长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
长春欧亚集团股份有限公司
2013 年半年度报告
二 0 一三年八月
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长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半
年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、未出席董事情况
未出席 未出席董事 未出席董事的
被委托人姓名
董事职务 姓名 原因说明
独立董事 张新民 因公出差
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司负责人曹和平、主管会计工作负责人程秀茹及会计机构
负责人（会计主管人员）程秀茹声明：保证本半年度报告中财务报告
的真实、准确、完整。
五、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否
六、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
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长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
目 录
第一节 释义......................................................... 4
第二节 公司简介..................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要....................................... 7
第四节 董事会报告................................................... 8
第五节 重要事项.................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况.......................................... 16
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................ 18
第八节 财务报告（未经审计）........................................ 18
第九节 备查文件目录................................................101
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长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司 指 长春欧亚集团股份有限公司
本报告期、报告期 指 2013 年半年度
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长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 长春欧亚集团股份有限公司
公司的中文名称简称 欧亚集团
公司的外文名称 CHANG CHUN EURASIA GROUP CO. LTD
公司的外文名称缩写 CCEG
公司的法定代表人 曹和平
二、联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 席汝珍
联系地址 长春市飞跃路 2688 号
电话 0431-87666905
传真 0431-87666813
电子信箱 ccoyjt@sina.com
三、基本情况变更简介
公司注册地址 长春市工农大路 1128 号
公司注册地址的邮政编码 130021
公司办公地址 长春市飞跃路 2688 号
公司办公地址的邮政编码 130011
公司网址 www.cn-eurasiagroup.com
电子信箱 ccoyjt@sina.com
报告期，公司办公地址发生变更，临时公告刊载在 4 月 18 日
报告期内变更情况查询索引 的上海证券报、中国证券报及上海证券交易所网站 http:∥
www.sse.com.cn。
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司总经理办公室
五、公司股票简况
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长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 欧亚集团 600697 S 欧亚
六、公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减(%)
营业收入 5,150,377,976.15 4,195,317,662.68 22.76
归属于上市公司股东的净利润 98,094,063.41 82,656,702.89 18.68
归属于上市公司股东的扣除非
93,940,548.05 81,692,636.70 14.99
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 25,927,177.85 38,306,687.72 -32.32
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,242,327,689.05 1,144,121,435.69 8.58
总资产 7,935,197,524.97 7,504,158,091.63 5.74
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6 月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.62 0.52 19.23
稀释每股收益（元／股） 0.62 0.52 19.23
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.59 0.51 15.69
加权平均净资产收益率（%） 8.22 8.00 增加 0.22 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率
7.87 7.91 减少 0.04 个百分点
（%）
二、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 4,698.47
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经
主要为子公司通化欧亚置业、白
营业务密切相关，符合国家政策规定、按照
4,779,700.22 城购物中心、通化购物中心等收
一定标准定额或定量持续享受的政府补助
到的当地财政局给予的奖励款。
除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 671,989.88
少数股东权益影响额 61,223.93
所得税影响额 -1,364,097.14
合计 4,153,515.36
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
本公司为商业零售企业，主要经营综合百货业务。本报告期，公司以科学发展
观为统领，继续坚持稳中求进、创新发展的思路，把“调结构，提高经营质量；稳
增长，提高经济效益；强规模，提高发展能力；严管理，提高管理水平”摆在重要
的工作位置，不断提升和增强经营自信、管理自信、发展自信。用新的思路、新的
做法，集聚和释放企业发展的正能量，取得了显著的成效，为全年工作奠定了良好
的基础。
经济效益持续增长。报告期， 主营业务收入实现 515,037.80 万元，同比增长
22.76%，利润总额实现 17,267.10 万元，同比增长 22.84%，净利润实现 9,809.41
万元，同比增长 18.68%，均创历史同期最好水平。
经营能力不断增强。报告期，重点加强了四个方面的经营工作。一是继续以“商
都做精、卖场做大、车百做多”为路径，进行主业结构调整，拓宽主力业态的发展
空间，不断推动经营升级，提高比较优势。二是开展了异彩纷呈的促销活动，增加
经营亮点，提高经营活力。三是加强了营销一致性管理，规范经营行为，加强门店
自律，坚持合理营销，提高竞争能力。四是推进店铺经营与网上经营的有效融合，
在充分发挥欧亚实体店经营优势的基础上，加强电子商务，提高经营空间。
企业规模不断扩大。报告期，公司立足长远，科学谋划，进一步开拓市场，建
设了 6.4 万平方米的通化欧亚购物中心续建项目，积极推进商超连锁发展，欧亚商
超连锁净月一店、抚松路店相继开业，商超连锁规模由少到多逐步积累。企业规模
化程度不断提高，区域市场的主体地位和经营辐射力、影响力大幅提升。
本报告期，公司财务状况良好，流动比率为 0.49，较上年提高 0.01；速动比率
为 0.24，较上年降低 0.13。资产负债率为 79.16%，较年初降低 0.15 个百分点。现
金及现金等价物净增加额为-32,606.14 万元。其中：经营活动产生的现金流量净额
为 2,592.72 万元，投资活动产生的现金流量净额为-45,464.53 万元，筹资活动产
生的现金流量净额为 10,265.67 万元。
(一) 主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
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单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 5,150,377,976.15 4,195,317,662.68 22.76
营业成本 4,380,325,290.27 3,588,690,289.47 22.06
销售费用 168,746,253.00 99,185,890.01 70.13
管理费用 349,858,341.04 293,673,758.70 19.13
财务费用 39,744,193.78 37,611,016.89 5.67
经营活动产生的现金流量净额 25,927,177.85 38,306,687.72 -32.32
投资活动产生的现金流量净额 -454,645,300.60 -658,330,171.75 30.94
筹资活动产生的现金流量净额 102,656,758.34 412,425,257.38 -75.11
销售费用变动原因说明：本期加大促销力度广告费、宣传费及促销费增加；规
模扩大人员增加人工成本增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期支付其他与经营活动有关现
金较上年同期增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期购建固定资产及无形资产所
支付的现金较上年同期减少。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：上年同期发行公司债券收到现金。
2、其它
(1) 经营计划进展说明
2013 年，公司预计实现营业收入 100 亿元，预计实现利润总额 4.114 亿元。截
止 2013 年 6 月 30 日，公司实现营业收入 51.50 亿元，完成年度计划的 51.50%，同
比增长 22.76%。实现利润总额 1.73 亿元，完成年度计划的 42.05%，同比增长 22.84%。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利率比
毛利率 入比上 本比上
分行业 营业收入 营业成本 上年增减
（％） 年增减 年增减
（%）
(%) (%)
商品流通 增加 0.52
4,707,769,231.63 4,299,354,864.26 8.68 23.43 22.74
行业 个百分点
增加 10.81
房地产行业 61,647,172.00 38,803,280.35 37.06 -15.02 -27.47
个百分点
增加
物业租赁 2,986,822.84 100.00 100.00 100.00 个
百分点
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减少 0.69
租赁服务 377,974,749.68 42,167,145.66 88.84 22.41 30.49
个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 5,150,377,976.15 22.76
(三) 核心竞争力分析
商誉与品牌优势。公司注重商誉和品牌建设，凭借多年的努力，创出了优良的
商誉和欧亚品牌，市场形象和信誉度不断提高，品牌影响力不断增强。通过商誉和
品牌建设形成的欧亚品牌体系，得到了市场和消费者的广泛认同，保证了公司在激
烈的市场竞争中始终处于强势地位，奠定了欧亚核心竞争力的基础。
业态与经营优势。公司主要经营现代时尚百货、商业城市、商超连锁三大主力
业态。作为公司的核心资源，向消费者提供综合性服务的现代商业集合体时尚百货，
当今商业规模最高表现形式的商业城市，吉林省区域市场版图中超市的主导者欧亚
商超连锁，展现了欧亚核心竞争力的优势。
管理和规范优势。公司管理基础扎实，运作规范。本报告期，结合内控建设，
开展管理提升活动，使风险防范能力不断增强，提供了欧亚核心竞争力的保证。
(四) 投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
(1) 持有其他上市公司股权情况
单位：元
股
期初持 期末持 报告
证券 证券 报告期所有者 会计核 份
最初投资成本 股比例 股比例 期末账面价值 期损
代码 简称 权益变动 算科目 来
（％） （％） 益
源
可供出
友谊 购
600827 654,500.00 0.032 0.032 2,091,001.30 -520,467.56 售权益
股份 买
工 具
可供出
购
600306 商业城 500,000.00 0.19 0.19 3,073,309.91 -505,597.40 售权益
买
工 具
可供出
中兴 购
000715 299,800.00 0.072 0.072 3,526,954.68 1,175,651.56 售权益
商业 买
工 具
可供出
S*ST 购
000805 100,000.00 售权益
炎黄 买
工 具
合计 1,554,300.00 / / 8,691,265.89 149,586.60 / /
（1）本公司持有的江苏炎黄在线物流股份有限公司(S*ST 炎黄)100,000.00 股
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普通股，投资成本为 100,000.00 元，由于该股票已暂停上市，公司已对其全额计
提减值准备。
（2）可供出售金融资产期末采用活跃市场的公开报价确定其公允价值。期末公
允价值较年初公允价值增加 149,586.60 元，增长 1.75%，主要是本公司持有的其他
上市公司股票价格上涨所致。
(2) 持有金融企业股权情况
报告期所 会计
所持对象 最初投资金额 期初持股 期末持股 期末账面价值 报告期损 股份
有者权益 核算
名称 （元） 比例（%） 比例（%） （元） 益（元） 来源
变动（元） 科目
吉林银行 长 期
股份有限 1,333,570.00 0.017 0.017 1,333,570.00 股 权 购买
公司 投 资
合计 1,333,570.00 / / 1,333,570.00 / /
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、主要子公司、参股公司分析
（1）主要控股公司及参股公司基本情况
单位：元 币种：人民币
注册资
业务 持股比
公司名称 本（万 总资产 净资产 净利润
性质 例（%）
元）
综合
欧亚集团沈阳联营有限公司 100 6,360 613,357,571.13 334,768,993.34 -6,823.85
百货
综合
长春欧亚卖场有限责任公司 39.66 39,150 1,885,379,087.53 615,084,127.18 50,729,588.58
百货
综合
四平欧亚商贸有限公司 100 500 146,710,277.53 11,768,094.88 5,231,256.23
百货
长春欧亚集团通化欧亚购物中 综合
100 10,000 313,602,755.50 110,111,912.56 7,154,187.61
心有限公司 百货
综合
长春欧亚卫星路超市有限公司 100 5,000 115,540,662.08 56,916,311.62 5,335,356.75
百货
综合
长春欧亚柳影路超市有限公司 100 5,000 123,413,276.79 56,617,761.69 4,876,855.02
百货
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注册资
业务 持股比
公司名称 本（万 总资产 净资产 净利润
性质 例（%）
元）
长春欧亚集团欧亚车百大楼有 综合
100 10,000 1,078,926,127.33 190,541,326.26 15,222,959.77
限公司 百货
长春欧亚集团白城欧亚购物中 综合
100 10,000 168,986,016.05 102,907,395.46 2,631,767.87
心有限公司 百货
综合
吉林市欧亚商都有限公司 100 1,000 107,572,101.95 9,817,533.80 463,095.43
百货
综合
吉林市欧亚购物中心有限公司 100 10,000 275,477,083.07 103,586,928.76 2,991,233.03
百货
综 合
长春欧亚集团辽源欧亚置业有 百 货
100 5,000 369,995,263.98 54,008,376.33 1,543,852.41
限公司 地 产
开发
综 合
长春欧亚集团通化欧亚置业有 百 货
100 1,000 464,900,066.48 25,499,681.06 13,822,267.63
限公司 地 产
开发
对公司净利润影响达到 10%以上的子公司为：
长春欧亚卖场有限责任公司，2013 年 1-6 月营业收入 118,127.46 万元，营业
利润 6,836.60 万元，实现净利润 5,072.96 万元。
长春欧亚集团欧亚车百大楼有限公司，2013 年 1-6 月营业收入 86,970.11 万元，
营业利润 2,031.57 万元，实现净利润 1,522.30 万元。
长春欧亚集团通化欧亚置业有限公司,2013 年 1-6 月营业收入 10,718.10 万元,
营业利润 1,484.24 万元,实现净利润 1,382.23 万元。
（2）本年度新纳入合并范围的公司情况
单位：元 币种：人民币
持股比
公司名称 新纳入合并范围的原因 年末净资产 本年净利润
例（%）
长春万豪信息科技有限公司 新设立 100 9,991,212.36 -8,787.64
注：长春万豪信息科技有限公司注册资本 1,000 万元。
5、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
本报告期 累计实际投 项目收
项目名称 项目金额 项目进度
投入金额 入金额 益情况
通化购物中心二期续建工程 26,446 45.33% 1,997.96 11,989.26 715.42
欧亚城市商业综合体前期、一期工程 40,000 66.63% 2,470.31 26,653.31 无
通化置业梅河口购物中心工程 50,000 100% 1,088.81 50,088.81 1382.23
珲春置业购物中心工程 20,159 23.81% 4,800.00 4,800.00 无
合计 136,605 / 10,357.08 93,531.38 /
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长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
本报告期,通化欧亚购物中心实现净利润 715.42 万元；通化欧亚置业有限公司
实现净利润 1,382.23 万元。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
本报告期，公司 2012 年度股东大会审议通过了 2012 年度利润分配方案，以 2012
年末总股本 159,088,075 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3.00 元（含
税），该方案尚未实施。
三、其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期内，无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
分公司欧亚商都租入资产的关联交易。2013 年 1 月 16 日，本公司
之分公司长春欧亚集团股份有限公司欧亚商都（以下简称欧亚商都） 临时公告刊登在 2013
与自然人王丽滨签署了《协议书》。欧亚商都以租入建筑面积地下-2 年 1 月 17 日的上海证券
层每月每平方米 30 元人民币、地下-1 层和地上 1 层每月每平方米 报、中国证券报和上海
226 元人民币，月租金合计为 874,001.80 元人民币的价格，租入王 证券交易所网站 http:
丽滨名下的位于长春市朝阳区工农大路 1128 号欧亚商都三期 ∥www.sse.com.cn。
6988.66 平方米商业服务用房。其中：地下-2 层为 3599.16 平方米，
地下-1 层为 3126.44 平方米，地上 1 层为 263.06 平方米。
六、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
√不适用
八、聘任、解聘会计师事务所情况
本报告期，无聘任、解聘会计师事务所的情况。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实
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长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
际控制人、收购人处罚及整改情况
报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际
控制人无接受处罚及整改情况。
十、公司治理情况
本报告期，公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上
市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规和规范性文件的要
求，加强领导，落实责任，持续加强和规范公司治理，重点开展了“强化上市公司
治理”专项工作。根据中国证监会吉林监管局的要求，制定了关于 “强化上市公司
治理”专项工作的落实方案并组织实施。一是加强“三会”运作，夯实治理基础。
二是完善内部监督，强化权力制衡。三是明晰控制关系，规范关联交易。四是加强
内部控制，防范各种风险。修订了《发展战略和规划管理办法》、《内部审计管理制
度》、《内部组织机构设置管理制度》、《分、子公司重大事项报告制度》、《反舞弊与
举报投诉管理制度》。并结合内控工作，开展了管理升级活动，不断提高了公司规范
化运作水平。目前，公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》的要求。
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长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
期末股报告东总数 6,703
前十名股东持股情况
持有有
持股
股东 报告期内 限售条 质押或冻结的
股东名称 比例 持股总数
性质 增减 件股份 股份数量
(%)
数量
长春市汽车城商业总公司 国家 22.83 36,313,891 0 无
中国工商银行股份有限公司－汇添富
其他 4.96 7,898,007 2,198,007 未知
价值精选股票型证券投资基金
上海浦东发展银行－长信金利趋势股
其他 4.77 7,583,617 5,298,081 未知
票型证券投资基金
中国建设银行－鹏华价值优势股票型
其他 4.50 7,157,546 619,066 未知
证券投资基金
中国银行股份有限公司－嘉实研究精
其他 4.46 7,100,028 3,474,261 未知
选股票型证券投资基金
中国银行－嘉实服务增值行业证券投
其他 2.11 3,357,483 285,200 未知
资基金
长春市朝阳区双欧机械制造有限公司 其他 2.08 3,305,500 0 未知
挪威中央银行 其他 1.84 2,931,237 -545,000 未知
全国社保基金一一一组合 其他 1.60 2,541,950 0 未知
中国建设银行－国泰金鼎价值精选混
其他 1.38 2,200,100 -4,807,906 未知
合型证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
人民币
长春市汽车城商业总公司 36,313,891 36,313,891
普通股
中国工商银行股份有限公司－汇添富价值精选股票 人民币
7,898,007 7,898,007
型证券投资基金 普通股
上海浦东发展银行－长信金利趋势股票型证券投资 人民币
7,583,617 7,583,617
基金 普通股
16
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
人民币
中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资基金 7,157,546 7,157,546
普通股
中国银行股份有限公司－嘉实研究精选股票型证券 人民币
7,100,028 7,100,028
投资基金 普通股
人民币
中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金 3,357,483 3,357,483
普通股
人民币
挪威中央银行 2,931,237 2,931,237
普通股
人民币
全国社保基金一一一组合 2,541,950 2,541,950
普通股
人民币
东方证券股份有限公司 2,525,845 2,525,845
普通股
中国建设银行－国泰金鼎价值精选混合型证券投资 人民币
2,200,100 2,200,100
基金 普通股
前 10 名股东中，长春市汽车城商业总公司、长春市朝阳
区双欧机械制造有限公司之间无关联关系或一致行动关系,并
分别与无限售条件股东无关联关系或一致行动关系。
上述股东关联关系或一致行动的说明
前 10 名无限售条件股东中，嘉实研究精选股票型证券投
资基金、嘉实服务增值行业证券投资基金同属嘉实基金管理有
限公司所管理的基金。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
持有的有 有限售条件股份可上市交易情况
序
有限售条件股东名称 限售条件 可上市交易 新增可上市交 限售条件
号
股份数量 时间 易股份数量
截止本公司第四次有限售条
长春市朝阳区双欧机械制
1 3,305,500 2013 年 10 月 27 日 3,305,500 件流通股上市公告日前，偿还
造有限公司
大股东代为支付的股改对价。
四平百货大楼股份有限公
2 385,000 2013 年 10 月 27 日 385,000 同上
司
3 深圳兴鑫实业公司 220,000 2013 年 10 月 27 日 220,000 同上
4 长春市凤友果菜批发部 11,000 2013 年 10 月 27 日 11,000 同上
吉林省白城市劳务合作开
5 10,560 2013 年 10 月 27 日 10,560 同上
发公司
有限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行动关系本公司不
上述股东关联关系或一致行动的说明
详。
三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
17
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
曹和平 董事长 1,075,249 1,638,149 562,900 二级市场购买
副董事长
曲慧霞 119,938 182,608 62,670 二级市场购买
总经理
副董事长
席汝珍 40,047 55,447 15,400 二级市场购买
董事会秘书
董事
于志良 31,100 46,300 15,200 二级市场购买
副总经理
董事
于惠舫 77,470 92,770 15,300 二级市场购买
副总经理
闫福录 监事会主席 31,120 46,420 15,300 二级市场购买
程秀茹 总会计师 32,792 48,192 15,400 二级市场购买
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
18
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、（一） 444,723,689.31 770,785,053.72
交易性金融资产
应收票据 六、（二） 15,715,000.00 11,708,000.00
应收账款 六、（三） 6,135,359.18 1,239,337.61
预付款项 六、（五） 680,338,193.39 497,543,849.03
应收利息
应收股利
其他应收款 六、（四） 177,737,592.48 82,160,324.44
存货 六、（六） 1,359,324,192.82 1,015,135,860.48
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,683,974,027.18 2,378,572,425.28
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 六、（七） 8,691,265.89 8,541,679.29
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、（九） 59,235,396.78 59,864,233.38
投资性房地产 六、（十） 33,749,756.83 34,305,063.25
固定资产 六、（十一） 4,321,452,139.17 4,027,728,798.68
在建工程 六、（十二） 428,695,009.35 589,108,563.24
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、（十三） 314,623,621.84 321,186,713.89
开发支出
商誉 六、（十四） 74,003,008.38 74,003,008.38
长期待摊费用
递延所得税资产 六、（十五） 6,911,379.55 6,985,686.24
其他非流动资产 六、（十七） 3,861,920.00 3,861,920.00
非流动资产合计 5,251,223,497.79 5,125,585,666.35
资产总计 7,935,197,524.97 7,504,158,091.63
19
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
流动负债：
短期借款 六、（十八） 1,250,000,000.00 1,060,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 六、（十九） 658,610,000.00 362,150,000.00
应付账款 六、（二十） 665,473,583.69 877,170,255.78
预收款项 六、（二十一） 1,720,047,138.65 1,631,590,128.90
应付职工薪酬 六、（二十二） 18,074,904.63 28,639,543.16
应交税费 六、（二十三） -22,879,562.50 51,008,413.10
应付利息 六、（二十四） 18,587,499.98 25,497,500.00
应付股利 六、（二十五） 3,191,291.95 3,191,291.95
其他应付款 六、（二十六） 1,097,947,161.27 1,018,765,932.88
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 六、（二十七） 58,804,657.60 55,704,275.31
流动负债合计 5,467,856,675.27 5,113,717,341.08
非流动负债：
长期借款 六、（二十八） 340,000,000.00 360,000,000.00
应付债券 六、（二十九） 463,994,846.10 463,555,192.75
长期应付款 六、（三十） 7,725,860.27 12,362,246.12
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 六、（十五） 1,809,241.47 1,771,844.82
其他非流动负债
非流动负债合计 813,529,947.84 837,689,283.69
负债合计 6,281,386,623.11 5,951,406,624.77
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 六、（三十一） 159,088,075.00 159,088,075.00
资本公积 六、（三十二） 303,467,795.00 303,355,605.05
减：库存股
盈余公积 六、（三十三） 79,544,037.50 79,544,037.50
一般风险准备
未分配利润 六、（三十四） 700,227,781.55 602,133,718.14
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益 1,242,327,689.05 1,144,121,435.69
合计
少数股东权益 411,483,212.81 408,630,031.17
所有者权益合计 1,653,810,901.86 1,552,751,466.86
负债和所有者权益总计 7,935,197,524.97 7,504,158,091.63
法定代表人：曹和平 主管会计工作负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹
20
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 267,329,224.45 611,393,674.53
交易性金融资产
应收票据
应收账款 十三、（一） 45,656,431.88 75,231,779.56
预付款项 182,094,618.07 141,017,537.25
应收利息
应收股利
其他应收款 十三、（二） 1,861,431,419.10 1,444,121,032.36
存货 293,322,048.53 325,776,443.24
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,649,833,742.03 2,597,540,466.94
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、（三） 1,457,772,346.64 1,448,401,183.24
投资性房地产
固定资产 559,457,083.46 579,467,150.32
在建工程 280,116,533.92 246,556,433.82
工程物资
固定资产清理
无形资产 80,904,094.52 82,606,734.37
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,127,912.88 1,071,767.39
其他非流动资产
非流动资产合计 2,379,377,971.42 2,358,103,269.14
资产总计 5,029,211,713.45 4,955,643,736.08
21
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
流动负债：
短期借款 830,000,000.00 725,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 653,610,000.00 360,350,000.00
应付账款 362,089,691.76 454,744,210.52
预收款项 720,941,578.46 734,036,950.19
应付职工薪酬 555,397.66 10,985,904.79
应交税费 -11,644,474.71 22,600,031.21
应付利息 18,587,499.98 25,497,500.00
应付股利 3,191,291.95 3,191,291.95
其他应付款 535,532,161.16 828,318,982.80
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 19,151,984.29 13,300,994.70
流动负债合计 3,132,015,130.55 3,178,025,866.16
非流动负债：
长期借款 340,000,000.00 360,000,000.00
应付债券 463,994,846.10 463,555,192.75
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 803,994,846.10 823,555,192.75
负债合计 3,936,009,976.65 4,001,581,058.91
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 159,088,075.00 159,088,075.00
资本公积 298,039,672.03 298,039,672.03
减：库存股
专项储备
盈余公积 79,544,037.50 79,544,037.50
一般风险准备
未分配利润 556,529,952.27 417,390,892.64
所有者权益（或股东权益）合
1,093,201,736.80 954,062,677.17
计
负债和所有者权益（或
5,029,211,713.45 4,955,643,736.08
股东权益）总计
法定代表人：曹和平 主管会计工作负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹
22
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
合并利润表
2013 年 1—6 月
编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 六、（三十五） 5,150,377,976.15 4,195,317,662.68
其中：营业收入 六、（三十五） 5,150,377,976.15 4,195,317,662.68
利息收入
已赚保费
二、营业总成本 六、（三十五） 4,982,534,519.56 4,055,423,482.33
其中：营业成本 六、（三十五） 4,380,325,290.27 3,588,690,289.47
利息支出
营业税金及附加 六、（三十六） 42,569,710.58 35,392,325.69
销售费用 六、（三十七） 168,746,253.00 99,185,890.01
管理费用 六、（三十八） 349,858,341.04 293,673,758.70
财务费用 六、（三十九） 39,744,193.78 37,611,016.89
资产减值损失 六、（四十一） 1,290,730.89 870,201.57
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、（四十） -628,836.60 -714,944.12
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -628,836.60 -714,944.12
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 167,214,619.99 139,179,236.23
加：营业外收入 六、（四十二） 6,084,526.08 1,810,563.35
减：营业外支出 六、（四十三） 628,137.51 418,641.79
其中：非流动资产处置损失 990.21 43,041.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 172,671,008.56 140,571,157.79
减：所得税费用 六、（四十四） 45,736,263.51 34,816,178.05
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 126,934,745.05 105,754,979.74
归属于母公司所有者的净利润 98,094,063.41 82,656,702.89
少数股东损益 28,840,681.64 23,098,276.85
六、每股收益：
（一）基本每股收益 六、（四十五） 0.62 0.52
（二）稀释每股收益 六、（四十五） 0.62 0.52
七、其他综合收益 六、（四十六） 112,189.95 -402,397.02
八、综合收益总额 127,046,935.00 105,352,582.72
归属于母公司所有者的综合收益总额 98,206,253.36 82,254,305.87
归属于少数股东的综合收益总额 28,840,681.64 23,098,276.85
法定代表人：曹和平 主管会计工作负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹
23
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十三、（四） 2,679,005,730.23 2,389,448,641.55
减：营业成本 十三、（四） 2,467,586,137.18 2,208,844,416.21
营业税金及附加 11,096,251.23 10,656,563.97
销售费用 50,393,222.67 25,165,140.78
管理费用 78,820,036.09 80,800,819.04
财务费用 38,301,268.08 30,123,300.46
资产减值损失 702,867.23 478,984.12
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
十三、（五） 114,583,070.86 16,362,555.88
号填列）
其中：对联营企业和合
-628,836.60 -714,944.12
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
146,689,018.61 49,741,972.85
列）
加：营业外收入 629,260.62 509,114.06
减：营业外支出 37,350.67 282,578.49
其中：非流动资产处置损
182.50 42,578.49
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
147,280,928.56 49,968,508.42
号填列）
减：所得税费用 8,141,868.93 8,160,739.43
四、净利润（净亏损以“－”号填
139,139,059.63 41,807,768.99
列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.875 0.263
（二）稀释每股收益 0.875 0.263
六、其他综合收益
七、综合收益总额 139,139,059.63 41,807,768.99
法定代表人：曹和平 主管会计工作负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹
24
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,756,883,086.51 4,486,781,020.09
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六、（四十七） 413,978,339.55 400,016,769.28
经营活动现金流入小计 6,170,861,426.06 4,886,797,789.37
购买商品、接受劳务支付的现金 4,996,022,406.90 4,019,274,067.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 132,908,537.42 102,310,762.22
支付的各项税费 245,386,719.35 222,380,249.46
支付其他与经营活动有关的现金 六、（四十七） 770,616,584.54 504,526,022.30
经营活动现金流出小计 6,144,934,248.21 4,848,491,101.65
经营活动产生的现金流量净额 25,927,177.85 38,306,687.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
248,026.15 1,476.92
期资产收回的现金净额
25
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 248,026.15 1,476.92
购建固定资产、无形资产和其他长
454,893,326.75 658,331,648.67
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 454,893,326.75 658,331,648.67
投资活动产生的现金流量净额 -454,645,300.60 -658,330,171.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 150,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 1,070,000,000.00 1,169,000,000.00
发行债券收到的现金 462,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,070,000,000.00 1,632,050,000.00
偿还债务支付的现金 900,000,000.00 1,160,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
67,343,241.66 59,624,742.62
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 967,343,241.66 1,219,624,742.62
筹资活动产生的现金流量净额 102,656,758.34 412,425,257.38
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -326,061,364.41 -207,598,226.65
加：期初现金及现金等价物余
770,785,053.72 729,906,024.78
额
六、期末现金及现金等价物余额 444,723,689.31 522,307,798.13
法定代表人：曹和平 主管会计工作负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹
26
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,051,354,546.12 2,578,006,115.55
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 369,804,031.53 370,117,287.82
经营活动现金流入小计 3,421,158,577.65 2,948,123,403.37
购买商品、接受劳务支付的现金 2,602,353,348.81 2,412,364,277.25
支付给职工以及为职工支付的现金 31,783,945.49 31,808,447.31
支付的各项税费 76,428,404.70 91,099,675.55
支付其他与经营活动有关的现金 1,059,399,199.79 468,561,196.22
经营活动现金流出小计 3,769,964,898.79 3,003,833,596.33
经营活动产生的现金流量净额 -348,806,321.14 -55,710,192.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
58,846.15 1,476.92
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 58,846.15 1,476.92
购建固定资产、无形资产和其他长期
18,654,543.22 152,649,233.68
资产支付的现金
投资支付的现金 10,000,000.00 279,350,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 28,654,543.22 431,999,233.68
投资活动产生的现金流量净额 -28,595,697.07 -431,997,756.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 830,000,000.00 1,020,000,000.00
发行债券收到的现金 462,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 830,000,000.00 1,482,900,000.00
偿还债务支付的现金 745,000,000.00 1,090,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,662,431.87 27,079,203.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 796,662,431.87 1,117,079,203.00
筹资活动产生的现金流量净额 33,337,568.13 365,820,797.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -344,064,450.08 -121,887,152.72
加：期初现金及现金等价物余额 611,393,674.53 499,283,249.84
六、期末现金及现金等价物余额 267,329,224.45 377,396,097.12
法定代表人：曹和平 主管会计工作负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹
27
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或 项 风 其
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
股本） 储 险 他
股
备 准
备
一、上年年末余额 159,088,075.00 303,355,605.05 79,544,037.50 602,133,718.14 408,630,031.17 1,552,751,466.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 159,088,075.00 303,355,605.05 79,544,037.50 602,133,718.14 408,630,031.17 1,552,751,466.86
三、本期增减变动金额（减少
112,189.95 98,094,063.41 2,853,181.64 101,059,435.00
以“－”号填列）
（一）净利润 98,094,063.41 28,840,681.64 126,934,745.05
（二）其他综合收益 112,189.95 112,189.95
上述（一）和（二）小计 112,189.95 98,094,063.41 28,840,681.64 127,046,935.00
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -25,987,500.00 -25,987,500.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-25,987,500.00 -25,987,500.00
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 159,088,075.00 303,467,795.00 79,544,037.50 700,227,781.55 411,483,212.81 1,653,810,901.86
28
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表（续）
2013 年 1—6 月
编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减：
实收资本（或 项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
股本） 储 险 他
股
备 准
备
一、上年年末余
159,088,075.00 304,853,178.24 79,544,037.50 448,005,503.33 336,375,665.93 1,327,866,460.00
额
加：会计政策变
更
前期差错更正
其他
二、本年年初余
159,088,075.00 304,853,178.24 79,544,037.50 448,005,503.33 336,375,665.93 1,327,866,460.00
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -402,397.02 82,656,702.89 -2,739,223.15 79,515,082.72
“－”号填列）
（一）净利润 82,656,702.89 23,098,276.85 105,754,979.74
（二）其他综合
-402,397.02 -402,397.02
收益
上述（一）和
-402,397.02 82,656,702.89 23,098,276.85 105,352,582.72
（二）小计
（三）所有者投
150,000.00 150,000.00
入和减少资本
1．所有者投入
150,000.00 150,000.00
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -25,987,500.00 -25,987,500.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
-25,987,500.00 -25,987,500.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
159,088,075.00 304,450,781.22 79,544,037.50 530,662,206.22 333,636,442.78 1,407,381,542.72
额
法定代表人：曹和平 主管会计工作负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹
29
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
一
专 般
减：
项目 实收资本（或 项 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余额 159,088,075.00 298,039,672.03 79,544,037.50 417,390,892.64 954,062,677.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 159,088,075.00 298,039,672.03 79,544,037.50 417,390,892.64 954,062,677.17
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 139,139,059.63 139,139,059.63
号填列）
（一）净利润 139,139,059.63 139,139,059.63
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
139,139,059.63 139,139,059.63
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 159,088,075.00 298,039,672.03 79,544,037.50 556,529,952.27 1,093,201,736.80
30
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表（续）
2013 年 1—6 月
编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
专 般
减：
项目 实收资本（或 项 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余额 159,088,075.00 298,039,672.03 79,544,037.50 290,426,744.34 827,098,528.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 159,088,075.00 298,039,672.03 79,544,037.50 290,426,744.34 827,098,528.87
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 41,807,768.99 41,807,768.99
号填列）
（一）净利润 41,807,768.99 41,807,768.99
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
41,807,768.99 41,807,768.99
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 159,088,075.00 298,039,672.03 79,544,037.50 332,234,513.33 868,906,297.86
法定代表人：曹和平 主管会计工作负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹
31
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
一、公司基本情况
长春欧亚集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由长春市汽车城
百货大楼改制而成，始建于 1953 年，当时名称为长春市百货公司第四商店，1985
年 1 月更名为长春市汽车城百货大楼。1992 年，经长春市经济体制改革委员会批准
以定向募集方式成立股份有限公司，同年 8 月 20 日正式更名为长春市汽车城百货股
份有限公司，并在长春市工商行政管理局注册登记。1993 年 9 月，经中国证券监督
管理委员会证监发审字[1993]49 号文复审批准，向社会公开发行个人股 2,000 万股，
转为社会募集公司。1994 年 6 月经长春市经济体制改革委员会长体改[1994]83 号文
批准，本公司组建为长春汽车城百货集团股份有限公司。1994 年 5 月，实施了 1993
年利润分配方案，即每 10 股送红股 1 股，派发现金红利 1.30 元（含税）。1996 年 5
月 29 日，经 1995 年度股东大会审议通过，本公司更名为长春欧亚集团股份有限公
司。1997 年经中国证券监督管理委员会批准，以 1996 年 12 月 31 日总股本为基数，
实施了每 10 股配售 3 股的配股方案。1998 年经中国证券监督管理委员会批准，以
1997 年 12 月 31 日总股本为基数,实施了每 10 股配售 3 股的配股方案。2003 年经中
国证券监督管理委员会批准，以 2002 年末总股本为基数，实施了每 10 股配售 3 股
的配股方案。
2006 年 10 月,根据吉林省国有资产监督管理委员会的批复及 2006 年第一次临
时股东大会决议进行股权分置改革，本公司全体非流通股股东以其持有的
8,438,599 股作为对价支付给 2006 年 10 月 25 日登记在册的流通股股东，即流通股
股东每 10 股获 1 股公司股份，同时本公司以现有的流通股 84,385,989 股为基数，
用资本公积向 2006 年 10 月 25 日登记在册的全体流通股股东定向转增资本
16,877,198 股，即流通股股东每 10 股获 2 股定向转增股份，每股面值 1 元，计增
加股本 16,877,198.00 元，非流通股股东以此获取上市流通权。股权分置改革方案
实施后，公司总股本由 142,210,877 股增至 159,088,075 股。2009 年 10 月 27 日，
根据股权分置方案和限售股股东的承诺，经上海证券交易所批准，44,454,534 股限
售股上市流通；2010 年 4 月 27 日，根据股权分置方案和限售股股东的承诺，经上
海证券交易所批准，800,800 股限售股上市流通；2010 年 10 月 27 日，根据股权分
置方案和限售股股东的承诺，经上海证券交易所批准，198,895 股限售股上市流通。
截至 2013 年 6 月 30 日，本公司总股本为 159,088,075 股，其中有限售条件股
份 3,932,060 股，占总股本的 2.47%；无限售条件股份 155,156,015 股，占总股本
的 97.53%。
本公司属商品零售行业，经营范围主要为：经销百货、五金、交电、日用杂品
32
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
（不含超薄塑料袋）、食品业、纺织服装、家用电器及电子产品、钟表修理、汽车货
运，信息咨询服务，自营和代理内销商品范围内商品的出口业务，自营本公司零售
和自用商品的进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口
贸易；场地租赁；以下项目由分公司经营：经销音像制品、科技企业招商、高科技
产品、科技成果转让，科技城内租赁服务及物业管理，设计、制作、发布广告 (法
律、法规禁止的、不得经营；应经专项审批的项目，未获专项审批许可前不得经营)；
餐饮、住宿、健身运动、会议服务、洗浴、美容美发、酒巴、咖啡馆、保健按摩（仅
限分支机构经营）*
长春市汽车城商业总公司为代表国家持有本公司股份的单位，公司实际控制人
为长春市国有资产监督管理委员会。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司
经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依
法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持
企业的生产经营管理工作。
本公司的职能管理部门包括总经理办公室、发展战略研究室、经营策划中心、
财务核算中心、行政保障中心、审计监察部等部门；分公司 8 户，包括：欧亚商都、
营销分公司、益民商厦、红旗超市、农安商贸物流中心、服务分公司、配件分公司、
车百大楼分公司；二级子公司 22 户, 包括：长春欧亚卖场有限责任公司、欧亚集团
沈阳联营有限公司、四平欧亚商贸有限公司、长春欧亚集团通化欧亚购物中心有限
公司、长春欧亚卫星路超市有限公司、长春欧亚柳影路超市有限公司、长春欧亚集
团欧亚车百大楼有限公司、吉林市欧亚商都有限公司、长春欧亚集团白城欧亚购物
中心有限公司、长春欧亚星河湾商厦有限责任公司、吉林市欧亚购物中心有限公司、
长春欧亚集团辽源欧亚置业有限公司、吉林省欧亚中吉商贸有限公司、长春欧亚鞋
业有限责任公司、吉林欧亚置业有限公司、长春欧亚集团通化欧亚置业有限公司、
长春欧亚集团通辽欧亚置业有限公司、乌兰浩特欧亚富立置业有限公司、长春欧星
贸易有限公司、长春欧亚集团松原欧亚购物中心有限公司、长春欧亚集团珲春欧亚
置业有限公司、长春万豪信息科技有限公司；三级子公司 7 户，包括：长春欧亚美
食城有限公司、长春欧亚超市连锁经营有限公司、长春欧佳超市有限公司、万宁欧
亚超市有限公司、白山欧亚中吉置业有限公司、吉林省中吉经贸发展有限公司、吉
林省中吉大厦有限公司；三级分公司 4 户，包括：长春欧亚卖场有限责任公司欧亚
新发商厦、长春欧亚柳影路超市有限公司站前店、长春欧亚集团通化欧亚购物中心
有限公司集安分公司、长春欧亚集团辽源欧亚置业有限公司东丰分公司；联营企业
2 户，包括：济南欧亚大观园有限公司、长春丽东商务展览服务有限公司。
33
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
颁布的企业会计准则及相关规定，并基于本附注二“重要会计政策、会计估计和合
并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司
的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日
为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按
照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并
成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，
计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
（1）合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规
定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的
股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东
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长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，
按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日
可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合
并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将
其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生
的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的
汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作
为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用
交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的
收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算
差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇
率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(九) 金融工具：
（1）金融资产
1)金融资产分类
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产
四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期
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长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意
图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生
金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未
被划分为其他类的金融资产。
2)金融资产确认与计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确
认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费
用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公
允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊
余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价
值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，
其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损
益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允
价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价
值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作
为投资收益计入当期损益。
3)金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生
的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该
金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股
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长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值
损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后
发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损
失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
4)金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值
变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变
动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2）金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初
始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值
进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利
息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已
解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在
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长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资
产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作
为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近
交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资
产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金
融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资
产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允
价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公
允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括
参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(十) 应收款项：
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
占应收款项期末余额 10%(含 10%)以上且金额超
单项金额重大的判断依据或金额标准
过 200 万元的应收款项。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
本公司扣除经单独测试后按单项计提坏账准备
的单项金额重大的应收款项、存在较高回收风
以款项账龄为信用特征的特定资产组合 险的应收款项及低风险特定资产组合后的应收
款项，以款项账龄为信用风险特征划分特定资
产组合
本公司将预计在短期内可以全额收回的款项作
低风险资产组合 为低风险特定资产组合，主要为应收集团内部
各单位及集团内部各单位之间的往来款项
按组合计提坏账准备的计提方法：
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长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
组合名称 计提方法
以款项账龄为信用特征的特定资产组合 账龄分析法
低风险资产组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 15% 15%
3 年以上 20% 20%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项。
单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表
明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值
坏账准备的计提方法
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
减值准备。
(十一) 存货：
1、存货的分类
本公司存货主要包括低值易耗品、库存商品、开发成本、开发产品、材料物资
等。
2、发出存货的计价方法
先进先出法
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部
分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌
价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净
值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而
持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
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长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
4、存货的盘存制度
永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
五五摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、投资成本确定
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或
重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并
且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方
所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得
对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，
按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，
按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照
投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式
取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
2、后续计量及损益确认方法
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；
对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响
并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法
核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能
够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调
整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被
投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以
取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政
策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
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长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次
执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相
关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确
认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；
对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核
算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制
的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同
控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变
动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转
入当期投资收益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据
主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基
本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控
制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直
接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如
果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重
大影响。
(十三) 投资性房地产：
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地
使用权和已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购
买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成
本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残
值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及
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长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
年折旧(摊销)率如下：
类 别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 45 2.22%
房屋建筑物 45 5% 2.11%
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转
换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自
改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利
益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置
收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 固定资产：
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超
过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采
用直线法(年限平均法)提取折旧。
2、各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5-45 5 19-2.11
机器设备 5-10 5 19-9.5
运输设备 10 5 9.5
办公设备及其他 5-10 5 19-9.5
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，
本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资
产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
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长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用
而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或
者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资
产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资
产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预
计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
(十五) 在建工程：
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接
施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装
设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成
本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本
等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后
再对固定资产原值差异进行调整。
(十六) 借款费用:
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，
在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件
的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
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专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建
或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存
货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时
间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
(十七) 无形资产：
本公司无形资产主要为土地使用权，按取得时的实际成本计量，其中，购入的
无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形
资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术
和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者
中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的
无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，
则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
(十八) 长期待摊费用：
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限
在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊
费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
期损益。
(十九) 收入：
收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让
渡资产使用权收入和建造合同收入，收入确认原则如下：
1）销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施
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长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本公司在销售商品的同时会授予客户奖励积分，客户在满足一定条件后将奖励
积分兑换为公司商品。公司对该交易事项应当分别以下情况进行处理：（1）在销售
商品的同时，将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售或劳务提供产生的收入
与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允
价值的部分确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。奖励积分的公允价
值依据奖励积分的兑换价值标准和预计兑换率确定。（2）获得奖励积分的客户满足
条件时有权取得公司的商品，在客户兑换奖励积分时，公司应将原计入递延收益的
与所兑换积分相关的部分确认为收入。（3）每个资产负债表日, 根据积分兑换规则
的变化和积分兑换的实际情况，重新测算奖励积分的公允价值，根据期末结存的积
分数、奖励积分的公允价值以及“递延收益”账户的余额,对奖励积分已确认的递延
收益进行调整。
已收到但未达到收入确认条件的房款计入预收款项科目核算。在房产完工并验
收合格，达到了销售合同约定的交付条件，取得了买方按销售合同约定交付房产的
付款证明时 (通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排) 确认销售收
入的实现。
2）提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关
的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入
的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法
确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提
供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已
经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务
成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到
补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够
可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
(二十) 政府补助：
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助
为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，
按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
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与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费
用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面
价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税
所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减
记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额
予以转回。
(二十二) 经营租赁、融资租赁：
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公
司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付
款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额
作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期
内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在
租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
(二十三) 主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
无
2、会计估计变更
无
(二十四) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
无
46
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
2、未来适用法
无
(二十五) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
重要会计估计的说明：
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会
计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估
计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。
会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整
的重要风险。
（1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，
并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组
合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款
项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收
款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损
失予以转回。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认
存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完
工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费
用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经
验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存
货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存
货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金
额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修
订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前
折现率高于目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
47
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已
计提的商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进
行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价
值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修
订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准
备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前
折现率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计
提的固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行
估计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。
未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延
所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。
预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结
合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的
折旧费用和摊销费用。
三、税项：
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%、13%
消费税 应税销售收入 5%
营业税 应税营业收入 3%、5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
48
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳流转税额 3%、4%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
(二) 其他说明
根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例、国税发[2008]28 号文件、
吉地税发[2008]33 号文件、吉财预[2008]147 号文件、吉财预[2009]185 号文件的
规定，自 2009 年 1 月 1 日起，公司与所属分支机构合并汇总缴纳企业所得税，公
司根据本期累计实际经营结果统一计算企业实际应纳税所得额、应纳税额。其中，
50%由总机构就地预缴；50%由各分支机构就地预缴，总机构按照以前年度分支机构
的经营收入、职工工资和资产总额三个因素（分摊时三个因数权重依次为 0.35、0.35
和 0.30），将统一计算的当期应纳税额的 50%在各分支机构之间进行分摊。
49
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
实质上
从母公司所有者权益
构成对
少数股东权益 冲减子公司少数股东
注册资 子公司 表决权 是否
子公司 业务性 持股比 中用于冲减少 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 本（万 经营范围 期末实际出资额 净投资 比例 合并 少数股东权益
类型 质 例(%) 数股东损益的 少数股东在该子公司
元） 的其他 (%) 报表
金额 期初所有者权益中所
项目余
享有份额后的余额
额
长春 欧 亚卖 百货、五金、交电、
控股子 综合
场有 限 责任 长春市 39,150 服装鞋帽、家电、 155,250,000.00 39.66 60.34 是 364,200,031.87
公司 百货
公司 家居、金银饰品
长春 欧 亚星 百货、五金、交电、
控股子 综合
河湾 商 厦有 长春市 500 服装鞋帽、家电、 2,500,000.00 50.00 50.00 是 -888,483.55 3,388,483.55
公司 百货
限责任公司 家居、金银饰品
百货、五金、交电、
四平 欧 亚商 全资子 综合
四平市 500 服装鞋帽、家电、 5,000,000.00 100.00 100.00 是
贸有限公司 公司 百货
家居、金银饰品
长春 欧 亚集
百货、五金、交电、
团通 化 欧亚 全资子 综合
通化市 10,000 服装鞋帽、家电、 100,000,000.00 100.00 100.00 是
购物 中 心有 公司 百货
家居、金银饰品
限公司
长春 欧 亚卫 百货、五金、交电、
全资子 综合
星路 超 市 有 长春市 5,000 服装鞋帽、家电、 50,000,000.00 100.00 100.00 是
公司 百货
限公司 家居、金银饰品
长春 欧 亚柳 百货、五金、交电、
全资子 综合
影路 超 市有 长春市 5,000 服装鞋帽、家电、 50,000,000.00 100.00 100.00 是
公司 百货
限公司 家居、金银饰品
长春 欧 亚集
百货、五金、交电、
团欧 亚 车百 全资子 综合
长春市 10,000 服装鞋帽、家电、 100,764,042.10 100.00 100.00 是
大楼 有 限公 公司 百货
家居、金银饰品
司
长春 欧 亚集
百货、五金、交电、
团白 城 欧亚 全资子 综合
白城市 10,000 服装鞋帽、家电、 100,000,000.00 100.00 100.00 是
购物 中 心有 公司 百货
家居、金银饰品
限公司
50
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
吉林 市 欧亚 百货、五金、交电、
全资子 综合
商都 有 限公 吉林市 1,000 服装鞋帽、家电、 10,000,000.00 100.00 100.00 是
公司 百货
司 家居、金银饰品
五金交电、日用
品、百货、化妆品、
吉林 市 欧亚 首饰、工艺品、文
全资子 综合
购物 中 心有 吉林市 10,000 化用品、体育用 100,000,000.00 100.00 100.00 是
公司 百货
限公司 品、纺织品、服装
鞋帽经销、物业管
理
综合百 百货、五金交电、
长春 欧 亚集
货、物 纺织服装、家用电
团辽 源 欧亚 全资子
辽源市 业 管 5,000 器及电子产品、场 50,000,000.00 100.00 100.00 是
置业 有 限公 公司
理、地 地租赁服务、物业
司
产开发 管理及地产开发
主营商业零售业、
进出口贸易、名优
商业零
吉林 省 欧亚 特产品销售、融资
控股子 售、物
中吉 商 贸有 长春市 7,435 服务,兼营物业租 37,920,000.00 51.00 51.00 是 33,741,186.12 2,688,813.88
公司 业、地
限公司 赁经营、农副产品
产开发
销售、房地产开发
等
长春 欧 亚鞋
全资子 橡胶制 橡胶鞋及其它橡
业有 限 责任 长春市 2,835 6,083,020.79 100.00 100.00 是
公司 品制造 胶制品制造
公司
房地产开发、物业
综合百
服务、百货、纺织
货、物
吉林 欧 亚置 全资子 品、服装、鞋帽、
吉林市 业 管 7,000 70,000,000.00 100.00 100.00 是
业有限公司 公司 家用电器、日用
理、地
品、五金交电、电
产开发
子产品经销
房地产开发及销
综合百
长春 欧 亚集 售；物业管理；经
货、物
团通 辽 欧亚 全资子 销百货纺织、服装
通辽市 业 管 10,000 100,000,000.00 100.00 100.00 是
置业 有 限公 公司 及日用杂货品、场
理、地
司 地租赁；租赁服务
产开发
等
房地产开发；建筑
材料、百货、五金
综合百
长春 欧 亚集 交电、日用杂品、
货、物
团通 化 欧亚 全资子 梅河口 场地租赁、摊位出
业 管 1,000 10,000,000.00 100.00 100.00 是
置业 有 限公 公司 市 租，物业管理，广
理、地
司 告设计制作、首饰
产开发
加工、家用电器回
收等
51
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
房地产开发、销
售、日用百货、针
综合百 纺织品、服装、鞋
乌兰 浩 特欧 货、物 帽、布匹、五金工
控股子 乌兰浩
亚富 立 置业 业 管 1,200 具、电工电料、家 7,200,000.00 60.00 60.00 是 4,782,163.63 17,836.37
公司 特
有限公司 理、地 用电器、文化体育
产开发 用品、钟表、经销
及售后服务；柜台
出租
日用百货、针纺织
品、服装、鞋帽、
布匹、五金工具、
长春 欧 星贸 控股子 综合百
长春市 50 电工电料、家用电 350,000.00 70.00 70.00 是 149,886.69 113.31
易有限公司 公司 货
器、文化体育用
品、钟表、经销及
售后服务
五金交电、日用
品、百货、化妆品、
长春 欧 亚集
首饰、工艺品、文
团松 原 欧亚 全资子 综合百
松原市 1,000 化用品、体育用 10,000,000.00 100.00 100.00 是
购物 中 心有 公司 货
品、纺织品、服装
限公司
鞋帽经销、场地租
赁
房地产开发及销
综合百
长春 欧 亚集 售;物业管理; 经
货、物
团珲 春 欧亚 控股子 销百货纺织、服装
珲春市 业 管 2,000 10,200,000.00 51.00 51.00 是 9,209,441.09 590,558.91
置业 有 限公 公司 及日用杂货品、场
理、地
司 地租赁；租赁服务
产开发
等
长春 欧 亚超 百货、五金、交电、
全资子 综合百
市连 锁 经营 长春市 500 服装鞋帽、家电、 5,000,000.00 100.00 100.00 是
公司 货
有限公司 家居、金银饰品
控股子
长春 欧 亚美
公司的 综合百
食城 有 限公 长春市 30 柜台租赁 295,500.00 98.50 98.50 是 288,986.96
控股子 货
司
公司
控股子
长春 欧 佳超 公司的 综合百 日用百货、农副产
长春市 500 5,000,000.00 100.00 100.00 是
市有限公司 控股子 货 品、场地租赁等
公司
五金交电、日用
万宁 欧 亚超 全资子 综合百
万宁市 30 品、工艺品、文化 300,000.00 100.00 100.00 是
市有限公司 公司 货
体育用品等
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长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
控股子
白山 欧 亚中
公司的 房地产 房地产开发及销
吉置 业 有限 白山市 1,000 10,000,000.00 100.00 100.00 是
控股子 开发 售，物业管理
公司
公司
计算机及配件、电
子产品、安防设
长春 万 豪信
全资子 信息科 备、办公设备及耗
息科 技 有限 长春市 1,000 10,000,000.00 100.00 100.00 是
公司 技 材、机电产品计算
公司
机软件开发、销售
及服务等
2、非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司所有者
权益冲减子公司
实质上构
持股 少数股东权 少数股东分担的
成对子公
子公司 子公司类 注册资本 期末实际出资 表决权比 是否合 少数股 益中用于冲 本期亏损超过少
注册地 业务性质 经营范围 司净投资
全称 型 (万元) 额 例(%) 并报表 东权益 减少数股东 数股东在该子公
的其他项 比例(%) 损益的金额 司期初所有者权
目余额
益中所享有份额
后的余额
欧亚集
百货、五金、交电、
团沈阳 全资子公
沈阳市 综合百货 6,360 服装鞋帽、家电、 416,358,200.00 100 100 是
联营有 司
家俱、金银饰品等
限公司
开展进出口贸易、
吉林省
控股子公 技术服务、百货、
中吉大
司的控股 长春市 服务贸易 2,318 五金；物业管理； 92,110,083.39 100 100 是
厦有限
子公司 综合商场管理柜
公司
台租赁业务
吉林省 经济技术服务、出
中吉经 控股子公 国人员咨询、机电
贸发展 司的控股 长春市 服务贸易 300 产品、、五金、服 3,913,194.14 100 100 是
有限公 子公司 装鞋帽、日用百货
司 等
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长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 合并范围发生变更的说明
注 1：纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下持股比例的子公司：
1) 长春欧亚卖场有限责任公司成立于 2000 年 10 月，注册资本为 39,150 万元。
其中本公司持有 39.66%的股权，长春亚商实业有限责任公司持有 20.68%的股权。
2006 年 3 月 31 日，本公司与长春亚商实业有限责任公司签订《股权托管协议书》，
约定长春亚商实业有限责任公司将其持有的长春欧亚卖场有限责任公司 20.68%的
股权委托本公司管理，代理其行使经营决策表决权。因此本公司在长春欧亚卖场有
限责任公司的实际表决权为 60.34%，公司将长春欧亚卖场有限责任公司纳入控股子
公司管理。
2) 长春欧亚星河湾商厦有限责任公司成立于 2005 年 7 月，注册资本 500 万元,
本公司和吉林市北奇房地产有限责任公司分别持有其 50%股权。由于本公司有权任
命长春欧亚星河湾商厦有限责任公司的董事长、总经理、财务负责人等高级管理人
员，对长春欧亚星河湾商厦有限责任公司具有实质控制权，因此公司将长春欧亚星
河湾商厦有限责任公司纳入控股子公司管理，该公司目前处于停业状态。
注 2：母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位：
本公司对济南欧亚大观园有限公司的持股比例为 51%，但未纳入合并范围，主
要原因为：根据本公司 2013 年 4 月 22 日七届董事会 2013 年第一次临时会议通过的
《关于对济南欧亚大观园有限公司经营权授权管理的议案》及济南欧亚大观园有限
公司股东会决议，为使欧亚大观园的经营发展战略与济南市经营环境更好的结合，
充分调动经营和管理资源，促进欧亚大观园的发展，在欧亚大观园理顺过渡阶段，
继续由济南市国资委向济南欧亚大观园有限公司委派经营管理团队，自 2013 年 1
月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，对欧亚大观园经营权进行阶段性授权管理。因此公司
未对济南欧亚大观园有限公司形成实质控制。
注 3：本公司本年投资设立长春万豪信息科技有限公司，该公司注册资本 1,000
万元，本公司持有 100%的股权，报告期将其纳入合并范围。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方
式形成控制权的经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
长春万豪信息科技有限公司 9,991,212.36 -8,787.64
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长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / /
人民币 288,176.32 459,862.70
银行存款： / /
406,123,34 731,657,917
人民币
6.51 .88
美元 23,866.39 6.2855 150,012.19
其他货币资金： / /
38,312,166 38,517,260.
人民币
.48 95
444,723,68 770,785,053
合计 / /
9.31 .72
(二) 应收票据：
1、应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 15,715,000.00 11,708,000.00
合计 15,715,000.00 11,708,000.00
2、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书
给他方但尚未到期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
青州市中文机械有限公司 2013 年 1 月 18 日 2013 年 7 月 18 日 1,000,000.00
禹州市奋发建材有限公司 2013 年 4 月 10 日 2013 年 10 月 10 日 1,000,000.00
成都恒信建筑机械有限公司 2013 年 6 月 7 日 2013 年 12 月 7 日 1,000,000.00
中国建筑第二工程局有限公
2013 年 3 月 1 日 2013 年 9 月 1 日 700,000.00
司上海分公司
青州市鼎泰混凝土有限公司 2013 年 3 月 6 日 2013 年 9 月 6 日 500,000.00
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长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 / / 4,200,000.00 /
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 6,465,263.89 100.00 329,904.71 5.10 1,311,557.06 100.00 72,219.45 5.51
关联组合
组合小计 6,465,263.89 100.00 329,904.71 5.10 1,311,557.06 100.00 72,219.45 5.51
合计 6,465,263.89 / 329,904.71 / 1,311,557.06 / 72,219.45 /
i. 单项金额重大的应收账款：是指占应收款项期末余额 10%(含 10%)以上且金额
超过 200 万元的应收款项。
对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值
的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。单独测试未发生减值的应收账款，包括在具有类似信用风险特征的应收账款组
合中再进行减值测试。
ii. 组合应收账款：
账龄组合：指除已单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相
同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失
率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
关联组合：指对关联方的应收账款。对关联方的应收账款不计提坏账准备。
iii. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 6,418,317.20 99.28 320,915.86 1,264,609.86 96.42 63,230.49
2至3年 8,009.67 0.12 1,201.45 8,009.70 0.61 1,201.46
3 年以上 38,937.02 0.60 7,787.40 38,937.50 2.97 7,787.50
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长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 6,465,263.89 100.00 329,904.71 1,311,557.06 100.00 72,219.45
2、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（％）
长春光复路江源电器行 独立第三方 1,000,000.00 1 年以内 15.47
长影国际电影城（梅河
独立第三方 662,295.06 1 年以内 10.24
口）有限公司
中国工商银行新城支行 独立第三方 227,500.00 1 年以内 3.52
中国工商银行松原市经
独立第三方 174,352.13 1 年以内 2.70
济技术开发区支行
三星(中国)投资有限公
独立第三方 19,177.00 1 年以内 0.30
司沈阳分公司
合计 / 2,083,324.19 / 32.23
(四) 其他应收款：
1、其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 90,546,774.51 48.43 5,809,182.03 6.42 66,936,460.84 74.09 4,776,136.40 7.14
关联组合 93,000,000.00 49.74 20,000,000.00 22.14
组合小计 183,546,774.51 98.17 5,809,182.03 3.16 86,936,460.84 96.23 4,776,136.40 5.49
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 3,410,105.77 1.83 3,410,105.77 100.00 3,410,105.77 3.77 3,410,105.77 100.00
准备的其他
应收账款
合计 186,956,880.28 / 9,219,287.80 / 90,346,566.61 / 8,186,242.17 /
i. 单项金额重大的其他应收款：是指占其他应收款期末余额 10%(含 10%)以上
且金额超过 200 万元的应收款项。
对单项金额重大的其他应收款单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备。单独测试未发生减值的其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的应收账
款组合中再进行减值测试。
ii. 组合其他应收款：
57
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
账龄组合：指除已单独计提减值准备的其他应收款外，公司根据以前年度与之
相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际
损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
关联组合：指对关联方的其他应收款。对关联方的其他应收款不计提坏账准备。
iii. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 67,772,810.65 74.85 3,388,640.53 45,910,122.63 68.59 2,295,506.14
1至2年 21,247,446.01 23.47 2,124,744.60 17,188,256.96 25.68 1,718,825.70
2至3年 190,133.42 0.21 28,520.01 116,234.10 0.17 17,435.12
3 年以上 1,336,384.43 1.47 267,276.89 3,721,847.15 5.56 744,369.44
合计 90,546,774.51 100.00 5,809,182.03 66,936,460.84 100.00 4,776,136.40
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
吉林市北奇房地产开发
2,236,465.69 2,236,465.69 100.00 长期无法收回
有限公司
吉林省梅河口泰兴制线
482,000.00 482,000.00 100.00 长期无法收回
有限责任公司
长春运达矿上物资公司 349,710.77 349,710.77 100.00 长期无法收回
其他 341,929.31 341,929.31 100.00 长期无法收回
合计 3,410,105.77 3,410,105.77 / /
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的
欠款。
3、其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
济南欧亚大观园有
联营企业 93,000,000.00 1 年以内,2-3 年 49.74
限公司
58
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
朝阳区免费义务教
独立第三方 4,897,467.95 1-2 年 2.62
育资金专户（中央)
梅河口市城市规划
独立第三方 4,346,748.00 1-2 年 2.33
管理处
长春市朝阳区富锋
独立第三方 3,321,767.10 1 年以内 1.77
街道办事处
绿园区合心镇人民
独立第三方 2,932,913.80 1-2 年 1.57
政府
合计 / 108,498,896.85 / 58.03
4、应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额
例（％）
济南欧亚大观园有限公司 联营企业 93,000,000.00 49.74
合计 / 93,000,000.00 49.74
(五) 预付款项：
1、预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 573,963,175.67 84.37 390,633,108.99 78.51
1至2年 88,923,873.18 13.07 86,968,642.26 17.48
2至3年 17,306,047.32 2.54 19,831,107.40 3.99
3 年以上 145,097.22 0.02 110,990.38 0.02
合计 680,338,193.39 100.00 497,543,849.03 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
江苏南通六建建设集团有限公司 独立第三方 72,024,000.00 1 年以内 预付工程款
珲春市国土资源局 独立第三方 60,745,019.85 1 年以内 预付购地款
北京正阳恒瑞置业有限公司 独立第三方 59,956,000.00 1-2 年 预付购房款
新宇房地产开发有限公司 独立第三方 46,714,166.97 1 年以内 预付购房款
吉林省世博机电设备有限责任公司 独立第三方 13,918,569.87 1 年以内 预付设备款
合计 / 253,357,756.69 / /
3、本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
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长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
4、预付款项的说明：
预付账款期末余额较期初增加 182,794,344.36 元，增长 36.74%，主要原因是:
本期超市连锁预付购房款及卖场、松原预付工程款增加所致。
(六) 存货：
1、存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 812,727.00 812,727.00 14,964,337.78 14,964,337.78
库存商品 559,943,729.14 559,943,729.14 495,259,936.17 495,259,936.17
周转材料 18,999,017.37 18,999,017.37 16,662,273.39 16,662,273.39
开发产品 187,090,233.32 187,090,233.32 219,403,284.17 219,403,284.17
开发成本 592,478,485.99 592,478,485.99 268,846,028.97 268,846,028.97
合计 1,359,324,192.82 1,359,324,192.82 1,015,135,860.48 1,015,135,860.48
存货期末余额较期初增加 344,188,332.34 元， 增长 33.91%，主要原因是本期
房地产开发成本增加、营业规模扩大需要采购增加共同影响所致。
存货期末余额中含有借款费用资本化金额的 0 元。
(七) 可供出售金融资产：
1、可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 8,691,265.89 8,541,679.29
合计 8,691,265.89 8,541,679.29
①本公司持有的江苏炎黄在线物流股份有限公司(S*ST 炎黄)100,000.00 股普
通股，投资成本为 100,000.00 元，由于该股票已暂停上市，公司已对其全额计提
减值准备。
②可供出售金融资产期末采用活跃市场的公开报价确定其公允价值。期末公允
价值较期初公允价值增加,主要是本公司持有的其他上市公司股票价格上涨所致。
(八) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
被投 本企 本企
期末净资产总 本期营业收入
资单 业持 业在 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
额 总额
位名 股比 被投
60
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
称 例(%) 资单
位表
决权
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
长 春
丽 东
商 务
展 览 30.00 30.00 8,405,028.95 1,065,940.66 7,339,088.29 133,110.00 622.93
服 务
有 限
公司
济 南
欧 亚
大 观
51.00 488,821,272.76 395,096,353.31 93,724,919.45 12,104,342.73 -1,233,379.38
园 有
限 公
司
(九) 长期股权投资:
1、长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投资单
在被投
资单位 位持股比例
增减 减值 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 表决权 与表决权比
变动 准备 持股比
比例 例不一致的
例（％）
（％） 说明
吉林银行股
1,333,570.00 1,333,570.00 1,333,570.00 0.017 0.017
份有限公司
沈阳市商业
500,000.00 500,000.00 500,000.00 0.44 0.44
银行
沈阳商业集
53,313.03 53,313.03 53,313.03
团公司
太原五一百
货集团股份 35,000.00 35,000.00 35,000.00
有限公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
长春丽东商务展览服务有限公司 2,187,900.00 2,200,659.20 186.88 2,200,846.08
济南欧亚大观园有限公司 61,200,000.00 55,741,691.15 -629,023.48 55,112,667.67
在被投资单 在被投资单
减值 在被投资单位持股比例与表决权比例
被投资单位 位持股比例 位表决权比
准备 不一致的说明
（％） 例（％）
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长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
长春丽东商务展览服务有
30.00 30.00
限公司
根据本公司七届董事会 2013 年第一次临时会
议通过的《关于对济南欧亚大观园有限公司经
营权授权管理的议案》及济南欧亚大观园有限
公司股东会决议，为使欧亚大观园的经营发展
战略与济南市经营环境更好的结合，充分调动
经营和管理资源，促进欧亚大观园的发展，在
济南欧亚大观园有限公司 51.00
欧亚大观园理顺过渡阶段，继续由济南市国资
委向济南欧亚大观园有限公司委派经营管理
团队，自 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31
日，对欧亚大观园经营权进行阶段性授权管
理。因此公司未对济南欧亚大观园有限公司形
成实质控制。
(十) 投资性房地产:
1、按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 37,506,901.80 37,506,901.80
1.房屋、建筑物 30,007,857.80 30,007,857.80
2.土地使用权 7,499,044.00 7,499,044.00
二、累计折旧和累计摊销合
3,201,838.55 555,306.42 3,757,144.97
计
1.房屋、建筑物 3,063,698.24 436,900.44 3,500,598.68
2.土地使用权 138,140.31 118,405.98 256,546.29
三、投资性房地产账面净值
34,305,063.25 -555,306.42 33,749,756.83
合计
1.房屋、建筑物 26,944,159.56 -436,900.44 26,507,259.12
2.土地使用权 7,360,903.69 -118,405.98 7,242,497.71
四、投资性房地产减值准备
累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值
34,305,063.25 -555,306.42 33,749,756.83
合计
1.房屋、建筑物 26,944,159.56 -436,900.44 26,507,259.12
2.土地使用权 7,360,903.69 -118,405.98 7,242,497.71
本期折旧和摊销额：555,306.42 元。
投资性房地产本期减值准备计提额：0 元。
(十一) 固定资产:
62
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
1、固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 4,686,292,925.07 410,602,453.48 11,034,689.70 5,085,860,688.85
其中：房屋及建筑物 3,603,322,206.01 371,244,614.53 10,833,340.70 3,963,733,479.84
机器设备 349,825,812.99 6,956,636.33 5,200.00 356,777,249.32
运输工具 26,449,980.75 459,247.34 162,699.00 26,746,529.09
办公设备及其他固定
706,694,925.32 31,941,955.28 33,450.00 738,603,430.60
资产
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 658,343,959.63 1,934,376.39 764,188,382.92
107,778,799.68
其中：房屋及建筑物 364,819,336.73 53,057,121.04 1,792,667.95 416,083,789.82
机器设备 130,598,702.52 14,514,982.50 4,940.00 145,108,745.02
运输工具 11,066,205.03 104,308.65 11,763,547.07
801,650.69
办公设备及其他固定
151,859,715.35 32,459.79 191,232,301.01
资产 39,405,045.45
三、固定资产账面净
4,027,948,965.44 / / 4,321,672,305.93
值合计
其中：房屋及建筑物 3,238,502,869.28 / / 3,547,649,690.02
机器设备 219,227,110.47 / / 211,668,504.30
运输工具 15,383,775.72 / / 14,982,982.02
办公设备及其他固定
554,835,209.97 / / 547,371,129.59
资产
四、减值准备合计 220,166.76 / / 220,166.76
其中：房屋及建筑物 163,759.96 / / 163,759.96
机器设备 / /
运输工具 54,240.00 / / 54,240.00
办公设备及其他固定
2,166.80 / / 2,166.80
资产
五、固定资产账面价
4,027,728,798.68 / / 4,321,452,139.17
值合计
其中：房屋及建筑物 3,238,339,109.32 / / 3,547,485,930.06
机器设备 219,227,110.47 / / 211,668,504.30
运输工具 15,329,535.72 / / 14,928,742.02
办公设备及其他固定
554,833,043.17 / / 547,368,962.79
资产
63
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
本期折旧额：107,778,799.68 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：380,310,355.81 元。
2、暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
机器设备 2,705,589.00 2,110,222.38 595,366.62
运输工具 718,016.50 682,115.67 35,900.83
其他 63,255.00 43,726.76 19,528.24
3、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
欧亚卖场营业楼 正在办理之中 2013 年 12 月 31 日
辽源购物中心营业楼 正在办理之中 2013 年 12 月 31 日
吉林欧亚商都新天地公寓 正在办理之中 2013 年 12 月 31 日
欧亚中吉房产 正在办理之中 2013 年 12 月 31 日
超市连锁苏州南街、小南街、东盛、长
正在办理之中 2013 年 12 月 31 日
沈店营业楼
固定资产的抵押情况：本公司将位于长春市朝阳区工农大路 1128 号的长房权字
第 1090001571 号房产及长国用（2008）第 120003136 号土地使用权作为抵押物进行
了抵押借款；将全资子公司欧亚集团沈阳联营有限公司位于沈阳市和平区中华路 63
号营业大楼、综合楼、营业大楼三期等房产和土地作为抵押资产进行抵押，用于发
行公司债券。
(十二) 在建工程：
1、在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 428,695,009.35 428,695,009.35 589,108,563.24 589,108,563.24
2、重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
通化购物中心工程 51,657,983.19 19,979,567.83 71,637,551.02
欧亚卖场单号门前
25,102,226.30 40,420,100.00 65,522,326.30
铺路工程
欧亚超市连锁工程 7,289,261.30 4,245,894.00 11,535,155.30
白城购物中心工程 4,120,050.11 3,710,263.11 409,787.00
64
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
吉林市欧亚商都工
450,000.00 100,069.00 349,931.00
程
欧亚城市商业综合
241,830,045.82 24,703,114.47 266,533,160.29
体前期、一期工程
通化置业梅河口购
95,296.74 10,888,092.70 10,983,389.44
物中心工程
辽源购物中心工程 22,142,077.28 411,469.00 22,553,546.28
营销分公司卖场大
2,226,388.00 2,226,388.00
库工程
欧亚益民一期改造
2,500,000.00 8,856,985.63 11,356,985.63
工程
欧亚卖场一号门扩
45,000,000.00 10,000,000.00 55,000,000.00
建工程
欧亚卖场超市二店
45,000,000.00 6,250,000.00 51,250,000.00
工程
欧亚卖场一层天井
31,402,112.40 31,402,112.40
改造工程
欧亚卖场电梯安装
11,156,669.10 1,450,000.00 12,606,669.10
工程
欧亚卖场九号门工
33,500,000.00 10,050,000.00 43,550,000.00
程
欧亚卖场五号门工
39,480,000.00 15,000,000.00 54,480,000.00
程
欧亚卖场防火墙工
23,760,465.00 23,760,465.00
程
松原购物中心工程 2,395,988.00 18,164,647.29 20,560,635.29
四平欧亚商贸工程 100,000.00 100,000.00
欧亚柳影路超市工
125,000.00 125,000.00
程
欧亚新发商厦工程 1,352,000.00 1,352,000.00
珲春置业工程 48,000,000.00 48,000,000.00
合计 589,108,563.24 219,996,870.92 380,310,355.81 100,069.00 428,695,009.35
（续表）
本期
工程投
利息
入占预 工程进 利息资本化累 其中：本期利息 资金
项目名称 预算数 资本
算比例 度 计金额 资本化金额 来源
化率
（％）
（％）
通化购物中 自有
264,460,000.00 45.33 45.33
心工程 资金
欧亚卖场单
自有
号门前铺路 30,000,000.00 218.40 100.00
资金
工程
欧亚超市连 自有
101,500,000.00 96.96 96.96
锁工程 资金
白城购物中 自有
43,200,000.00 88.32 88.32
心工程 资金
65
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
吉林市欧亚 自有
15,680,000.00 69.16 69.16
商都工程 资金
欧亚城市商
业综合体前 400,000,000.00 66.63 66.63 25,858,119.19 4,764,444.47 3.29 贷款
期、一期工程
通化置业梅
自有
河口购物中 500,000,000.00 100.18 100.00
资金
心工程
辽源购物中 自有
23,020,000.00 97.99 100.00
心工程 资金
营销分公司
自有
卖场大库工 28,070,000.00 34.65 34.65
资金
程
欧亚益民一 自有
18,600,000.00 107.27 59.65
期改造工程 资金
欧亚卖场一
自有
号门扩建工 50,000,000.00 110.00 100.00
资金
程
欧亚卖场超 自有
50,000,000.00 102.50 100.00
市二店工程 资金
欧亚卖场一
自有
层天井改造 35,000,000.00 89.72 89.72
资金
工程
欧亚卖场电 自有
12,000,000.00 105.06 100.00
梯安装工程 资金
欧亚卖场九 自有
40,000,000.00 108.88 100.00
号门工程 资金
欧亚卖场五 自有
50,000,000.00 108.96 100.00
号门工程 资金
欧亚卖场防 自有
25,000,000.00 95.04 95.04
火墙工程 资金
松原购物中 自有
64,500,000.00 31.88 31.88
心工程 资金
四平欧亚商 自有
101,000.00 99.01 99.01
贸工程 资金
欧亚柳影路 自有
200,000.00 62.50 62.50
超市工程 资金
欧亚新发商 自有
1,400,000.00 96.57 96.57
厦工程 资金
珲春置业工 自有
201,590,000.00 23.81 23.81
程 资金
合计 1,954,321,000.00 / / 25,858,119.19 4,764,444.47 / /
3、重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
通化购物中心工程 45.33%
欧亚超市连锁工程 96.96%
欧亚城市商业综合体前期、一期工程 66.63%
通化置业梅河口购物中心工程 100.00%
66
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
珲春置业工程 23.81%
(十三) 无形资产：
1、无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 408,738,342.89 155,982.91 408,894,325.80
-
土地使用权 398,422,197.56 - 398,422,197.56
应用软件 9,866,145.33 155,982.91 10,022,128.24
特许权 450,000.00 450,000.00
二、累计摊销合计 87,551,629.00 6,719,074.96 94,270,703.96
土地使用权 81,448,498.77 6,178,590.43 87,627,089.20
应用软件 6,065,630.23 495,484.53 6,561,114.76
特许权 37,500.00 45,000.00 82,500.00
三、无形资产账面净值合计 321,186,713.89 -6,563,092.05 314,623,621.84
土地使用权 316,973,698.79 -6,178,590.43 310,795,108.36
应用软件 3,800,515.10 -339,501.62 3,461,013.48
特许权 412,500.00 -45,000.00 367,500.00
四、减值准备合计
五、无形资产账面价值合计 321,186,713.89 -6,563,092.05 314,623,621.84
土地使用权 316,973,698.79 -6,178,590.43 310,795,108.36
应用软件 3,800,515.10 -339,501.62 3,461,013.48
特许权 412,500.00 -45,000.00 367,500.00
本期摊销额：6,719,074.96 元。
无形资产的抵押情况：本公司将位于长春市朝阳区工农大路 1128 号的长房权字
第 1090001571 号房产及长国用（2008）第 120003136 号土地使用权作为抵押物进行
了抵押借款；将全资子公司欧亚集团沈阳联营有限公司位于沈阳市和平区中华路 63
号营业大楼、综合楼、营业大楼三期等房产和土地作为抵押资产进行抵押，用于发
行公司债券。
(十四) 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
欧亚集团沈阳联营有限公司 74,003,008.38 74,003,008.38
合计 74,003,008.38 74,003,008.38
本公司的商誉是 2006 年控股合并沈阳联营有限公司形成的，本报告期末对该商
67
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
誉进行了减值测试，经测试此商誉不存在减值，故未计提减值准备。
(十五) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,668,875.60 1,577,341.71
可抵扣亏损 5,242,503.95 5,408,344.53
小计 6,911,379.55 6,985,686.24
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 1,809,241.47 1,771,844.82
小计 1,809,241.47 1,771,844.82
(2)未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 2,269,261.51 2,269,261.51
可抵扣亏损 16,101,977.76 13,167,837.97
合计 18,371,239.27 15,437,099.48
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2013 年 1,316,901.70
2014 年 2,080,808.20 2,080,808.20
2015 年 3,181,882.71 3,181,882.71
2016 年 2,075,039.48 2,075,039.48
2017 年 4,513,205.88 4,513,205.88
2018 年 4,251,041.49
合计 16,101,977.76 13,167,837.97 /
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
68
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 金额
应纳税差异项目：
可供出售金融资产公允价值变动形成的应纳税暂时性差异 7,236,965.88
小计 7,236,965.88
可抵扣差异项目：
资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异 6,675,502.40
可抵扣亏损形成的可抵扣暂时性差异 20,970,015.80
小计 27,645,518.20
(十六) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 8,258,461.62 1,298,780.59 8,049.70 9,549,192.51
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备 100,000.00 100,000.00
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 220,166.76 220,166.76
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 8,578,628.38 1,298,780.59 8,049.70 9,869,359.27
(十七) 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
69
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
吉林省鑫达房产吉林市分公司吉源商城项目投资 3,861,920.00 3,861,920.00
合计 3,861,920.00 3,861,920.00
(十八) 短期借款：
1、短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 1,250,000,000.00 1,060,000,000.00
合计 1,250,000,000.00 1,060,000,000.00
(十九) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 658,610,000.00 362,150,000.00
合计 658,610,000.00 362,150,000.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额 658,610,000.00 元。
应付票据期末余额较期初增加 296,460,000.00 元，增长 81.86%，主要原因是:
公司家电类商品进货采用银行承兑汇票结算方式增加。
(二十) 应付账款：
1、应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
合计 665,473,583.69 877,170,255.78
合计 665,473,583.69 877,170,255.78
2、本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项。
3、账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
本报告期无账龄超过 1 年的大额应付款项。
(二十一) 预收账款：
1、预收账款情况
单位：元 币种：人民币
70
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 期末数 期初数
合计 1,720,047,138.65 1,631,590,128.90
合计 1,720,047,138.65 1,631,590,128.90
2、本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或
关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项。
3、账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
本报告期无账龄超过 1 年的大额预收款项。
(二十二) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 10,622,461.74 98,716,629.75 109,265,143.48 73,948.01
二、职工福利费 2,500.61 3,847,764.64 3,848,550.64 1,714.61
三、社会保险费 1,748,080.27 25,488,446.57 25,145,868.56 2,090,658.28
其中：医疗保险费 793,172.56 5,355,720.00 4,904,062.36 1,244,830.20
基本养老保险费 768,064.33 18,191,239.19 18,324,681.86 634,621.66
失业保险费 190,047.35 1,767,845.62 1,746,686.55 211,206.42
工伤保险费 -3,203.97 75,743.17 72,539.20
生育保险费 97,898.59 97,898.59
四、住房公积金 173,685.53 6,934,061.00 6,880,324.00 227,422.53
五、辞退福利
六、其他
工会经费和职工教育经费 1,425,534.01 1,407,401.75 1,403,623.56 1,429,312.20
解除劳动关系补偿金 14,667,281.00 415,432.00 14,251,849.00
合计 28,639,543.16 136,394,303.71 146,958,942.24 18,074,904.63
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,429,312.20 元，非货币性福利金额 0 元，因解
除劳动关系给予补偿 415,432.00 元。
(二十三) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
71
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 期末数 期初数
增值税 -29,479,703.03 23,723,968.69
消费税 1,279,447.28 1,479,698.83
营业税 -5,716,581.74 -1,594,464.14
企业所得税 18,276,988.80 25,168,459.59
个人所得税 22,493.64 134,926.63
城市维护建设税 -678,487.21 2,011,397.44
土地增值税 -5,191,517.74 -3,684,517.74
房产税 -1,153,084.17 1,717,014.26
土地使用税 403,497.41 610,493.71
教育费附加 -381,964.79 1,034,454.29
地方教育费附加 -202,106.28 406,981.54
印花税 -58,544.67
合计 -22,879,562.50 51,008,413.10
根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例、国税发【2008】28 号文件、
吉地税发【2008】33 号文件、吉财预【2008】147 号文件、吉财预【2009】185 号
文件的规定，自 2009 年 1 月 1 日起，公司与所属分支机构合并汇总缴纳企业所得
税，公司根据本期累计实际经营结果统一计算企业实际应纳税所得额、应纳税额。
其中，50%由总机构就地预缴；50%由各分支机构就地预缴，总机构按照以前年度分
支机构的经营收入、职工工资和资产总额三个因素（分摊时三个因数权重依次为
0.35、0.35 和 0.30），将统一计算的当期应纳税额的 50%在各分支机构之间进行分
摊。
(二十四) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
企业债券利息 9,047,500.00 25,497,500.00
短期借款应付利息 9,539,999.98
合计 18,587,499.98 25,497,500.00
(二十五) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
应付股利 3,191,291.95 3,191,291.95 待支付
72
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 3,191,291.95 3,191,291.95 /
(二十六) 其他应付款：
1、其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
合计 1,097,947,161.27 1,018,765,932.88
合计 1,097,947,161.27 1,018,765,932.88
2、本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项。
3、对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位：元 币种人民币
项目 金额 账龄 性质或内容
吉林省中吉实业有限公司 47,835,077.33 1-2 年 往来款项
延吉百货大楼股份有限公司 40,200,000.00 1 年以内 往来款项
中国工商银行股份有限公司吉林省分行 15,950,000.00 1-2 年 购房诚意金
合计 103,985,077.33
(二十七) 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
一年内结转的递延收益—会员积分 58,804,657.60 55,704,275.31
合计 58,804,657.60 55,704,275.31
报告期末，本公司根据会员卡积分兑换标准及预计兑换率确认因销售产生的会
员积分返利额（含税）58,804,657.60 元。
(二十八) 长期借款：
1、长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 140,000,000.00 160,000,000.00
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长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
信用借款 200,000,000.00 200,000,000.00
合计 340,000,000.00 360,000,000.00
2、金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
借款 借款 利率
贷款单位 币种
起始日 终止日 （％）
本币金额 本币金额
中国工商银行股份有限 2010 年 9 2015 年 9
人民币 6.90 140,000,000.00 160,000,000.00
公司长春迎春路支行 月6日 月4日
中国建设银行股份公司 2012 年 9 2014 年 9
人民币 6.15 100,000,000.00 100,000,000.00
吉林省分行 月 11 日 月9日
中国建设银行股份公司 2012 年 10 2014 年 9
人民币 6.15 100,000,000.00 100,000,000.00
吉林省分行 月8日 月9日
合计 / / / / 340,000,000.00 360,000,000.00
本公司在中国工商银行股份有限公司长春迎春路支行的长期借款为抵押借款，
抵押物位于长春市朝阳区工农大路 1128 号的长房权字第 1090001571 号房产及长国
用（2008）第 120003136 号土地使用权。
(二十九) 应付债券：
单位：元 币种：人民币
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
11 欧亚债 470,000,000.00 2012 年 3 月 21 日 7年 462,900,000.00
续上表：
债券名称 期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
11 欧亚债 25,497,500.00 16,450,000.00 32,900,000.00 9,047,500.00 463,994,846.10
本期公司债券采用抵押担保形式，本公司将全资子公司欧亚集团沈阳联营有限
公司位于沈阳市和平区中华路 63 号营业大楼、综合楼、营业大楼三期等房产和土
地作为抵押资产进行抵押。
(三十) 长期应付款：
1、金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
购置资产款 15,781,443.48 7,725,860.27
长期应付款期末余额较期初余额减少 4,636,385.85 元，降低 37.50%，主要原因
74
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
是本期支付购置资产款。
(三十一) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 159,088,075.00 159,088,075.00
(三十二) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 278,420,792.45 278,420,792.45
其他资本公积 24,934,812.60 112,189.95 25,047,002.55
合计 303,355,605.05 112,189.95 303,467,795.00
根据财政部财会[2007]14 号《企业会计准则解释第 1 号》规定，本公司将所持
上海友谊集团股份有限公司、中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司、江苏炎黄
在线物流股份有限公司、沈阳商业城股份有限公司股票列入可供出售金融资产，本
期公允价值变化调整账面价值，公允价值与原账面价值的差异扣除递延所得税负债
后调整其他资本公积 112,189.95 元。
(三十三) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 79,544,037.50 79,544,037.50
合计 79,544,037.50 79,544,037.50
(三十四) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 602,133,718.14 /
调整后 年初未分配利润 602,133,718.14 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 98,094,063.41 /
期末未分配利润 700,227,781.55 /
75
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(三十五) 营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 4,772,403,226.47 3,886,547,177.71
其他业务收入 377,974,749.68 308,770,484.97
营业成本 4,380,325,290.27 3,588,690,289.47
2、主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品流通行业 4,707,769,231.63 4,299,354,864.26 3,814,006,783.84 3,502,879,246.42
房地产行业 61,647,172.00 38,803,280.35 72,540,393.87 53,497,229.58
物业租赁 2,986,822.84
合计 4,772,403,226.47 4,338,158,144.61 3,886,547,177.71 3,556,376,476.00
3、主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 4,772,403,226.47 4,338,158,144.61 3,886,547,177.71 3,556,376,476.00
合计 4,772,403,226.47 4,338,158,144.61 3,886,547,177.71 3,556,376,476.00
公司主力客户群为个人消费者，客户多且分散，无法统计前五名客户销售情
况。
营业收入本期发生额较上期发生额增加 955,060,313.47 元，增长 22.76%。主
要系随着新设门店的增加、原有门店业务规模的扩大，使营业收入相应增加；营业
成本本期发生额较上期发生额增加 791,635,000.80 元，增长 22.06%，系随着营业
收入的增长而增长。
(三十六)营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 9,961,964.08 7,242,277.97 5%
营业税 21,483,042.02 18,149,331.24 3%、5%
城市维护建设税 5,749,817.36 5,246,678.07 7%
教育费附加 2,497,287.75 2,282,592.28 3%、4%
76
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地方教育附加 1,614,283.72 1,464,707.48 2%
土地增值税 1,263,315.65 1,006,738.65 1.5%、2%
合计 42,569,710.58 35,392,325.69 /
(三十七) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 53,826,578.47 37,822,477.83
促销费 43,618,399.18 9,907,044.70
装修费 8,172,781.27 7,092,738.98
宣传费 14,008,027.95 10,641,942.97
展览费及广告费 21,157,321.87 14,452,277.45
保洁费 7,588,641.23 4,385,807.59
劳动保护费 776,465.16 405,690.24
运输费 4,959,708.80 4,675,974.81
其他 14,638,329.07 9,801,935.44
合计 168,746,253.00 99,185,890.01
(三十八) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
折旧费 106,645,514.83 82,962,526.62
职工薪酬 43,822,418.61 38,992,583.88
电费 48,100,566.29 45,043,688.57
装饰及修理费 17,769,519.01 12,235,765.35
劳动保险费 32,132,517.83 15,503,064.38
房产税 19,259,524.08 15,636,876.65
租赁费 22,264,291.02 22,634,770.01
劳动保护费 17,413,635.89 16,123,353.76
无形资产摊销 6,719,074.96 6,218,040.02
办公费 2,991,044.41 3,841,591.01
差旅费 1,299,627.12 1,786,268.74
土地使用税 2,272,046.19 2,249,505.00
运杂费 1,072,661.06 1,062,344.16
低值易耗品摊销 1,461,561.08 1,076,396.80
保险费 1,962,374.16 564,338.34
水费 1,813,369.53 1,342,378.89
77
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
其他 22,858,594.97 26,400,266.52
合计 349,858,341.04 293,673,758.70
(三十九) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 49,423,474.18 41,800,986.59
利息收入 -1,536,264.45 -2,111,469.87
手续费 -8,143,015.95 -2,078,499.83
合计 39,744,193.78 37,611,016.89
(四十) 投资收益：
1、投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -628,836.60 -714,944.12
合计 -628,836.60 -714,944.12
2、按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
长春丽东商务展览服务有限公司 186.88 298.52 本期净利润减少
济南欧亚大观园有限公司 -629,023.48 -715,242.64 本期净利润增加
合计 -628,836.60 -714,944.12 /
(四十一) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,290,730.89 870,201.57
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
78
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,290,730.89 870,201.57
(四十二) 营业外收入：
1、营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 5,688.68 56,319.06 5,688.68
其中：固定资产处置利得 5,688.68 56,319.06 5,688.68
政府补助 4,779,700.22 876,245.38 4,779,700.22
其他 1,299,137.18 877,998.91 1,299,137.18
合计 6,084,526.08 1,810,563.35 6,084,526.08
2、政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
税收返还 453,445.38
梅河口市财政局、白城市财政
其他政府补助 4,779,700.22 422,800.00
局、通化市财政局
合计 4,779,700.22 876,245.38 /
营业外收入本期发生额较上期发生额增加 4,273,962.73 元，增长 236.06 %，主
要原因是子公司通化欧亚置业、白城购物中心、通化购物中心等收到的当地财政局
给予的奖励款增加。
(四十三) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 990.21 43,041.75 990.21
其中：固定资产处置损失 990.21 43,041.75 990.21
对外捐赠 280,000.00
其他 627,147.30 95,600.04 627,147.30
合计 628,137.51 418,641.79 628,137.51
营业外支出本期发生额较上期发生额增加 209,495.72 元，增长 50.04%，主要
79
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
原因是子公司欧亚卖场营业外支出较上期增加。
(四十四) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 45,661,956.82 34,836,037.12
递延所得税调整 74,306.69 -19,859.07
合计 45,736,263.51 34,816,178.05
(四十五) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
单位:元 币种人民币
项目 序号 本年金额 上年金额
归属于母公司股东的净利润 1 98,094,063.41 82,656,702.89
归属于母公司的非经常性损益 2 4,153,515.36 964,066.19
归属于母公司股东、扣除非经常性损
3=1-2 93,940,548.05 81,692,636.70
益后的净利润
年初股份总数 4 159,088,075.00 159,088,075.00
公积金转增股本或股票股利分配等增
5
加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ）6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的
7
累计月数
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至年末的累计月
9
数
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 6 6
12=4+5+6×7÷11
发行在外的普通股加权平均数 159,088,075.00 159,088,075.00
-8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 0.62 0.52
13=1÷12
基本每股收益（Ⅱ） 0.59 0.51
14=3÷12
已确认为费用的稀释性潜在普通股利
15
息
转换费用 16
所得税率 17
认股权证、期权行权、可转换债券等 18
80
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 序号 本年金额 上年金额
增加的普通股加权平均数
19=[1+(15-16) × (1-17)] ÷
稀释每股收益（Ⅰ） 0.62 0.52
(12+18)
19=[3+(15-16) × (1-17)] ÷
稀释每股收益（Ⅱ） 0.59 0.51
(12+18)
(四十六) 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 149,586.60 -536,529.36
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 37,396.65 -134,132.34
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 112,189.95 -402,397.02
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 112,189.95 -402,397.02
(四十七) 现金流量表项目注释：
1、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
81
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
单位往来 354,638,423.45
押金 16,975,355.77
政府补助 4,779,700.22
其他 37,584,860.11
合计 413,978,339.55
2、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
单位往来 386,613,559.51
水电费 90,470,210.00
装修费 23,334,962.27
促销费 20,253,732.59
租金 23,237,599.00
广告费 24,922,099.15
押金 9,841,397.41
采暖费 4,327,634.40
运费 4,683,156.34
保洁服务费 7,054,281.61
办公费 3,979,352.89
差旅费 1,370,334.64
其他 170,528,264.73
合计 770,616,584.54
(四十八) 现金流量表补充资料：
1、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 126,934,745.05 105,754,979.74
加：资产减值准备 1,290,730.89 870,201.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 108,215,700.12 82,962,526.62
无形资产摊销 6,837,480.94 6,218,040.02
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-4,698.47 -13,277.31
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
82
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 49,423,474.18 41,800,986.59
投资损失（收益以“－”号填列） 628,836.60 714,944.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 74,306.69 139,323.37
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 37,396.65 -134,132.34
存货的减少（增加以“－”号填列） -344,188,332.34 13,372,942.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 347,034,545.16 30,117,453.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -270,357,007.62 -243,497,300.38
其他
经营活动产生的现金流量净额 25,927,177.85 38,306,687.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 444,723,689.31 522,307,798.13
减：现金的期初余额 770,785,053.72 729,906,024.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -326,061,364.41 -207,598,226.65
2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 10,000,000.00 279,350,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 10,000,000.00 279,350,000.00
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
83
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
3、现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 444,723,689.31 770,785,053.72
其中：库存现金 288,176.32 450,862.70
可随时用于支付的银行存款 406,123,346.51 731,807,930.07
可随时用于支付的其他货币资金 38,312,166.48 38,517,260.95
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 444,723,689.31 770,785,053.72
六、关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司对 母公司对
注
母公司 企业 法人 业务 本企业的 本企业的 本企业最终 组织机构代
册 注册资本
名称 类型 代表 性质 持股比例 表决权比 控制方 码
地
(%) 例(%)
国 有
长 春 市 企 业
长 长春市国有
汽 车 城 （ 全
春 王友 商业 62,788,000.00 22.83 22.83 资产监督管 73592554-9
商 业 总 民 所
市 理委员会
公司 有 制
企业）
本公司最终控制方为长春市国有资产监督管理委员会。
(二) 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
欧亚集团沈阳联营有限公司 有限责任公司 沈阳市 高军 综合百货
长春欧亚卖场有限责任公司 有限责任公司 长春市 于志良 综合百货
84
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
长春欧亚星河湾商厦有限责任公司 有限责任公司 长春市 王怀玉 综合百货
四平欧亚商贸有限公司 有限责任公司 四平市 尹长海 综合百货
长春欧亚集团通化欧亚购物中心有限公司 有限责任公司 通化市 周伟 综合百货
长春欧亚卫星路超市有限公司 有限责任公司 长春市 冯玉英 综合百货
长春欧亚柳影路超市有限公司 有限责任公司 长春市 冯玉英 综合百货
长春欧亚集团欧亚车百大楼有限公司 有限责任公司 长春市 于惠舫 综合百货
长春欧亚集团白城欧亚购物中心有限公司 有限责任公司 白城市 刘显富 综合百货
吉林市欧亚商都有限公司 有限责任公司 吉林市 常建华 综合百货
吉林市欧亚购物中心有限公司 有限责任公司 吉林市 常建华 综合百货
长春欧亚集团辽源欧亚置业有限公司 有限责任公司 辽源市 赵天胜 综合百货、地产开发
吉林省欧亚中吉商贸有限公司 有限责任公司 长春市 李文霞 商业零售、地产开发
长春欧亚鞋业有限责任公司 有限责任公司 长春市 周伟 橡胶制品
吉林欧亚置业有限公司 有限责任公司 吉林市 常建华 制造
长春欧亚集团通辽欧亚置业有限公司 有限责任公司 通辽市 白京仁 综合百货、地产开发
梅河口
长春欧亚集团通化欧亚置业有限公司 有限责任公司 刘军 综合百货、地产开发
市
乌兰浩
乌兰浩特欧亚富立置业有限公司 有限责任公司 薛立军 综合百货、地产开发
特市
长春欧星贸易有限公司 有限责任公司 长春市 黄淑梅 综合百货、地产开发
长春欧亚集团松原欧亚购物中心有限公司 有限责任公司 松原市 路廷辉 综合百货
长春欧亚集团珲春欧亚置业有限公司 有限责任公司 珲春市 曲慧华 综合百货、地产开发
长春欧亚美食城有限公司 有限责任公司 长春市 霍崇力 综合百货、地产开发
长春欧亚超市连锁经营有限公司 有限责任公司 长春市 刘广伟 综合百货
长春欧佳超市有限公司 有限责任公司 长春市 孙颖 综合百货
万宁欧亚超市有限公司 有限责任公司 万宁市 刘建凯 综合百货
白山欧亚中吉置业有限公司 有限责任公司 白山市 袁鹏辉 综合百货
吉林省中吉大厦有限公司 有限责任公司 长春市 李文霞 地产开发
吉林省中吉经贸发展有限公司 有限责任公司 长春市 李文霞 服务、贸易
长春万豪信息科技有限公司 有限责任公司 长春市 刘学学 信息科技
表决权比例
子公司全称 注册资本 持股比例(%) 组织机构代码
(%)
欧亚集团沈阳联营有限公司 63,607,167.77 100.00 100.00 11778449-4
长春欧亚卖场有限责任公司 391,500,000.00 39.66 60.34 72319343-2
长春欧亚星河湾商厦有限责任公司 5,000,000.00 50.00 50.00 76717574-6
四平欧亚商贸有限公司 5,000,000.00 100.00 100.00 78684553-0
长春欧亚集团通化欧亚购物中心有限
100,000,000.00 100.00 100.00 66877716-X
公司
85
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
长春欧亚卫星路超市有限公司 50,000,000.00 100.00 100.00 76716469-2
长春欧亚柳影路超市有限公司 50,000,000.00 100.00 100.00 69147302-5
长春欧亚集团欧亚车百大楼有限公司 100,000,000.00 100.00 100.00 69775755-5
长春欧亚集团白城欧亚购物中心有限
100,000,000.00 100.00 100.00 69612766-6
公司
吉林市欧亚商都有限公司 10,000,000.00 100.00 100.00 69612355-0
吉林市欧亚购物中心有限公司 100,000,000.00 100.00 100.00 55975265-X
长春欧亚集团辽源欧亚置业有限公司 50,000,000.00 100.00 100.00 69103117-1
吉林省欧亚中吉商贸有限公司 74,350,000.00 51.00 51.00 57892647-5
长春欧亚鞋业有限责任公司 6,083,020.79 100.00 100.00 71535734-5
吉林欧亚置业有限公司 70,000,000.00 100.00 100.00 55529928-8
长春欧亚集团通辽欧亚置业有限公司 100,000,000.00 100.00 100.00 56693451-5
长春欧亚集团通化欧亚置业有限公司 10,000,000.00 100.00 100.00 57405489-2
乌兰浩特欧亚富立置业有限公司 12,000,000.00 60.00 60.00 58519919-X
长春欧星贸易有限公司 500,000.00 70.00 70.00 58620071-1
长春欧亚集团松原欧亚购物中心有限
10,000,000.00 100.00 100.00 59880750-2
公司
长春欧亚集团珲春欧亚置业有限公司 20,000,000.00 51.00 51.00 58949971-2
长春欧亚美食城有限公司 300,000.00 98.50 98.50 77658292-5
长春欧亚超市连锁经营有限公司 5,000,000.00 100.00 100.00 68337482-8
长春欧佳超市有限公司 5,000,000.00 100.00 100.00 05050134-8
万宁欧亚超市有限公司 300,000.00 100.00 100.00 05635528-1
白山欧亚中吉置业有限公司 10,000,000.00 100.00 100.00 58947164-8
吉林省中吉大厦有限公司 23,179,400.00 100.00 100.00 24381141-4
吉林省中吉经贸发展有限公司 3,000,000.00 100.00 100.00 73701065-X
长春万豪信息科技有限公司 10,000,000.00 100.00 100.00 05962215-4
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
本企业
被投资 本企业 在被投
法人 业务 组织机构代
单位名 企业类型 注册地 注册资本 持股比 资单位
代表 性质 码
称 例(%) 表决权
比例(%)
二、联营企业
长 春 丽
东 商 务
展 览 服 有限责任 长春市 纪淑芳 服务业 5,114,243.19 30.00 30.00 60590135-4
务 有 限
公司
86
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
济 南 欧
亚 大 观 综合
有限责任 济南市 王玉芹 120,000,000.00 51.00 68469629-8
园 有 限 百货
公司
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
吉林银行股份有限公司 参股股东 70255776-X
王丽滨 其他
(五) 关联交易情况
1、关联租赁情况
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
出租方 租赁资产 年度确认的租赁
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
名称 种类 收益
长春欧亚集团股份有 房屋建
王丽滨 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 10,488,021.60
限公司欧亚商都 筑物
2013 年 1 月 16 日，分公司欧亚商都与自然人王丽滨签署了《协议书》。欧亚商
都以租入建筑面积地下-2 层每月每平方米 30 元人民币、地下-1 层和地上 1 层每月
每平方米 226 元人民币，月租金合计为 874,001.80 元人民币的价格，租入王丽滨名
下的位于长春市朝阳区工农大路 1128 号欧亚商都三期 6988.66 平方米商业服务用
房。其中：地下-2 层为 3599.16 平方米，地下-1 层为 3126.44 平方米，地上 1 层为
263.06 平方米。王丽滨为本公司员工，其名下拥有的欧亚商都三期 6988.66 平方米
商业服务用房系 81 名员工（包括公司董事、监事、高级管理人员）共有产权。该关
联事项已经公司七届五次董事会审议通过。欧亚商都将租入资产纳入其经营体系进
行经营管理，有利于统一整体规划布局，有利于提升整体经营形象，有利于提高整
体经营能力，有利于形成整体规模效益，对欧亚商都长远发展将会产生积极的促进
作用。截止 2013 年 6 月 30 日，欧亚商都已确认租赁费 5,244,010.80 元，实际支
付租赁费 2,622,005.40 元。
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:万元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 济南欧亚大观 9,300.00 2,000.00
87
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
园有限公司
七、股份支付：
无
八、或有事项：
无
九、承诺事项：
(一) 重大承诺事项
1）已签订的尚未履行或尚未完全履行的购买资产合同及有关财务支出
截至 2013 年 6 月 30 日，本公司尚有已签订合同但未支付的购买资产等支出共
计 33,905.11 万元，具体情况如下：
货币单位：万元
投资项目名称 合同投资额 已付投资额 未付投资额 预计投资期间 备注
购买北京正阳恒瑞房产 10,991.20 5,495.60 5,495.60 未来一年内
待与郑州市国资委签订《股权
购买郑州百货大楼股权 1,126.00 300.00 826.00
转让协议》支付全部价款
松原购物中心房产 22,285.71 12,581.31 9,704.40 未来二年内
超市连锁购置房产 17,627.65 12,483.94 5,143.71 未来三年内
吉林欧亚置业购置土地 42,093.40 29,358.00 12,735.40 按拆迁进度支付
合计 94,123.96 60,218.85 33,905.11
2）其他重大财务承诺
截止 2013 年 6 月 30 日,本公司未发生影响财务报表阅读的其他重大财务承诺事
项。
(二) 前期承诺履行情况
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司已经按照签订的合同按期履行了合同约定的支
付义务。
十、资产负债表日后事项：
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 47,726,422.50
经审议批准宣告发放的利润或股利 47,726,422.50
十一、其他重要事项：
88
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(一) 租赁
本公司本年度经营租赁租出资产情况： 单位:元 币种：人民币
经营租赁租出资产类别 年末金额 年初金额
房屋建筑物 26,507,259.12 26,944,159.56
土地使用权 7,242,497.71 7,360,903.69
合计 33,749,756.83 34,305,063.25
(二) 以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
计入权益的累
本期公允价 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
值变动损益 值
动
金融资产
1、以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融资产（不含衍生
金融资产）
2、衍生金融资产
3、可供出售金融资产 8,541,679.29 149,586.60 8,691,265.89
金融资产小计 8,541,679.29 149,586.60 8,691,265.89
上述合计 8,541,679.29 149,586.60 8,691,265.89
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 40,000.00 0.09 2,000.00 5.00 34,177.00 0.05 1,708.85 5.00
关联组合 45,618,431.88 99.91 75,199,311.41 99.95
组合小计 45,658,431.88 100.00 2,000.00 75,233,488.41 100.00 1,708.85
合计 45,658,431.88 / 2,000.00 / 75,233,488.41 / 1,708.85 /
i. 单项金额重大的应收账款：是指占应收款项期末余额 10%(含 10%)以上且金
89
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
额超过 200 万元的应收款项。
对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值
的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。单独测试未发生减值的应收账款，包括在具有类似信用风险特征的应收账款组
合中再进行减值测试。
ii. 组合应收账款：
账龄组合：指除已单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相
同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失
率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
关联组合：指对关联方的应收账款。对关联方的应收账款不计提坏账准备。
iii. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 40,000.00 100.00 2,000.00 34,177.00 100.00 1,708.85
合计 40,000.00 100.00 2,000.00 34,177.00 100.00 1,708.85
2、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
长春欧亚卖场有限责任
同一母公司控制 23,428,270.27 1 年以内 51.31
公司
长春欧亚柳影路超市有
同一母公司控制 4,894,815.60 1 年以内 10.72
限公司
长春欧亚卫星路超市有
同一母公司控制 3,822,302.73 1 年以内 8.37
限公司
长春欧亚超市连锁经营
同一母公司控制 1,984,012.06 1 年以内 4.35
有限公司
万宁欧亚超市有限公司 同一母公司控制 1,818,737.50 1 年以内 3.98
合计 / 35,948,138.16 / 78.73
4、应收关联方账款情况
90
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
长春欧亚卖场有限责任公司 同一母公司控制 23,428,270.27 51.31
长春欧亚柳影路超市有限公司 同一母公司控制 4,894,815.60 10.72
长春欧亚卫星路超市有限公司 同一母公司控制 3,822,302.73 8.37
长春欧亚超市连锁经营有限公司 同一母公司控制 1,984,012.06 4.35
万宁欧亚超市有限公司 同一母公司控制 1,818,737.50 3.98
四平欧亚商贸有限公司 同一母公司控制 1,661,778.48 3.64
长春欧亚集团欧亚车百大楼有限公司 同一母公司控制 1,275,700.42 2.79
欧亚集团欧亚新发商厦 同一母公司控制 1,170,736.37 2.56
吉林市欧亚购物中心有限公司 同一母公司控制 1,054,949.94 2.31
长春欧亚集团辽源欧亚置业有限公司 同一母公司控制 906,942.18 1.99
长春欧亚集团通化欧亚购物中心有限公
同一母公司控制 828,633.13 1.81
司
长春欧亚集团白城欧亚购物中心有限公
同一母公司控制 625,248.31 1.37
司
长春欧亚集团松原欧亚购物中心有限公
同一母公司控制 598,562.14 1.31
司
长春欧亚星河湾商厦有限责任公司 同一母公司控制 522,698.84 1.14
吉林市欧亚商都有限公司 同一母公司控制 494,820.47 1.09
长春欧佳超市有限公司 同一母公司控制 237,452.43 0.52
长春欧亚集团通化欧亚置业有限公司 同一母公司控制 192,481.65 0.42
长春欧亚集团通化欧亚购物中心有限公
同一母公司控制 105,821.21 0.23
司集安分公司
合计 / 45,623,963.73 99.91
(二) 其他应收款：
1、其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 19,206,209.11 1.03 1,608,925.83 8.38 13,715,545.19 0.95 906,349.75 6.61
关联组合 1,843,834,135.82 98.93 1,431,311,836.92 99.00
组合小计 1,863,040,344.93 99.96 1,608,925.83 0.09 1,445,027,382.11 99.95 906,349.75 0.01
单项金额
虽不重大
但单项计 658,844.26 0.04 658,844.26 100.00 658,844.26 0.05 658,844.26 100.00
提坏账准
备的其他
91
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
应收账款
合计 1,863,699,189.19 / 2,267,770.09 / 1,445,686,226.37 / 1,565,194.01 /
①单项金额重大的其他应收款：
是指占其他应收款期末余额 10%(含 10%)以上且金额超过 200 万元的应收款项。
对单项金额重大的其他应收款单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备。单独测试未发生减值的其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的其他应
收款组合中再进行减值测试。
②组合其他应收款：
账龄组合：指除已单独计提减值准备的其他应收款外，公司根据以前年度与之
相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际
损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
关联组合：指对关联方的其他应收款。对关联方的其他应收款不计提坏账准备。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 6,249,319.00 32.54 312,465.95 10,231,335.07 74.60 511,566.76
1至2年 12,945,290.51 67.40 1,294,529.05 3,019,690.32 22.02 301,969.03
2至3年 7,781.92 0.04 1,167.29 1,800.00 0.01 270.00
3 年以上 3,817.68 0.02 763.54 462,719.80 3.37 92,543.96
合计 19,206,209.11 100.00 1,608,925.83 13,715,545.19 100.00 906,349.75
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
客观证据已经发生
长春运达矿上物资公司 349,710.77 349,710.77 100.00
减值
客观证据已经发生
其他 309,133.49 309,133.49 100.00
减值
合计 658,844.26 658,844.26 / /
92
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的
欠款。
3、其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
吉林欧亚置业有限公司 同一母公司控制 388,862,922.00 1 年以内 20.87
长春欧亚集团通化欧亚置业有限公司 同一母公司控制 296,280,000.00 1-2 年 15.90
长春欧亚集团辽源欧亚置业有限公司 同一母公司控制 230,000,000.00 1-2 年 12.34
欧亚集团沈阳联营有限公司 同一母公司控制 143,500,000.00 1 年以内 7.70
长春欧亚集团珲春欧亚置业有限公司 同一母公司控制 128,250,605.00 1 年以内 6.88
合计 / 1,186,893,527.00 / 63.69
4、其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
吉林欧亚置业有限公司 同一母公司控制 388,862,922.00 20.87
长春欧亚集团通化欧亚置业有限公司 同一母公司控制 296,280,000.00 15.90
长春欧亚集团辽源欧亚置业有限公司 同一母公司控制 230,000,000.00 12.34
欧亚集团沈阳联营有限公司 同一母公司控制 143,500,000.00 7.70
长春欧亚集团珲春欧亚置业有限公司 同一母公司控制 128,250,605.00 6.88
长春欧亚集团松原欧亚购物中心有限公司 同一母公司控制 125,813,099.97 6.75
长春欧亚集团欧亚车百大楼有限公司 同一母公司控制 108,578,179.23 5.82
济南欧亚大观园有限公司 其他关联方 93,000,000.00 4.99
吉林欧亚购物中心有限公司 同一母公司控制 90,700,000.00 4.87
长春欧亚集团通化欧亚购物中心有限公司 同一母公司控制 84,522,267.97 4.54
吉林市欧亚商都有限公司 同一母公司控制 53,030,005.00 2.84
长春欧亚柳影路超市有限公司 同一母公司控制 40,778,568.12 2.19
长春欧亚鞋业有限责任公司 同一母公司控制 25,999,563.58 1.40
吉林省欧亚中吉商贸有限公司 同一母公司控制 21,000,000.00 1.13
长春欧亚集团通辽欧亚置业有限公司 同一母公司控制 4,690,000.00 0.25
长春欧亚超市连锁经营有限公司 同一母公司控制 4,014,092.00 0.21
欧亚集团欧亚新发商厦 同一母公司控制 3,153,185.49 0.17
长春欧亚集团辽源置业有限公司东丰分公司 同一母公司控制 1,522,600.00 0.08
万宁欧亚超市有限公司 同一母公司控制 80,095.08 0.00
93
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
长春欧亚星河湾商厦有限责任公司 同一母公司控制 58,952.38 0.00
合计 / 1,843,834,135.82 98.93
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
欧亚集团沈阳联营有限公司 416,358,200.00 416,358,200.00 416,358,200.00
长春欧亚卖场有限责任公司 155,250,000.00 155,250,000.00 155,250,000.00
长春欧亚星河湾商厦有限责任公司 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
四平欧亚商贸有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
长春欧亚集团通化欧亚购物中心有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
长春欧亚卫星路超市有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
长春欧亚柳影路超市有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
长春欧亚集团欧亚车百大楼有限公司 100,764,042.10 100,764,042.10 100,764,042.10
长春欧亚集团白城欧亚购物中心有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
吉林市欧亚商都有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
吉林市欧亚购物中心有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
长春欧亚集团辽源欧亚置业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
吉林省欧亚中吉商贸有限公司 37,920,000.00 37,920,000.00 37,920,000.00
长春欧亚鞋业有限责任公司 6,083,020.79 6,083,020.79 6,083,020.79
吉林欧亚置业有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
长春欧亚集团通辽欧亚置业有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
长春欧亚集团通化欧亚置业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
乌兰浩特欧亚富立置业有限公司 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00
长春欧星贸易有限公司 350,000.00 350,000.00 350,000.00
长春欧亚集团松原欧亚购物中心有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
珲春欧亚置业有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00
长春万豪信息科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
吉林银行股份有限公司 1,333,570.00 1,333,570.00 1,333,570.00
在被投资
本期计 在被投资单位持股比例
在被投资单位 单位表决
被投资单位 减值准备 提减值 与表决权比例不一致的
持股比例（％） 权比例
准备 说明
（％）
欧亚集团沈阳联营有限公司 100.00 100.00
长春欧亚卖场有限责任
公司成立于 2000 年 10
长春欧亚卖场有限责任公司 39.66 60.34
月，注册资本为 39,150
万元。其中本公司持有
94
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
39.66%的股权，长春亚
商实业有限责任公司持
有 20.68%的股权。2006
年 3 月 31 日，本公司与
长春亚商实业有限责任
公司签订《股权托管协
议书》，约定长春亚商实
业有限责任公司将其持
有的长春欧亚卖场有限
责任公司 20.68%的股权
委托本公司管理，代理
其行使经营决策表决
权。因此本公司在长春
欧亚卖场有限责任公司
的 实 际 表 决 权 为
60.34%，公司将长春欧
亚卖场有限责任公司纳
入控股子公司管理。
长春欧亚星河湾商厦有限责任公司 2,500,000.00 50.00 50.00
四平欧亚商贸有限公司 100.00 100.00
长春欧亚集团通化欧亚购物中心有限
100.00 100.00
公司
长春欧亚卫星路超市有限公司 100.00 100.00
长春欧亚柳影路超市有限公司 100.00 100.00
长春欧亚集团欧亚车百大楼有限公司 100.00 100.00
长春欧亚集团白城欧亚购物中心有限
100.00 100.00
公司
吉林市欧亚商都有限公司 100.00 100.00
吉林市欧亚购物中心有限公司 100.00 100.00
长春欧亚集团辽源欧亚置业有限公司 100.00 100.00
吉林省欧亚中吉商贸有限公司 51.00 51.00
长春欧亚鞋业有限责任公司 100.00 100.00
吉林欧亚置业有限公司 100.00 100.00
长春欧亚集团通辽欧亚置业有限公司 100.00 100.00
长春欧亚集团通化欧亚置业有限公司 100.00 100.00
乌兰浩特欧亚富立置业有限公司 60.00 60.00
长春欧星贸易有限公司 70.00 70.00
长春欧亚集团松原欧亚购物中心有限
100.00 100.00
公司
珲春欧亚置业有限公司 51.00 51.00
长春万豪信息科技有限公司 100.00 100.00
吉林银行股份有限公司 0.017 0.017
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
95
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
济南欧亚大观园有限公司 61,200,000.00 55,741,691.15 -629,023.48 55,112,667.67
长春丽东商务展览服务有
2,187,900.00 2,200,659.20 186.88 2,200,846.08
限公司
在被投资
本期计 在被投资
被投资 减值 现金 单位表决
提减值 单位持股 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明
单位 准备 红利
准备 比例（％） 权比例
（％）
根据本公司七届董事会 2013 年第一次临时会议通过的《关于
对济南欧亚大观园有限公司经营权授权管理的议案》及济南
济南欧 欧亚大观园有限公司股东会决议，为使欧亚大观园的经营发
亚大观 展战略与济南市经营环境更好的结合，充分调动经营和管理
51.00 资源，促进欧亚大观园的发展，在欧亚大观园理顺过渡阶段，
园有限 继续由济南市国资委向济南欧亚大观园有限公司委派经营管
公司 理团队，自 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，对欧亚
大观园经营权进行阶段性授权管理。因此公司未对济南欧亚
大观园有限公司形成实质控制。
长春丽
东商务
展览服 30.00 30.00
务有限
公司
(四) 营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,592,153,942.85 2,317,759,823.10
其他业务收入 86,851,787.38 71,688,818.45
营业成本 2,467,586,137.18 2,208,844,416.21
2、主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品流通行业 2,592,153,942.85 2,459,753,249.74 2,317,759,823.10 2,202,280,777.45
合计 2,592,153,942.85 2,459,753,249.74 2,317,759,823.10 2,202,280,777.45
3、主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 2,592,153,942.85 2,459,753,249.74 2,317,759,823.10 2,202,280,777.45
合计 2,592,153,942.85 2,459,753,249.74 2,317,759,823.10 2,202,280,777.45
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长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
4、公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
长春欧亚卖场有限责任公司 374,608,206.06 14.45
长春欧亚超市连锁经营有限公司 120,953,060.17 4.67
长春欧亚集团欧亚车百大楼有限公司 71,680,434.99 2.77
长春欧亚卫星路超市有限公司 42,498,912.14 1.64
欧亚集团沈阳联营有限公司 38,807,429.09 1.49
合计 648,548,042.45 25.02
营业收入较上期增加 289,557,088.68 元，增长 12.12%，主要系原有门店业务
规模的扩大，使营业收入相应增加；营业成本本期发生额较上期发生额增加
258,641,720.97 元，增长 11.71%，系随着营业收入的增长而增长。
(五) 投资收益：
1、投资收益明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 115,211,907.46 17,077,500.00
权益法核算的长期股权投资收益 -628,836.60 -714,944.12
合计 114,583,070.86 16,362,555.88
2、按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
长春欧亚集团欧亚车百大楼有限公司 34,846,428.43 分配股利
长春欧亚卖场有限责任公司 17,077,500.00 17,077,500.00 分配股利
长春欧亚集团通化欧亚置业有限公司 15,096,720.83 分配股利
长春欧亚集团通化欧亚购物中心有限公司 9,780,673.61 分配股利
长春欧亚集团辽源欧亚置业有限公司 9,763,740.88 分配股利
合计 86,565,063.75 17,077,500.00 /
3、按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
长春丽东商务展览服务有限公司 186.88 298.52 本期净利润减少
济南欧亚大观园有限公司 -629,023.48 -715,242.64 本期净利润增加
合计 -628,836.60 -714,944.12 /
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长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 139,139,059.63 41,807,768.99
加：资产减值准备 702,867.23 478,984.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,703,114.60 12,389,659.14
无形资产摊销 1,808,622.76 1,738,486.88
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-273.30 -13,740.57
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 40,427,640.73 31,413,269.72
投资损失（收益以“－”号填列） -114,583,070.86 -16,362,555.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -56,145.49 -19,859.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 32,454,394.71 28,902,765.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -270,342,540.21 -86,666,058.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -194,059,990.94 -69,378,913.35
其他
经营活动产生的现金流量净额 -348,806,321.14 -55,710,192.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 267,329,224.45 377,396,097.12
减：现金的期初余额 611,393,674.53 499,283,249.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -344,064,450.08 -121,887,152.72
十三、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
98
长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
非流动资产处置损益 4,698.47
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 主要为子公司通化欧亚置业、白城
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 4,779,700.22 购物中心、通化购物中心等收到的
标准定额或定量持续享受的政府补助除外 当地财政局给予的奖励款。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 671,989.88
少数股东权益影响额 61,223.93
所得税影响额 -1,364,097.14
合计 4,153,515.36
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.22 0.62 0.62
扣除非经常性损益后归属于公司
7.87 0.59 0.59
普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金期末余额较期初减少 326,061,364.41 元，降低 42.30%，主要原
因是营业规模扩大使采购增加及投资活动现金流出增加。
（2）应收票据期末余额较期初增加 4,007,000.00 元，增长 34.22%，主要原因
是子公司超市连锁的单位客户使用应收票据购买商品增加。
（3）应收账款期末余额较期初增加 4,896,021.57 元，增长 395.05%，主要原
因是店庆促销活动期间赊销的货款。
（4）预付账款期末余额较期初增加 182,794,344.36 元，增长 36.74%，主要原
因是本期超市连锁预付购房款及卖场、松原预付工程款增加所致。
（5）存货期末余额较期初增加 344,188,332.34 元， 增长 33.91%，主要原因
是本期房地产开发成本增加、营业规模扩大需要采购增加共同影响所致。
（6）应付票据期末余额较期初增加 296,460,000.00 元，增长 81.86%，主要原
因是公司家电类商品进货采用银行承兑汇票结算方式增加。
（7）应付职工薪酬期末余额较期初余额减少 10,564,638.53 元，降低 36.89%，
主要原因是前期计提的激励基金在本期发放。
（8）应交税费期末余额较期初余额减少 73,887,975.60 元，降低 144.85%，主
要原因是本期流转税已交税金增加。
（9）长期应付款期末余额较期初余额减少 4,636,385.85 元，降低 37.50%，主
要原因是本期支付购置资产款。
（10）销售费用本期发生额较上期发生额增加 69,560,362.99 元，增长 70.13%，
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长春欧亚集团股份有限公司 2013 年半年度报告
主要原因是本期加大促销力度广告费、宣传费及促销费增加；规模扩大人员增加人
工成本增加。
（11）资产减值损失本期发生额较上期发生额增加 420,529.32 元，增长 48.33%，
主要原因是本期应收家电节能补贴增加，导致应计提的坏账准备较上期增加所致。
（12）营业外收入本期发生额较上期发生额增加 4,273,962.73 元，增长
236.06%，主要原因是子公司通化欧亚置业、白城购物中心、通化购物中心等收到的
当地财政局给予的奖励款。
（13）营业外支出本期发生额较上期发生额增加 209,495.72 元，增长 50.04%，
主要原因是子公司欧亚卖场营业外支出较上期增加。
（14）所得税费用本期发生额较上期发生额增加 10,920,085.46 元，增长
31.36%，主要原因是本期利润总额较上期增加。
100
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