长春欧亚集团股份有限公司
2012 年半年度报告
二 0 一二年八月
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
目 录
一、 重要提示 ............................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................ 2
三、 股本变动及股东情况 .................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况 ........................ 6
五、 董事会报告 .......................................... 7
六、 重要事项 ........................................... 10
七、 财务会计报告（未经审计） ........................... 16
八、 备查文件目录 ....................................... 94
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
一、重要提示
（一）本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所
载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、
准确性和完整性承担个别及连带责任。
（二）公司全体董事出席董事会会议。
（三）公司半年度财务报告未经审计。
（四）
公司负责人姓名 曹和平
主管会计工作负责人姓名 程秀茹
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 程秀茹
公司负责人曹和平、主管会计工作负责人程秀茹及会计机构负责人（会计主
管人员）程秀茹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
（五）是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否
（六）是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
二、公司基本情况
（一）公司信息
公司的法定中文名称 长春欧亚集团股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 欧亚集团
公司的法定英文名称 CHANG CHUN EURASIA GROUP CO. LTD
公司的法定英文名称缩写 CCEG
公司法定代表人 曹和平
（二）联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 席汝珍
联系地址 长春市绿园区南阳路 418 号
电话 0431-87666905
传真 0431-87666813
电子信箱 ccoyjt@sina.com
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
（三）基本情况简介
注册地址 长春市工农大路 1128 号
注册地址的邮政编码 130021
办公地址 长春市绿园区南阳路 418 号
办公地址的邮政编码 130011
公司国际互联网网址 www.cn-eurasiagroup.com
电子信箱 ccoyjt@sina.com
（四）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http:∥www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司总经理办公室
（五）公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 欧亚集团 600697 S 欧亚
（六）公司其他基本情况
公司首次注册登记日期 1992 年 8 月 20 日
公司首次注册登记地点 长春市工商行政管理局
公司变更注册登记日期 1996 年 5 月 28 日
公司变更注册登记地点 长春市工商行政管理局
首次 企业法人营业执照注册
220101010007558
变更 号
税务登记号码 22010412403662-X
组织机构代码 12403662-X
公司聘请的会计师事务所名称 信永中和会计师事务所有限责任公司
公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层
（七）主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减(%)
总资产 6,442,371,693.45 6,160,878,341.43 4.57
所有者权益（或股东权益） 1,073,745,099.94 991,490,794.07 8.30
归属于上市公司股东的每股净资产（元／
6.75 6.23 8.35
股）
本报告期比上年同
报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业利润 139,179,236.23 119,089,696.67 16.87
利润总额 140,571,157.79 119,902,104.99 17.24
归属于上市公司股东的净利润 82,656,702.89 70,514,720.99 17.22
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
81,692,636.70 69,976,788.38 16.74
益的净利润
基本每股收益(元) 0.52 0.443 17.38
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.51 0.44 15.91
(元)
稀释每股收益(元) 0.52 0.443 17.38
加权平均净资产收益率(%) 8.00 7.69 增加 0.31 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 38,306,687.72 246,677,203.37 -84.47
每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.2408 1.5506 -84.47
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 13,277.31
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 子公司柳影路超市收到的地方政
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 876,245.38 府补助及子公司白城欧亚购物中
量持续享受的政府补助除外 心收到的税收返还款。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 502,398.87
所得税影响额 -347,980.39
少数股东权益影响额（税后） -79,874.98
合计 964,066.19
三、股本变动及股东情况
（一）股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
（二）股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 5,849 户
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻
股东 持股比 报告期内
股东名称 持股总数 售条件股 结的股份
性质 例(%) 增减
份数量 数量
长春市汽车城商业总公司 国家 22.83 36,313,891 0 无
中国建设银行－鹏华价值优
其他 4.02 6,388,480 1,566,591 未知
势股票型证券投资基金
中国工商银行－汇添富均衡
其他 3.81 6,060,307 -972,294 未知
增长股票型证券投资基金
中国工商银行－国投瑞银核
其他 3.52 5,605,969 5,605,969 未知
心企业股票型证券投资基金
中国建设银行－国泰金鼎价
其他 3.51 5,577,055 935,188 未知
值精选混合型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司
－汇添富价值精选股票型证 其他 3.15 5,005,000 1,755,000 未知
券投资基金
全国社保基金一零四组合 其他 2.64 4,199,934 199,934 未知
东方证券股份有限公司 其他 2.33 3,702,092 565,605 未知
中国工商银行－天弘精选混
其他 2.27 3,616,150 -1,898,833 未知
合型证券投资基金
长春市朝阳区双欧机械制造
其他 2.08 3,305,500 0 3,305,500 未知
有限公司
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
长春市汽车城商业总公司 36,313,891 人民币普通股
中国建设银行－鹏华价值优势股票型
6,388,480 人民币普通股
证券投资基金
中国工商银行－汇添富均衡增长股票
6,060,307 人民币普通股
型证券投资基金
中国工商银行－国投瑞银核心企业股
5,605,969 人民币普通股
票型证券投资基金
中国建设银行－国泰金鼎价值精选混
5,577,055 人民币普通股
合型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－汇添富
5,005,000 人民币普通股
价值精选股票型证券投资基金
全国社保基金一零四组合 4,199,934 人民币普通股
东方证券股份有限公司 3,702,092 人民币普通股
中国工商银行－天弘精选混合型证券
3,616,150 人民币普通股
投资基金
博时价值增长证券投资基金 3,164,711 人民币普通股
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前 10 名股东中，长春市汽车城商业总公司、长春市朝阳区
双欧机械制造有限公司之间无关联关系或一致行动关系。并分别
与无限售条件股东无关联关系或一致行动关系。
前 10 名无限售条件股东中，全国社保基金一零四组合、博
上述股东关联关系或一致行动的说明 时价值增长证券投资基金同属博时基金管理有限公司所管理的
基金。汇添富均衡增长股票型证券投资基金、汇添富价值精选股
票型证券投资基金同属汇添富基金管理有限公司所管理的基金。
其他无限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行动关系
本公司不详。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
持有的有 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
序
有限售条件股东名称 限售条件 新增可上市交
号 可上市交易时间
股份数量 易股份数量
截止本公司第
四次有限售条件流
长春市朝阳区双欧机
1 3,305,500 2012 年 10 月 27 日 3,035,500 通股上市公告日前，
械制造有限公司
偿还大股东代为支
付的股改对价。
四平百货大楼股份有
2 385,000 2012 年 10 月 27 日 385,000 同 上
限公司
3 深圳兴鑫实业公司 220,000 220,000 同 上
2012 年 10 月 27 日
长春市凤友果菜批发
4 11,000 11,000 同 上
部 2012 年 10 月 27 日
吉林省白城市劳务合
5 10,560 2012 年 10 月 27 日 10,560 同 上
作开发公司
有限售条件股东之间是否存在关联关系或一
上述股东关联关系或一致行动人的说明
致行动关系本公司不详。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
本期增持 本期减持
姓名 职务 年初持股数 期末持股数 变动原因
股份数量 股份数量
曹和平 董事长 287,527 221,920 0 509,447 二级市场购买
曲慧霞 副董事长、总经理 60,938 31,400 0 92,338 二级市场购买
副董事长、
席汝珍 11,947 19,600 0 31,547 二级市场购买
董事会秘书
于志良 董事 3,500 19,300 0 22,800 二级市场购买
于惠舫 董事 48,570 20,000 0 68,570 二级市场购买
闫福录 监事会主席 3,520 19,400 0 22,920 二级市场购买
程秀茹 总会计师 4,992 19,600 0 24,592 二级市场购买
监事会主席（报告
姜国臣 28,937 0 0 28,937
期离任）
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（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期,公司董事会和监事会分别进行了换届选举。
公司 2011 年度股东大会选举曹和平、曲慧霞、席汝珍、于志良、于惠舫、
高岗为公司第七届董事会董事。张新民、冯淑华、刘凤丽、安莉为公司第七届董
事会独立董事。选举闫福录、储丽霞、李新志为公司第七届监事会监事。
公司六届四次职工代表大会选举薛立军为公司第七届董事会职工董事。刘晓
贤、孙巍为公司第七届监事会职工监事。
公司七届一次董事会选举曹和平为董事长。曲慧霞、席汝珍为副董事长。
聘任曲慧霞为总经理。聘任席汝珍为董事会秘书。
根据总经理提名，聘任于志良、于惠舫、吕文平为副总经理。
聘任程秀茹为总会计师。
公司七届一次监事会选举闫福录为监事会主席。
公司原监事会主席姜国臣、监事孙静梅因任期届满离任。
五、董事会报告
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
本公司为商业零售企业，主要经营综合百货业务。本报告期，在国内外较为
复杂的经济形势下，公司以科学发展为指导，以可持续发展为目标，以“科学发
展、理性思考、量力而行、循序渐进”为主线，以“强管理、抓规范、调结构、
上质量、拓市场、扩规模”为核心，提振精神抓经营，齐心协力增效益，坚定信
心促发展。经营保持了繁荣活跃的景象，效益呈现出稳定增长的态势，公司发展
势头良好。
经济效益稳定增长。主营业务收入实现 419,531.77 万元，同比增长 29.44%，
利润总额实现 14,057.12 万元，同比增长 17.24%，净利润实现 8,265.67 万元，
同比增长 17.22%。
经营活力不断提高。报告期，结合市场特点，举办了一系列扩大市场、聚集
人气、促进消费的主题营销活动，特别是 4.15 开展的“盛世龙腾，华彩欧亚”
的店庆活动，更是取得了轰动效应。异彩纷呈的营销活动，在创造良好销售业绩
的同时，活跃了商业市场，带动了城市繁荣。同时，在做好实体店经营的同时，
公司还积极探索了电子商务市场。
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发展能力持续增强。报告期，梅河口欧亚购物中心开业，成为当地经营规模
最大、经营环境最好、经营品牌最全、经营档次最高、经营能力最强的品牌店，
标志着公司对省内地级城市经营的辐射力、覆盖面和影响力不断增强。欧亚超市
连锁按照年初确定的目标，积极稳步推进，规模发展、持续发展动力不断提高。
本报告期，公司财务状况良好，流动比率为 0.48，较上年提高 0.17；速动
比率为 0.37，较上年提高 0.16。资产负债率为 78.15%，较年初降低 0.3 个百分
点。本报告期公司现金及现金等价物净增加额为-20,759.82 万元。其中：经营
活动产生的现金流量净额为 3,830.67 万元，投资活动产生的现金流量净额为
-65,833.02 万元，筹资活动产生的现金流量净额为 41,242.53 万元。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收入 营业成本 营业利润
分行业或 营业利润 比上年同 比上年同 率比上年
营业收入 营业成本
分产品 率(%) 期增减 期增减 同期增减
(%) (%) (%)
分行业
商业流通 减少 1.85
3,814,006,783.84 3,502,879,246.42 8.16 22.79 25.32
行业 个百分点
房地产 增加 26.25
72,540,393.87 53,497,229.58 26.25 100 100
行业 个百分点
租赁 减少 10.47
308,770,484.97 32,313,813.47 89.53 128.85 100
服务业 个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 4,195,317,662.68 29.44
3、公司在经营中出现的问题与困难
作为东北地区商业零售企业的行业龙头之一，公司具有丰富的零售业经营经
验，在市场竞争中，具有强势地位和竞争优势。但复杂的经济形势，变化的市场
环境，使公司面临着市场竞争系统化、行业竞争多元化的压力和挑战，经营难度
增加。
针对上述情况，下半年，公司将继续以科学发展为指导，以可持续发展为目
标，振奋精神、汇聚力量，克服各种不利因素的影响，打造具有行业特色和比较
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
优势的发展路径，创造经营优势、竞争优势、管理优势、发展优势，实现新的跨
越目标。
搞好结构调整。继续坚持“商都做精、卖场做大、车百做多”的战略，以市
场为导向，加快经营结构的优化升级、品牌资源的合理配置，发挥业态优势，打
造经营魅力，提高经营的吸引力和竞争力。
搞好经营创新。继续以建立适应市场、充满活力、承载发展的经营体系为目
标，实现经营的自我超越和自我发展，做到三个转变。即：由经营优势向竞争优
势转变，由竞争优势向发展优势转变，由发展优势向效益优势转变，促进经营质
量的提升。
搞好规模发展。继续加强项目规划，加大战略实施的力度，以集聚项目能量。
要继续搞好新店开发，延伸经营链条，以新店扩版图，做强主业经济，夯实发展
基础，全面提高规模效应。
搞好内控建设。继续以规范经营流程，明确岗位责任，健全制约机制，落实
责任追究为重点，健全完善与财务报表相关的内控体系，提高防范和抵御风险的
能力，不断提高公司规范运作水平。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
单位:元 币种:人民币
尚未使用 尚未使用募
募集 募集 本报告期已使用 已累计使用募集
募集资金总额 募集资金 集资金用途
年份 方式 募集资金总额 资金总额
总额 及去向
2012 公司债 462,900,000.00 462,900,000.00 462,900,000.00
合计 / 462,900,000.00 462,900,000.00 462,900,000.00 /
2012 年 3 月 21 日，公司采取网上面向社会公众投资者公开发行和网下面向
机构投资者询价配售相结合的方式，发行了 4.7 亿元人民币的《长春欧亚集团股
份有限公司 2011 年公司债券》，主承销商华融证券股份有限公司从募集资金中直
接 扣 除 承 销 、 保 荐 费 710 万 元 人 民 币 后 ， 公 司 实 际 募 集 资 金 净 额 为
462,900,000.00 元。报告期内，募集资金已全部用于补充公司的流动资金。
2、非募集资金项目情况
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
欧亚卖场楼体接建等工程 15,900.00 107.27% 无
欧亚城市商业综合体前期、一期项目 40,000.00 47.57% 无
梅河购物中心已于 2012 年 4
通化置业梅河购物中心项目 30,000.00 -45.00
月 28 日开业
通化置业钻石名城项目 20,000.00 32.19% 295.58
白城购物中心消防工程 3,620.00 95.47% 无
该工程按计划在建，工程内容包
欧亚超市连锁门店装修工程 10,150.00 括对原有超市门店进行修缮以 无
及对新购入的资产进行装修。
合计 119,670.00 / /
本报告期，通化欧亚置业有限公司实现净利润 250.58 万元，其中梅河购物
中心实现净利润-45.00 万元，钻石名城项目实现净利润 295.58 万元。
（四）报告期内现金分红政策的制定及执行情况
根据《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（证监会令第 57 号）
的相关规定，2008 年度公司股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议
案》，对公司利润分配政策进行了相应修改。公司现行的利润分配政策为：
公司采取现金或者股票方式分配股利。公司的利润分配应当重视对股东的投
资回报，利润分配政策要保持连续性和稳定性，最近三年以现金方式累计分
配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。公司可以进
行中期现金分红。
公司现金分红政策的制定及执行情况符合公司章程的规定和股东大会
决议的要求，分红标准和比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备，独立
董事尽职履责并发挥了应有的作用，中小股东有充分表达意见和诉求的机
会，其合法权益得到了充分维护。
六、重要事项
（一）公司治理的情况
本报告期，公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、
《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规和规范性文
件的要求，加强领导，落实责任，持续加强和规范公司治理。一是完成了董事会
和监事会的换届选举工作。二是修订了董事会各专业委员会实施细则的部分条
款，加强董事会各专业委员会的建设。三是开展了投资者保护宣传工作，加强投
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
资者关系管理。四是制定了《关联交易管理制度》，进一步规范公司关联交易行
为。五是加强了内控工作。为推进内部控制规范工作的顺利实施，根据证券监管
部门的要求，结合公司实际情况，制定了《长春欧亚集团股份有限公司内部控制
规范实施方案》。成立了内部控制建设领导小组，按照实施方案确定的工作进度，
完成了内部控制启动的工作。并对照《企业内部控制基本规范》及相关配套指引
的要求，对公司现有内控体系进行梳理，界定与财务报表相关的内部控制建设实
施范围的工作，推进了内控工作的进一步落实。
上述工作的加强，使公司的治理水平不断提高，保证了公司规范运作，健康
发展。目前，公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》的要求。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
公司 2011 年度股东大会审议通过了 2011 年度利润分配方案，以 2011 年末
总股本 159,088,075 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 3.00 元(含税)，
该方案本报告期尚未实施。
本报告期公司不进行利润分配。
（三）重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有其他上市公司股权情况
单位：元
占该公
报告
证券 证券 司股权 报告期所有者 会计核 股份
最初投资成本 期末账面价值 期损
代码 简称 比例 权益变动 算科目 来源
益
（％）
可供出
友谊
600827 654,500.00 0.032 3,442,390.77 -18,262.02 售权益 购买
股份
工 具
可供出
商业
600306 500,000.00 0.19 4,153,121.50 -310,581.26 售权益 购买
城
工 具
可供出
中兴
000715 299,800.00 0.072 2,406,933.32 -207,686.08 售权益 购买
商业
工 具
可供出
S*ST
000805 100,000.00 售权益 购买
炎黄
工 具
合计 1,554,300.00 / 10,002,445.59 -536,529.36 / /
（1）本公司持有的江苏炎黄在线物流股份有限公司(S*ST 炎黄)100,000.00
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股普通股，投资成本为 100,000.00 元，由于该股票已暂停上市，公司已对其全
额计提减值准备。
（2）可供出售金融资产期末采用活跃市场的公开报价确定其公允价值。期
末公允价值较年初公允价值减少 536,529.36 元，降低 5.09%，主要是本公司持
有的其他上市公司股票价格下降所致。
2、持有非上市金融企业股权情况
占该公
报告期所
所持对象 最初投资成本 持有数量 司股权 期末账面价值 报告期损 会计核 股份
有者权益
名称 （元） （股） 比例 （元） 益（元） 算科目 来源
变动（元）
（%）
吉林银行股 长期股
1,333,570.00 1,000,000 0.017 1,333,570.00 购买
份有限公司 权投资
合计 1,333,570.00 1,000,000 / 1,333,570.00 / /
（六）资产交易事项
1、收购资产情况
单位:万元 币种:人民币
是否
自本年初
为关 资 所涉 所涉 该资产
自收购 至本期末
联交 产 及的 及的 为上市
交易 日起至 为上市公
易 收 资产 债权 公司贡 关
对方 报告期 司贡献的
被收购 资产收购 （如 购 产权 债务 献的净 联
或最 购买日 末为上 净利润
资产 价格 是， 定 是否 是否 利润占 关
终控 市公司 （适用于
说明 价 已全 已全 利润总 系
制方 贡献的 同一控制
定价 原 部过 部转 额的比
净利润 下的企业
原 则 户 移 例(%)
合并）
则）
原万通
长春 生活广
万通 场地上
市场 一层（含 协
建设 夹层）、 2012 年 5 商
10,892.743 0 0 否 否 0
开发 二层房 月 22 日 定
置业 屋所有 价
有限 权及土
公司 地使用
权
永畅美
吉林
域 18 号
元通
楼地上
金属 协
1-4 层商
防腐 2012 年 5 商
业用房 6,734.907 0 0 否 否 0
特种 月 22 日 定
及房屋
技术 价
所占国
有限
有土地
公司
使用权
12
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
报告期，全资子公司长春欧亚集团车百大楼有限公司之子公司长春欧亚超市
连锁经营有限公司以 10,892.743 万元人民币的价格购买了原万通生活广场地上
一层(含夹层)、二层房屋所有权及宗地图标注的宗地面积土地使用权,建筑面积
约为 20,604.22 平方米；以 6,734.907 万元人民币的价格购买了吉林元通拥有的
位于长春市汽车产业开发区兴顺路以东与长沈路交汇处永畅美域 18 号楼地上
1-4 层商业用房及房屋所占国有土地使用权,建筑面积为 9,089 平方米。购买以
上资产用于成立长春欧亚超市连锁店，经营综超业务。本报告期末，购买原万通
生活广场资产公司已付款 5,646.896 万元；购买永畅美域资产公司已付款
3,367.45 万元。
（七）报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关 交易价
关
关 联 占同类 市 格与市
联 关联交 关联交
联 交 关联交 交易金 场 场参考
交 关联交易内容 易定价 关联交易金额 易结算
关 易 易价格 额的比 价 价格差
易 原则 方式
系 类 例(%) 格 异较大
方
型 的原因
分公司欧亚商
都承租自然人
王丽滨名下的
位于长春市朝
阳区工农大路 根据欧
1128 号欧亚商 亚商都 租金支
都三期 6988.66 经营位 付为下
平方米商业服 置，参 打租，
其
王 务用房。王丽滨 照欧亚 在下季
其 它
丽 为本公司员工， 商都周 10,488,021.60 100.00 度首月
他 流
滨 其名下拥有的 边市场 10 日前
出
欧亚商都三期 公允的 支付上
6988.66 平方米 市场价 季度租
商业服务用房 格 确 金。
系公司 81 名员 定。
工（包括公司董
事、监事、高级
管理人员）共有
产权。
合计 / / 10,488,021.60 100.00 / / /
本次关联交易旨在减少欧亚商都整体经营场所按照产权权属分散经营的状
况。租入的资产纳入欧亚商都经营体系进行经营管理，有利于欧亚商都统一整体
规划布局，有利于提升整体经营形象，有利于提高整体经营能力，有利于形成整
体规模效益，对欧亚商都经营的长远发展会产生积极的促进作用。
13
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
关联交易资产标的资产产权明晰，不存在抵押、冻结等权利瑕疵和诉讼、仲
裁等法律纠纷。交易价格的定价依据充分。关联交易遵循了诚实信用、平等、自
愿、公平、公开、公允的原则，不存在损害公司和股东利益的情况。
欧亚商都按租入建筑面积地下-2 层每月每平方米 30 元人民币、地下-1 层和
地上 1 层每月每平方米 226 元人民币，每月每平方米平均 125.06 元支付租金。
欧亚商都周边市场房屋租赁公允价格为每平方米 120-130 元人民币。
该关联事项已经公司六届二十四次董事会审议通过。
2、关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
济南欧亚大观园有限公司 联营公司 100,000,000.00 23,000,000.00
合计 100,000,000.00 23,000,000.00
关联债权债务形成原因 借款
（八）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、
承包、租赁事项
(1)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财及委托贷款情况
（1）委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
（2）委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
14
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
（九）承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承
诺事项。
（十）聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
（十一）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人
处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受
中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十二）其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
（十三）信息披露索引
刊载的互联网网站及
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
检索路径
上海证券交易所网站
六届二十四次董事会决
www.sse.com.cn（在
议公告暨召开 2012 年 《上海证券报》B18 版
2012 年 1 月 13 日 上市公司资料检索中
第一次临时股东大会的 《中国证券报》A39 版
输入本公司股票代码
通知
600697 查询，下同）
六届十五次监事会决议 《上海证券报》B18 版 上海证券交易所网站
2012 年 1 月 13 日
公告 《中国证券报》A39 版 www.sse.com.cn
《上海证券报》B18 版 上海证券交易所网站
关联交易公告 2012 年 1 月 13 日
《中国证券报》A39 版 www.sse.com.cn
2012 年第一次临时股东 《上海证券报》B22 版 上海证券交易所网站
2012 年 2 月 9 日
大会决议公告 《中国证券报》A26 版 www.sse.com.cn
六届二十五次董事会决 《上海证券报》B22 版 上海证券交易所网站
2012 年 2 月 9 日
议公告 《中国证券报》A26 版 www.sse.com.cn
第六届董事会 2012 年
《上海证券报》B35 版 上海证券交易所网站
第一次临时会议决议公 2012 年 3 月 8 日
《中国证券报》B003 版 www.sse.com.cn
告
《上海证券报》21-22
公开发行 2011 年公司 上海证券交易所网站
版、《中国证券报》A33- 2012 年 3 月 19 日
债券募集说明书摘要 www.sse.com.cn
A34 版
2011 年公司债券发行公 《上海证券报》22 版 2012 年 3 月 19 日 上海证券交易所网站
15
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
告 《中国证券报》A33 版 www.sse.com.cn
2011 年公司债券票面利 《上海证券报》B4 版 上海证券交易所网站
2012 年 3 月 21 日
率公告 《中国证券报》A25 版 www.sse.com.cn
2011 年公司债券发行结 《上海证券报》14 版 上海证券交易所网站
2012 年 3 月 26 日
果公告 《中国证券报》A16 版 www.sse.com.cn
第六届董事会 2012 年
《上海证券报》B52 版 上海证券交易所网站
第二次临时会议决议公 2012 年 3 月 28 日
《中国证券报》B010 版 www.sse.com.cn
告
2011 年公司债券上市公 《上海证券报》B15 版 上海证券交易所网站
2012 年 4 月 10 日
告书 《中国证券报》A23 版 www.sse.com.cn
《上海证券报》B32 版 上海证券交易所网站
2011 年度报告摘要 2012 年 4 月 12 日
《中国证券报》B036 版 www.sse.com.cn
六届二十六次董事会决 《上海证券报》B32 版 上海证券交易所网站
2012 年 4 月 12 日
议公告 《中国证券报》B036 版 www.sse.com.cn
六届十六次监事会决议 《上海证券报》B32 版 上海证券交易所网站
2012 年 4 月 12 日
公告 《中国证券报》B036 版 www.sse.com.cn
《上海证券报》B114 版 上海证券交易所网站
2012 年第一季度报告 2012 年 4 月 20 日
《中国证券报》B009 版 www.sse.com.cn
六届二十八次董事会决
《上海证券报》B23 版 上海证券交易所网站
议公告暨召开 2011 年 2012 年 5 月 8 日
《中国证券报》B006 版 www.sse.com.cn
度股东大会的通知
六届十八次监事会决议 《上海证券报》B23 版 上海证券交易所网站
2012 年 5 月 8 日
公告 《中国证券报》B006 版 www.sse.com.cn
2011 年度股东大会决议 《上海证券报》B29 版 上海证券交易所网站
2012 年 5 月 29 日
公告 《中国证券报》A28 版 www.sse.com.cn
七届一次董事会决议公 《上海证券报》B29 版 上海证券交易所网站
2012 年 5 月 29 日
告 《中国证券报》A28 版 www.sse.com.cn
七届一次监事会决议公 《上海证券报》B29 版 上海证券交易所网站
2012 年 5 月 29 日
告 《中国证券报》A28 版 www.sse.com.cn
关于全资子公司通化欧
《上海证券报》B29 版 上海证券交易所网站
亚置业有限公司投资建 2012 年 5 月 29 日
《中国证券报》A28 版 www.sse.com.cn
设梅河钻石名城的公告
关于举办上市公司投资 《上海证券报》35 版 上海证券交易所网站
2012 年 6 月 22 日
者接待日活动公告 《中国证券报》B002 版 www.sse.com.cn
《上海证券报》B26 版 上海证券交易所网站
分红派息实施公告 2012 年 6 月 27 日
《中国证券报》B011 版 www.sse.com.cn
七、财务会计报告（未经审计）
（一）财务报表
16
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 522,307,798.13 729,906,024.78
交易性金融资产
应收票据 六、2 7,473,720.00 8,611,047.00
应收账款 六、3 1,333,052.81 844,352.70
预付款项 六、5 991,630,160.31 684,728,964.98
应收利息
应收股利
其他应收款 六、4 78,547,967.42 73,839,540.87
存货 六、6 517,019,843.74 530,392,785.91
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,118,312,542.41 2,028,322,716.24
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 六、7 10,002,445.59 10,538,974.95
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、9 61,520,604.80 62,235,548.92
投资性房地产
固定资产 六、10 3,278,095,843.51 3,063,322,855.92
在建工程 六、11 577,395,582.99 594,172,673.68
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产 六、12 317,114,583.87 322,216,158.07
开发支出
商誉 六、13 74,003,008.38 74,003,008.38
长期待摊费用
递延所得税资产 六、14 5,927,081.90 6,066,405.27
其他非流动资产
非流动资产合计 4,324,059,151.04 4,132,555,625.19
资产总计 6,442,371,693.45 6,160,878,341.43
17
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
流动负债：
短期借款 六、16 951,000,000.00 732,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 六、17 531,025,000.00 433,374,160.00
应付账款 六、18 530,491,044.03 605,801,500.20
预收款项 六、19 1,357,781,440.18 1,496,458,501.22
应付职工薪酬 六、20 18,916,775.66 34,925,063.10
应交税费 六、21 -17,217,562.52 71,412,009.72
应付利息 六、22 22,116,202.77 12,472,394.44
应付股利 六、23 3,125,412.05 3,801,832.25
其他应付款 六、24 776,616,277.47 834,225,197.90
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 六、25 213,099,956.56 410,488,610.38
流动负债合计 4,386,954,546.20 4,634,959,269.21
非流动负债：
长期借款 六、26 170,000,000.00 180,000,000.00
应付债券 六、27 463,103,367.48
长期应付款 六、28 12,795,200.65 15,781,443.48
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 六、14 2,137,036.40 2,271,168.74
其他非流动负债
非流动负债合计 648,035,604.53 198,052,612.22
负债合计 5,034,990,150.73 4,833,011,881.43
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 六、29 159,088,075.00 159,088,075.00
资本公积 六、30 304,450,781.22 304,853,178.24
减：库存股
盈余公积 六、31 79,544,037.50 79,544,037.50
一般风险准备
未分配利润 六、32 530,662,206.22 448,005,503.33
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合
1,073,745,099.94 991,490,794.07
计
少数股东权益 333,636,442.78 336,375,665.93
所有者权益合计 1,407,381,542.72 1,327,866,460.00
负债和所有者权益总计 6,442,371,693.45 6,160,878,341.43
法定代表人：曹和平 主管会计工作负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹
18
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 377,396,097.12 499,283,249.84
交易性金融资产
应收票据
应收账款 十三、1 145,201,348.15 98,674,121.55
预付款项 241,061,096.94 244,816,226.63
应收利息
应收股利 17,077,500.00
其他应收款 十三、2 1,102,613,181.79 1,009,012,135.40
存货 268,291,318.78 297,194,084.14
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,151,640,542.78 2,148,979,817.56
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、3 1,429,857,554.66 1,151,222,498.78
投资性房地产
固定资产 537,813,024.01 539,126,033.77
在建工程 195,105,725.76 180,699,894.10
工程物资
固定资产清理
无形资产 83,647,408.09 85,173,929.15
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,072,758.91 1,052,899.84
其他非流动资产
非流动资产合计 2,247,496,471.43 1,957,275,255.64
资产总计 4,399,137,014.21 4,106,255,073.20
19
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
流动负债：
短期借款 570,000,000.00 430,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 525,225,000.00 422,374,160.00
应付账款 342,628,907.61 405,643,800.52
预收款项 606,620,454.80 682,704,678.19
应付职工薪酬 714,577.68 17,225,653.46
应交税费 -10,886,509.10 30,257,666.17
应付利息 22,116,202.77 12,472,394.44
应付股利 3,125,412.05 3,801,832.25
其他应付款 603,302,976.29 686,304,634.90
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 234,280,326.77 408,371,724.40
流动负债合计 2,897,127,348.87 3,099,156,544.33
非流动负债：
长期借款 170,000,000.00 180,000,000.00
应付债券 463,103,367.48
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 633,103,367.48 180,000,000.00
负债合计 3,530,230,716.35 3,279,156,544.33
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 159,088,075.00 159,088,075.00
资本公积 298,039,672.03 298,039,672.03
减：库存股
专项储备
盈余公积 79,544,037.50 79,544,037.50
一般风险准备
未分配利润 332,234,513.33 290,426,744.34
所有者权益（或股东权益）合计 868,906,297.86 827,098,528.87
负债和所有者权益（或股东权益）
4,399,137,014.21 4,106,255,073.20
总计
法定代表人：曹和平 主管会计工作负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹
20
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
合并利润表
2012 年 1—6 月
编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 六、33 4,195,317,662.68 3,241,082,301.55
其中：营业收入 六、33 4,195,317,662.68 3,241,082,301.55
利息收入
已赚保费
二、营业总成本 4,055,423,482.33 3,121,457,431.95
其中：营业成本 六、33 3,588,690,289.47 2,795,124,492.71
利息支出
营业税金及附加 六、34 35,392,325.69 19,217,648.77
销售费用 六、35 99,185,890.01 81,491,311.60
管理费用 六、36 293,673,758.70 213,937,538.63
财务费用 六、37 37,611,016.89 10,079,335.69
资产减值损失 六、39 870,201.57 1,607,104.55
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、38 -714,944.12 -535,172.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收
-714,944.12 -535,172.93
益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 139,179,236.23 119,089,696.67
加：营业外收入 六、40 1,810,563.35 1,303,750.96
减：营业外支出 六、41 418,641.79 491,342.64
其中：非流动资产处置损失 43,041.75 140,956.56
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
140,571,157.79 119,902,104.99
列）
减：所得税费用 六、42 34,816,178.05 30,352,612.26
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 105,754,979.74 89,549,492.73
归属于母公司所有者的净利润 82,656,702.89 70,514,720.99
少数股东损益 23,098,276.85 19,034,771.74
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.52 0.443
（二）稀释每股收益 0.52 0.443
七、其他综合收益 六、44 -402,397.02 -526,147.21
八、综合收益总额 105,352,582.72 89,023,345.52
归属于母公司所有者的综合收益 82,254,305.87 69,988,573.78
总额归属于少数股东的综合收益总额 23,098,276.85 19,034,771.74
法定代表人：曹和平 主管会计工作负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹
21
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司利润表
2012 年 1—6 月
编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十三、4 2,389,448,641.55 2,169,162,536.52
减：营业成本 十三、4 2,208,844,416.21 2,014,789,519.00
营业税金及附加 10,656,563.97 7,362,064.33
销售费用 25,165,140.78 27,058,080.07
管理费用 80,800,819.04 66,887,144.08
财务费用 30,123,300.46 6,642,001.84
资产减值损失 478,984.12 796,729.65
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
十三、5 16,362,555.88 12,114,827.07
号填列）
其中：对联营企业和
-714,944.12 -535,172.93
合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号
49,741,972.85 57,741,824.62
填列）
加：营业外收入 509,114.06 330,071.20
减：营业外支出 282,578.49 308,634.92
其中：非流动资产处置
42,578.49 139,118.95
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
49,968,508.42 57,763,260.90
号填列）
减：所得税费用 8,160,739.43 11,212,926.06
四、净利润（净亏损以“－”号
41,807,768.99 46,550,334.84
填列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.263 0.293
（二）稀释每股收益 0.263 0.293
六、其他综合收益
七、综合收益总额 41,807,768.99 46,550,334.84
法定代表人：曹和平 主管会计工作负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹
22
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,486,781,020.09 3,721,264,837.05
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六、45 400,016,769.28 334,800,180.41
经营活动现金流入小计 4,886,797,789.37 4,056,065,017.46
购买商品、接受劳务支付的现金 4,019,274,067.67 3,124,388,738.49
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 102,310,762.22 63,432,627.22
支付的各项税费 222,380,249.46 141,563,957.24
支付其他与经营活动有关的现金 六、45 504,526,022.30 480,002,491.14
经营活动现金流出小计 4,848,491,101.65 3,809,387,814.09
经营活动产生的现金流量净额 38,306,687.72 246,677,203.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
1,476.92 2,900.00
期资产收回的现金净额
23
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,476.92 2,900.00
购建固定资产、无形资产和其他长
658,331,648.67 383,952,862.38
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 658,331,648.67 383,952,862.38
投资活动产生的现金流量净额 -658,330,171.75 -383,949,962.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 150,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 1,169,000,000.00 190,000,000.00
发行债券收到的现金 462,900,000.00 200,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,632,050,000.00 390,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,160,000,000.00 210,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
59,624,742.62 31,004,307.06
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,219,624,742.62 241,004,307.06
筹资活动产生的现金流量净额 412,425,257.38 148,995,692.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -207,598,226.65 11,722,933.93
加：期初现金及现金等价物余额 729,906,024.78 180,039,144.05
六、期末现金及现金等价物余额 522,307,798.13 191,762,077.98
法定代表人：曹和平 主管会计工作负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹
24
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,578,006,115.55 2,280,205,556.14
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 370,117,287.82 209,125,773.60
经营活动现金流入小计 2,948,123,403.37 2,489,331,329.74
购买商品、接受劳务支付的现金 2,412,364,277.25 2,163,305,582.25
支付给职工以及为职工支付的现金 31,808,447.31 17,033,330.04
支付的各项税费 91,099,675.55 60,746,235.99
支付其他与经营活动有关的现金 468,561,196.22 295,687,630.38
经营活动现金流出小计 3,003,833,596.33 2,536,772,778.66
经营活动产生的现金流量净额 -55,710,192.96 -47,441,448.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
1,476.92 2,900.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,476.92 2,900.00
购建固定资产、无形资产和其他长
152,649,233.68 217,774,675.30
期资产支付的现金
投资支付的现金 279,350,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 431,999,233.68 217,774,675.30
投资活动产生的现金流量净额 -431,997,756.76 -217,771,775.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,020,000,000.00 140,000,000.00
发行债券收到的现金 462,900,000.00 200,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,482,900,000.00 340,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,090,000,000.00 130,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
27,079,203.00 6,749,202.08
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,117,079,203.00 136,749,202.08
筹资活动产生的现金流量净额 365,820,797.00 203,250,797.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -121,887,152.72 -61,962,426.30
加：期初现金及现金等价物余额 499,283,249.84 162,739,311.23
六、期末现金及现金等价物余额 377,396,097.12 100,776,884.93
法定代表人：曹和平 主管会计工作负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹
25
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
少数股东权益 所有者权益合计
归属于母公司所有者权益
减
项目 ： 一般
实收资本 其
资本公积 库 盈余公积 风险 未分配利润
（或股本） 他
存 准备
股
一、上年年末余额 159,088,075.00 304,853,178.24 79,544,037.50 448,005,503.33 336,375,665.93 1,327,866,460.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 159,088,075.00 304,853,178.24 79,544,037.50 448,005,503.33 336,375,665.93 1,327,866,460.00
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -402,397.02 82,656,702.89 -2,739,223.15 79,515,082.72
填列）
（一）净利润 82,656,702.89 23,098,276.85 105,754,979.74
（二）其他综合收益 -402,397.02 -402,397.02
上述（一）和（二）
-402,397.02 82,656,702.89 23,098,276.85 105,352,582.72
小计
（三）所有者投入和
150,000.00 150,000.00
减少资本
1．所有者投入资本 150,000.00 150,000.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -25,987,500.00 -25,987,500.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-25,987,500.00 -25,987,500.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 159,088,075.00 304,450,781.22 79,544,037.50 530,662,206.22 333,636,442.78 1,407,381,542.72
26
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表（续）
2012 年 1—6 月
编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
少数股东权益 所有者权益合计
归属于母公司所有者权益
减
项目 ： 一般
实收资本 其
资本公积 库 盈余公积 风险 未分配利润
（或股本） 他
存 准备
股
一、上年年末余额 159,088,075.00 309,016,201.65 79,544,037.50 334,068,809.02 306,401,910.61 1,188,119,033.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 159,088,075.00 309,016,201.65 79,544,037.50 334,068,809.02 306,401,910.61 1,188,119,033.78
三、本期增减变动金额
-526,147.21 70,514,720.99 -215,228.26 69,773,345.52
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 70,514,720.99 19,034,771.74 89,549,492.73
（二）其他综合收益 -526,147.21 -526,147.21
上述（一）和（二）小
-526,147.21 70,514,720.99 19,034,771.74 89,023,345.52
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -19,250,000.00 -19,250,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-19,250,000.00 -19,250,000.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 159,088,075.00 308,490,054.44 79,544,037.50 404,583,530.01 306,186,682.35 1,257,892,379.30
法定代表人：曹和平 主管会计工作负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹
27
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
减：
项目 实收资本
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本）
股
一、上年年末余额 159,088,075.00 298,039,672.03 79,544,037.50 290,426,744.34 827,098,528.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 159,088,075.00 298,039,672.03 79,544,037.50 290,426,744.34 827,098,528.87
三、本期增减变动金额
41,807,768.99 41,807,768.99
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 41,807,768.99 41,807,768.99
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 41,807,768.99 41,807,768.99
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 159,088,075.00 298,039,672.03 79,544,037.50 332,234,513.33 868,906,297.86
28
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表（续）
2012 年 1—6 月
编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本 减：
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 库存股
一、上年年末余额 159,088,075.00 298,039,672.03 79,544,037.50 249,633,383.02 786,305,167.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 159,088,075.00 298,039,672.03 79,544,037.50 249,633,383.02 786,305,167.55
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 46,550,334.84 46,550,334.84
号填列）
（一）净利润 46,550,334.84 46,550,334.84
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
46,550,334.84 46,550,334.84
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 159,088,075.00 298,039,672.03 79,544,037.50 296,183,717.86 832,855,502.39
法定代表人：曹和平 主管会计工作负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹
29
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(二)公司概况
长春欧亚集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由长春市汽车城百货大
楼改制而成，始建于 1953 年，当时名称为长春市百货公司第四商店，1985 年 1 月更名为长
春市汽车城百货大楼。1992 年，经长春市经济体制改革委员会批准以定向募集方式成立股
份有限公司，同年 8 月 20 日正式更名为长春市汽车城百货股份有限公司，并在长春市工商
行政管理局注册登记。1993 年 9 月，经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]49 号文
复审批准，向社会公开发行个人股 2,000 万股，转为社会募集公司。1994 年 6 月经长春市
经济体制改革委员会长体改[1994]83 号文批准，本公司组建为长春汽车城百货集团股份有
限公司。1994 年 5 月，实施了 1993 年利润分配方案，即每 10 股送红股 1 股，派发现金红
利 1.30 元（含税）。1996 年 5 月 29 日，经 1995 年度股东大会审议通过，本公司更名为长
春欧亚集团股份有限公司。1997 年经中国证券监督管理委员会批准，以 1996 年 12 月 31 日
总股本为基数，实施了每 10 股配售 3 股的配股方案。1998 年经中国证券监督管理委员会批
准，以 1997 年 12 月 31 日总股本为基数,实施了每 10 股配售 3 股的配股方案。2003 年经中
国证券监督管理委员会批准，以 2002 年末总股本为基数，实施了每 10 股配售 3 股的配股方
案。
2006 年 10 月根据吉林省国有资产监督管理委员会的批复及 2006 年第一次临时股东大
会决议进行股权分置改革，本公司全体非流通股股东以其持有的 8,438,599 股作为对价支付
给 2006 年 10 月 25 日登记在册的流通股股东，即流通股股东每 10 股获 1 股公司股份，同时
本公司以现有的流通股 84,385,989 股为基数，用资本公积向 2006 年 10 月 25 日登记在册的
全体流通股股东定向转增资本 16,877,198 股，即流通股股东每 10 股获 2 股定向转增股份，
每股面值 1 元，计增加股本 16,877,198.00 元，非流通股股东以此获取上市流通权。股权分
置改革方案实施后，公司总股本由 142,210,877 股增至 159,088,075 股。2009 年 10 月 27
日，根据股权分置方案和限售股股东的承诺，经上海证券交易所批准，44,454,534 股限售
股上市流通；2010 年 4 月 27 日，根据股权分置方案和限售股股东的承诺，经上海证券交易
所批准，800,800 股限售股上市流通；2010 年 10 月 27 日，根据股权分置方案和限售股股东
的承诺，经上海证券交易所批准，198,895 股限售股上市流通。
截至 2012 年 6 月 30 日，本公司总股本为 159,088,075 股，其中有限售条件股份
3,932,060 股，占总股本的 2.47%；无限售条件股份 155,156,015 股，占总股本的 97.53%。
本公司属商品零售行业，经营范围主要为：经销百货、五金、交电、日用杂品（不含超
薄塑料袋）、食品业、纺织服装、家用电器及电子产品、钟表修理、汽车货运，信息咨询服
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
务，自营和代理内销商品范围内商品的出口业务，自营本公司零售和自用商品的进口业务；
经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；场地租赁；以下项目由分公
司经营：经销音像制品、科技企业招商、高科技产品、科技成果转让，科技城内租赁服务及
物业管理，设计、制作、发布广告 (法律、法规禁止的、不得经营；应经专项审批的项目，
未获专项审批许可前不得经营)；餐饮、住宿、健身运动、会议服务、洗浴、美容美发、酒
巴、咖啡馆、保健按摩（仅限分支机构经营）*
长春市汽车城商业总公司为代表国家持有本公司股份的单位，公司实际控制人为长春市
国有资产监督管理委员会。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、
投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；
经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司的职能管理部门包括总经理办公室、发展战略研究室、经营策划中心、财务核算
中心、行政保障中心、审计监察部等部门；分公司 8 户，主要包括欧亚商都、营销分公司、
益民商厦、红旗超市、农安商贸物流中心、服务分公司、配件分公司、车百大楼分公司；二
级、三级子公司合计 22 户，包括：长春欧亚卖场有限责任公司、欧亚集团沈阳联营有限公
司、四平欧亚商贸有限公司、长春欧亚集团通化欧亚购物中心有限公司、长春欧亚卫星路超
市有限公司、长春欧亚柳影路超市有限公司、长春欧亚集团欧亚车百大楼有限公司、吉林市
欧亚商都有限公司、长春欧亚集团白城欧亚购物中心有限公司、长春欧亚星河湾商厦有限责
任公司、吉林市欧亚购物中心有限公司、长春欧亚集团辽源欧亚置业有限公司、吉林省欧亚
中吉商贸有限公司、长春欧亚鞋业有限责任公司、吉林欧亚置业有限公司、长春欧亚集团通
化欧亚置业有限公司、长春欧亚集团通辽欧亚置业有限公司、乌兰浩特欧亚富立置业有限公
司、长春欧星贸易有限公司、长春欧亚美食城有限公司、长春欧亚家居广场有限公司、长春
欧亚超市连锁经营有限公司；联营企业 2 户，包括：济南欧亚大观园有限公司、长春丽东商
务展览服务有限公司。
（三） 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企
业会计准则及相关规定，并基于本附注（三）“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的
编制方法”所述会计政策和估计编制。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
4、记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公
司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并
方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日
在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法：
（1）合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要
求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属
于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和
现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
7、现金及现金等价物的确定标准：
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金
等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小
的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表
日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为
购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则
处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类
项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下
单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
9、金融工具：
（1）金融资产
1）金融资产分类
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售
的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分
为其他类的金融资产。
2）金融资产确认与计量
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，
其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值
进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动
损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与
初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动
直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入
当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣
告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准
备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来
信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的
因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债
务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认
的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公
允价值上升直接计入股东权益。
4）金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前
述账面金额的差额计入当期损益。
（2）金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市
场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允
价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允
价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变
化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经
济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易
的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易
的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金
融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟
悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资
产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
占应收款项期末余额 10%(含 10%)以上且金
单项金额重大的判断依据或金额标准
额超过 200 万元的应收款项
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生
了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
本公司将预计在短期内可以全额收回的款项作为低
低风险资产组合 风险特定资产组合，主要为应收集团内部各单位及
集团内部各单位之间的往来款项
本公司扣除经单独测试后按单项计提坏账准备的单
项金额重大的应收款项、存在较高回收风险的应收
以款项账龄为信用特征的特定资产组合
款项及低风险特定资产组合后的应收款项，以款项
账龄为信用风险特征划分特定资产组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
低风险资产组合 其他方法
以款项账龄为信用特征的特定资产组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 15% 15%
3 年以上 20% 20%
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 估计难以收回的应收款项
单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提减值准备
11、存货：
（1）存货的分类
本公司存货主要包括低值易耗品、库存商品、委托代销商品、开发成本、开发产品、材
料物资等。
（2）发出存货的计价方法
先进先出法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品
及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数
量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，
其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额确定。
（4）存货的盘存制度
永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
五五摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、长期股权投资：
（1）投资成本确定
① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值
以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资
本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估
价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投
资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。
② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合
并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合
并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每
一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大
于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财务报表时确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入合并
当期损益。
③ 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自
被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营
企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共
同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为
可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股
权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现
的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及
合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股
权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权
投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等
原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因
能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资
单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益
法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核
算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益
的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任
何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策
需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其
他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间
接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情
况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
13、投资性房地产：
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和
已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用
平均年限法计提折旧或摊销。
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入
账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、固定资产：
（1）固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法
(年限平均法)提取折旧。
（2）各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5-45 5 19-2.11
机器设备 5-10 5 19-9.5
电子设备 10 5 9.5
运输设备 10 5 9.5
办公设备及其他 5-10 5 19-9.5
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无
形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值
测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测
试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础
测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资
产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌；
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期
发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来
现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（4）其他说明
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而
持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成
本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使
固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资
产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固
定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公
允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件
的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条
件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产
计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
15、在建工程：
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等
计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装
费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款
费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估
计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值
差异进行调整。
16、借款费用：
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态
时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产
活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始
17、无形资产：
本公司无形资产主要为土地使用权，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，
按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或
协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无
形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均
摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使
用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计
使用寿命内摊销。
18、长期待摊费用：
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以
上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以
后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债：
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的
业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义
务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
20、股份支付及权益工具：
（1）股份支付的种类：
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理：
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况
下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或
费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
动计入当期损益。
21、收入：
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造
合同收入，收入确认原则如下：
（1）本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留
通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够
可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认销售商品收入的实现。
本公司在销售商品的同时会授予客户奖励积分，客户在满足一定条件后将奖励积分兑换
为公司商品。公司对该交易事项应当分别以下情况进行处理：①在销售商品的同时，将销售
取得的货款或应收货款在本次商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间
进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入，奖励积分的
公允价值确认为递延收益。奖励积分的公允价值依据奖励积分的兑换价值标准和预计兑换率
确定。②获得奖励积分的客户满足条件时有权取得公司的商品，在客户兑换奖励积分时，公
司应将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。③每个资产负债表日, 根据
积分兑换规则的变化和积分兑换的实际情况，重新测算奖励积分的公允价值，根据期末结存
的积分数、奖励积分的公允价值以及“递延收益”账户的余额,对奖励积分已确认的递延收
益进行调整。
本公司将已收到但未达到收入确认条件的房款计入预收款项科目核算。在房产完工并验
收合格，达到了销售合同约定的交付条件，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明
时 (通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排) 确认销售收入的实现。
（2）本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流
入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提
供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已
完工作的测量确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到
补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的
劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿
的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认
让渡资产使用权收入的实现。
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
22、政府补助：
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性
资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额
计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名
义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣
亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得
税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、经营租赁、融资租赁：
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承
租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个
期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期
间按直线法确认为收入。
25、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更：无
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）会计估计变更：无
26、前期会计差错更正
（1）追溯重述法：无
（2）未来适用法：无
（四）税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%、13%
消费税 应税销售收入 5%
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳流转税额 3%、4%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例、国税发【2008】28 号文件、吉地
税发【2008】33 号文件、吉财预【2008】147 号文件、吉财预【2009】185 号文件的规定，
自 2009 年 1 月 1 日起，公司与所属分支机构合并汇总缴纳企业所得税，公司根据本期累
计实际经营结果统一计算企业实际应纳税所得额、应纳税额。其中，50%由总机构就地预缴；
50%由各分支机构就地预缴，总机构按照以前年度分支机构的经营收入、职工工资和资产总
额三个因素（分摊时三个因数权重依次为 0.35、0.35 和 0.30），将统一计算的当期应纳税
额的 50%在各分支机构之间进行分摊。
（五）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
注册
子公司 业务
子公司全称 注册地 资本 经营范围 期末实际出资额
类型 性质
（万元）
百货、五金、交电、
长春欧亚卖场有限责任 控股子 综合
长春市 39,150 服装鞋帽、家电、家 155,250,000.00
公司 公司 百货
居、金银饰品等
百货、五金、交电、
长春欧亚星河湾商厦有 控股子 综合
长春市 500 服装鞋帽、家电、家 2,500,000.00
限责任公司 公司 百货
居、金银饰品等
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
百货、五金、交电、
全资子 综合
四平欧亚商贸有限公司 四平市 500 服装鞋帽、家电、家 5,000,000.00
公司 百货
居、金银饰品等
百货、五金、交电、
长春欧亚集团通化欧亚 全资子 综合
通化市 10,000 服装鞋帽、家电、家 100,000,000.00
购物中心有限公司 公司 百货
居、金银饰品等
百货、五金、交电、
长春欧亚卫星路超市有 全资子 综合
长春市 5,000 服装鞋帽、家电、家 50,000,000.00
限公司 公司 百货
居、金银饰品等
百货、五金、交电、
长春欧亚柳影路超市有 全资子 综合
长春市 5,000 服装鞋帽、家电、家 50,000,000.00
限公司 公司 百货
居、金银饰品等
百货、五金、交电、
长春欧亚集团欧亚车百 全资子 综合
长春市 10,000 服装鞋帽、家电、家 100,000,000.00
大楼有限公司 公司 百货
居、金银饰品等
百货、五金、交电、
长春欧亚集团白城欧亚 全资子 综合
白城市 10,000 服装鞋帽、家电、家 100,000,000.00
购物中心有限公司 公司 百货
居、金银饰品等
百货、五金、交电、
吉林市欧亚商都有限公 全资子 综合
吉林市 1,000 服装鞋帽、家电、家 10,000,000.00
司 公司 百货
居、金银饰品等
五金交电、日用品、
百货、化妆品、首饰、
吉林市欧亚购物中心有 全资子 综合 工艺品、文化用品、
吉林市 10,000 100,000,000.00
限公司 公司 百货 体育用品、纺织品、
服装鞋帽经销、物业
管理等
综合
百货、五金交电、纺
百货、
织服装、家用电器及
长春欧亚集团辽源欧亚 全资子 物业
辽源市 5,000 电子产品、场地租赁 50,000,000.00
置业有限公司 公司 管理、
服务、物业管理及地
地产
产开发等
开发
主营商业零售业、进
商业
出口贸易、名优特产
零售、
吉林省欧亚中吉商贸有 控股子 品销售、融资服务,
长春市 物业、 7,435 37,920,000.00
限公司 公司 兼营物业租赁经营、
地产
农副产品销售、房地
开发
产开发等
橡胶
长春欧亚鞋业有限责任 全资子 橡胶鞋及其它橡胶
长春市 制品 2,835 28,350,000.00
公司 公司 制品制造
制造
房地产开发；建筑材
综合
料、百货、五金交电、
百货、
日用杂品、场地租
全资子 物业
吉林欧亚置业有限公司 吉林市 7,000 赁、摊位出租，物业 70,000,000.00
公司 管理、
管理，广告设计制
地产
作、首饰加工、家用
开发
电器回收等
综合
房地产开发及销售；
百货、
物业管理；经销百货
长春欧亚集团通辽欧亚 全资子 物业
通辽市 10,000 纺织、服装及日用杂 100,000,000.00
置业有限公司 公司 管理、
货品、场地租赁；租
地产
赁服务等
开发
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
房地产开发；建筑材
综合
料、百货、五金交电、
百货、
日用杂品、场地租
长春欧亚集团通化欧亚 全资子 物业
通化市 1,000 赁、摊位出租，物业 10,000,000.00
置业有限公司 公司 管理、
管理，广告设计制
地产
作、首饰加工、家用
开发
电器回收等
房地产开发、销售、
综合 日用百货、针纺织
百货、 品、服装、鞋帽、布
乌兰浩特欧亚富立置业 控股子 乌兰 物业 匹、五金工具、电工
1,200 7,200,000.00
有限公司 公司 浩特市 管理、 电料、家用电器、文
地产 化体育用品、钟表、
开发 经销及售后服务；柜
台出租
百货、日用品、酒类、
预包装食品、散装食
品、针纺织品、服装、
控股子 综合
长春欧星贸易有限公司 长春市 50 鞋帽、劳保休闲、金 350,000.00
公司 百货
银饰品、工艺美术
品、文化用品、五金
交电等
控股子
长春欧亚家居广场有限 公司的 综合 家具、装饰装潢材料
长春市 30 295,500.00
公司 控股子 百货 零售、场地租赁
公司
控股子
长春欧亚美食城有限 公司的 综合
长春市 30 柜台租赁 295,500.00
公司 控股子 百货
公司
百货、五金、交电、
长春欧亚超市连锁经营 全资子 综合
长春市 500 服装鞋帽、家电、家 5,000,000.00
有限公司 公司 百货
居、金银饰品
从母公司所
有者权益冲
实质上 减子公司少
构成对 数股东分担
子公司 持股 是否 少数股东权益中 的本期亏损
表决权
子公司全称 净投资 合并 少数股东权益 用于冲减少数股 超过少数股
比例(%)
的其他 比例(%) 报表 东损益的金额 东在该子公
项目余 司期初所有
额 者权益中所
享有份额后
的余额
长春欧亚卖
场有限责任 39.66 60.34 是 328,148,175.92
公司
长春欧亚星
河湾商厦有 50.00 50.00 是 -774,621.78 3,630,080.43
限责任公司
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
四平欧亚商
100.00 100.00 是
贸有限公司
长春欧亚集
团通化欧亚
100.00 100.00 是
购物中心有
限公司
长春欧亚卫
星路超市有 100.00 100.00 是
限公司
长春欧亚柳
影路超市有 100.00 100.00 是
限公司
长春欧亚集
团欧亚车百
100.00 100.00 是
大楼有限公
司
长春欧亚集
团白城欧亚
100.00 100.00 是
购物中心有
限公司
吉林市欧亚
商都有限公 100.00 100.00 是
司
吉林市欧亚
购物中心有 100.00 100.00 是
限公司
长春欧亚集
团辽源欧亚
100.00 100.00 是
置业有限公
司
吉林省欧亚
中吉商贸有 100.00 100.00 是
限公司
长春欧亚鞋
业有限责任 100.00 100.00 是
公司
吉林欧亚置
100.00 100.00 是
业有限公司
长春欧亚集
团通辽欧亚
100.00 100.00 是
置业有限公
司
长春欧亚集
团通化欧亚
100.00 100.00 是
置业有限公
司
乌兰浩特欧
亚富立置业 60.00 60.00 是 4,781,776.10
有限公司
长春欧星贸
70.00 70.00 是 150,000.00
易有限公司
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
长春欧亚家
居广场有限 98.50 98.50 是 1,042,355.24
公司
长春欧亚美
食城有限公 98.50 98.50 是 288,757.30
司
长春欧亚超
市连锁经营 100.00 100.00 是
有限公司
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子公司
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额
类型
百货、五
金、交电、
欧亚集团沈阳 全资子 服装鞋帽、
沈阳市 综合百货 63,600,000.00 416,358,200.00
联营有限公司 公司 家电、家
俱、金银饰
品等
实质上 从母公司所有者权
构成对 少数股东 益冲减子公司少数
子公司 持股 表决权 是否 权益中用 股东分担的本期亏
少数股
子公司全称 净投资 比例 合并 于冲减少 损超过少数股东在
东权益
的其他 比例(%) (%) 报表 数股东损 该子公司期初所有
项目余 益的金额 者权益中所享有份
额 额后的余额
欧亚集团沈阳
100.00 100.00 是
联营有限公司
2、合并范围发生变更的说明
注 1：纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下持股比例的子公司：
1)长春欧亚卖场有限责任公司成立于 2000 年 10 月，注册资本为 39,150 万元。其中本
公司持有其 39.66%的股权，长春亚商实业有限责任公司持有其 20.68%的股权。2006 年 3 月
31 日，本公司与长春亚商实业有限责任公司签订《股权托管协议书》，约定长春亚商实业有
限责任公司将其持有的长春欧亚卖场有限责任公司 20.68%的股权委托本公司管理，代理其
行使经营决策表决权。因此本公司在长春欧亚卖场有限责任公司的实际表决权为 60.34%，
公司将长春欧亚卖场有限责任公司纳入控股子公司管理。
2)长春欧亚星河湾商厦有限责任公司成立于 2005 年 7 月，注册资本 500 万元,本公司和
吉林市北奇房地产有限责任公司分别持有其 50%股权。由于本公司有权任命长春欧亚星河湾
商厦有限责任公司的董事长、总经理、财务负责人等高级管理人员，对长春欧亚星河湾商厦
有限责任公司具有实质控制权，因此公司将长春欧亚星河湾商厦有限责任公司纳入控股子公
司管理，该公司目前处于停业状态。
注 2：母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位：
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司对子公司济南欧亚大观园有限公司的持股比例为 51%，但未纳入合并范围，主要
原因为：根据本公司 2009 年 11 月 9 日六届三次董事会通过的《关于对济南欧亚大观园有限
公司经营权授权管理的议案》及济南欧亚大观园有限公司 2010 年 11 月 15 日股东会决议，
自 2010 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日，由济南市国资委向济南欧亚大观园有限公司委派
全部经营管理团队，行使日常财务和经营决策权，负责日常经营管理。授权管理期间，本公
司按照出资比例享有收益分配权，因此公司未对济南欧亚大观园有限公司形成实质控制。
注 3：2011 年公司同吉林省中吉实业有限公司签署了《重组协议书》，双方同意共同出
资设立吉林省欧亚中吉商贸有限公司。根据欧亚中吉章程及双方签署的协议书规定，本公司
以货币资金出资 3,792 万元，占注册资本的 51%，吉林省中吉实业有限公司以其持有的三户
企业的股权作价 3,643 万元，占注册资本的 49%。因吉林省中吉实业有限公司三户企业的股
权转让手续尚未办理完毕，截止 2012 年 6 月 30 日，子公司吉林省欧亚中吉商贸有限公司实
收资本为 3,792 万元，本公司持股比例及表决权比例暂为 100%。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成
控制权的经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
长春欧星贸易有限公司 500,000.00 0.00
（六）合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 175,920.32 49,317.54
银行存款：
人民币 490,101,794.90 683,142,868.88
其他货币资金：
人民币 32,030,082.91 46,713,838.36
合计 522,307,798.13 729,906,024.78
2、应收票据：
51
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
（1）应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,473,720.00 8,611,047.00
合计 7,473,720.00 8,611,047.00
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方
但尚未到期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
吉林省解放商用汽车销
2012 年 1 月 19 日 2012 年 7 月 18 日 1,500,000.00
售服务中心
广东省农业机械总公司 2012 年 3 月 16 日 2012 年 9 月 16 日 1,300,000.00
青岛中能电线电缆制造
2012 年 3 月 21 日 2012 年 9 月 19 日 500,000.00
有限公司
衡水特种石油化学有限
2012 年 3 月 22 日 2012 年 9 月 19 日 500,000.00
公司
宁夏正鑫源现代农业发
2012 年 3 月 27 日 2012 年 9 月 27 日 70,000.00
展有限公司
青岛成盛达气体有限公
2012 年 5 月 16 日 2012 年 11 月 16 日 100,000.00
司
一汽哈尔滨轻型汽车有
2012 年 5 月 25 日 2012 年 11 月 25 日 200,000.00
限公司
合计 / / 4,170,000.00 /
3、 应收账款:
(4) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 1,410,624.75 100 77,571.94 5.50 895,361.91 100.00 51,009.21 5.70
组合小计 1,410,624.75 100 77,571.94 5.50 895,361.91 100.00 51,009.21 5.70
合计 1,410,624.75 / 77,571.94 / 895,361.91 / 51,009.21 /
i. 单项金额重大的应收账款：是指占应收款项期末余额 10%(含 10%)以上且金额超过
200 万元的应收款项。
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发
生减值的应收账款，包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中再进行减值测试。
ii. 组合应收账款：
账龄组合：指除已单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类
似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现
时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
关联组合：指对关联方的应收账款。对关联方的应收账款不计提坏账准备。
iii. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 1,357,652.65 96.25 67,882.63 848,414.71 94.76 42,420.74
1至2年 9,051.10 0.64 905.11 8,009.70 0.89 800.97
3 年以上 43,921.00 3.11 8,784.20 38,937.50 4.35 7,787.50
合计 1,410,624.75 100.00 77,571.94 895,361.91 100.00 51,009.21
(5) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(6) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（％）
晋声（上海）电子科技有限公司 独立第三方 300,000.00 1 年以内 21.27
索尼（中国）有限公司 独立第三方 228,470.00 1 年以内 16.20
延吉百货大楼股份有限公司 独立第三方 224,922.00 1 年以内 15.94
三星（中国）投资有限公司沈阳分公司 独立第三方 220,000.00 1 年以内 15.60
松下电器（中国）有限公司杭州分公司 独立第三方 213,000.00 1 年以内 15.10
合计 / 1,186,392.00 / 84.11
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
4、 其他应收款：
（1）其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
账龄组合 59,869,096.00 69.67 4,321,128.58 7.22
关联组合 23,000,000.00 26.77
组合小计 82,869,096.00 96.44 4,321,128.58 7.22
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
3,063,130.47 3.56 3,063,130.47 100.00
备的其他应收账款
合计 85,932,226.47 / 7,384,259.05 /
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
账龄组合 57,317,030.61 71.31 3,477,489.74 6.07
关联组合 20,000,000.00 24.88
组合小计 77,317,030.61 96.19 3,477,489.74 6.07
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
3,063,130.47 3.81 3,063,130.47 100.00
备的其他应收账款
合计 80,380,161.08 / 6,540,620.21 /
i. 单项金额重大的其他应收款：是指占其他应收款期末余额 10%(含 10%)以上且金额超
过 200 万元的应收款项。
对单项金额重大的其他应收款单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未
发生减值的其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中再进行减值测试。
ii. 组合其他应收款：
账龄组合：指除已单独计提减值准备的其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相
类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结
合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
关联组合：指对关联方的其他应收款。对关联方的其他应收款不计提坏账准备。
iii. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
54
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
吉林市北奇房地产开发有
2,236,465.69 2,236,465.69 100.00 长期无法收回
限公司
长春运达矿上物资公司 349,710.77 349,710.77 100.00 长期无法收回
其他 476,954.01 476,954.01 100.00 长期无法收回
合计 3,063,130.47 3,063,130.47 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
37,373,981.56 62.43 1,868,699.08 52,197,733.70 91.07 2,609,886.69
小计
1至2年 20,085,713.82 33.55 2,008,571.38 549,743.18 0.96 54,974.32
2至3年 760,439.92 1.27 114,065.98 2,025,640.25 3.53 303,846.04
3 年以上 1,648,960.70 2.75 329,792.14 2,543,913.48 4.44 508,782.69
合计 59,869,096.00 100.00 4,321,128.58 57,317,030.61 100.00 3,477,489.74
（2）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
济南欧亚大观园有限公司 联营企业 23,000,000.00 1-2 年 26.77
长春市朝阳区免费义务教育资金
独立第三方 20,785,565.25 1 年以内 24.19
专户（中央）
通辽市科尔沁区财政局 独立第三方 16,838,000.00 1 年以内 19.59
梅河口市物业管理办公室 独立第三方 2,320,000.00 1-2 年 2.70
吉林市北奇房地产开发公司 独立第三方 2,236,465.69 3 年以上 2.60
合计 / 65,180,030.94 / 75.85
(7) 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
济南欧亚大观园有限公司 联营企业 23,000,000.00 26.77
合计 / 23,000,000.00 26.77
55
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
5、预付款项：
（1）预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 622,615,796.87 62.79 625,843,451.05 91.40
1至2年 362,864,183.80 36.59 55,611,385.92 8.12
2至3年 6,138,474.47 0.62 3,105,656.94 0.45
3 年以上 11,705.17 0.00 168,471.07 0.03
合计 991,630,160.31 100.00 684,728,964.98 100.00
预付账款账龄超过一年的款项主要系预付的购房款及工程款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
吉林市丰满区财政局 独立第三方 110,000,000.00 1 年以内 拆迁补偿款
松原市新宇房地产开发有限公司 独立第三方 70,000,000.00 1 年以内 预付购房款
吉林市城市开发管理办公室 独立第三方 70,000,000.00 1-2 年 预付购地款
北京正阳恒瑞置业有限公司 独立第三方 59,956,000.00 1-2 年 预付购房款
长春万通市场建设开发置业有限公司 独立第三方 56,468,966.37 1 年以内 预付购房款
合计 / 366,424,966.37 / /
（3）本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（4）预付款项的说明：
预付账款期末余额较期初增加 306,901,195.33 元，增长 44.82%，主要原因系本期超市
连锁公司预付购房款及吉林欧亚置业预付购地款增加所致。
6、存货：
（1）存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 5,256,284.95 5,256,284.95 4,622,125.94 4,622,125.94
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
库存商品 469,496,355.85 469,496,355.85 458,277,680.56 458,277,680.56
低值易耗品 15,930,210.15 15,930,210.15 14,108,489.54 14,108,489.54
开发产品 26,336,992.79 26,336,992.79 53,384,489.87 53,384,489.87
合计 517,019,843.74 517,019,843.74 530,392,785.91 530,392,785.91
存货期末账面余额较期初减少 13,372,942.17 元，降低 2.52%。主要原因系本期结转房
地产销售成本导致开发产品减少所致。
7、可供出售金融资产：
（1）可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 10,002,445.59 10,538,974.95
合计 10,002,445.59 10,538,974.95
①本公司持有的江苏炎黄在线物流股份有限公司(S*ST 炎黄)100,000.00 股普通股，投
资成本为 100,000.00 元，由于该股票已暂停上市，公司已对其全额计提减值准备。
②可供出售金融资产期末采用活跃市场的公开报价确定其公允价值。期末公允价值较期
初公允价值减少 536,529.36 元，降低 5.09%，主要是本公司持有的其他上市公司股票价格
下降所致。
8、对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企
业在
被投 本企 被投
资单 业持 资单 期末净资产 本期营业
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
位名 股比 位表 总额 收入总额
称 例(%) 决权
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
长春
丽东
商务
展览 30.00 30.00 8,469,185.30 1,131,846.11 7,337,339.19 673,900.00 995.08
服务
有限
公司
济南
欧亚
大观
51.00 465,698,448.19 367,149,539.20 98,548,908.77 17,088,205.63 -1,402,436.54
园有
限公
司
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
9、长期股权投资:
（1）长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资 在被投资
增减 减值
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 单位持股 单位表决
变动 准备
比例 权比例
吉林银行股份有限
1,333,570.00 1,333,570.00 1,333,570.00 0.017 0.017
公司
沈阳市商业银行 500,000.00 500,000.00 500,000.00 0.44 0.44
沈阳商业集团公司 53,313.03 53,313.03 53,313.03
太原五一百货集团
35,000.00 35,000.00 35,000.00
股份有限公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被
在被投
投资
减值 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位
准备 表决权
持股
比例
比例
长春丽东商务
展览服务有限 2,187,900.00 2,200,022.82 298.52 2,200,321.34 30.00 30.00
公司
济南欧亚大观
61,200,000.00 58,113,643.07 -715,242.64 57,398,400.43 51.00
园有限公司
10、固定资产:
（1）固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 3,553,020,243.02 298,176,884.93 2,109,415.00 3,849,087,712.95
其中：房屋及建筑物 2,716,130,176.39 212,664,591.33 708,000.00 2,928,086,767.72
机器设备 286,774,576.58 17,947,124.84 8,500.00 304,713,201.42
运输工具 23,092,083.97 1,405,136.44 1,276,765.00 23,220,455.41
办公设备及其
他固定资产办公设 527,023,406.08 66,160,032.32 116,150.00 593,067,288.40
备及其他固定资产
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计： 489,477,220.34 82,962,526.62 1,668,044.28 570,771,702.68
其中：房屋及建筑物 283,529,214.92 39,173,458.61 707,536.74 321,995,136.79
机器设备 101,275,687.12 10,837,751.02 3,965.04 112,109,473.10
运输工具 9,302,117.69 995,518.14 849,526.16 9,448,109.67
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
办公设备及其
95,370,200.61 31,955,798.85 107,016.34 127,218,983.12
他固定资产
三、固定资产账面净
3,063,543,022.68 / / 3,278,316,010.27
值合计
其中：房屋及建筑物 2,432,600,961.47 / / 2,606,091,630.93
机器设备 185,498,889.46 / / 192,603,728.32
运输工具 13,789,966.28 / / 13,772,345.74
办公设备及其
431,653,205.47 / / 465,848,305.28
他固定资产
四、减值准备合计 220,166.76 / / 220,166.76
其中：房屋及建筑物 163,759.96 / / 163,759.96
机器设备 / /
运输工具 54,240.00 / / 54,240.00
办公设备及其
2,166.80 / / 2,166.80
他固定资产
五、固定资产账面价
3,063,322,855.92 / / 3,278,095,843.51
值合计
其中：房屋及建筑物 2,432,437,201.51 / / 2,605,927,870.97
机器设备 185,498,889.46 / / 192,603,728.32
运输工具 13,735,726.28 / / 13,718,105.74
办公设备及其
431,651,038.67 / / 465,846,138.48
他固定资产
本期折旧额：82,962,526.62 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：83,882,249.99 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
辽源购物中心大楼 正在办理中 2012 年 12 月 31 日
欧亚卖场三期工程 正在办理中 2012 年 12 月 31 日
柳影路超市营业大楼 正在办理中 2012 年 12 月 31 日
吉林欧亚商都营业楼 正在办理中 2012 年 12 月 31 日
吉林欧亚商都水韵名城宿舍 正在办理中 2012 年 12 月 31 日
超市连锁前进店房屋 正在办理中 2012 年 12 月 31 日
注：①本公司将位于长春市朝阳区工农大路 1128 号的长房权字第 1090001571 号房产及
长国用（2008）第 120003136 号土地使用权用于抵押办理长期借款。
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
②将全资子公司欧亚集团沈阳联营有限公司位于沈阳市和平区中华路 63 号营业大楼、
综合楼、营业大楼三期等房地产作为抵押资产进行抵押用于发行公司债券。
③固定资产年末账面价值较年初增加 214,772,987.59 元，增长 7.01%。主要原因系本
期购建的固定资产增加所致。
11、在建工程：
（1）在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
在建工程 577,395,582.99 577,395,582.99 594,172,673.68 594,172,673.68
（2）重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
预算数
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产
（万元）
通化购物中心工程 5,278 47,509,467.60 641,010.00 48,150,477.60
四平欧亚商贸改扩建项目 2,000 1,580,055.00
欧亚卖场一楼装修改造工程 5,000 42,530,000.00 35,500,000.00
欧亚卖场负二、一、二楼吊顶工程 1,200 9,875,148.00
欧亚卖场空调及电梯安装工程 1,500 9,140,170.95
欧亚卖场单号门前铺路工程 3,000 24,497,226.30
欧亚卖场 8 号门扩建工程 5,200 49,020,000.00
欧亚超市连锁门店装修工程 10,150 13,453,037.84 1,400,705.00
白城购物中心消防工程 3,620 32,947,987.62 1,611,520.49 29,731,772.39
吉林市欧亚商都工程 1,568 7,464,139.80 31,048.00
欧亚城市商业综合体前期、一期 40,000 170,108,558.38 20,165,831.66
通化置业梅河购物中心及钻石名
50,000 158,061,072.55 2,867,581.60
城项目
辽源购物中心通风排烟工程 2,000 17,394,473.92 264,000.00
营销分公司卖场大库装修工程 510 1,986,388.00 240,000.00
欧亚益民一期改造工程 1,000 8,604,947.72 6,000,000.00
欧亚车百等子公司零星装修工程 717 4,383,462.55
合 计 132,743 594,172,673.68 67,105,159.30 83,882,249.99
60
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
本期
工程投
其中：本期利 利息
入占预 工程 利息资本化 资金
项目名称 息资本化金 资本 期末数
算比例 进度 累计金额 来源
额 化率
（％）
（％）
通化购物中心工程 91.21 100.00 自筹
四平欧亚商贸改扩建项目 95.00 95.00 自筹 1,580,055.00
欧亚卖场一楼装修改造工程 156.06 156.06 自筹 78,030,000.00
欧亚卖场负二、一、二楼吊
82.29 82.29 自筹 9,875,148.00
顶工程
欧亚卖场空调及电梯安装工
60.93 60.93 自筹 9,140,170.95
程
欧亚卖场单号门前铺路工程 81.66 81.66 自筹 24,497,226.30
欧亚卖场 8 号门扩建工程 94.27 94.27 自筹 49,020,000.00
欧亚超市连锁门店装修工程 88.12 88.12 自筹 14,853,742.84
白城购物中心消防工程 95.47 95.47 自筹 4,827,735.72
吉林市欧亚商都工程 47.80 47.80 自筹 7,495,187.80
欧亚城市商业综合体前期、
47.57 47.57 15,798,952.46 6,011,583.33 3.34 借款 190,274,390.04
一期
通化置业梅河购物中心及钻
32.19 32.19 自筹 160,928,654.15
石名城项目
辽源购物中心通风排烟工程 88.29 88.29 自筹 17,658,473.92
营销分公司卖场大库装修工
43.65 43.65 自筹 2,226,388.00
程
欧亚益民一期改造工程 86.05 86.05 自筹 2,604,947.72
欧亚车百等子公司零星装修
61.14 61.14 自筹 4,383,462.55
工程
合 计 / / 15,798,952.46 6,011,583.33 / / 577,395,582.99
在建工程期末账面余额较期初余额减少 16,777,090.69 元，降低 2.82%。主要系本期通
化购物中心项目完工及白城购物中心消防工程部分完工转入固定资产所致。
12、无形资产：
（1）无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 400,011,670.57 1,116,465.82 401,128,136.39
土地使用权 391,034,383.45 904,500.00 391,938,883.45
应用软件 8,977,287.12 211,965.82 9,189,252.94
61
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
二、累计摊销合计 77,795,512.50 6,218,040.02 84,013,552.52
土地使用权 73,369,654.35 5,769,459.06 79,139,113.41
应用软件 4,425,858.15 448,580.96 4,874,439.11
三、无形资产账面净值合计 322,216,158.07 -5,101,574.20 317,114,583.87
土地使用权 317,664,729.10 -4,864,959.06 312,799,770.04
应用软件 4,551,428.97 -236,615.14 4,314,813.83
四、减值准备合计
土地使用权
应用软件
五、无形资产账面价值合计 322,216,158.07 -5,101,574.20 317,114,583.87
土地使用权 317,664,729.10 -4,864,959.06 312,799,770.04
应用软件 4,551,428.97 -236,615.14 4,314,813.83
本期摊销额：6,218,040.02 元。
无形资产期末较年初减少 5,101,574.20 元，下降 1.58%。主要原因是本期无形资产摊
销所致。
13、商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的 本期 本期
期初余额 期末余额 期末减值准备
事项 增加 减少
欧亚集团沈阳联营有限公司 74,003,008.38 74,003,008.38
合计 74,003,008.38 74,003,008.38
本公司的商誉是 2006 年控股合并沈阳联营有限公司形成的，本报告期末对该商誉进行
了减值测试，测试方法详见附注（三）、12、（1）、②。经测试此商誉不存在减值，故未计提
减值准备。
14、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,386,383.01 1,168,832.62
62
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
可抵扣亏损 4,540,698.89 4,897,572.65
小计 5,927,081.90 6,066,405.27
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 2,137,036.40 2,271,168.74
小计 2,137,036.40 2,271,168.74
（2）未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
白城欧亚购物中心等可抵扣亏损 4,600,860.19 10,082,208.73
合计 4,600,860.19 10,082,208.73
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2012 年 1,427,576.64
2013 年 1,316,901.70 1,316,901.70
2014 年 46,206.71 2,080,808.20
2015 年 1,090,298.00 3,181,882.71
2016 年 1,603,793.73 2,075,039.48
2017 年 543,660.05
合计 4,600,860.19 10,082,208.73 /
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
可供出售金融资产公允价值变动形成的应纳税暂时性差异 8,548,145.60
小计 8,548,145.60
可抵扣差异项目：
资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异 5,545,532.04
可抵扣亏损形成的可抵扣暂时性差异 18,162,795.56
小计 23,708,327.60
已确认的递延所得税资产期末账面余额较年初减少 139,323.37 元，下降 2.30%。主要
是亏损引起的可抵扣暂时性差异减少所致。
已确认的递延所得税负债期末账面余额较年初减少 134,132.34 元，下降 5.91%。原因
是可供出售金融资产公允价值变动引起应纳税暂时性差异的减少所致。
63
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
15、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 6,591,629.42 905,195.64 34,994.07 7,461,830.99
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备 100,000.00 100,000.00
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 220,166.76 220,166.76
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 6,911,796.18 905,195.64 34,994.07 7,781,997.75
资产减值准备期末较年初增加 870,201.57 元，增长 12.59%。原因是本期应收款项坏账
准备增加所致。
16、短期借款：
（1）短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 951,000,000.00 732,000,000.00
合计 951,000,000.00 732,000,000.00
17、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 531,025,000.00 433,374,160.00
合计 531,025,000.00 433,374,160.00
64
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
下一会计期间（下半年）将到期的金额 531,025,000.00 元。
应付票据期末较年初增加 97,650,840.00 元，增长 22.53%。主要原因系本期较多采用
银行承兑汇票结算所致。
18、应付账款：
（1）应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 477,823,587.22 576,514,496.56
1 年以上 52,667,456.81 29,287,003.64
合计 530,491,044.03 605,801,500.20
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
本报告期末无账龄超过 1 年的大额应付款项。
19、预收账款：
（1）预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 1,336,008,937.63 1,495,011,001.94
1 年以上 21,772,502.55 1,447,499.28
合计 1,357,781,440.18 1,496,458,501.22
（2）本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
（3）账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
本报告期无账龄超过 1 年的大额预收款项。
20、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 17,000,213.97 76,615,207.07 93,615,421.04
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
二、职工福利费 2,500.61 2,875,755.45 2,875,755.45 2,500.61
三、社会保险费 741,799.08 14,039,492.92 13,131,542.20 1,649,749.80
其中：医疗保险费 2,585,196.13 2,035,906.86 549,289.27
基本养老保险费 604,483.77 10,291,225.57 10,002,501.58 893,207.76
失业保险费 137,315.31 1,098,322.39 1,028,384.93 207,252.77
工伤保险费 51,849.01 51,849.01
生育保险费 12,899.82 12,899.82
四、住房公积金 151,301.45 5,306,726.44 5,029,306.00 428,721.89
五、辞退福利
六、其他
工会经费和职工教育经费 1,841,002.99 1,503,976.61 1,521,937.24 1,823,042.36
解除劳动关系补偿金 15,188,245.00 175,484.00 15,012,761.00
合计 34,925,063.10 100,341,158.49 116,349,445.93 18,916,775.66
工会经费和职工教育经费金额 1,521,937.24 元，因解除劳动关系给予补偿 175,484.00
元。
21、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -29,230,667.02 22,715,841.68
消费税 925,294.54 1,029,903.28
营业税 1,532,996.94 7,810,849.09
企业所得税 10,148,654.00 27,503,358.08
个人所得税 4,355.75 208,374.34
城市维护建设税 635,845.22 3,764,769.38
房产税 -1,725,226.29 5,114,954.21
土地使用税 464,403.45 1,114,226.54
教育费附加 273,058.33 1,768,271.92
土地增值税 -401,224.04
地方教育费附加 154,946.60 381,461.20
合计 -17,217,562.52 71,412,009.72
根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例、国税发【2008】28 号文件、吉地
税发【2008】33 号文件、吉财预【2008】147 号文件、吉财预【2009】185 号文件的规定，
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
自 2009 年 1 月 1 日起，公司与所属分支机构合并汇总缴纳企业所得税，公司根据本期累
计实际经营结果统一计算企业实际应纳税所得额、应纳税额。其中，50%由总机构就地预缴；
50%由各分支机构就地预缴，总机构按照以前年度分支机构的经营收入、职工工资和资产总
额三个因素（分摊时三个因数权重依次为 0.35、0.35 和 0.30），将统一计算的当期应纳税
额的 50%在各分支机构之间进行分摊。
22、应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
企业债券利息 8,864,722.22
短期借款应付利息 1,220,925.00 1,174,894.44
短期融资券应付利息 12,030,555.55 11,297,500.00
合计 22,116,202.77 12,472,394.44
应付利息期末账面余额较期初余额增加 9,643,808.33 元，增长 77.32%，主要系公司发
行公司债券应计利息增加所致。
23、应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
应付股利 3,125,412.05 3,801,832.25 待支付
合计 3,125,412.05 3,801,832.25 /
应付股利期末账面余额系未支付的部分法人股东股利。
24、其他应付款：
（1）其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 503,346,710.65 340,066,026.24
1 年以上 273,269,566.82 494,159,171.66
合计 776,616,277.47 834,225,197.90
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
67
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
报告期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款款项。
25、其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
一年内结转的递延收益—会员积分 13,099,956.56 10,488,610.38
短期融资券—本金 200,000,000.00 400,000,000.00
合计 213,099,956.56 410,488,610.38
（1）报告期末，本公司根据会员卡积分兑换标准及预计兑换率确认因销售产生的会员
积分返利额（含税）13,099,956.56 元。
（2）根据公司六届十四次董事会决议并经 2010 年第二次临时股东大会批准，公司发
行不超过 4 亿元短期票据，该事项已获中国银行间市场交易商协会中市协注[2011]CP69 号
《接受注册通知书》批准。2011 年 5 月，公司发行了第一期短期融资券 2 亿元，票面利率
为 5.25%；2011 年 8 月，公司发行了第二期短期融资券 2 亿元，票面利率为 7.1%。上述两
期短期融资券的期限均为一年。公司第一期短期融资券已于本报告期到期支付。
26、长期借款：
（1）长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 170,000,000.00 180,000,000.00
合计 170,000,000.00 180,000,000.00
本公司长期借款为抵押借款，抵押物位于长春市朝阳区工农大路 1128 号的长房权字第
1090001571 号房产及长国用（2008）第 120003136 号土地使用权。
（2）金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（％） 本币金额 本币金额
中国工商银行股份
2010 年 2015 年
有限公司长春迎春 人民币 5.96 170,000,000.00 180,000,000.00
9月6日 9月4日
路支行
合计 / / / / 170,000,000.00 180,000,000.00
27、应付债券：
单位：元 币种：人民币
面 债券
债券名称 发行日期 发行金额 本期应计利息 期末应付利息 期末余额
值 期限
2012 年 3
11 欧亚债 100 7年 470,000,000.00 9,068,089.70 8,864,722.22 463,103,367.48
月 21 日
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
应付债券期末账面余额较期初余额增加 463,103,367.48 元，增长 100.00%，全部为本
期新增，原因系公司于 2012 年 3 月 21 日发行 4.7 亿元人民币的公司债券，其票面利率为
7%。
28、长期应付款：
（1）金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
购置资产款 15,781,443.48 12,795,200.65
期末长期应付款系尚未支付的购置资产款。
29、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 159,088,075.00 159,088,075.00
30、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 278,420,393.90 278,420,393.90
其他资本公积 26,432,784.34 402,397.02 26,030,387.32
合计 304,853,178.24 402,397.02 304,450,781.22
根据财政部财会[2007]14 号《企业会计准则解释第 1 号》规定，本公司将所持上海友
谊集团股份有限公司、中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司、江苏炎黄在线物流股份
有限公司、沈阳商业城股份有限公司股票列入可供出售金融资产，本期公允价值变化调整账
面价值，公允价值与原账面价值的差异扣除递延所得税负债后调整其他资本公积
402,397.02 元。
31、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 79,544,037.50 79,544,037.50
合计 79,544,037.50 79,544,037.50
本公司盈余公积累计计提金额已经达到注册资本的 50%，根据公司法规定，本年不再计
提盈余公积金。
69
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32、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 448,005,503.33 /
调整后 年初未分配利润 448,005,503.33 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 82,656,702.89 /
期末未分配利润 530,662,206.22 /
33、营业收入和营业成本：
（1）营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,886,547,177.71 3,106,160,136.21
其他业务收入 308,770,484.97 134,922,165.34
营业成本 3,588,690,289.47 2,795,124,492.71
（2）主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品流通行业 3,814,006,783.84 3,502,879,246.42 3,106,160,136.21 2,795,124,492.71
房地产行业 72,540,393.87 53,497,229.58
合计 3,886,547,177.71 3,556,376,476.00 3,106,160,136.21 2,795,124,492.71
（3）主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 3,886,547,177.71 3,556,376,476.00 3,106,160,136.21 2,795,124,492.71
合计 3,886,547,177.71 3,556,376,476.00 3,106,160,136.21 2,795,124,492.71
（4）公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
辉南县中东家电有限公司 2,850,852.00 0.07
70
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
扶余县三百家电有限公司 2,481,622.00 0.06
榆树市鸿祥电器经销有限公司 2,354,370.00 0.06
舒兰市远东商贸有限公司 1,848,906.00 0.04
延吉百货大楼股份有限公司 880,319.00 0.02
合计 10,416,069.00 0.25
营业收入本期发生额较上期发生额增加 954,235,361.13 元，增长 29.44%。主要系随着
新设门店的增加、原有门店业务规模的扩大及房地产收入的新增，营业收入相应增加所致；
营业成本本期发生额较上期发生额增加 793,565,796.76 元，增长 28.39%，系随着营业收入
的增长而增长所致。
34、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 7,242,277.97 4,462,176.41 应税销售收入
营业税 18,149,331.24 9,979,507.25 应税营业收入
城市维护建设税 5,246,678.07 3,156,620.14 应纳流转税额
教育费附加 2,282,592.28 1,376,228.37 应纳流转税额
地方教育附加 1,464,707.48 243,116.60 应纳流转税额
土地增值税 1,006,738.65 应纳流转税额
合计 35,392,325.69 19,217,648.77 /
营业税金及附加本期发生额较上期发生额增加 16,174,676.92 元，增长 84.17%。主要
原因系随公司营业收入的增长，营业税金及附加相应增加；全资子公司辽源欧亚置业、通化
欧亚置业本期销售房地产，相应的营业税和土地增值税增加。
35、销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 37,822,477.83 25,939,230.70
促销费 9,907,044.70 3,333,444.66
装修费 7,092,738.98 21,224,882.62
宣传费 10,641,942.97 4,857,283.10
展览费及广告费 14,452,277.45 14,849,423.11
保洁费 4,385,807.59 3,517,940.10
劳动保护费 405,690.24 701,120.86
71
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
运输费 4,675,974.81 3,242,127.71
其他 9,801,935.44 3,825,858.74
合计 99,185,890.01 81,491,311.60
36、管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
折旧费 82,962,526.62 54,040,267.25
职工薪酬 38,992,583.88 29,854,870.69
电费 45,043,688.57 37,926,115.50
装饰及修理费 12,235,765.35 11,399,358.44
劳动保险费 15,503,064.38 10,722,325.51
房产税 15,636,876.65 12,348,652.85
租赁费 22,634,770.01 12,973,735.50
劳动保护费 16,123,353.76 10,966,738.51
无形资产摊销 6,218,040.02 5,844,739.27
办公费 3,841,591.01 3,030,607.03
差旅费 1,786,268.74 1,069,278.90
土地使用税 2,249,505.00 1,497,610.91
运杂费 1,062,344.16 808,991.60
低值易耗品摊销 1,076,396.80 1,909,760.25
保险费 564,338.34 1,345,227.59
水费 1,342,378.89 1,637,847.32
其他 26,400,266.52 16,561,411.51
合计 293,673,758.70 213,937,538.63
37、财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 41,800,986.59 12,836,720.65
利息收入 -2,111,469.87 -1,899,247.00
手续费 -2,078,499.83 -858,137.96
合计 37,611,016.89 10,079,335.69
38、投资收益：
（1）投资收益明细情况
72
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -714,944.12 -535,172.93
合计 -714,944.12 -535,172.93
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
长春丽东商务展览服务有限公司 298.52 456.14 本期净利润增加
济南欧亚大观园有限公司 -715,242.64 -535,629.07 本期净利润减少
合计 -714,944.12 -535,172.93 /
投资收益本期发生额较上期发生额减少 179,771.19 元，降低 33.59%。主要原因系济南
欧亚大观园有限公司本期亏损增加所致。
39、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 870,201.57 1,607,104.55
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 870,201.57 1,607,104.55
40、营业外收入：
（1）营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 56,319.06 56,319.06
其中：固定资产处置利得 56,319.06 56,319.06
政府补助 876,245.38 876,245.38
其他 877,998.91 1,303,750.96 877,998.91
合计 1,810,563.35 1,303,750.96 1,810,563.35
73
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
税收返还 453,445.38 白城欧亚购物中心收到白城市财政局的税收返还款
其他政府补助 422,800.00 欧亚柳影路超市等单位收到的地方政府补助款
合计 876,245.38 /
营业外收入本期发生额较上期发生额增加 506,812.39 元，增长 38.87%，主要原因系本
期子公司柳影路超市收到地方政府补助及子公司白城欧亚购物中心收到税收返还增加所致。
41、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 43,041.75 140,956.56 43,041.75
其中：固定资产处置损失 43,041.75 140,956.56 43,041.75
对外捐赠 280,000.00 280,000.00
其他 95,600.04 350,386.08 95,600.04
合计 418,641.79 491,342.64 418,641.79
营业外支出本期发生额较上期发生额减少 72,700.85 元，降低 14.80%。主要系本期处
置固定资产损失减少所致。
42、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 34,836,037.12 29,936,737.85
递延所得税调整 -19,859.07 415,874.41
合计 34,816,178.05 30,352,612.26
43、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项目 序号 本年金额 上年金额
归属于母公司股东的净利润 1 82,656,702.89 70,514,720.99
归属于母公司的非经常性损益 2 964,066.19 537,932.61
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后
3=1-2 81,692,636.70 69,976,788.38
的净利润
年初股份总数 4 159,088,075.00 159,088,075.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加
5
股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
74
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项目 序号 本年金额 上年金额
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的累计
7
月数
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至年末的累计月数 9
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 6 6
12=4+5+6×7÷11
发行在外的普通股加权平均数 159,088,075.00 159,088,075.00
-8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.52 0.443
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.51 0.440
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15
转换费用 16
所得税率 17
认股权证、期权行权、可转换债券等增加
18
的普通股加权平均数
19=[1+(15-16)×(1-17)]
稀释每股收益（Ⅰ） 0.52 0.443
÷(12+18)
19=[3+(15-16)×(1-17)]
稀释每股收益（Ⅱ） 0.51 0.440
÷(12+18)
44、其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -536,529.36 -701,529.61
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -134,132.34 -175,382.40
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -402,397.02 -526,147.21
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的
所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
75
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -402,397.02 -526,147.21
其他综合收益较年初增加 123,750.19 元,增长 23.52%。主要是本公司持有的其他上市
公司股票价格变动所致。
45、现金流量表项目注释：
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
单位往来 203,315,121.18
押金 13,987,359.93
其他 181,838,042.79
政府补助 876,245.38
合计 400,016,769.28
(2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
单位往来 152,558,866.12
水电费 85,183,299.02
装修费 19,328,504.33
促销费 9,907,044.70
租金 22,634,770.01
广告费 25,901,870.42
押金 16,144,511.86
运费 5,738,318.97
保洁服务费 4,385,807.59
办公费 3,841,591.01
差旅费 1,786,268.74
其他 157,115,169.53
合计 504,526,022.30
76
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46、现金流量表补充资料：
（1）现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 105,754,979.74 89,549,492.73
加：资产减值准备 870,201.57 1,607,104.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 82,962,526.62 54,040,267.25
无形资产摊销 6,218,040.02 8,996,043.77
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-13,277.31 139,118.95
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 41,800,986.59 12,836,720.65
投资损失（收益以“－”号填列） 714,944.12 535,172.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 139,323.37 -283,232.76
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -134,132.34 -175,382.40
存货的减少（增加以“－”号填列） 13,372,942.17 -101,272,951.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 30,117,453.55 -38,778,727.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -243,497,300.38 219,483,576.88
其他
经营活动产生的现金流量净额 38,306,687.72 246,677,203.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 522,307,798.13 191,762,077.98
减：现金的期初余额 729,906,024.78 180,039,144.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -207,598,226.65 11,722,933.93
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（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 279,350,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 279,350,000.00
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 522,307,798.13 729,906,024.78
其中：库存现金 175,920.32 49,317.54
可随时用于支付的银行存款 490,101,794.90 683,142,868.88
可随时用于支付的其他货币资金 32,030,082.91 46,713,838.36
可用于支付的存放中央银行款项
78
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存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 522,307,798.13 729,906,024.78
（七）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公
司对 母公司
本企 对本企 本企业
母公司 企业类 法人 业务 组织机构
注册地 注册资本 业的 业的表 最终控
名称 型 代表 性质 代码
持股 决权比 制方
比例 例(%)
(%)
长春市
长春市 国有企 人民政
汽车城 业（全民 府国有
长春市 王友 商业 62,788,000.00 22.83 22.83 73592554-9
商业总 所有制 资产监
公司 企业） 督管理
委员会
长春市汽车城商业总公司为代表国家持有本公司股份的单位，该公司法定代表人：王友，
注册资本：62,788,000.00 元人民币，成立日期：1991 年 11 月 27 日，主要经营业务或管理
活动：经销、服务。该公司控股股东为长春市人民政府国有资产监督管理委员会，负责人：
柳宝祥，成立日期：2004 年 7 月 23 日，该委代表长春市人民政府对市属国有企业行使出资
人职能。
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
法人
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质
代表
长春欧亚卖场有限责任公司 有限责任公司 长春市 于志良 综合百货
长春欧亚家居广场有限公司 有限责任公司 长春市 林明玉 综合百货
长春欧亚美食城有限公司 有限责任公司 长春市 霍崇力 综合百货
长春欧亚星河湾商厦有限责任公司 有限责任公司 长春市 王怀玉 综合百货
欧亚集团沈阳联营有限公司 有限责任公司 沈阳市 高军 综合百货
四平欧亚商贸有限公司 有限责任公司 四平市 尹长海 综合百货
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长春欧亚集团通化欧亚购物中心有限公司 有限责任公司 通化市 周伟 综合百货
长春欧亚卫星路超市有限公司 有限责任公司 长春市 冯玉英 综合百货
长春欧亚柳影路超市有限公司 有限责任公司 长春市 冯玉英 综合百货
长春欧亚集团欧亚车百大楼有限公司 有限责任公司 长春市 于慧舫 综合百货
长春欧亚超市连锁经营有限公司 有限责任公司 长春市 刘广伟 综合百货
长春欧亚集团白城欧亚购物中心 有限责任公司 白城市 刘显富 综合百货
吉林市欧亚商都有限公司 有限责任公司 吉林市 常建华 综合百货
吉林市欧亚购物中心有限公司 有限责任公司 吉林市 常建华 综合百货
长春欧亚集团辽源欧亚置业有限公司 有限责任公司 辽源市 赵天胜 综合百货、地产开发
吉林省欧亚中吉商贸有限公司 有限责任公司 长春市 李文霞 商业零售、地产开发
长春欧亚鞋业有限公司 有限责任公司 长春市 周伟 橡胶制品、制造
吉林欧亚置业有限公司 有限责任公司 吉林市 常建华 综合百货、地产开发
长春欧亚集团通辽欧亚置业有限公司 有限责任公司 通辽市 白京仁 综合百货、地产开发
长春欧亚集团通化欧亚置业有限公司 有限责任公司 通化市 刘军 综合百货、地产开发
乌兰浩
乌兰浩特欧亚富立置业有限公司 有限责任公司 薛立军 综合百货、地产开发
特市
长春欧星贸易有限公司 有限责任公司 长春市 黄淑梅 综合百货
表决权比例 组织机构
子公司全称 注册资本 持股比例(%)
(%) 代码
长春欧亚卖场有限责任公司 391,500,000.00 39.66 60.34 72319343-2
长春欧亚家居广场有限公司 300,000.00 98.50 98.50 77658293-3
长春欧亚美食城有限公司 300,000.00 98.50 98.50 77658292-5
长春欧亚星河湾商厦有限责任公司 5,000,000.00 50.00 50.00 76717574-6
欧亚集团沈阳联营有限公司 63,600,000.00 100.00 100.00 11778449-4
四平欧亚商贸有限公司 5,000,000.00 100.00 100.00 78684553-0
长春欧亚集团通化欧亚购物中心有限
100,000,000.00 100.00 100.00 66877716-X
公司
长春欧亚卫星路超市有限公司 50,000,000.00 100.00 100.00 76716469-2
长春欧亚柳影路超市有限公司 50,000,000.00 100.00 100.00 69147302-5
长春欧亚集团欧亚车百大楼有限公司 100,000,000.00 100.00 100.00 69775755-5
长春欧亚超市连锁经营有限公司 5,000,000.00 100.00 100.00 68337482-8
长春欧亚集团白城欧亚购物中心 100,000,000.00 100.00 100.00 69612766-6
吉林市欧亚商都有限公司 10,000,000.00 100.00 100.00 69612355-0
吉林市欧亚购物中心有限公司 100,000,000.00 100.00 100.00 55975265-X
长春欧亚集团辽源欧亚置业有限公司 50,000,000.00 100.00 100.00 69103117-1
80
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
吉林省欧亚中吉商贸有限公司 37,920,000.00 100.00 100.00 57892647-5
长春欧亚鞋业有限公司 6,083,020.79 100.00 100.00 71535734-5
吉林欧亚置业有限公司 70,000,000.00 100.00 100.00 55529928-8
长春欧亚集团通辽欧亚置业有限公司 100,000,000.00 100.00 100.00 56693451-5
长春欧亚集团通化欧亚置业有限公司 10,000,000.00 100.00 100.00 57405489-2
乌兰浩特欧亚富立置业有限公司 12,000,000.00 60.00 60.00 58519919-X
长春欧星贸易有限公司 500,000.00 70.00 70.00 58620071-1
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
本企业在
本企业持
被投资单 企业 业务 被投资单 组织机构
注册地 法人代表 注册资本 股比例
位名称 类型 性质 位表决权 代码
(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
长春丽东
商务展览 有 限 服务
长春市 纪淑芳 5,114,243.19 30.00 30.00 60590135-4
服务有限 责任 业
公司
济南欧亚
有 限 综合
大观园有 济南市 王玉芹 120,000,000.00 51.00 68469629-8
责任 百货
限公司
单位:元 币种:人民币
被投资单位 期末净资产 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
名称 总额 总额
一、合营企业
二、联营企业
长春丽东商务
展览服务有限 8,469,185.30 1,131,846.11 7,337,339.19 673,900.00 995.08
公司
济南欧亚大观
465,698,448.19 367,149,539.20 98,548,908.77 17,088,205.63 -1,402,436.54
园有限公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
王丽滨 其他
王丽滨为本公司员工，身份证号为：220104196109052920，其名下拥有的欧亚商都三期
6988.66 平方米商业服务用房系公司 81 名员工（包括公司董事、监事、高级管理人员）共
有产权。
5、关联交易情况
(1) 关联租赁情况
公司承租情况表：
81
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
出租方 租赁资 年度确认的租赁
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
名称 产种类 费
长春欧亚集团股份 商业服
王丽滨 2012 年 1 月 1 日 2012 年 12 月 31 日 10,488,021.60
有限公司欧亚商都 务用房
2012 年 1 月 6 日，分公司欧亚商都与自然人王丽滨签署了《协议书》。欧亚商都以每月
租金 874,001.80 元人民币的价格，租入王丽滨名下的位于长春市朝阳区工农大路 1128 号欧
亚商都三期 6,988.66 平方米商业服务用房。王丽滨为本公司员工，其名下拥有的欧亚商都
三期 6,988.66 平方米商业服务用房系公司 81 名员工(包括公司董事、监事、高级管理人员）
共有产权。该关联交易事项已经公司六届二十四次董事会审议通过。该交易事项，有利于欧
亚商都统一整体规划布局，有利于提升整体经营形象，有利于提高整体经营能力，有利于形
成整体规模效益，对欧亚商都经营的长远发展会产生积极的促进作用。截止 2012 年 6 月 30
日，欧亚商都已确认租赁费 5,224,010.80 元，实际支付租赁费 2,622,005.40 元。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
济南欧亚大观园
其他应收款 23,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
（八）股份支付：无
（九）或有事项：无
（十）承诺事项：
1、重大承诺事项
2012 年 5 月 22 日，本公司全资子公司长春欧亚集团车百大楼有限公司之子公司长春欧
亚超市连锁经营有限公司经本公司经营班子授权，分别与长春万通市场建设开发置业有限公
司签署了总价款为 10,892.743 万元人民币的《协议书》；与吉林元通金属防腐特种技术有限
公司签署了总价款为 6,734.907 万元人民币的《房地产转让协议》。购买原万通生活广场地
上一层（含夹层）、二层房屋所有权及宗地图标注的宗地面积土地使用权，建筑面积约为
20,604.22 平方米；购买位于长春市汽车产业开发区兴顺路以东与长沈路交汇处永畅美域 18
号楼地上 1-4 层商业用房及房屋所占国有土地使用权，建筑面积为 9,089 平方米。购买上述
资产用于成立长春欧亚超市连锁店，经营综超业务。截止 2012 年 6 月 30 日，购买原万通生
活广场资产公司已付款 5,646.896 万元，剩余款项将于未来 4 年内付清；购买永畅美域资产
82
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
公司已付款 3,367.45 万元，剩余款项将于未来 2 年内付清。
2、 前期承诺履行情况
截至 2012 年 06 月 30 日，本公司已签订合同但尚未支付的购买资产款共计 20,781.60
万元，具体情况如下：
（1） 2011 年 8 月 15 日，本公司与北京正阳恒瑞置业公司（以下简称恒瑞置业）签署
了总价款为 10,991.20 万元人民币的《认购意向书》，购买恒瑞置业开发的弘善家园小区 212
号楼的部分商业用房，用于商业经营。截止 2012 年 6 月 30 日，公司已付款 5,495.60 万元。
根据《商品房买卖合同》规定，在公司接到恒瑞置业发出的"认购房屋具备《商品房买卖合
同》网上签约条件"通知后将剩余 50%的款项于 10 个工作日内付清。
（2） 2011 年 11 月 2 日，本公司以 1,126 万元的价格成功竞拍郑州百货大楼股份有限
公司 33.08%国有股权。截止 2012 年 6 月 30 日，公司已支付竞买保证金 300 万元，待与郑
州市国资委签订《股权转让协议》后支付全部价款。
（3） 2011 年 12 月 19 日，本公司与松原市新宇房地产开发有限公司签署《合资合作
建设松原市"坤茂大厦"暨欧亚购物中心综合楼协议书》，项目总投资约 3 亿元人民币。其中：
新宇房地产投资土地和建设资金约合 1.05 亿元人民币。本公司投入建设资金 1.95 亿元人民
币（按建筑面积每平方米 3,000 元人民币计算，以实际面积据实结算投资款）。截止 2012
年 6 月 30 日，公司已付款 7,000 万元，剩余款项将于未来 2 年内付清。
（4） 2011 年 12 月 20 日，本公司与吉林市丰满区人民政府（以下简称丰满区人民政
府）签署了《协议书》。公司通过公开招拍方式，以每平方米净地 800 元人民币的价格取得
吉林市丰满经济开发区红旗街道红旗村，宗地规划用地面积约为 28.7 公顷（以市国土资源
部门实测为准）的土地使用权，用于建设吉林欧亚城市商业综合体。公司按丰满区人民政府
拆迁进度支付征地款。截止 2012 年 6 月 30 日，公司已支付 11,000 万元拆迁补偿款及 10,000
万元购地款。
（十一）资产负债表日后事项：
1、资产负债表日后利润分配情况说明
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 47,726,422.50
经审议批准宣告发放的利润或股利 47,726,422.50
（十二）其他重要事项：
1、以公允价值计量的资产和负债
83
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项目 期初金额 期末金额
值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1、以公允价值计
量且其变动计入
当期损益的金融
资产（不含衍生
金融资产）
2、衍生金融资产
3、可供出售金融
10,538,974.95 6,276,976.85 10,002,445.59
资产
上述合计 10,538,974.95 6,276,976.85 10,002,445.59
（十三）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
（1）应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄
1,349,073.52 0.93 67,453.67 5.00 147,452.00 0.15 7,372.60 5.00
组合
关联
143,919,728.30 99.07 98,534,042.15 99.85
组合
合计 145,268,801.82 / 67,453.67 / 98,681,494.15 / 7,372.60 /
i. 单项金额重大的应收账款：是指占应收款项期末余额 10%(含 10%)以上且金额超过
200 万元的应收款项。
对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发
生减值的应收账款，包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中再进行减值测试。
ii. 组合应收账款：
账龄组合：指除已单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类
似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现
时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
84
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
关联组合：指对关联方的应收账款。对关联方的应收账款不计提坏账准备。
iii. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 1,349,073.52 100.00 67,453.67 147,452.00 100.00 7,372.60
合计 1,349,073.52 100.00 67,453.67 147,452.00 100.00 7,372.60
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
长春欧亚卖场有限责任公司 控股子公司 82,936,369.62 一年以内 57.09
欧亚集团沈阳联营有限公司 全资子公司 43,842,783.94 一年以内 30.18
长春欧亚柳影路超市
全资子公司 4,149,225.10 一年以内 2.86
有限公司
长春欧亚卫星路超市
全资子公司 3,411,115.46 一年以内 2.35
有限公司
长春欧亚超市连锁经营
全资子公司之子公司 1,926,913.26 一年以内 1.33
有限公司
合计 / 136,266,407.38 / 93.81
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
长春欧亚卖场有限责任公司 控股子公司 82,936,369.62 57.09
欧亚集团沈阳联营有限公司 全资子公司 43,842,783.94 30.18
长春欧亚柳影路超市有限公司 全资子公司 4,149,225.10 2.86
长春欧亚卫星路超市有限公司 全资子公司 3,411,115.46 2.35
85
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
长春欧亚超市连锁经营有限公司 全资子公司之子公司 1,926,913.26 1.33
长春欧亚集团欧亚车百大楼有限公司 全资子公司 1,778,707.40 1.22
四平欧亚商贸有限公司 全资子公司 1,603,968.92 1.10
长春欧亚集团辽源欧亚置业有限公司 全资子公司 955,754.10 0.66
吉林市欧亚购物中心有限公司 全资子公司 927,936.46 0.64
长春欧亚集团通化欧亚购物中心有限公司 全资子公司 670,599.52 0.46
长春欧亚集团白城欧亚购物中心有限公司 全资子公司 593,399.04 0.41
长春欧亚星河湾商厦有限责任公司 控股子公司 522,698.84 0.36
吉林市欧亚商都有限公司 全资子公司 396,039.12 0.27
长春欧亚集团通化欧亚置业有限公司 全资子公司 204,217.52 0.14
合计 / 143,919,728.30 99.07
2、其他应收款：
（1）其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 12,027,685.25 1.09 1,076,298.27 8.95
关联组合 1,091,661,794.81 98.84
组合小计 1,103,689,480.06 99.93 1,076,298.27 8.95
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
826,664.78 0.07 826,664.78 100.00
的其他应收账款
合计 1,104,516,144.84 / 1,902,963.05 /
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 10,980,802.48 1.09 657,395.22 5.99
关联组合 998,688,728.14 98.83
组合小计 1,009,669,530.62 99.92 657,395.22 5.99
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
826,664.78 0.08 826,664.78 100.00
的其他应收账款
合计 1,010,496,195.40 / 1,484,060.00 /
86
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
①单项金额重大的其他应收款：
是指占其他应收款期末余额 10%(含 10%)以上且金额超过 200 万元的应收款项。
对单项金额重大的其他应收款单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未
发生减值的其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的其他应收款组合中再进行减值测
试。
②组合其他应收款：
账龄组合：指除已单独计提减值准备的其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相
类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结
合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
关联组合：指对关联方的其他应收款。对关联方的其他应收款不计提坏账准备。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 3,531,115.60 29.36 176,555.78 9,802,625.53 89.27 490,131.28
1至2年 7,993,414.33 66.46 799,341.43 379,621.63 3.46 37,962.16
2至3年 4,600.00 0.03 690.00 608,185.52 5.54 91,227.83
3 年以上 498,555.32 4.15 99,711.06 190,369.80 1.73 38,073.95
合计 12,027,685.25 100.00 1,076,298.27 10,980,802.48 100.00 657,395.22
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
长春运达矿上物资公司 349,710.77 349,710.77 100.00 客观证据已经发生减值
其他 476,954.01 476,954.01 100.00 客观证据已经发生减值
合计 826,664.78 826,664.78 / /
（2）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（3）其他应收账款金额前五名单位情况
87
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
长春欧亚集团通化欧亚置业
全资子公司 289,689,071.55 1 年以内 26.23
有限公司
长春欧亚集团辽源欧亚置业
全资子公司 233,965,085.00 1 年以内 21.18
有限公司
吉林欧亚置业有限公司 全资子公司 170,100,000.00 1 年以内 15.40
欧亚集团沈阳联营有限公司 全资子公司 145,000,000.00 1 年以内 13.13
吉林市欧亚购物中心有限公司 全资子公司 84,838,967.19 1 年以内 7.68
合计 / 923,593,123.74 / 83.62
（4）其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)
长春欧亚集团通化欧亚置业有限公司 全资子公司 289,689,071.55 26.23
长春欧亚集团辽源欧亚置业有限公司 全资子公司 233,965,085.00 21.18
吉林欧亚置业有限公司 全资子公司 170,100,000.00 15.40
欧亚集团沈阳联营有限公司 全资子公司 145,000,000.00 13.13
吉林市欧亚购物中心有限公司 全资子公司 84,838,967.19 7.68
长春欧亚集团通化欧亚购物中心
全资子公司 41,105,923.40 3.72
有限公司
长春欧亚卫星路超市有限公司 全资子公司 28,788,957.92 2.61
长春欧亚鞋业有限责任公司 全资子公司 28,532,263.41 2.58
长春欧亚柳影路超市有限公司 全资子公司 25,515,334.28 2.31
济南欧亚大观园有限公司 联营企业 23,000,000.00 2.08
长春欧亚集团欧亚车百大楼有限公司 全资子公司 16,036,872.92 1.45
长春欧亚超市连锁经营有限公司 全资子公司之子公司 4,808,800.00 0.44
长春欧亚卖场有限责任公司 控股子公司 139,461.00 0.01
长春欧亚集团白城欧亚购物中心
全资子公司 93,000.00 0.01
有限公司
长春欧亚星河湾商厦有限责任公司 控股子公司 48,058.14 0.01
合计 / 1,091,661,794.81 98.84
3、长期股权投资
按成本法核算
88
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
欧亚集团沈阳联营有限公司 416,358,200.00 416,358,200.00 416,358,200.00
长春欧亚卖场有限责任公司 155,250,000.00 155,250,000.00 155,250,000.00
长春欧亚星河湾商厦有限责任公司 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
四平欧亚商贸有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
长春欧亚集团通化欧亚购物中心有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
长春欧亚卫星路超市有限公司 50,000,000.00 1,000,000.00 49,000,000.00 50,000,000.00
长春欧亚柳影路超市有限公司 50,000,000.00 5,000,000.00 45,000,000.00 50,000,000.00
长春欧亚集团欧亚车百大楼有限公司 100,764,042.10 100,764,042.10 100,764,042.10
长春欧亚集团白城欧亚购物中心有限公司 100,000,000.00 5,000,000.00 95,000,000.00 100,000,000.00
吉林市欧亚商都有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
吉林市欧亚购物中心有限公司 100,000,000.00 10,000,000.00 90,000,000.00 100,000,000.00
长春欧亚集团辽源欧亚置业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
吉林省欧亚中吉商贸有限公司 37,920,000.00 37,920,000.00 37,920,000.00
长春欧亚鞋业有限责任公司 6,083,020.79 6,083,020.79 6,083,020.79
吉林欧亚置业有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
长春欧亚集团通辽欧亚置业有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
长春欧亚集团通化欧亚置业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
乌兰浩特欧亚富立置业有限公司 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00
长春欧星贸易有限公司 350,000.00 350,000.00 350,000.00
吉林银行股份有限公司 1,333,570.00 1,333,570.00 1,333,570.00
本期计提 在被投资单位持 在被投资单位表
被投资单位 减值准备
减值准备 股比例（％） 决权比例（％）
欧亚集团沈阳联营有限公司 100.00 100.00
长春欧亚卖场有限责任公司 39.66 60.34
长春欧亚星河湾商厦有限责任公司 2,500,000.00 50.00 50.00
四平欧亚商贸有限公司 100.00 100.00
长春欧亚集团通化欧亚购物中心有限公司 100.00 100.00
长春欧亚卫星路超市有限公司 100.00 100.00
长春欧亚柳影路超市有限公司 100.00 100.00
长春欧亚集团欧亚车百大楼有限公司 100.00 100.00
长春欧亚集团白城欧亚购物中心有限公司 100.00 100.00
吉林市欧亚商都有限公司 100.00 100.00
吉林市欧亚购物中心有限公司 100.00 100.00
长春欧亚集团辽源欧亚置业有限公司 100.00 100.00
吉林省欧亚中吉商贸有限公司 100.00 100.00
长春欧亚鞋业有限责任公司 100.00 100.00
89
长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
吉林欧亚置业有限公司 100.00 100.00
长春欧亚集团通辽欧亚置业有限公司 100.00 100.00
长春欧亚集团通化欧亚置业有限公司 100.00 100.00
乌兰浩特欧亚富立置业有限公司 60.00 60.00
长春欧星贸易有限公司 70.00 70.00
吉林银行股份有限公司 0.017 0.017
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
济南欧亚大观园有限公司 61,200,000.00 58,113,643.07 -715,242.64 57,398,400.43
长春丽东商务展览服务有限公司 2,187,900.00 2,200,022.82 298.52 2,200,321.34
减值 本期计提减 现金 在被投资单位 在被投资单位表
被投资单位
准备 值准备 红利 持股比例（％） 决权比例（％）
济南欧亚大观园有限公司 51.00
长春丽东商务展览服务有限公司 30.00 30.00
本期长期股权投资期初较期末增加 278,635,055.88 元，增长 24.20%，主要原因为本期
公司对白城欧亚购物中心、吉林购物中心等全资子公司增加投资所致。
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,317,759,823.10 2,121,320,209.34
其他业务收入 71,688,818.45 47,842,327.18
营业成本 2,208,844,416.21 2,014,789,519.00
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品流通行业 2,317,759,823.10 2,202,280,777.45 2,121,320,209.34 2,014,789,519.00
合计 2,317,759,823.10 2,202,280,777.45 2,121,320,209.34 2,014,789,519.00
(3) 主营业务（分地区）
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 2,317,759,823.10 2,202,280,777.45 2,121,320,209.34 2,014,789,519.00
合计 2,317,759,823.10 2,202,280,777.45 2,121,320,209.34 2,014,789,519.00
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
长春欧亚卖场有限责任公司 345,026,561.78 14.44
长春欧亚超市连锁经营有限公司 86,157,760.83 3.61
长春欧亚集团欧亚车百大楼有限公司 61,362,059.78 2.57
长春欧亚柳影路超市有限公司 44,419,700.88 1.86
长春欧亚卫星路超市有限公司 40,721,386.75 1.70
合计 577,687,470.02 24.18
营业收入本期发生额较上期发生额增加 220,286,105.03 元，增长 10.16%，主要系原有
门店业务规模的扩大，营业收入相应增加所致；营业成本本期发生额较上期发生额增加
194,054,897.21 元，增长 9.63%，系随着营业收入的增长而增长所致。
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 17,077,500.00 12,650,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -714,944.12 -535,172.93
合计 16,362,555.88 12,114,827.07
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
本期欧亚卖场按 2011 年末注
册资本 39,150 万元为基数，
长春欧亚卖场有限责任公司 17,077,500.00 12,650,000.00
向全体股东每 10 股派发现金
红利 1.10 元（含税）。
合计 17,077,500.00 12,650,000.00 /
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
长春丽东商务展览服务有限公司 298.52 456.14 净利润变动
济南欧亚大观园有限公司 -715,242.64 -535,629.07 净利润变动
合计 -714,944.12 -535,172.93 /
投资收益本期发生额较上期发生额增加 4,247,728.81 元，增长 35.06%，主要原因系控
股子公司欧亚卖场本期分红比例增加所致。
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 41,807,768.99 46,550,334.84
加：资产减值准备 478,984.12 796,729.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,389,659.14 12,487,897.45
无形资产摊销 1,738,486.88 1,354,799.71
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-13,740.57 139,118.95
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 31,413,269.72 7,828,368.75
投资损失（收益以“－”号填列） -16,362,555.88 -12,114,827.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -19,859.07 -199,182.41
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 28,902,765.36 141,514,360.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -86,666,058.30 -462,333,484.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -69,378,913.35 216,534,434.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 -55,710,192.96 -47,441,448.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 377,396,097.12 100,776,884.93
减：现金的期初余额 499,283,249.84 162,739,311.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -121,887,152.72 -61,962,426.30
（十四）补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 13,277.31
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 子公司柳影路超市收到的地方政府补
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 876,245.38 助及子公司白城欧亚购物中心收到的
定额或定量持续享受的政府补助除外 税收返还款。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 502,398.87
所得税影响额 -347,980.39
少数股东权益影响额（税后） -79,874.98
合计 964,066.19
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.00 0.52 0.52
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
7.91 0.51 0.51
净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）应收账款期末账面价值较期初增加 488,700.11 元，增长 57.88%，主要原因系本
期客户欠款增加所致。
（2）预付账款期末余额较期初增加 306,901,195.33 元，增长 44.82%，主要原因系本
期超市连锁公司预付购房款及吉林欧亚置业预付购地款增加所致。
（3）应付职工薪酬期末账面余额较期初余额减少 16,008,287.44 元，降低 45.84%，主
要原因系前期计提的激励基金在本期发放所致。
（4）应交税费期末账面余额较期初余额减少 88,629,572.24 元，降低 124.11%，主要
原因系本期流转税已交税金增加所致。
（5）应付利息期末账面余额较期初余额增加 9,643,808.33 元，增长 77.32%，主要系
公司发行公司债券应计利息增加所致。
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长春欧亚集团股份有限公司 2012 年半年度报告
（6）其他流动负债期末账面余额较期初余额减少 197,388,653.82 元，主要原因系本期
归还短期融资券 2 亿元所致。
（7）应付债券期末账面余额较期初余额增加 463,103,367.48 元，增长 100.00%，全部
为本期新增，原因系公司于 2012 年 3 月 21 日发行 4.7 亿元人民币的公司债券，其票面利率
为 7%。
（8）营业税金及附加本期发生额较上期发生额增加 16,174,676.92 元，增长 84.17%，
主要原因系随公司营业收入的增长，营业税金及附加相应增加；全资子公司辽源欧亚置业、
通化欧亚置业本期销售房地产，相应的营业税和土地增值税增加。
（9）管理费用本期发生额较上期发生额增加 79,736,220.07 元，增长 37.27%，主要原
因系本期新购建及上期在建工程转入的固定资产增加使累计折旧增加；公司门店增加，相应
人工成本增加；分公司欧亚商都租入经营房产使租赁费增加。
（10）财务费用本期发生额较上期发生额增加 27,531,681.20 元，增长 273.15%，主要
原因系银行借款利息、短期融资券及公司债券应支付的利息增加所致。
（11）投资收益本期发生额较上期发生额减少 179,771.19 元，降低 33.59%，主要原因
系济南欧亚大观园有限公司本期亏损增加所致。
（12）营业外收入本期发生额较上期发生额增加 506,812.39 元，增长 38.87%，主要原
因系本期子公司柳影路超市收到地方政府补助及子公司白城欧亚购物中心收到税收返还增
加所致。
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章
的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
董事长：曹和平
长春欧亚集团股份有限公司
2012 年 8 月 14 日
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