸收合并方式取得的存货，按公允价值确定入账价值。

    ⑶低值易耗品和包装物的摊销方法

    领用时采用五五摊销法。

    ⑷存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    ⑸存货跌价准备的确认标准和计提方法

    本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价

    准备。

    产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货

    的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

    需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时

    估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货

    的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合

    同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计

    算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。

    资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照

    存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或

    目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金

    额内转回，转回的金额计入当期损益。

    12、长期股权投资

    ⑴初始计量

    1)同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

    本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    32

    本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在

    合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投

    资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之

    间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，

    调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律

    服务费用等，于发生时计入当期损益。

    同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整

    账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本

    与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。

    2)非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

    本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合并成本作

    为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

    发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之

    和。通过多次交易分布实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并

    时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中

    确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的

    差额，在编制合并财务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

    值份额的差额，计入合并当期损益。

    3)其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单

    位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议

    约定的价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非

    货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿

    证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价

    值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    ⑵后续计量

    本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量

    的长期股权投资，采用成本法核算。长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    33

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长期股

    权投资时：

    1)长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不

    调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

    认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    2)取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益

    并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取

    得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消

    与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未

    实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    3)确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位

    净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。

    4)被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。

    5)对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照

    持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。

    ⑶长期股权投资减值准备

    本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权

    投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值

    减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或

    重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价

    值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减

    值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。

    长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。

    ⑷商誉减值准备

    因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减

    值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。

    13、投资性房地产

    ⑴投资性房地产的确认条件

    本公司投资性房产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建

    筑物。投资性房地产在满足下列条件时予以确认：

    1)与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入本公司；

    2)该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

    ⑵投资性房地产的初始和后续计量：长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    34

    本公司投资性房地产按照成本模式进行初始和后续计量，按照成本模式进行计量的投资性房地产，

    本公司采用与固定资产、无形资产相同或同类的折旧政策或摊销方法。资产负债表日，对存在减值迹

    象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将投资性房地

    产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准

    备一经计提，在以后会计期间不予转回。

    14、固定资产

    ⑴固定资产的标准

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有

    形资产。

    ⑵固定资产的确认条件

    1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

    2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

    固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固

    定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。

    ⑶固定资产的分类

    本公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。

    ⑷固定资产的初始计量

    固定资产按照成本进行初始计量

    ⑸固定资产折旧

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率确定

    固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧，各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

    类 别 预计使用年限（年） 净残值率(%) 年折旧率(%)

    房屋及建筑物 5-45 5 19-2.11

    机器设备 5-10 5 19-9.5

    运输工具 10 5 9.5

    办公设备及其他 5-10 5 19-9.5

    符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期

    间内，采用年限平均法单独计提折旧。

    融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资

    产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租

    赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要

    时进行调整。

    ⑹固定资产减值长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    35

    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回

    金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相

    应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之

    间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额

    进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会

    计期间不予转回。

    15、在建工程

    ⑴在建工程核算方法

    本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。

    ⑵在建工程结转为固定资产的时点

    在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到

    预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者

    工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待

    办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况

    之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：

    1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；

    2)已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，

    或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；

    3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

    4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极

    个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。

    ⑶在建工程减值准备

    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，

    若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同

    时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流

    量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。

    16、无形资产

    ⑴无形资产的初始计量

    本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。

    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购

    买价款的现值。

    通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，

    并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    36

    资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换

    换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的

    公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

    费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

    ⑵无形资产的后续计量

    1) 无形资产的使用寿命

    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该

    使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济

    利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    2)无形资产的摊销

    使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的

    无形资产不予摊销，期末进行减值测试。

    本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

    3)无形资产的减值

    有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回

    金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入

    当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值

    迹象，每年均进行减值测试。

    17、长期待摊费用

    长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长

    期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

    预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

    经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

    限平均摊销。

    融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁

    期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

    18、借款费用

    ⑴借款费用资本化的确认原则

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

    可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入

    相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    37

    1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

    非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    2)借款费用已经发生；

    3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，

    借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

    款费用停止资本化。

    ⑵借款费用资本化期间

    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状

    态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款

    费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部

    分资产借款费用停止资本化。

    ⑶借款费用资本化金额的确定方法

    本公司按季度计算借款费用资本化金额。

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取

    得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

    状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计

    算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整

    每期利息金额。

    在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件

    的资产成本。

    19、收入确认原则

    ⑴销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认

    已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理

    权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能

    够可靠的计量。

    ⑵对外提供劳务收入按以下方法确认

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实

    际情况选用下列方法确定：

    1)已完工作的测量。

    2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    38

    3)已经发生的成本占估计总成本的比例。

    按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或

    协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已

    确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并

    按相同金额结转劳务成本。

    2)已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供

    劳务收入。

    ⑶让渡资产使用权

    与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让

    渡资产使用权收入金额：

    1)利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    20、所得税

    ⑴所得税的核算方法

    本公司所得税采用资产负债表债务法核算。

    ⑵所得税费用的确认方法

    本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税（递延所得税费用或收益）

    的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但计入所有者权益的交易或事项产

    生的递延所得税资产或递延所得税负债及其变化除外。

    ⑶递延所得税的确认方法

    资产负债表日，本公司按照暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所得税资产和递延

    所得税负债。暂时性差异是指资产、负债的账面价值与计税基础不同产生的差额，暂时性差异分为应

    纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

    1)在确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

    抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额

    为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不确认相关的递延所得

    税资产：

    ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对与子公

    司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可能不会转回。

    2)在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，但以下交

    易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    39

    ①商誉的初始确认；②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合

    并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；③对与子公司、合营企业及联营企业

    投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来

    很可能不会转回。

    递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计

    算。

    ⑷递延所得税资产减值

    本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足

    够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额

    计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有

    者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

    21、合并财务报表的编制方法

    ⑴合并财务报表的合并范围

    本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表

    的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根据其他有关

    资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对合并财务报表的影响后编制。合并

    时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项（包括母

    公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及合营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进

    行抵销。

    (2)母公司与子公司采用的会计政策和会计期间不一致的处理方法

    本公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。

    四、税项

    主 要 税 种 税 率 计 税 依 据 备 注

    增 值 税 17%、13% 应税销售收入

    消 费 税 5% 应税销售收入

    营 业 税 5% 应税营业收入

    城市维护建设税 7% 应纳流转税额

    教 育 费 附 加 3% 应纳流转税额

    企业所得税 25% 应纳税所得额

    注：根据《关于进一步明确总分机构企业所得税征收、分配及预算管理有关问题的通知》（吉财

    预［2009］185 号）的精神，公司从2009 年1 月1 日起对省内跨县（市、区）的分公司缴纳企业所得

    税，由公司根据本期累计实际经营结果统一计算企业实际利润额、应纳税额。

    五、企业合并及合并财务报表

    1、本公司的子公司长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    40

    (1) 同一控制下企业合并取得的子公司

    无通过同一控制下企业合并取得的子公司。

    (2) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册地

    组织机

    构代码

    业务性质注册资本(元) 经营范围

    欧亚集团沈阳

    联营有限公司

    全资子

    公司

    沈阳市和平区

    中华路63 号

    11778449-4 综合百货 63,600,000.00

    百货、五金、交电、服

    装鞋帽、家电、家俱、

    金银饰品等

    续上表：

    子公司全称 至本期末实际投资额

    实质上构成对子公司

    的净投资余额

    本公司合计持

    股比例(%)

    本公司合计享有表决

    权比例(%)

    欧亚集团沈阳联营有

    限公司

    416,358,200.00 元416,358,200.00 100.00 100.00

    (3) 通过其他方式取得的子公司

    子公司全称 子公司类型 注册地

    业务

    性质

    注册资本(元) 经营范围

    长春欧亚星

    河湾商厦有

    限责任公司

    控股子公司

    长春市南关区亚

    泰大街14 号

    综合

    百货

    5,000,000.00

    百货、五金、交电、服装鞋帽、

    家电等

    四平欧亚商

    贸有限公司

    全资子公司

    四平市铁东区中

    央东路776 号

    综合

    百货

    5,000,000.00

    百货、五金、交电、服装鞋帽、

    家电、食品加工等

    长春欧亚卫星

    路超市有限公司

    全资子公司

    长春市南关区亚

    泰大街8599 号

    综合

    百货

    1,000,000.00 食品、百货、服装鞋帽、家电等

    长春欧亚卖场

    有限责任公司

    控股子公司

    长春市朝阳区开

    运街5178 号

    综合

    百货

    290,000,000.00 食品、百货、服装鞋帽、家电等

    长春欧亚家居

    广场有限公司

    控股子公司的

    控股子公司

    高新开发区飞跃

    路2038 号

    综合

    百货

    300,000.00

    家具、装饰装潢材料零售、场地

    租赁

    长春欧亚美食

    城有限公司

    控股子公司的

    控股子公司

    高新开发区飞跃

    路2008 号

    综合

    百货

    300,000.00 柜台租赁

    续上表：

    子公司全称

    本公司期末实际投资

    额(元)

    实质上构成对子

    公司净投资的余

    额(元)

    本公司合

    计持股比

    例(%)

    本公司合计享

    有表决权比例

    (%)

    是否合并

    报表

    长春欧亚星河湾商厦有限

    责任公司

    2,500,000.00 2,500,000.00 50.00 50.00 是

    四平欧亚商贸有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00 是

    长春欧亚卫星路超市有限

    公司

    1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00 是

    长春欧亚卖场有限责任公

    司

    115,000,000.00 115,000,000.00 39.66 60.34 是

    长春欧亚家居广场有限公

    司

    295,500.00 295,500.00 98.50 98.50 是

    长春欧亚美食城有限公司 295,500.00 295,500.00 98.50 98.50 是

    2、母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    41

    (1) 本公司对子公司长春欧亚卖场有限责任公司的持股比例为39.66%，但实际表决权为60.34%。

    原因为长春欧亚卖场有限责任公司之股东长春亚商实业有限责任公司授权本公司行使其对长春欧亚卖

    场有限责任公司的表决权。

    (2) 本公司对子公司长春欧亚星河湾商厦有限责任公司持股比例为50.00%，但长春欧亚星河湾商

    厦有限责任公司的董事长、总经理、财务负责人等高层管理人员均由本公司任命，本公司对其具有实

    质控制权。

    3、无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的公司。

    4、重要子公司少数股东权益

    (1) 子公司少数股东权益

    子公司名称 期末账面余额

    少数股东权益中用于冲减少数股

    东损益的金额

    长春欧亚卖场有限责任公司 212,365,080.50

    长春欧亚星河湾商厦有限责任公司 790,714.88 92,765.60

    长春欧亚家居广场有限公司 651,513.46

    长春欧亚美食城有限公司 207,319.94

    合 计 214,014,628.78 92,765.60

    (2) 母公司所有者权益中不存在冲减子公司少数股东分担的本期亏损。

    5、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司情况

    商誉

    子公司全称 子公司类型 （非同一控制下被合并方）

    金额 确定方法

    欧亚集团沈阳联营有限

    公司

    全资子公司 74,003,008.38

    本公司溢价收购沈阳联营公司产权，投资成本

    超过公允价值的差额确认为商誉。

    六、合并财务报表主要项目注释(除特别注明货币单位万元外,金额单位为人民币元)

    （以下附注年初账面余额是指2009年1月1日余额，期末账面余额是指2009年6月30日余额；本期是

    指2009年1月1日-2009年6月30日，上年同期是指2008年1月1日-2008年6月30日。）

    1、货币资金

    （1）货币资金种类

    期末数 期初数

    项 目

    原 币

    折算汇

    率

    折合人民币 原 币

    折算汇

    率

    折合人民币

    现 金 234,429.14 - 234,429.14 62,263.09 - 62,263.09

    银行存款 212,020,230.99 - 212,020,230.99 214,335,582.30 - 214,335,582.30

    其他货币资金 17,784,533.05 - 17,784,533.05 32,149,172.31 - 32,149,172.31

    合 计 230,039,193.18 - 230,039,193.18 246,547,017.70 - 246,547,017.70长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    42

    （2）期末无用于质押的货币资金。

    2、应收票据

    (1)应收票据种类

    种 类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 8,453,337.04 2,880,911.00

    合 计 8,453,337.04 2,880,911.00

    (2)期末的应收票据中，无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东票据。无用于质押的应收票

    据。

    (3)无已贴现的银行承兑汇票。

    (4)应收票据期末账面余额较期初账面余额增加5,572,426.04元，增长193.43%。主要原因为本期

    销售增加，相应的以应收票据结算增加所致。

    3、应收账款

    (1)应收账款分类

    期 末 数

    类 别 坏账准备

    账面余额

    占余额

    比例% 比例% 账面余额

    单项金额重大的应收账款 - - - -

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    24,812.32 0.84 20.00 4,962.46

    其他不重大的应收账款 2,920,997.90 99.16 5.82 169,977.73

    合 计 2,945,810.22 - - 174,940.19

    净 额 2,770,870.03

    接上表

    期 初 数

    类 别 坏账准备

    账面余额

    占余额

    比例% 比例% 账面余额

    单项金额重大的应收账款 - - - -

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收账款

    24,812.32 1.64 20.00 4,962.46

    其他不重大的应收账款 1,484,781.03 98.36 5.26 78,149.45

    合 计 1,509,593.35 - - 83,111.91

    净 额 1,426,481.44长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    43

    (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    期 末 数 期 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备 账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备

    3 年以上 24,812.32 0.84 4,962.46 24,812.32 1.64 4,962.46

    合 计 24,812.32 0.84 4,962.46 24,812.32 1.64 4,962.46

    净 额 19,849.86 19,849.86

    (3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说

    明

    根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄3年以上的应收账款收回可能性较小，因此对账龄3年

    以上的应收账款按其余额的20%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额占期末应

    收账款余额10%以上（含10%）部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大

    的应收账款。此外，本公司将预计难以收回的应收账款扣除单项金额占期末应收账款余额10%以上（含

    10%）部分亦列为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。

    (4)期末无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (5)应收账款期末账面余额中欠款金额前五名的情况

    欠款单位（人）名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占总额比

    例%

    三星(中国)投资有限公司沈阳分公司 本公司之供应商 1,097,705.00 1 年以内 37.26

    延吉百货大楼股份有限公司 本公司之供应商 629,590.00 1 年以内 21.37

    大连东芝电视有限公司销售分公司 本公司之供应商 300,000.00 1 年以内 10.18

    索尼(中国)有限公司 本公司之供应商 177,400.00 1 年以内 6.02

    河南新飞电器有限公司 本公司之供应商 147,450.00 1 年以内 5.01

    合 计 - 2,352,145.00 - 79.84

    (6)应收账款期末账面余额较期初账面余额增加1,344,388.59元,增长94.25%,主要原因为本期销售

    增加所致。

    4、其他应收款

    (1)其他应收款分类长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    44

    期 末 数

    类 别 坏账准备

    账面余额

    占余额

    比例% 比例% 金 额

    单项金额重大的其他应收款 4,116,130.00 23.73 10.14 417,419.50

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的其他应

    收款

    2,152,349.64 12.41 51.35 1,105,241.00

    其他不重大的其他应收款 11,074,465.43 63.86 5.50 609,562.15

    合 计 17,342,945.07 - - 2,132,222.65

    净 额 15,210,722.42

    接上表

    期 初 数

    类 别 坏账准备

    账面余额

    占余额

    比例%

    比例% 金 额

    单项金额重大的其他应收款 5,116,130.00 33.48 9.14 467,419.50

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的其他应

    收款

    1,783,088.46 11.67 57.67 1,028,295.48

    其他不重大的其他应收款 8,383,686.01 54.85 6.94 581,859.95

    合 计 15,282,904.47 - - 2,077,574.93

    净 额 13,205,329.54

    (2)单项金额重大的其他应收款账龄如下：

    期 末 数 期 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备 账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备

    1 年以内 2,000,000.00 11.53 100,000.00 3,000,000.00 19.63 150,000.00

    1-2 年 - - -

    2 至3 年 2,116,130.00 12.20 317,419.50 2,116,130.00 13.85 317,419.50

    3 年以上 - - - - - -

    合 计 4,116,130.00 23.73 417,419.50 5,116,130.00 33.48 467,419.50

    净 额 3,698,710.50 4,648,710.50长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    45

    明细如下：

    欠款单位（人）名称 账面余额

    坏账准

    备金额

    坏账准备

    计提比例%

    账 龄 计提理由

    吉林市北奇房地产开发

    公司

    2,116,130.00 317,419.50 15.00 2-3 年

    根据账龄分析计

    提

    吉林省罗曼蒂贸易有限

    公司

    2,000,000.00 100,000.00 5.00

    1 年

    以内

    根据账龄分析计

    提

    (3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    期 末 数 期 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备 账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备

    3 年以上 2,152,349.64 12.41 1,105,241.00 1,783,088.46 11.67 1,028,295.48

    合 计 2,152,349.64 12.41 1,105,241.00 1,783,088.46 11.67 1,028,295.48

    净 额 1,047,108.64 754,792.98

    (4)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据

    说明

    根据企业对其他应收款回收情况的分析，账龄3年以上的其他应收款收回可能性较小，因此对账龄

    3年以上的其他应收款按其余额的20-100%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项

    金额占期末其他应收款余额10%以上（含10%）部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该

    组合的风险较大的其他应收款。此外，本公司将预计难以收回的其他应收款扣除单项金额占期末其他

    应收款余额10%以上（含10%）部分亦列为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大

    的其他应收款。

    (5)期末无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (6)其他应收款期末账面余额中欠款金额前五名的情况

    欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例% 欠款性质或内容

    吉林市北奇房地产开发公司 2,116,130.00 2-3 年 12.20 借款

    吉林省罗曼蒂贸易有限公司 2,000,000.00 1 年以内 11.53 借款

    长春市朝阳区供电局 1,406,072.77 1 年以内 8.11 电费

    沈阳市劳动和社会保障局 1,137,000.00 1 年以内 6.56 保障金

    长春市老三百商厦 239,818.88 2-3 年 1.38 借款

    合 计 6,899,021.65 39.78长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    46

    5、预付款项

    (1)预付账款账龄分析

    期 末 数 期 初 数

    账 龄

    账面余额 占总额比例% 账面余额 占总额比例%

    1 年以内 201,777,210.31 96.41 150,317,677.93 88.28

    1 至2 年 7,402,438.00 3.54 19,702,220.06 11.57

    2 至3 年 119,293.96 0.05 260,213.34 0.15

    合 计 209,298,942.27 100.00 170,280,111.33 100.00

    (2) 预付账款前五名欠款情况

    期末数 期初数

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    前五名欠款单位合计

    及比例

    59,163,622.16 28.27 57,374,427.83 33.69

    （3）账龄超过1 年的重要预付账款

    欠款单位（人）名称

    与本公司

    关系

    欠款金额 欠款时间

    未及时结算的原

    因

    沈阳嘉豪商厦有限公司 2,250,000.00 1-2 年 项目未完工

    长春昆仑装饰展示公司 1,674,000.00 1-2 年 项目未完工

    长春市万达彩色压型钢板有限公司 1,300,000.00 1-2 年 项目完未工

    长春市新生电气承装有限责任公司 500,000.00 1-2 年 项目未完工

    合计 - 5,724,000.00 - -

    (4)预付账款期末余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。

    (5)本期无期末余额占预付账款总额30%以上的预付账款。

    (6)预付账款期末余额较期初增加39,018,830.94 元，增长22.91%。主要原因为预付工程款所致。

    6、存货及存货跌价准备

    (1)存货项目

    期 末 数 期 初 数

    存货项目

    账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备

    材料物资 1,564,291.98 - 264,291.98 -长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    47

    库存商品 184,759,988.46 - 217,870,734.61 -

    低值易耗品 7,698,058.78 - 5,931,571.03 -

    合 计 194,022,339.22 - 224,066,597.62 -

    净 额 194,022,339.22 224,066,597.62

    （2）期末存货未用于担保。

    (3)截止2009 年6 月30 日本公司无单个存货项目可变现净值低于账面价值情形,故未计提存货跌

    价准备。

    (4)期末存货成本中无借款费用。

    7、可供出售金融资产

    ⑴可供出售金融资产类别

    项 目 期末公允价值 年初公允价值

    可供出售权益工具 12,035,916.63 8,194,804.18

    合 计 12,035,916.63 8,194,804.18

    (2)可供出售金融资产期末采用活跃市场的公开报价确定其公允价值。

    (3)本公司持有的江苏炎黄在线物流股份有限公司(S*ST 炎黄)100,000.00 股普通股，投资成本为

    100,000.00 元，由于该股票已暂停上市，公司已对其全额计提减值准备。

    (4)可供出售金融资产期末公允价值较年初公允价值增加3,841,112.45 元，增长46.87% 主要是

    本公司持有的其他上市公司股票价格上升所致。

    8、对合营企业投资和联营企业投资

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    持股比

    例%

    在被投资单位

    表决权比例%

    期末净资产

    总额

    本期营业

    收入总额

    本期净利润

    按权益法核算联营企业

    长春丽东商务展览服务

    有限公司

    长春市 服务业 30.00 30.00 7,329,942.35 507,195.00 807.17

    辽宁国联家电有限公司 沈阳市 商品流通33.33 33.33 3,109,438.84 0 0

    9、长期股权投资

    (1)长期股权投资

    期 末 数 期 初 数

    项 目

    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    按成本法核算 1,688,313.03 - 1,688,313.03 -长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    48

    按权益法核算 3,246,830.21 - 3,246,588.06 -

    合 计 4,935,143.24 - 4,934,901.09 -

    净 额 4,935,143.24 4,934,901.09

    (2)按成本法核算的长期股权投资

    投资单位名称

    初始投资成本

    （元）

    期初

    余额

    增减变动

    期末

    余额

    在被投资单位持股

    比例（%）

    在被投资

    单位表决

    权比例

    （%）

    白山喜丰塑料股

    份有限公司

    500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 1.40 1.40

    吉林银行股份有

    限公司

    600,000.00 600,000.00 - 600,000.00 0.008 0.008

    沈阳市商业银行 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 - -

    沈阳商业集团公

    司

    53,313.03 53,313.03 - 53,313.03 0.44 0.44

    太原五一百货集

    团股份有限公司

    35,000.00 35,000.00 - 35,000.00 - -

    (3)按权益法核算的长期股权投资

    投资单位名称

    初始投资成本

    期初余额

    增减变动

    期末

    余额

    在被投资单

    位持股比例

    （%）

    在被投资单

    位表决权比

    例（%）

    长春丽东商务

    展览服务有限

    公司

    2,187,900.00 2,197,860.17 242.15 2,198,102.32 30.00 30.00

    辽宁国联家电

    有限公司

    3,500,000.00 1,048,727.89

    -

    1,048,727.89 33.33 33.33

    (4)长期投资减值准备

    截止2009 年6 月30 日，本公司的长期股权投资不存在减值情形，不需提取长期股权投资减值准

    备。

    10、固定资产

    (1)固定资产原值

    类 别 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    房屋及建筑物 1,373,977,884.20 17,134,191.85 - 1,391,112,076.05

    机器设备 172,617,320.08 13,143,268.17 - 185,760,588.25

    运输工具 12,396,074.86 855,805.49 293,273.00 12,958,607.35

    办公设备及其他 175,075,106.48 2,012,065.38 - 177,087,171.86

    合 计 1,734,066,385.62 33,145,330.89 293,273.00 1,766,918,443.51长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    49

    (2)累计折旧

    类 别 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    房屋及建筑物 143,328,175.83 18,858,456.63 - 162,186,632.46

    机器设备 56,341,731.91 9,482,784.86 - 65,824,516.77

    运输工具 8,353,381.93 570,702.07 248,502.81 8,675,581.19

    办公设备及其他 38,393,989.66 6,788,876.93 - 45,182,866,59

    合 计 246,417,279.33 35,700,820.49 248,502.81 281,869,597.01

    ⑶固定资产减值准备

    类 别 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    房屋及建筑物 163,759.96 - - 163,759.96

    机器设备 - - - -

    运输工具 54,240.00 - - 54,240.00

    办公设备及其他 2,166.80 - - 2,166.80

    合 计 220,166.76 - - 220,166.76

    (4)固定资产净额

    类 别 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    房屋及建筑物 1,230,485,948.41 -1,724,264.78 - 1,228,761,683.63

    机器设备 116,275,588.17 3,660,483.31 - 119,936,071.48

    运输工具 3,988,452.92 285,103.42 44,770.19 4,228,786.16

    办公设备及其他 136,678,950.02 -4,776,811.55 - 131,902,138.47

    合 计 1,487,428,939.53 -2,555,489.60 44,770.19 1,484,828,679.74

    本期折旧额为35,700,820.49 元。

    截止2009 年6 月30 日，本公司的固定资产不存在减值情形，不需提取固定资产减值准备。

    (5)本期由在建工程完工转入固定资产14,346,853.00 元。

    (6)已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为15,490,273.21 元，净值为774,513.66 元。

    （7）期末固定资产用于抵押情况长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    50

    子公司长春欧亚卖场有限责任公司以房屋及土地使用权为抵押物，在中国工商银行长春市迎春路

    支行贷款2,700 万元，借款期限自2009 年3 月24 日至2010 年3 月23 日；在交通银行长春分行贷款

    5,100 万元，借款期限自2009 年3 月31 日起至2010 年3 月31 日；上述用于抵押的固定资产原值为

    72,317,976.22 元，净值为65,858,387.83 元，用于抵押的无形资产原值为58,556,728.00 元，净值

    为54,409,182.02 元。

    11、在建工程

    (1)在建工程

    本期减少

    工程名称

    预算数

    期初数 本期增加 转入

    固定资产

    其他

    减少

    期末数

    资金

    来源

    投入占

    预算比

    例%

    通化欧亚购物中心 120,000,000.00 110,577,758.50 7,710,000.00 -

    -

    118,287,758.50 自筹 98.58

    欧亚车百装修改造工程 8,030,000.00 5,848,260.00 7,001,948.58 - - 12,850,208.58 自筹 160.03

    欧亚商都装修改造工程 33,910,000.00 14,346,853.00 - 14,346,853.00 - 0 93.09

    四平商贸工程 39,000,000.00 5,643,794.69 2,967,743.00 - - 8,611,537.69 自筹 97.16

    欧亚卖场三期工程 264,820,000.00 98,851,371.23 - - - 98,851,371.23 自筹 180.68

    欧亚集团沈阳联营扩建工

    程

    153,300,000.00 17,204,246.91 51,460,543.03 - - 68,664,789.94 自筹 54.06

    欧亚卫星路超市改造工程 1,490,000.00 - 1,863,114.00 - - 1,863,114.00 自筹 125.03

    长春欧亚卖场有限责任公

    司欧亚新发商厦装修工程

    1,340,000.00 - 701,613.55 - - 701,613.55 自筹 52.51

    合 计 621,890,000.00 252,472,284.33 71,704,962.16 14,346,853.00 - 309,830,393.49 - -

    (2)截止2009 年6 月30 日，本公司的在建工程不存在减值情形，不需提取在建工程减值准备。

    (3)在建工程期末账面余额较期初账面余额增加57,358,109.16 元，增长22.72%。主要原因是欧

    亚集团沈阳联营扩建工程投入所致。

    12、无形资产

    (1)无形资产原值

    项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    土地使用权 323,513,820.38 251,536.00 - 323,765,356.38

    应用软件 5,302,131.49 - - 5,302,131.49

    合 计 328,815,951.87 251,536.00 - 329,067,487.87

    (2)累计摊销

    项 目 期初账面余额本期增加额本期减少额 期末账面余额

    土地使用权 38,289,290.97 5,007,552.62 - 43,296,843.59

    应用软件 2,092,333.59 308,960.38 - 2,401,293.97

    合 计 40,381,624.56 5,316,513.00 - 45,698,137.56长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    51

    (3)无形资产减值准备

    项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    土地使用权 - - - -

    应用软件 - - - -

    合 计 - - - -

    (4)无形资产净额

    项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    土地使用权 285,224,529.41 -4,756,016.62 - 280,468,512.79

    应用软件 3,209,797.90 -308,960.38 - 2,900,837.52

    合 计 288,434,327.31 -5,064,977.00 - 283,369,350.31

    本期摊销额：5,316,513.00 元。

    截止2009 年6 月30 日，本公司的无形资产不存在减值情形，不需提取无形资产减值准备。

    13、商誉

    项目 期末数 期初数

    欧亚集团沈阳联营有限公司 74,003,008.38 74,003,008.38

    合 计 74,003,008.38 74,003,008.38

    截止2009 年6 月30 日，本公司的商誉经减值测试不存在减值情形，不需提取商誉减值准备。

    14、递延所得税资产

    (1)明细情况

    项 目 期末数 期初数

    应收账款坏账准备引起的可抵扣暂时性差

    异形成的递延所得税资产

    17,512.34 20,777.98

    其他应收款坏账准备引起的可抵扣暂时性

    差异形成的递延所得税资产

    172,246.27 135,294.18

    可供出售金融资产形成的递延所得税资产 25,000.00 25,000.00

    合 计 214,758.61 181,072.16

    (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额

    项目 暂时性差异金额

    应收账款坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 70,049.36

    其他应收款坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 688,985.08

    可供出售金融资产减值准备引起的可抵扣暂时性差异 100,000.00

    合 计 859,034.44

    已确认的递延所得税资产期末账面余额较期初账面余额增加33,686.45 元，增长18.60%。主要

    原因是应收款项坏账准备引起的可抵扣暂时性差异增加所致。长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    52

    15、资产减值准备明细

    本期减少

    项 目

    年初账面

    余额

    本期计提额

    本期转回 本期转销

    期末账面

    余额

    坏账准备 2,160,686.84 146,476.00 - - 2,307,162.84

    存货跌价准备 - - - - -

    可供出售金融资产减值准备 100,000.00 - - - 100,000.00

    持有至到期投资减值准备 - - - - -

    长期股权投资减值准备 - - - - -

    固定资产减值准备 220,166.76 - - - 220,166.76

    工程物资减值准备 - - - - -

    在建工程减值准备 - - - - -

    生产性生物资产减值准备 - - - -

    其中：成熟生产性生物资产减

    值准备

    - - - - -

    油气资产减值准备 - - - - -

    无形资产减值准备 - - - - -

    商誉减值准备 - - - - -

    其他 - - - - -

    合 计 2,480,853.60 146,476.00 - - 2,627,329.60

    16、 短期借款

    (1)短期借款分类

    项目 期末数 期初数

    信用借款 190,000,000.00 175,000,000.00

    抵押借款 78,000,000.00 108,000,000.00

    保证借款 156,000,000.00 158,000,000.00

    合 计 424,000,000.00 441,000,000.00

    17、应付票据

    （1）明细情况

    种 类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 332,291,350.00 216,582,504.00

    合 计 332,291,350.00 216,582,504.00长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    53

    (2)无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。

    (3)变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明

    期末应付票据比期初增加115,708,846.00元，增长53.42%，主要是货款结算多采用银行承兑汇票。

    18、应付账款

    账 龄 期末数 期初数

    1 年以内 263,926,757.45 280,577,104.37

    1 年以上 10,111,597.45 12,682,967.08

    合 计 274,038,354.90 293,260,071.45

    本报告期应付账款的期末账面余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联

    方的款项。

    19、预收账款

    账 龄 期末数 期初数

    1 年以内 440,077,830.37 466,708,983.25

    合 计 440,077,830.37 466,708,983.25

    本报告期预收账款的期末账面余额中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或

    关联方的款项。

    20、应付职工薪酬

    项 目 期初账面余额本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 35,200,204.45 35,200,204.45

    二、职工福利 1,393,825.26 1,393,825.26

    三、社会保险费 2,185,759.17 6,564,436.15 7,339,894.32 1,410,301.00

    其中：医疗保险费 597,271.62 1,008,173.29 919,057.80 686,387.11

    养老保险费 1,453,191.67 5,073,476.52 5,891,835.80 634,832.39

    失业保险费 121,304.75 452,227.39 484,450.64 89,081.50

    工伤保险费 13,991.13 30,558.95 44,550.08 -

    四、住房公积金 153,025.53 1,932,137.43 1,937,313.02 147,849.94

    五、其他 - - - -

    六、解除劳动关系补偿金 15,874,540.00 20,358.99 211,593.99 15,683,305.00

    七、工会经费 2,563,823.45 507,085.16 486,064.87 2,584,843.74

    八、职工教育经费 131,667.81 121,721.00 121,721.00 131,667.81

    合 计 20,908,815.96 45,739,768.44 46,690,616.91 19,957,967.49长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    54

    21、应交税费

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    增值税 -2,097，616.38 16,094,127.88 应税销售收入

    营业税 1,301,861.88 2,473,514.57 应税营业收入

    消费税 411,630.40 712,694.55 应税销售收入

    城市维护建设税 328,623.67 1,510,776.58 应纳流转税额

    企业所得税 7,872,921.06 15,508,853.40 应纳税所得额

    代扣代缴个人所得税 41,353.79 35,525.48 工资薪金

    教育费附加 120,888.38 711,687.64 应纳流转税额

    房产税 345,915.87 609,819.02 房产原值、房产租金收入

    印花税 4,475.44 25,653.60 购销合同、租赁合同

    土地使用税 302,442.42 84,563.50 土地面积

    合 计 8,632,496.53 37,767,216.22

    本报告期应交税费账面余额较期初账面余额减少29,134,719.69 元，降低77.14%。主要原因是公

    司本年已交税金增加所致。

    22、应付股利

    项 目 期末数 期初数 未支付原因

    应付股利 4,114,346.20 4,241,743.90 部分法人股股东尚未领取红利

    合 计 4,114,346.20 4,241,743.90 -

    注：本报告期应付股利为部分法人股股东尚未领取以前年度红利，其中应付沈阳市万众企业股份

    有限公司股利为2,000,525.40 元，占期末账面余额的48.62%。

    23、其他应付款

    (1)明细情况

    账 龄 期末数 期初数

    1 年以内 227,838,830.91 235,526,315.34

    1 年以上 67,571,730.75 65,910,994.65

    合 计 295,410,561.66 301,437,309.99

    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    55

    单位名称 期末数 期初数

    长春市汽车城商业总公司 17,287,660.00 17,687,660.00

    合计 17,287,660.00 17,687,660.00

    (3)账龄过一年的大额其他付款款

    债权单位(人)名称 期末账面余额 未偿还或未结转的原因 备 注

    长春市汽车城商业总公司 17,287,660.00 借款

    四平市财政局 10,700,000.00 购房款

    鸡西矿务局 2,341,994.42 煤款

    (4)金额较大的其他应付款

    债权单位(人)名称 期末账面余额 性质或内容 备 注

    长春市汽车城商业总公司 17,287,660.00 借款

    四平市财政局 10,700,000.00 房款

    24、一年内到期的非流动负债

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    一年内到期的长期借款 0.00 15,000,000.00

    合 计 0.00 15,000,000.00

    一年内到期的非流动负债减少原因为一年内到期的长期借款到期偿还。

    25、长期应付款

    借款单位 期 限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件

    购置资产款 - 31,015,307.81 - - 29,615,307.81 -

    合 计 - 31,015,307.81 - - 29,615,307.81 -

    期末数 期初数

    贷款单位 借款起始日 借款终止日

    本币金额 利率（％） 本币金额

    长春欧亚卖场有限责任公司

    2004 年6 月8

    日

    2009 年4 月

    13 日

    0 7.47 15,000,000.00

    合计 / / 0 / 15,000,000.00长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    56

    26、递延所得税负债

    （1）明细情况

    项 目 期末数 期初数

    固定资产评估增值形成的递延所得税

    负债

    85,340.43 170,680.75

    可供出售金融资产公允价值变动形成

    的递延所得税负债

    2,645,404.16 1,685,126.05

    合 计 2,730,744.59 1,855,806.80

    （2）引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额

    项目 暂时性差异金额

    固定资产评估增值引起的应纳税暂时性差异 341,361.72

    可供出售金融资产公允价值变动引起的应税暂时性差异 10,581,616.64

    合计 10,922,978.36

    已确认的递延所得税负债期末账面余额较年初账面余额增加874,937.79 元，增长47.15%。主要

    原因是可供出售金融资产公允价值变动引起应纳税暂时性差异的增加所致。

    27、股本

    期初数 变动增减 期末数

    项 目

    数量 比例%

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他小计 数量 比例%

    有限售条件股份 49,386,289 31% - - - - - 49,386,289 31%

    无限售条件流通股份 109,701,786 69% - - - - - 109,701,786 69%

    合 计 159,088,075 100% - - - - - 159,088,075 100%

    28、资本公积

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 278,420,393.90 - - 278,420,393.90

    其他资本公积 25,040,637.60 2,880,834.34 182,990.68 27,738,481.26

    合 计 303,461,031.50 2,880,834.34 182,990.68 306,158,875.16

    注：(1)依据财政部财会[2007]14 号《企业会计准则解释第1 号》规定，本公司将所持上海华联

    商厦股份有限公司、中兴－沈阳商业大厦（集团）股份有限公司、江苏炎黄在线物流股份有限公司、

    沈阳商业城股份有限公司股票列入可供出售金融资产，本期公允价值变化调整账面价值，公允价值与

    原账面价值的差异扣除递延所得税负债后调整其他资本公积。

    (2)根据财政部财会字[1998]16号文件，固定资产评估增值部分本期计提的折旧减少资本公积

    182,990.68元。长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    57

    29、盈余公积

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 79,544,037.50 - - 79,544,037.50

    合 计 79,544,037.50 - - 79,544,037.50

    30、未分配利润

    (1)明细情况

    项 目 金 额 提取或分配比例%

    年初未分配利润 186,332,174.50

    加：本期净利润 53,005,904.07

    减：提取法定盈余公积

    减：提取任意盈余公积 -

    减：应付普通股股利

    减：转作股本的股利 -

    加:盈余公积补亏 -

    期末未分配利润 239,338,078.57

    注：本期增加系本期实现的净利润转入。

    31、营业收入及营业成本

    (1)营业收入及成本

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利

    主营业务 1,869,909,617.49 1,670,203,585.29 199,706,032.20 1,695,356,935.41 1,521,532,094.62 173,824,840.79

    其他业务 87,185,156.93 - 87,185,156.93 83,648,347.04 742,363.35 82,905,983.69

    合 计 1,957,094,774.42 1,670,203,585.29 286,891,189.13 1,779,005,282.45 1,522,274,457.97 256,730,824.48

    (2)产品或业务类别

    主营业务收入 主营业务成本

    项 目

    本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

    商品销售 2,056,206,495.52 1,872,329,807.28 1,856,500,463.29 1,698,524,966.49

    小 计 2,056,206,495.52 1,872,329,807.28 1,856,500,463.29 1,698,524,966.49

    内部抵销 186,296,878.03 176,992,871.87 186,296,878.03 176,992,871.87

    合 计 1,869,909,617.49 1,695,336,935.41 1,670,203,585.26 1,521,532,094.62长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    58

    (3) 主营业务（分地区）

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    国内 1,869,909,617.49 1,670,203,585.29 1,695,356,935.41 1,521,532,094.62

    合计 1,869,909,617.49 1,670,203,585.29 1,695,356,935.41 1,521,532,094.62

    (4) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）

    延吉百货大楼股份有限公司 1,510,558.00 0.08

    松原市宁江区通达家电 1,128,181.00 0.06

    敦化市供销批发公司 1,001,585.00 0.05

    九台市广东家电有限责任公司 995,864.00 0.05

    白城市亿豪电器有限公司 883,287.00 0.04

    合计 5,519,475.00 0.28

    本期营业收入较上期发生额增加178,089,491.97 元，增长10.01%。主要原因为本期分公司欧亚

    商都调整经营结构、欧亚车百扩大超市网点、子公司欧亚卖场提升经营档次所致；本期营业成本较上

    年同期增加147,929,127.32 元，增长9.72%。主要原因为销售成本随销售收入增加相应增加所致。

    32、营业税金及附加

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    金 额 计缴标准% 金 额 计缴标准%

    营 业 税 6,614,149.81 5% 6,151,116.16 5%

    城市维护建设税 1,482,802.83 7% 1,078,471.66 7%

    教育费附加 641,301.68 3% 716,705.35 3%

    消 费 税 2,234,680.18 5% 2,976,071.96 5%

    合 计 10,972,934.50 - 10,922,365.13 -

    33、投资收益

    投资单位名称或投资项目 本期金额 上期金额 变动原因

    长春丽东商务展览服务有限公司 242.15 227.26 净利润增加

    合 计 242.15 227.26

    本期投资收益汇回不存在重大限制。

    34、资产减值损失长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    59

    项 目 本期发生额 上期发生额

    坏账损失 146,476.00 505,881.20

    存货跌价损失 - -

    可供出售金融资产减值损失 - -

    持有至到期投资减值损失 - -

    长期股权投资减值损失 - -

    投资性房地产减值损失 - -

    固定资产减值损失 - -

    工程物资减值损失 - -

    在建工程减值损失 - -

    生产性生物资产减值损失 - -

    油气资产减值损失 - -

    无形资产减值损失 - -

    商誉减值损失 - -

    其他 - -

    合 计 146,476.00 505,881.20

    资产减值损失本期发生数比上期发生数减少359,405.20 元，降低71.05%。主要原因是公司本期

    计提的应收款项坏账准备减少所致。

    35、营业外收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得 - -

    其中：固定资产处置利得 - -

    无形资产处置利得 - -

    非货币性资产交换利得 - -

    债务重组利得 - -

    政府补助 - -

    盘盈利得 - -

    捐赠利得 - -

    其 他 1,098,104.87 835,924.91

    合 计 1,098,104.87 835,924.91

    营业外收入本期发生额比上期发生额增加262,179.96 元，增长31.36%。主要原因是出售废旧包

    装物收入增加所致。

    36、营业外支出长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    60

    项 目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失

    2,770.19 -

    其中：固定资产处置损失

    2,770.19 -

    无形资产处置损失

    - -

    非货币性资产交换损失

    - -

    债务重组损失

    - -

    公益性捐赠支出

    - 135,000.00

    非常损失

    - -

    盘亏损失

    - -

    其 他 7,058.37 304,349.52

    合 计 9,828.56 439,349.52

    营业外支出本期发生额比上期发生额减少429,520.96 元，降低97.76%。主要原因是捐赠支出等

    减少所致。

    37、所得税费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    按《企业所得税法》等规定的当期所得税22,696,453.68 19,341,290.15

    递延所得税费用 -33,686.45 -18,176.11

    合 计 22,662,767.23 19,323,114.04

    38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    基本每股收益=P÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷MO－Sk

    其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S

    为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配

    等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk

    为报告期缩股数；MO报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份

    下一月份起至报告期期末的月份数。

    稀释每股收益=[P＋（已确认为费用的稀释性潜在普通利息－转换费用）×（1－所得税率）]/（S0

    ＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷MO－Sk＋认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

    润。

    39、现金流量表项目注释

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    61

    项 目 本期发生额 上期发生额

    单位往来 96,158,939.83 100,597,109.27

    抵押金 8,538,876.06 20,308,231.31

    其他 110,264,617.47 6,674,072.32

    合 计 214,962,433.36 127,579,412.90

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期发生额 上期发生额

    单位往来

    103,631,687.98

    90,229,200.41

    水电费 38,767,469.92 33,410,891.04

    装修及修理费 8,324,416.90 16,441,885.01

    广告宣传费 14,167,620.47 8,677,133.79

    其他

    110,430,462.02 24,016,914.68

    合 计 275,321,657.29 172,776,024.93

    40、现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额 上期金额

    一、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 67,911,424.71 62,012,506.26

    加：资产减值准备 146,476.00 505,881.20

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,962,340.21 27,197,217.58

    无形资产摊销 5,316,513.00 5,057,512.67

    长期待摊费用摊销 756,400.41 -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号

    填列）

    2,770.19 -

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -

    财务费用（收益以“－”号填列） 7,806,116.75 9,288,112.80

    投资损失（收益以“－”号填列） -242.15 -227.26

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -33,686.45 -18,176.11

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 874,937.79 -1,772,778.48

    存货的减少（增加以“－”号填列） 30,044,258.40 -33,083,531.16

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 49,212,214.30 68,185,423.95

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 28,728,005.56 25,230,370.68

    其他 -长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    62

    经营活动产生的现金流量净额 223,727,528.72 162,602,312.13

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 -

    一年内到期的可转换公司债券 -

    融资租入固定资产 -

    三、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 230,039,193.18 138,101,913.76

    减：现金的期初余额 246,547,017.70 125,339,440.35

    加：现金等价物的期末余额 -

    减：现金等价物的期初余额 -

    现金及现金等价物净增加额 -16,507,824.52 12,762,473.41

    七、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    (1)应收账款分类

    期 末 数

    类 别 坏账准备

    账面余额

    占余额

    比例% 比例% 账面余额

    单项金额重大的应收账款 18,528,597.99 54.71 - -

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    13,165.32 0.04 20.00 2,633.06

    其他不重大的应收账款 15,321,381.17 45.25 0.80 123,244.58

    合 计 33,863,144.48 - - 125,877.64

    净 额 33,737,266.84

    接上表

    期 初 数

    类 别 坏账准备

    账面余额

    占余额

    比例% 比例% 账面余额

    单项金额重大的应收账款 13,185,690.36 75.45 - -

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    13,165.32 0.08 20.00 2,633.06

    其他不重大的应收账款 4,276,076.38 24.47 1.58 67,416.30

    合 计 17,474,932.06 - - 70,049.36

    净 额 17,404,882.70长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    63

    (2)单项金额重大的应收账款账龄如下：

    期 末 数 期 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备 账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备

    1 年以内 18,528,597.99 54.71 - 13,185,690.36 75.45 -

    合 计 18,528,597.99 54.71 - 13,185,690.36 75.45 -

    净 额 18,528,597.99 13,185,690.36

    明细如下：

    欠款单位（人）名称 账面余额

    坏账准备

    金额

    坏账准备

    比例%

    账 龄 计提理由

    长春欧亚卖场有限责任公司 16,206,949.65 - - 1 年以内 关联方不计提

    长春欧亚卫星超市有限公司 2,321,648.34 - - 1 年以内 关联方不计提

    (3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    期 末 数 期 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备 账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备

    3 年以上 13,165.32 0.04 2,633.06 13,165.32 0.03 2,633.06

    合 计 13,165.32 0.04 2,633.06 13,165.32 0.03 2,633.06

    净 额 10,532.26 10,532.26

    (4) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说

    明

    根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄3年以上的应收账款收回可能性较小，因此对账龄3年

    以上的应收账款按其余额的20%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额占期末应

    收账款余额10%以上（含10%）部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大

    的应收账款。此外，本公司将预计难以收回的应收账款扣除单项金额占期末应收账款余额10%以上（含

    10%）部分亦列为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。

    (5)应收账款的期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (6)应收账款期末账面余额中欠款金额前五名的情况

    欠款单位

    （人）名称

    与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占总额比例%

    长春欧亚卖场

    有限责任公司

    本公司之子公司 16,206,949.65 1 年以内 47.86长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    64

    长春欧亚卫星路

    超市有限公司

    本公司之子公司 2,321,648.54 1 年以内 6.86

    三星(中国)投资有限

    公司沈阳分公司

    本公司之供应商 1,097,705.00 1 年以内 3.24

    长春欧亚新发商厦

    有限责任公司

    本公司之子公司之分公司 1,003,216.54 1 年以内 2.96

    四平欧亚商贸

    有限公司

    本公司之子公司 793,536.42 1 年以内 2.35

    合 计 / 21,423,056.15 - 63.27

    (7)应收关联方款项情况

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 占总额的比例(%)

    长春欧亚卖场有限责任公司 本公司之子公司 16,206,949.65 47.86

    长春欧亚卫星路超市有限公司 本公司之子公司 2,321,648.54 6.86

    长春欧亚新发商厦有限责任公司 本公司之子公司之分公司1,003,216.54 2.96

    四平欧亚商贸有限公司 本公司之子公司 793,536.42 2.35

    长春欧亚星河湾商厦有限责任公司 本公司之子公司 522,698.84 1.54

    合计 / 20,848,049.99 61.57

    (8)期末应收账款余额较期初增加16,332,384.14，增长93.84%。主要原因是本期关联方内部欠

    款增加所致。

    2、其他应收款

    (1)其他应收款分类

    期 末 数

    类 别 坏账准备

    账面余额

    占余额

    比例% 比例% 金 额

    单项金额重大的其他应收款 53,229,343.20 83.83 - -

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    2,008,532.00 3.16 53.60 1,076,477.47

    其他不重大的其他应收款 8,260,432.51 13.01 5.33 440,460.70

    合 计 63,498,307.71 - - 1,516,938.17

    净 额 61,981,369.54

    接上表

    期 初 数

    类 别 坏账准备

    账面余额

    占余额

    比例% 比例% 金 额

    单项金额重大的其他应收款 64,437,343.20 90.01 - -

    单项金额不重大但按信用风险特征组1,739,270.82 2.43 58.62 1,019,531.94长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    65

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大的其他应收款 5,415,120.97 7.56 6.66 360,491.20

    合 计 71,591,734.99 - - 1,380,023.14

    净 额 70,211,711.85

    (2)单项金额重大的其他应收款账龄如下：

    期 末 数 期 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备

    账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备

    1 年以内 30,356,629.50 42.40 -

    1-2 年 53,229,343.20 83.83 - 34,080,713.70 47.61 -

    合 计 53,229,343.20 83.83 - 64,437,343.20 90.01 -

    净 额 53,229,343.20 64,437,343.20

    明细如下：

    欠款单位（人）名称 账面余额

    坏账准

    备金额

    坏账准备

    比例%

    账 龄 计提理由

    长春欧亚卫星路超市有限

    公司

    27,409,949.50 - - 1 年以内 关联方不计提

    四平欧亚商贸有限公司 25,819,393.70

    1 年以内，

    1-2 年

    关联方不计提

    (3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    期 末 数 期 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备 账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备

    3 年以上 2,008,532.00 3.16 1,076,477.47 1,739,270.82 2.43 1,019,531.94

    合 计 2,008,532.00 3.16 1,076,477.47 1,739,270.82 2.43 1,019,531.94

    净 额 932,054.53 719,738.88

    (4) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依

    据说明

    根据企业对其他应收款回收情况的分析，账龄3年以上的其他应收款收回可能性较小，因此对账

    龄3年以上的其他应收款按其余额的20-100%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单

    项金额占期末其他应收款余额10%以上（含10%）部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的其他应收款。此外，本公司将预计难以收回的其他应收款扣除单项金额占期末其

    他应收款余额10%以上（含10%）部分亦列为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较

    大的其他应收款。长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    66

    (5)其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。

    (6)其他应收款期末账面余额中欠款金额前五名的情况

    欠款单位（人）名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占总额比例%

    长春欧亚卫星路超市有限公司

    本公司之子公司 27,409,949.50 1-2 年 43.17

    四平欧亚商贸有限公司 本公司之子公司 25,819,393.70 1 年,1-2 年 40.66

    长春市朝阳区供电分局 本公司之供电单位 1,406,072.77 1 年以内 2.21

    长春欧亚卖场有限责任公司欧亚

    新发商厦

    本公司之子公司之分

    公司

    1,074,000.00 1 年以内 1.69

    长春欧亚卖场有限责任公司 本公司之子公司 946,946.30 1-2 年 1.49

    合 计 56,656,362.27 89.22

    (7) 其他应收关联方款项情况

    单位名称 与本公司关系 欠款金额

    占其他应收账款总额的比例

    (%)

    长春欧亚卫星路超市有限公司 本公司之子公司 27,409,949.50 43.17

    四平欧亚商贸有限公司 本公司之子公司 25,819,393.70 40.66

    长春欧亚卖场有限责任公司欧亚新

    发商厦

    本公司之子公司之分

    公司

    1,074,000.00 1.69

    长春欧亚卖场有限责任公司 本公司之子公司 946,946.30 1.49

    长春欧亚星河湾商厦有限责任公司 本公司之子公司 22,759.80 0.04

    欧亚集团沈阳联营有限公司 本公司之子公司 12,000.00 0.02

    合计 / 55,285,049.30 87.07

    3、长期股权投资

    (1)长期股权投资

    期 末 数 期 初 数

    项 目

    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    按成本法核算 540,958,200.00 1,616,519.51 536,458,200.00 1,616,519.51

    按权益法核算 2,198,102.32 2,197,860.17 -

    合 计 543,156,302.32 1,616,519.51 538,656,060.17 1,616,519.51

    净 额 541,539,782.81 537,039,540.66

    (2)合营企业、联营企业主要财务信息

    被投资单位名称

    注册

    地

    业务性

    质

    持股比

    例%

    在被投资

    单位表决

    权比例%

    期末净资产总

    额

    本期营业

    收入总额

    本期净

    利润

    按权益法核算联营企业长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    67

    长春丽东商务展览服务

    有限公司

    长春

    市

    服务业 30.00 30.00 8,392,322.20 507,195.00 807.17

    (3)按成本法核算的长期股权投资

    投资单位名称

    初始投资成本

    期初余额 增减变动期末余额

    在被投痪单位持

    股比例 （%）

    在被投痪单位

    表决权比例（%）

    长春欧亚卖场有限

    责任公司

    115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 39.66 60.34

    长春欧亚星河湾商

    厦有限责任公司

    2,500,000.00

    2,500,000.00 2,500,000.00

    50.00

    50.00

    欧亚集团沈阳联营

    有限公司

    416,358,200.00

    416,358,200.00 416,358,200.00

    100.00

    100.00

    四平欧亚商贸有限

    公司

    500,000.00 500,000.00 4,500,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00

    白山喜丰塑料股份

    有限公司

    500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 1.40 1.40

    长春欧亚卫星路超

    市有限公司

    1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00

    吉林银行股份有限

    公司

    600,000.00 600,000.00 600,000.00 0.008 0.008

    (4)按权益法核算的长期股权投资

    投资单位

    名 称

    初始投资成本

    期初

    余额

    增减变动

    期末

    余额

    在被投痪单位

    持股比例（%）

    在被投痪单位表

    决权比例（%）

    长春丽东商

    务展览服务

    有限公司

    2,187,900.00 2,197,860.17 242.15 2,198,102.32 30.00 30.00

    本报告期，控股子公司长春欧亚卖场有限责任公司实施了2008 年度利润分配方案：每份出资额派

    发现金红利0.10 元（含税）。按本公司出资额11,500 万元计算，公司应收股利1,150 万元。

    (5)长期投资减值准备

    本期减少

    被投资单位名称 年初账面余额 本期增加

    转回 转销

    期末账面余额

    一、按成本法核算

    长春欧亚星河湾商厦有限责任公司1,616,519.51 - - 1,616,519.51

    合 计 1,616,519.51 - - 1,616,519.51

    4、营业收入及营业成本

    (1)营业收入及成本

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利

    主营业务 1,443,582,312.09 1,333,523,624.53 110,058,687.56 1,311,050,912.18 1,202,634,146.74 108,416,765.44

    其他业务 42,154,503.52 - 42,154,503.52 29,228,599.97 733,412.69 28,495,187.28

    合 计 1,485,736,815.61 1,333,523,624.53 152,213,191.08 1,340,279,512.15 1,203,367,559.43 136,911,952.72长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    68

    (2) 主营业务（分行业）

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    商品销售 1,443,582,312.09 1,333,523,624.53 1,311,050,912.18 1,202,634,146.74

    合计 1,443,582,312.09 1,333,523,624.53 1,311,050,912.18 1,202,634,146.74

    (3) 主营业务（分产品）

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    商品销售 1,443,582,312.09 1,333,523,624.53 1,311,050,912.18 1,202,634,146.74

    合计 1,443,582,312.09 1,333,523,624.53 1,311,050,912.18 1,202,634,146.74

    (4) 主营业务（分地区）

    地区分布标准：客户所在地

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    国内 1,443,582,312.09 1,333,523,624.53 1,311,050,912.18 1,202,634,146.74

    合计 1,443,582,312.09 1,333,523,624.53 1,311,050,912.18 1,202,634,146.74

    (5) 公司前五名客户的销售收入情况

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）

    长春欧亚卖场有限责任公司 178,859,225.50 12.39

    长春欧亚卫星路超市有限公司 23,883,839.38 1.65

    长春欧亚卖场有限责任公司欧亚新发

    商厦

    17,160,067.99 1.19

    四平欧亚商贸有限公司 8,393,745.16 0.58

    延吉百货大楼股份有限公司 1,510,558.00 0.10

    合计 229,807,436.03 15.91

    注：本期营业收入较上年同期增加145,457,303.46 元，增长10.85%。主要原因为分公司欧亚商

    都调整经营结构、欧亚车百扩大超市网点所致；营业成本较上年同期增加130,156,065.10 元，增长

    10.82%，主要原因为销售成本随销售收入增加所致。

    5、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    投资收益项目 本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 11,500,000.00 11,500,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益 242.15 227.26

    合计 11,500,242.15 11,500,227.26

    (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    69

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    长春欧亚卖场有限责任公司 11,500,000.00 11,500,000.00

    合计 11,500,000.00 11,500,000.00 /

    (3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    长春丽东商务展览服务有限公司 227.26 242.15 净利润增加

    合计 227.26 242.15 /

    注：（1）控股子公司长春欧亚卖场有限责任公司实施了2008 年度利润分配方案：每份出资额派

    发现金红利0.10 元（含税）。按本公司出资额11,500 万元计算，本期投资收益为1,150 万元。

    （2）公司之联营单位长春丽东商务展览服务有限公司本期实现利润807.17 元，按公司投资

    比例30%计算，本期投资收益为242.15 元。

    6、现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 52,954,532.45 51,141,698.34

    加：资产减值准备 192,743.31 327,916.27

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    14,081,080.42 11,968,753.32

    无形资产摊销 1,550,708.46 1,663,861.54

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    2,770.19

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 1,040,441.11 834,492.00

    投资损失（收益以“－”号填列） -11,500,242.15 -11,500,227.26

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -33,686.45 1,932.66

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -85,340.32 -85,340.32

    存货的减少（增加以“－”号填列） 6,739,763.65 -22,673,009.33

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -94,032,548.75 19,692,274.61

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 133,768,004.51 30,798,870.74

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 104,678,226.43 82,171,222.57

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 173,858,375.04 83,604,891.61

    减：现金的期初余额 185,163,729.90 66,005,893.15

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -11,305,354.86 17,598,998.46长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    70

    八、关联方关系及其交易

    1、母公司与子公司的信息

    (1)母公司与子公司的基本信息

    公司名称 企业类型 业务性质注册地 法人代表

    持股比

    例%

    表决权比例% 组织机构代码

    长春市汽车城商业总公司

    国有企业（全民所

    有制企业）

    商业 长春市 庄树凤 22.69 22.69 73592554-9

    欧亚集团沈阳联营有限公司 有限责任公司 综合百货沈阳市 高军 100.00 100.00 11778449-4

    长春欧亚星河湾商厦有限责

    任公司

    有限责任公司 综合百货长春市 王怀玉 50.00 50.00 76717574-6

    四平欧亚商贸有限公司 有限责任公司 综合百货四平市 尹长海 100.00 100.00 78684553-0

    长春欧亚卫星路超市有限公

    司

    有限责任公司 综合百货长春市 冯玉英 100.00 100.00 76716469-2

    长春欧亚卖场有限责任公司 有限责任公司 综合百货长春市 曲慧霞 39.66 60.34 72319343-2

    长春欧亚家居广场有限公司 有限责任公司 综合百货长春市 林明玉 98.50 98.50 77658293-3

    长春欧亚美食城有限公司 有限责任公司 综合百货长春市 霍崇力 98.50 98.50 77658292-5

    (2)母公司与子公司的注册资本及其变化

    公 司 名 称 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数

    长春市汽车城商业总公司 62,788,000.00 - - 62,788,000.00

    欧亚集团沈阳联营有限公司 63,600,000.00 - - 63,600,000.00

    长春欧亚星河湾商厦有限责任公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00

    四平欧亚商贸有限公司 500,000.00 4,500,000.00 - 5,000,000.00

    长春欧亚卫星路超市有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00

    长春欧亚卖场有限责任公司 290,000,000.00 - - 290,000,000.00

    长春欧亚家居广场有限公司 300,000.00 - - 300,000.00

    长春欧亚美食城有限公司 300,000.00 - - 300,000.00

    2、本企业的合营和联营企业的情况

    被投资单

    位名称

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例

    (%)

    组织机

    构代码

    二、联营企业

    长春丽东商

    务展览服务

    有限公司

    有限责

    任公司

    长春市 纪淑芳 服务业5,114,243.19 30.00 30.00 60590135-4

    辽宁国联家

    电有限公司

    有限责

    任公司

    沈阳市 高军

    商品

    流通

    10,500,000.00 33.33 33.33 75079930-9长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    71

    被投资单位名

    称

    期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额

    本期营业

    收入总额

    本期净利润

    二、联营企业

    长春丽东商务

    展览服务有限

    公司

    8,392,322.20 1,062,379.85 7,329,942.35 507,195.00 807.17

    辽宁国联家电

    有限公司

    3,182,606.14 73,167.80 3,109,438.34 0 0

    3、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    白山喜丰塑料股份有限公司 参股股东 12561190-5

    注：本公司投资白山喜丰塑料股份有限公司50 万元人民币，占该公司实收资本的1.4%，同时白山喜

    丰塑料股份有限公司持有本公司有限售条件股份187,895 股，为本公司参股股东。

    4、关联交易情况

    (1) 关联托管情况

    本期无关联托管事项。

    (2) 关联承包情况

    本期无关联承包事项。

    (3) 关联租赁情况

    本期无关联租赁事项。

    (4) 关联担保情况

    单位：万元 币种：人民币

    担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕

    长春欧亚集团

    股份有限公司

    长春欧亚卖场

    有限责任公司

    1,500

    2004 年6 月7 日～

    2009 年6 月7 日

    是

    长春欧亚集团

    股份有限公司

    长春欧亚卖场

    有限责任公司

    1,500

    2008 年7 月23 日～

    2009 年7 月21 日

    是

    长春欧亚集团

    股份有限公司

    长春欧亚卖场

    有限责任公司

    1,500

    2008 年8 月26 日～

    2009 年8 月18 日

    否

    长春欧亚集团

    股份有限公司

    长春欧亚卖场

    有限责任公司

    2,100

    2008 年8 月26 日～

    2009 年8 月25 日

    否

    长春欧亚集团

    股份有限公司

    长春欧亚卖场

    有限责任公司

    700

    2008 年9 月2 日～

    2009 年9 月1 日

    否

    长春欧亚集团

    股份有限公司

    长春欧亚卖场

    有限责任公司

    700

    2008 年9 月8 日～

    2009 年8 月27 日

    否

    长春欧亚集团

    股份有限公司

    长春欧亚卖场

    有限责任公司

    800

    2008 年9 月11 日～

    2009 年8 月24 日

    否

    长春欧亚集团

    股份有限公司

    长春欧亚卖场

    有限责任公司

    1,300

    2008 年12 月4 日～

    2009 年11 月23 日

    否

    长春欧亚集团

    股份有限公司

    长春欧亚卖场

    有限责任公司

    1,500

    2008 年12 月4 日～

    2009 年12 月3 日

    否长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    72

    长春欧亚集团

    股份有限公司

    欧亚集团沈阳

    联营有限公司

    3,200

    2008 年3 月27 日～

    2009 年3 月27 日

    是

    长春欧亚集团

    股份有限公司

    欧亚集团沈阳

    联营有限公司

    1,000

    2008 年7 月22 日～

    2009 年7 月22 日

    是

    长春欧亚集团

    股份有限公司

    欧亚集团沈阳

    联营有限公司

    1,000

    2008 年7 月31 日～

    2009 年7 月31 日

    是

    长春欧亚集团

    股份有限公司

    欧亚集团沈阳

    联营有限公司

    3,200

    2009 年4 月1 日～

    2010 年3 月31 日

    否

    长春欧亚集团

    股份有限公司

    欧亚集团沈阳

    联营有限公司

    1,500

    2009 年4 月27 日～

    2010 年4 月26 日

    否

    长春欧亚集团

    股份有限公司

    欧亚集团沈阳

    联营有限公司

    1,300

    2009 年5 月31 日～

    2010 年5 月30 日

    否

    长春欧亚集团

    股份有限公司

    欧亚集团沈阳

    联营有限公司

    1,000

    2009 年6 月19 日～

    2010 年6 月18 日

    否

    (5)其他关联方交易事项

    本期无其他关联方交易事项。

    5、关联方应收应付款项

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    其他应付款 长春市汽车城商业总公司17,287,660.00 17,687,660.00

    九、股份支付

    截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的股份支付事项。

    十、或有事项

    截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大或有事项。

    十一、承诺事项

    截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项。

    十二、资产负债表日后事项中的非调整事项

    截止本财务报表签发日，本公司未发生需要披露的资产负债表日后事项中的其他非调整事项。

    十三、其他重要事项

    本公司与长春信诚房地产开限有限责任公司及吉林省铭诚房地产开发有限公司在2008 年度签订

    了房屋购买合同,购买价款分别为3,082 万元及1,714 万元。

    截止本财务报表签发日，未发生其他影响财务报表阅读的重大事项。

    十四、补充资料

    1、非经常性损益长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

    73

    按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号-非经常性损益（2008

    年）》的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下：

    项 目 本期金额 说 明

    非流动资产处置损益 -2,770.19

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定

    额或定量享受的政府补助除外）

    -

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享

    有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    -

    非货币性资产交换损益 -

    委托他人投资或管理资产的损益 -

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资

    产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    -

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -

    对外委托贷款取得的损益 -

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

    损益

    -

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期

    损益的影响

    -

    受托经营取得的托管费收入 -

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,091,046.50

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小 计 1,088,276.31

    减：所得税影响额 272,069.08

    非经常性损益净额 816,207.23

    归属于少数股东的非经常性损益净额 138,907.00

    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 677,300.23

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 52,328,603.84长春欧亚集团股份有限公司 2009 年中期报告

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    2、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益

    根据中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号――净资产收益率和每股收

    益的计算及披露》（2007 年修订）的要求，本公司本期净资产收益率及每股收益如下：

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 7.01 7.00 0.333 0.333

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    6.92 6.89 0.329 0.329

    3、境内外会计准则差异

    单位：元 币种:人民币

    净利润 净资产

    本期数 上期数 期初数 期末数

    按中国会计准则 53,005,904.07 49,736,596.06 728,425,318.50 784,129,066.23

    十二、备查文件目录

    1.载有法定代表人签名的半年度报告文本；

    2.载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告

    文本；

    3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。

    董事长：曹和平

    长春欧亚集团股份有限公司

    2009 年8 月10 日