长春欧亚集团股份有限公司
2006年中期报告
二00六年八月九日
目 录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 2
四、董事、监事和高级管理人员 3
五、管理层讨论与分析 4
六、重要事项 6
七、财务会计报告 9
八、备查文件目录 42
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人曹和平，主管会计工作负责人程秀茹，会计机构负责人（会计主管人
员）程秀茹声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、公司法定中文名称：长春欧亚集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：欧亚集团 公司法定英文名称：CHANG CHUN EURASIA GROUP CO. LTD 公司法定英文名称缩写：CCEG 2、公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：欧亚集团 公司A股代码：600697 3、公司注册地址：长春市工农大路1128号 公司办公地址：长春市工农大路1128号 邮政编码：130021 公司国际互联网网址：www.cn-eurasiagroup.com 公司电子信箱：ccoyjt@sina.com 4、公司法定代表人：曹和平 5、董事会秘书：席汝珍 电话：0431-5620053 传真：0431-5666517 E-mail：ccoyjt@sina.com 联系地址：长春市工农大路1128号 6、公司信息披露报纸名称：上海证券报.中国证券报 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http:∥www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：公司总经理办公室 (二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比
上年度期末增
减（％）
流动资产 488,102,604.06 341,794,727 42.81
.25
流动负债 771,818,734.12 634,198,477 21.70
.13
总资产 1,689,367,185.9 1,516,990,7 11.36
5 45.20
股东权益（不含少数股 602,242,136.85 619,836,888 -2.84
东权益） .46
每股净资产(元) 4.23 4.36 -2.98
调整后的每股净资产(元 4.23 4.36 -2.98
)
报告期（1－6月 上年同期 本报告期比上
） 年同期增减（
％）
净利润 25,251,502.16 21,878,608. 15.42
16
扣除非经常性损益的净 25,214,763.99 21,789,010. 15.72
利润 13
每股收益(元) 0.178 0.154 15.58
净资产收益率(%) 4.19 3.52 增加0.67个百
分点
经营活动产生的现金流 152,031,365.86 135,041,859 12.58
量净额 .70
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资 95,741.32
产减值准备后的其他各项营业外收入、支出
所得税影响数 -59,003.15
合计 36,738.17
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三、股本变动及股东情况
股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东 23,017
总数
前十名股东持股情况
股东名称 股 持 持股总 报告期 股份 持有非 质押
东 股 数 内增减 类别 流通股 或冻
性 比 数量 结的
质 例( 股份
%) 数量
长春市汽车城商业 国 30. 43,072, 0 未流 43,072, 无
总公司 有 29 428 通 428
股
东
招商银行股份有限 其 3.9 5,600,0 5,600, 已流 未知
公司-中信经典配置 他 4 00 000 通
证券投资基金
兴和证券投资基金 其 3.5 5,057,9 1,858, 已流 未知
他 6 04 352 通
长春市朝阳区双欧 其 2.3 3,305,5 0 未流 3,305,5 未知
机械制造有限公司 他 2 00 通 00
长春汽车城房地产 其 2.2 3,178,4 686,30 已流 未知
开发有限公司 他 4 97 4 通
中国银行-同盛证券 其 1.8 2,675,1 2,675, 已流 未知
投资基金 他 8 94 194 通
长春市兴业百货贸 其 1.7 2,474,7 0 未流 2,474,7 未知
易公司 他 4 00 通 00
万科企业股份有限 其 1.5 2,200,0 0 未流 2,200,0 未知
公司 他 5 00 通 00
沈阳市万众企业股 其 1.1 1,650,0 0 未流 1,650,0 未知
份有限公司 他 6 00 通 00
长盛成长价值证券 其 0.9 1,400,0 892,63 已流 未知
投资基金 他 8 00 7 通
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前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股 股份种类
的数量
招商银行股份有限公司-中信经典配置证券投 5,600,000 人民币普通股
资基金
兴和证券投资基金 5,057,904 人民币普通股
长春汽车城房地产开发有限公司 3,178,497 人民币普通股
中国银行-同盛证券投资基金 2,675,194 人民币普通股
长盛成长价值证券投资基金 1,400,000 人民币普通股
新华人寿保险股份有限公司-分红-团体分红- 1,297,759 人民币普通股
018L-FH001沪
中国工商银行-银河银泰理财分红证券投资基 1,273,708 人民币普通股
金
同德证券投资基金 1,199,318 人民币普通股
长春天权信息咨询有限责任公司 1,110,100 人民币普通股
中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券投 1,000,000 人民币普通股
资基金
上述股东关系或一 前十名股东之间、前十名流通股股东之间、前十名股东
致行动关系的说明 和前十名流通股股东之间，是否存在关联关系或一致行
动，本公司不详。
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2006年5月29日,公司2005年度股东大会选举曹和平、曲慧霞、姜国臣、席汝珍、高岗为公司第五届董事会董事。 王兴志、张德林、张义华为第五届董事会独立董事。选举闫福录、马学军、李新志为第五届监事会监事。 2、公司五届七次职工代表大会选举马波为第五届董事会职工董事。选举孙静梅、孙巍为公司第五届监事会职工监事。 3、2006年5月29日，公司五届一次董事会选举曹和平为董事长，曲慧霞、姜国臣为副董事长。聘任曲慧霞为总经理。聘任席汝珍为董事会秘书。 根据总经理提名，聘任席汝珍、于志良、于惠舫、吕文平为副总经理。聘任程秀茹为总会计师。 4、2006年5月29日，公司五届一次监事会选举闫福录为监事会主席。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
本报告期，市场竞争异常激烈，为在竞争中取胜，公司不断创新经营思路，调整经
营结构，扩大经营规模，并抓住节日市场和店庆销售契机，大力开展各项促销活动，使消费群体不断聚集，销售覆盖面不断扩大，市场占有率不断提高，经营优势得到充分显现。主营业务收入实现88,191万元，同比增长51.82%，利润总额实现3,938万元，同比增长25.49%，净利润实现2,525万元，同比增长15.42%，良好的经营业绩，显示公司
具有较强的经营能力、竞争能力和发展能力。 本报告期，公司财务结构合理，资金周转呈现良好势头。资产负债率为53%，流动比率为0.63 ，速动比率为0.53，表明公司偿债能力较强，不存在中长期财务风险；经营活动产生的现金流量净额为15,203万元，现金及现金等价物净增加13,073万元，存货周转率9.95次，表明公司资金周转活跃，资金使用效率较高。
（二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明
公司经营范围是：百货、五金、交电、食品业、家用电器、钟表修理、汽车货运、
信息咨询服务、批发、零售针纺织品、日用杂品、电器机械及器材、仪器仪表、自营和代理内销商品范围内商品的出口业务；自营本企业零售和自用商品的进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易。场地租赁；以下项目由分公司经营：科技企业招商、科技城内租赁服务及物业管理，高科技产品、科技信息咨询、科技成果转让、设计、制作、发布店堂、印刷品、户外广告（法律、法规禁止的、不得经营；应经专项审批的项目，未获专项审批许可前不得经营）。 本报告期，公司在经营上突出抓了三个方面的工作，一是利用元旦、春节两个市场和店庆活动，大做节日经济、店庆经济文章，创造销售良机，保持了良好的经营发展势头。二是子公司长春欧亚卖场有限责任公司结合三期部分开业，调整经营定位，提升经营档次，扩大经营范围，增加经营功能，拓展了经营发展空间。三是加快域外发展的步伐，有针对性地进行市场调研和前期准备，为开拓域外市场创造条件，并有了实质性进展。 （2）占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上（含10%）的行业或产品 单位:元币种:人民币
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分行业 主营业务收 主营业务成 毛利 主营业务 主营业务 毛利率
入 本 率(% 收入比上 成本比上 比上年
) 年同期增 年同期增 同期增
减(%) 减(%) 减(%)
商业 829,075,69 769,136,353 7.23 52.79 58.93 -3.58
3.26 .50
租赁服 52,839,211 221,429.76 99.5 38.11 0 0.16
务 .77 8
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注：①公司主营分为商业、租赁服务业、工业生产及销售。商业销售收入为82,907.57万元，占主营业务收入的94.01%；租赁服务收入为5,283.92万元，占主营业务收入的5.99%。本期工业继续歇业。
②本期商业销售收入、租金收入分别较上年同期增长52.79%、38.11%，主要原因
是:（1）借助节日市场和店庆活动，开展促销，使销售收入增加。（2）子公司长春欧
亚卖场有限责任公司三期部分开业，扩大经营面积，增加销售收入和租金收入。
③本期商业毛利率较上年同期下降了3.58个百分点，主要原因是：加大商品促销
的优惠力度，使毛利率下降。
(3)主营业务分地区情况表
单位:元币种:人民币
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分地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减(
％)
国内 881,914,905.03 51.82
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(4)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元币种:人民币
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公司名称 业务 主要产品或服 注册资本 资产规模 净利润
性质 务
长春欧亚卖 超市 百货、五金、 290,000,00 787,035,792 2,992,689
场有限责任 交电、纺织、 0.00 .39 .63
公司 鞋帽等
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长春欧亚卖场有限责任公司，公司控股子公司。经营范围为：百货、五金、交电、纺织、鞋帽等。注册资本：29,000万元。本公司出资占注册资本的39.66%。截止2006年6月30日，总资产为787,035,792.39元。2006年上半年实现净利润2,992,689.63元，比同期增长178%。 2、在经营中出现的问题与困难及解决方案
本报告期，区域内的连锁经营、超市、专业店等新型业态迅速发展，使商品市场进一步细分，公司面临着新型业态崛起的冲击。同时，由于商业市场竞争日趋激烈，使经营难度加大，公司亦面临着盈利空间减少的挑战。
针对上述问题，公司积极采取应对措施。一是进行经营业态上的调整，提升企业经营的市场层面。二是进行经营规模上的扩大，增加企业经营的规模效益。三是进行现代管理的升级，打造具有市场竞争的企业本质。四是运作资本经营，实现资本扩张与产业发展的共同推进。由于采取上述措施，使公司在激烈的市场竞争中赢得了经营的主动权，发展的主动权，行业地位不断提升，核心竞争力不断增强，持续发展能力不断提高。
(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况
（1）欧亚卖场三期工程。本报告期，控股子公司长春欧亚卖场有限责任公司三期工
程土建项目竣工，该项目预计总投资额264,820,000.00元，截止本报告期已累计投入392,132,945.10元。项目已部分投入使用，本期实现销售收入120,956,142.88元，较上年同期增加36,150,544.22元，增长42.63%；利润实现3,703,699.04元，较上年同期增加2,036,042.71元，增长122.09%。
（2）欧亚鞋业搬迁、异地建厂项目。该项目预计总投资额20,000,000.00元，截止本报告期已累计投入16,068,331.90元，完成项目计划的80.34%。项目尚未竣工，未产生效益。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会《上市公司章程指引》、《上市公司股东大会规则》等法律法规，结合公司实际情况，重新修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》，使公司治理工作进一步加强，规范运作水平不断提高。公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求基本不存在差异。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2005年度股东大会审议通过了2005年度利润分配方案，以2005年末总股本142,210,877股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.00元（含税），该方案报告期已实施。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期，公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
1、收购资产情况
（1）2005年1月27日，本公司控股子公司长春欧亚卖场有限责任公司向长春商业国有资产经营公司购买长春中兴集团股份有限公司资产。①房屋建筑物二栋。包括：新营业楼、锅炉房。②土地使用权二宗。包括：新营业楼占用的土地（不含土地出让金），锅炉房占用的土地。该资产的帐面价值为24,509.14万元,评估价值为15,990.92万元，实际购买金额为11,000万元。本次购买价格的确定依据是竞拍成交价，购买该资产的本公司董事会决议、股东大会决议分别刊登在2004年12月27日、2005年1月28日的《上海证券报》、《中国证券报》。截止本半年度报告披露日，已支付购买该资产款项5,400万元，该资产的购买事项已完成90%以上。
（2）2005年11月26日，本公司与沈阳嘉濠商厦有限公司签定了《协议书》，以1,300万元的价格购买沈阳嘉濠商厦有限公司拥有的资产。包括：嘉濠商厦二期在建工程及一期附属设施，购买价格的确定依据为协商定价，截止本半年度报告披露日，已支付购买该资产款项265万元，该资产的购买事项尚未完成。
（3）2005年11月26日，本公司与四平市投资管理局和四平广兴茂有限公司分别签定了《协议书》，以3,450万元的价格购买四平市投资管理局（房屋建筑物一栋及土地使用权）和四平广兴茂有限公司（房屋建筑物二栋及配套设施、土地使用权）拥有的资产，购买价格的确定依据为协商定价。截止本半年度报告披露日，已支付购买该资产款项950万元，该资产的购买事项尚未完成。
上述2、3项资产购买事项的本公司董事会决议，刊登在2005年11月18日的《上海证券报》、《中国证券报》。资产收购事项的《协议书》，由公司董事会授权行政根据董事会确定的购买资产交易金额和各资产转让方分别签署，《协议书》签署日期为2005年11月26日。
上述资产购买事项对本公司业务的连续性、管理层的稳定性无影响。对本年度财务状况和经营成果无影响。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期，公司无重大关联交易事项。 (六)托管情况
本报告期，公司无托管事项。 (七)承包情况
本报告期，公司无承包事项。 (八)租赁情况
本报告期，公司无租赁事项。 (九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担 发生日期（ 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联
保 协议签署日 限 完毕 方担保
对 ）
象
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 5,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 5,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 8.30
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象 0
提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
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(十)委托理财情况
本报告期，公司无委托理财事项。 (十一)承诺事项履行情况
根据2006年3月2日召开的吉林省上市公司股权分置改革专题会议确定的时间安排，本公司股权分置改革计划完成时间为2006年9月底。目前，公司股权分置改革工作按照原确定的时间安排，正在积极推进。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
利安达信隆会计师事务所有限责任公司，作为公司审计机构，至2005年度末已连续5年为公司提供审计服务。根据长春市人民政府国有资产管理委员会《关于转发省国资委印发〈吉林省省直企业财务决算审计工作规则〉的通知》（长国资[2004]63号）“同一会计师事务所应当连续承担不少于2年的企业年度财务决算审计业务，但不应连续超过5年”的规定，自2006年度起公司改聘河北华安会计师事务所作为公司审计机构。更换会计师事务所议案已经2005年度股东大会审议批准。 (十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内，公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十四)其它重大事项
本公司所属分公司长春欧亚集团股份有限公司欧亚商都因安置下岗职工再就业，经
长春市朝阳区地方税务局批准享受企业所得税额减征30%的优惠政策延期至2006年4月30日。本期减免的所得税为1,948,400.21元。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称 刊载 刊载的互联网网站及检索路径
及版面 日期
《四届十九次董 《上海证券报》C 2006 上海证券交易所网站www.sse.c
事会决议公告》 37版《中国证券 -03- om.cn（在上市公司资料检索中
报》C28版 24 输入本公司股票代码600697查
询，下同）
《四届九次监事 《上海证券报》C 2006 上海证券交易所网站www.sse.c
会决议公告》 37版《中国证券 -03- om.cn
报》C28版 24
《四届二十次董 《上海证券报》C 2006 上海证券交易所网站www.sse.c
事会决议公告暨 36版《中国证券 -04- om.cn
召开2005年度股 报》C20版 24
东大会的通知》
《四届十次监事 《上海证券报》C 2006 上海证券交易所网站www.sse.c
会决议公告》 36版《中国证券 -04- om.cn
报》C20版 24
《2005年度股东 《上海证券报》B 2006 上海证券交易所网站www.sse.c
大会决议公告》 29版《中国证券 -05- om.cn
报》C24版 30
《五届一次董事 《上海证券报》B 2006 上海证券交易所网站www.sse.c
会决议公告》 29版《中国证券 -05- om.cn
报》C24版 30
《五届一次监事 《上海证券报》B 2006 上海证券交易所网站www.sse.c
会决议公告》 29版《中国证券 -05- om.cn
报》C24版 30
《分红派息公告 《上海证券报》B 2006 上海证券交易所网站www.sse.c
》 4版《中国证券报 -06- om.cn
》A15版 03
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七、财务报告
附录
资产负债表
编制单位：长春欧亚集团股份有限公司 单位：人民币元
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资产 合并 母公司
2006年06月30 2005年12 2006年06月3 2005年12
日 月31日 0日 月31日
流动资产：
货币资金 325,659,415. 194,927,1 250,839,757 170,923,0
75 15.74 .65 92.46
短期投资
应收票据 8,826,590.00 250,000.0 8,826,590.0 250,000.0
0 0 0
应收股利 114,316.50 114,316.5 114,316.50 114,316.5
0 0
应收利息
应收账款 507,452.06 696,157.5 130,801,742 82,504,40
3 .21 3.64
其它应收款 15,284,098.4 13,044,37 13,799,941. 35,450,68
9 3.80 15 1.92
预付账款 58,017,482.3 55,142,95 52,014,357. 51,835,94
3 3.56 51 4.10
应收补贴款
存货 78,283,782.6 76,309,43 70,775,327. 73,197,82
1 7.32 06 6.77
待摊费用 1,409,466.32 1,310,372 241,000.00 1,045,247
.80 .80
一年内到期的长期
债权投资
其它流动资产
流动资产合计 488,102,604. 341,794,7 527,413,032 415,321,5
06 27.25 .08 13.19
长期投资：
长期股权投资 5,196,629.89 5,195,329 135,246,084 134,013,9
.83 .00 45.96
长期债权投资
长期投资合计 5,196,629.89 5,195,329 135,246,084 134,013,9
.83 .00 45.96
固定资产：
固定资产原价 904,140,714. 899,730,4 537,126,780 534,850,3
51 58.36 .13 83.13
减：累计折旧 117,803,681. 104,685,8 95,101,211. 86,533,68
30 85.55 13 0.78
固定资产净值 786,337,033. 795,044,5 442,025,569 448,316,7
21 72.81 .00 02.35
减：固定资产减值 23,505,132.6 23,505,13 23,505,132. 23,505,13
准备 9 2.69 69 2.69
固定资产净额 762,831,900. 771,539,4 418,520,436 424,811,5
52 40.12 .31 69.66
工程物资
在建工程 338,115,698. 301,397,6 16,068,331. 16,068,33
13 75.03 90 1.90
固定资产清理
固定资产合计 1,100,947,59 1,072,937 434,588,768 440,879,9
8.65 ,115.15 .21 01.56
无形资产及其它资
产：
无形资产 94,728,513.5 96,279,89 74,974,990. 76,269,64
5 2.97 03 2.45
长期待摊费用 391,839.80 783,680.0 391,839.80 783,680.0
0 0
其它长期资产
无形资产及其它资 95,120,353.3 97,063,57 75,366,829. 77,053,32
产合计 5 2.97 83 2.45
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,689,367,18 1,516,990 1,172,614,7 1,067,268
5.95 ,745.20 14.12 ,683.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产负债表（续）
编制单位：长春欧亚集团股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
负债及股东权益 合并 母公司
2006年06月3 2005年12月3 2006年06月3 2005年12月
0日 1日 0日 31日
流动负债：
短期借款 153,400,000 120,000,000 42,400,000. 16,000,000
.00 .00 00 .00
应付票据 208,950,470 134,729,500 208,950,470 121,410,00
.16 .00 .16 0.00
应付账款 106,201,973 113,379,287 101,550,887 110,752,53
.10 .67 .39 6.04
预收账款 140,177,255 125,307,811 118,873,601 109,327,64
.57 .91 .93 2.86
应付工资
应付福利费 8,454,869.8 7,953,414.9 6,809,929.4 6,532,209.
0 3 1 33
应付股利 7,969,164.8 1,460,400.0 7,969,164.8 1,460,400.
6 0 6 00
应交税金 4,344,225.9 5,266,741.9 3,811,869.1 6,960,925.
9 5 0 09
其它应交款 72,645.00 79,047.53 65,915.18 70,776.10
其它应付款 132,734,560 117,022,273 78,838,787. 74,234,582
.31 .14 56 .61
预提费用 513,569.33 504,569.33
一年内到期的长 9,000,000.0 9,000,000.0
期负债 0 0
其它流动负债
流动负债合计 771,818,734 634,198,477 569,775,194 446,749,07
.12 .13 .92 2.03
长期负债：
长期借款 65,000,000. 65,000,000.
00 00
应付债券
长期应付款 69,254,000. 78,650,000.
00 00
专项应付款
其它长期负债
长期负债合计 134,254,000 143,650,000
.00 .00
递延税项：
递延税款贷项 597,382.35 682,722.67 597,382.35 682,722.67
负债合计 906,670,116 778,531,199 570,372,577 447,431,79
.47 .80 .27 4.70
少数股东权益 180,454,932 118,622,656
.63 .94
股东权益：
股本 142,210,877 142,210,877 142,210,877 142,210,87
.00 .00 .00 7.00
减：已归还投资
股本净额 142,210,877 142,210,877 142,210,877 142,210,87
.00 .00 .00 7.00
资本公积 317,198,681 317,381,672 317,198,681 317,381,67
.91 .58 .91 2.58
盈余公积 69,596,181. 69,596,181. 69,596,181. 69,596,181
64 640 64 .64
其中：法定公益 33,243,993. 33,243,993. 33,243,993. 33,243,993
金 81 81 81 .81
未分配利润 73,236,396. 47,984,894. 73,236,396. 47,984,894
30 14 30 .14
拟派发之现金股 42,663,263. 42,663,263
利 10 .10
股东权益合计 602,242,136 619,836,888 602,242,136 619,836,88
.85 .46 .85 8.46
负债和股东权益 1,689,367,1 1,516,990,7 1,172,614,7 1,067,268,
总计 85.95 45.20 14.12 683.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位负责人：曹和平 财务负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹 制表人：韩淑辉
资产减值准备明细表(合并)
编制单位：长春欧亚集团股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增 本期减少数 期末数
加数 因资产 其他原 合计
价值回 因转出
升转回 数
数
一、坏账准备 2,013,4 516,837 232,796 232,79 2,297,51
合计 71.79 .16 .42 6.42 2.53
其中：应收账 53,700. 37,618. 36,614. 36,614 54,704.5
款 40 38 22 .22 6
其他应收款 1,959,7 479,218 196,182 196,18 2,242,80
71.39 .78 .20 2.20 7.97
二、短期投资
跌价准备合计
其中：股票投
资
债券投资
三、存货跌价 449,100 - 449,100.
准备合计 .83 83
其中：库存商 449,100 449,100.
品 .83 83
产成品
原材料
四、长期投资
减值准备合计
其中：长期股
权投资
长期债权投资
五、固定资产 23,505, 23,505,1
减值准备合计 132.69 32.69
其中：房屋、 23,448, 23,448,7
建筑物 725.89 25.89
机器设备 54,240. 54,240.0
00 0
运输设备 2,166.8 2,166.80
0
办公设备及其
他
六、无形资产
减值准备
其中：专利权
七、在建工程
减值准备
八、委托贷款
减值准备
合计 25,967, 516,837 232,796 232,79 26,251,7
705.31 .16 .42 6.42 46.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位负责人：曹和平 财务负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹 制表人：韩淑辉
资产减值准备明细表(母公司)
编制单位：长春欧亚集团股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
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项目 期初数 本期增 本期减少数 期末数
加数 因资产 其他原 合计
价值回 因转出
升转回 数
数
一、坏账准备 1,816,78 353,93 124,778 124,77 2,045,94
合计 8.17 4.87 .70 8.70 4.34
其中：应收账 4,608.15 685.48 2,600.0 2,600. 2,693.63
款 0 00
其他应收款 1,812,18 353,24 122,178 122,17 2,043,25
0.02 9.39 .70 8.70 0.71
二、短期投资
跌价准备合计
其中：股票投
资
债券投资
三、存货跌价 449,100. 449,100.
准备合计 83 83
其中：库存商 449,100. 449,100.
品 83 83
产成品
原材料
四、长期投资
减值准备合计
其中：长期股
权投资
长期债权投资
五、固定资产 23,505,1 23,505,1
减值准备合计 32.69 32.69
其中：房屋、 23,448,7 23,448,7
建筑物 25.89 25.89
机器设备 54,240.0 54,240.0
0 0
运输设备 2,166.80 2,166.80
办公设备及其
他
六、无形资产
减值准备
其中：专利权
七、在建工程
减值准备
八、委托贷款
减值准备
合计 25,771,0 353,93 124,778 124,77 26,000,1
21.69 4.87 .70 8.70 77.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位负责人：曹和平 财务负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹 制表人：韩淑辉
股东权益增减变动表
编制单位：长春欧亚集团股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31
日
一、股本：
期初余额 142,210,877.0 142,210,877.0
0142,210,877. 0
00
本期增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本期减少数
期末余额 142,210,877.0 142,210,877.0
0 0
二、资本公积：
期初余额 317,381,672.5 317,747,653.9
8 2
本期增加数
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本期减少数 182,990.67 365,981.34
其中：转增股本
期末余额 317,198,681.9 317,381,672.5
1 8
三、法定和任意盈余公积：
期初余额 36,352,187.83 31,415,625.24
本期增加数 4,936,562.59
其中：从净利润中提取数 4,936,562.59
其中：法定盈余公积 4,936,562.59
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额 36,352,187.83 36,352,187.83
36,352,187.83
其中：法定盈余公积 36,352,187.83 36,352,187.83
36,352,187.83
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金：
期初余额 33,243,993.81 28,307,431.22
33,243,993.81
本期增加数 4,936,562.59
其中：从净利润中提取数 4,936,562.59
本期减少数
其中：集体福利支出
期末余额 33,243,993.81 33,243,993.81
33,243,993.81
五、未分配利润：
期初未分配利润 47,984,894.14 51,155,656.51
47,984,894.14
本期净利润 25,251,502.16 49,365,625.91
25,251,502.16
本期利润分配 52,536,388.28
期末未分配利润 73,236,396.30 47,984,894.14
73,236,396.30
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单位负责人：曹和平 财务负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹 制表人：韩淑辉
利润及利润分配表
编制单位：长春欧亚集团股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 合并 母公司
2006年1-6 2005年1- 2006年1-6 2005年1-
月 6月 月 6月
一、主营业务收入 881,914,90 580,876, 856,156,56 568,242,
5.03 402.91 3.78 090.69
减：主营业务成本 769,357,78 484,160, 769,357,78 484,160,
3.26 527.42 3.26 527.42
主营业务税金及附加 4,923,560. 3,943,82 3,633,460. 3,281,47
34 7.59 58 1.19
二、主营业务利润 107,633,56 92,772,0 83,165,319 80,800,0
1.43 47.90 .94 92.08
加：其他业务利润（亏损 4,104,641. 1,298,00 3,407,729. 1,576,92
以“—”号填） 09 7.98 68 9.98
减：营业费用 16,784,689 13,700,6 12,295,354 12,213,6
.91 99.84 .90 06.25
管理费用 53,651,640 47,435,5 38,852,292 41,025,2
.78 70.82 .00 75.44
财务费用 2,016,853. 1,610,19 -144,120.5 -557,708
62 9.02 0 .34
三、营业利润（亏损以“ 39,285,018 31,323,5 35,569,523 29,695,8
—”号填列） .21 86.20 .22 48.71
加：投资收益（损失以“ 1,300.06 521.44 1,232,138. 538,767.
—”号填列） 04 51
补贴收入
营业外收入 287,519.14 122,458. 287,515.09 82,539.3
16 2
减：营业外支出 191,777.82 62,506.5 179,977.82 62,506.5
3 3
四、利润总额（亏损总额 39,382,059 31,384,0 36,909,198 30,254,6
以“—”号填列） .59 59.27 .53 49.01
减：所得税 12,307,281 8,967,20 11,657,696 8,376,04
.74 5.04 .37 0.85
减：少数股东收益 1,823,275. 538,246. -
69 07
五、净利润（净亏损以“ 25,251,502 21,878,6 25,251,502 21,878,6
—”号填列） .16 08.16 .16 08.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位负责人：曹和平 财务负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹 制表人：韩淑辉
现金流量表
编制单位：长春欧亚集团股份有限公司 2006年6月 30日 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金：
销售商品、提供劳务收到的现金 877,708,217.8 813,383,057.8
7 2
收到的租金 52,839,211.77 30,707,275.60
收到的税费返还
收到的其它与经营活动有关的现金 117,353,422.2 102,372,042.6
3 1
现金流入小计 1,047,900,851 946,462,376.0
.87 3
购买商品、接受劳务支付的现金 710,753,199.3 699,417,889.2
7 8
支付给职工以及为职工支付的现金 27,304,737.16 16,794,296.09
支付的各项税费 33,352,302.47 31,187,151.07
支付的其它与经营活动有关的现金 124,459,247.0 106,603,678.8
1 7
现金流出小计 895,869,486.0 854,003,015.3
1 1
经营活动产生的现金流量净额 152,031,365.8 92,459,360.72
6
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其它长期资产 4,532.00 4,532.00
所收回的现金净额
收到的其它与投资活动有关的现金
现金流入小计 4,532.00 4,532.00
购建固定资产、无形资产和其它长期资产 76,265,867.32 2,509,187.00
所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的现金
现金流出小计 76,265,867.32 2,509,187.00
投资活动产生的现金流量净额 -76,261,335.3 -2,504,655.00
2
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 60,015,000.00
借款所收到的现金 46,900,000.00 39,900,000.00
收到的其它与筹资活动有关的现金
现金流入小计 106,915,000.0 39,900,000.00
0
偿还债务所支付的现金 13,500,000.00 13,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 38,452,730.53 36,438,040.53
支付的其它与筹资活动有关的现金
现金流出小计 51,952,730.53 49,938,040.53
筹资活动产生的现金流量净额 54,962,269.47 -10,038,040.5
3
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 130,732,300.0 79,916,665.19
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
现金流量表补充材料
编制单位：长春欧亚集团股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充材料 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 25,251,502.16 25,251,502.
16
加：少数股东本期收益 1,823,275.69
计提的资产减值准备 284,040.74 229,156.17
固定资产折旧 13,120,510.40 8,570,245.0
0
无形资产摊销 1,551,379.42 1,294,652.4
2
长期待摊费用摊销 391,840.20 391,840.20
待摊费用减少（减：增加） -99,093.52 804,247.80
预提费用增加（减：减少） 513,569.33 504,569.33
处置固定资产、无形资产和其它长期资产的
损失（减：收益）
固定资产报废损失 57,740.82 57,740.82
财务费用 1,874,147.04 -140,542.96
投资损失（减：收益） -1,300.06 -1,232,138.
04
递延税款贷项（减：借项） -85,340.32 -85,340.32
存货的减少（减：增加） -1,974,345.29 2,422,499.7
1
经营性应收项目的减少(减：增加) -13,502,137.9 -35,401,601
9 .20
经营性应付项目的增加(减：减少) 122,825,577.2 89,792,529.
4 63
增值税增加净额（减：减少）
其它
经营活动产生的现金流量净额 152,031,365.8 92,459,360.
6 72
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 325,659,415.7 250,839,757
5 .65
减：现金的期初余额 194,927,115.7 170,923,092
4 .46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 130,732,300.0 79,916,665.
1 19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位负责人：曹和平 财务负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹 制表人：韩淑辉
应交增值税明细表
编制单位：长春欧亚集团股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 合并 母公司
2006年06月 2005年12 2006年06月 2005年12
30日 月31日 30日 月31日
一、应交增值税
1、年初未抵扣数 -2,614,160 -136,952. -138,566.7 -117,405.
.93 97 3 72
2、销项税额 215,319,73 223,129,0 198,767,34 196,980,6
9.79 15.01 9.62 87.15
出口退税
进项税额转出 3,048,308. 2,339,511 2,139,705. 1,999,523
98 .03 74 .98
转出多缴增值税
3、进项税额 206,816,23 213,965,9 190,802,25 185,679,1
7.79 25.81 9.69 67.97
已交税金
减免税款
出口抵减内销产品应纳
税额
转出未交增值税 12,077,694 13,979,80 11,784,822 13,322,20
.85 8.19 .73 4.17
4、期末未抵扣数 -3,140,044 -2,614,16 -1,818,593 -138,566.
.80 0.93 .79 73
二、未交增值税
1、年初未交数 1,209,645. 506,220.7 1,191,706. 508,337.1
83 4 36 9
2、本期转入数 12,077,694 13,979,80 11,784,822 13,322,20
.85 8.19 .73 4.17
3、本期已交数 12,751,189 13,276,38 12,451,852 12,638,83
.41 3.10 .99 5.00
4、期末未交数 536,151.27 1,209,645 524,676.10 1,191,706
.83 .36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位负责人：曹和平 财务负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹 制表人：韩淑辉
长春欧亚集团股份有限公司
会计报表附注
截至2006年6月30日止
（除特别说明，以人民币元表述）
一、公司基本情况
长春欧亚集团股份有限公司（以下称“本公司”）由长春市汽车城百货大楼改制而成，始建于1953年，当时名称为长春市百货公司第四商店，1985年1月更名为长春市汽车城百货大楼。1992年，经长春市经济体制改革委员会批准以定向募集方式成立股份有限公司，同年8月20日正式更名为长春市汽车城百货股份有限公司，并在长春市工商行政管理局注册登记。1993年9月，经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]49号文复审批准，向社会公开发行个人股2,000万股，转为社会募集公司。1994年6月经长春市经济体制改革委员会长体改[1994]83号文批准，本公司组建为长春汽车城百货集团股份有限公司。1994年5月，实施了1993年利润分配方案，即每10股送红股1股，派发现金红利1.30元（含税）。1996年5月29 日，经1995年度股东大会审议通过，本公司更名为长春欧亚集团股份有限公司。1997年经中国证券监督管理委员会批准，以1996年12月31日总股本为基数，实施了每10股配售3股的配股方案。1998年经中国证券监督管理委员会批准，以1997年12月31日总股本为基数,实施了每10股配售3股的配股方案。2003年经中国证券监督管理委员会批准，以2002年末总股本为基数，实施了每10股配售3股的配股方案。经过上述三次配股后，截止2005年12月31日，本公司股本总数为142,210,877股。
本公司取得长春市工商行政管理局颁发的注册号2201011100213号企业法人营业执照；注册地址为长春市朝阳区工农大路1128号；法定代表人为曹和平；注册资本14,221万元。
本公司经营范围：经销百货、五金、交电、日用杂品、食品业、针纺织品、家用电器、电器机械及器材、仪器仪表、钟表修理、汽车货运、信息咨询服务、自营和代理内销商品范围内商品的出口业务；自营本企业零售和自用商品的进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；场地租赁；以下项目由分公司经营：科技企业招商、科技城内租赁服务及物业管理、高科技产品、科技信息咨询、科技成果转让、设计、制作、发布店堂、印刷品、户外广告 (法律、法规禁止的，不得经营；应经专项审批的项目，未获专项审批许可前不得经营) 。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1．会计制度
本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》、《合并会计报表暂行规定》及有关补充规定。
2．会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4．记账基础和计价原则
本公司采用权责发生制为记账基础，资产计价原则除资产评估增值外，均采用历史成本法。
5．外币业务核算方法
本公司对发生的外币经济业务，采用业务发生时的中国人民银行公布的市场汇价折合为本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价进行调整，发生的核算差额按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
6．现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7．短期投资核算方法
（1）本公司对购入的能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。
（2）短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。
（3）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰低计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，计入当期损益，如已计提短期投资跌价准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。
8．坏账核算方法
（1）坏账采用备抵法核算。
（2）坏账确认标准为：①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项；②债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。
（3）坏账准备金的提取采用账龄分析法，按应收款项（含应收账款、其他应收款，下同）期末余额的比例分析计提，本公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量等确定的坏账准备计提比例为：
账龄1年以内（含1年）的，按应收款项合计金额的5%提取；
账龄1至2年的，按应收款项合计金额的10%提取；
账龄2至3年的，按应收款项合计金额的15%提取；
账龄3年以上的，按应收款项合计金额的20%提取；
如债务单位现金流量严重不足，资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收款项，本公司全额计提坏账准备。
9．存货核算方法
（1）存货分类：本公司存货包括库存商品、低值易耗品等。
（2）存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。
（3）取得和发出的计价方法：本公司库存商品以进价核算，按批次进行管理、采用先进先出法结转商品销售成本；原材料、产成品等购入及入库按实际成本计价，发出原材料、产成品等按加权平均法计价。
（4）低值易耗品的摊销方法：领用低值易耗品按五五摊销法摊销。
（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法。
当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益，一次性予以核销：①已经霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用账面成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值差额提取存货跌价准备。
10．长期投资核算方法
（1）长期股权投资
本公司对外长期投资，按实际支付的价款记账，占被投资单位有表决权资本总额的20％以上(含20%），或虽投资不足20％但有重大影响的，采用权益法核算；占被投资单位20％以下或虽占20％以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。
（2）长期债权投资
长期债券投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应收利息后作为实际成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。
（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
对有市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①市价持续2年低于账面价值；②该项投资暂停交易1年或1年以上；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资单位持续2年发生亏损；⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
对无市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①影响被投资单位经营的政治或法律环境发生变化；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况发生严重恶化；④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见的未来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
11．固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法
（1）固定资产按实际成本计价。
（2）对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2,000元以上，使用年限在2年以上者列入固定资产。
（3）本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产及按规定单独估价作为固定资产入账的土地外，对所有固定资产采用直线法计提折旧，按各类固定资产的类别、预计使用年限和预计净残值率确定其年折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计净残值率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%
）
房屋及建筑物 10—45 2.11%—9.5% 5%
机器设备 10 9.7% 3%
运输设备 10 9.7% 3%
办公设备及其他 10 9.7% 3%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）固定资产减值准备的确认标准及计提方法
如果固定资产实质上已发生了减值，应当计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。
期末按各单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备；已全额计提减值准傅墓潭ㄗ什辉偌铺嵴劬伞?
12．在建工程核算方法
（1）在建工程计价
按实际成本计价，与购建固定资产有关的专项借款利息及汇兑损益，在未达到预定可使用状态前发生的计入在建工程价值；在达到预定可使用状态后发生的计入当期损益；所建造的在建工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理竣工决算手续后再行调整。
（2）在建工程减值准备的确认标准及计提方法
长期停建并且预计在3年内不会重新开工的在建工程，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
13．无形资产核算方法
（1）无形资产的计价：股东投入的无形资产，以投资各方确认的价值作为入账价值，购入的无形资产按实际支付的价款记账。
（2）无形资产的摊销方法：无形资产自取得当月起在受益或有效期内平均摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准及计提方法
当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；③其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
期末按各单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。
14．长期待摊费用摊销方法
本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
15．借款费用的核算方法
本公司会计年度内为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用予以资本化，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期损益。
16．应付债券的核算
本公司应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利息按权责发生制计提或摊销。
17．收入确认原则
（1）销售商品
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（2）提供劳务
本公司在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。
（3）让渡资产使用权
本公司因让渡资产使用权而发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠计量。
18．所得税的会计处理方法
本公司正常经营采用应付税款法进行所得税的核算。本公司对外投出固定资产评估增值部分应交所得税按递延税款法进行核算。
19．合并会计报表的编制方法
本公司将投资持有50%以上权益性资本的公司或通过其他方式对其具有控制权的公司纳入合并会计报表范围。根据《合并会计报表暂行规定》，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，在合并、抵销往来款项、重大交易的基础上，合并各项目数额予以编制。
本公司与纳入合并会计报表范围的子公司均执行《企业会计制度》，子公司采用的会计政策与本公司一致。
20、会计政策、会计估计变更
（1）会计政策变更
本公司本期无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司本期无会计估计变更事项。
（3）重大会计差错更正
本公司本期无重大会计差错更正。
三、控股子公司及合营公司
1、纳入合并会计报表范围的子公司：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 法定代表 注册资本 实际投资 持股比 主营业
人 额 例 务
长春欧亚卖场有限 曲慧霞 290,000,00 115,000,0 39.66% 超市
责任公司 0.00 00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内，长春欧亚卖场有限责任公司由于吸收了新股东投资，本公司现持股比例为39.66%。根据长春欧亚卖场有限责任公司章程规定，本公司有权控制其经营及财务政策，有权委任大多数董事会成员，对其具有实质性控制权，故仍将其纳入合并范围。
2．未纳入合并会计报表范围的子公司：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 法定代 注册资本 实际投资 持股比 主营业
表人 额 例 务
长春欧亚星河湾商厦有 王怀玉 5,000,00 2,500,000 50% 综合百
限责任公司 0.00 .00 货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）子公司长春欧亚星河湾商厦有限责任公司预计10月份正式营业，当期无收益，故本期未进行权益法核算。
（2）子公司长春欧亚星河湾商厦有限责任公司的各项财务指标：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 资产总额 销售收入 净利润
长春欧亚星河湾商厦有 7,388,898.65 - -
限责任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》（财会二字（1996）2号）的规定，按照资产标准、销售收入标准和利润标准计算得出的比率均在10%以下的子公司可以不纳入合并范围。该公司上述指标计算得出的比率均在10%以下，故本次未纳入合并会计报表范围。
四、税项
纳入合并范围的各单位适用的主要税种和税率如下：
1．增值税：按应纳增值税销售额的17%（或相应税率）计算销项税，抵扣相应的进项税后计算缴纳。
2．营业税：按应纳营业税收入的5%（或相应税率）计算缴纳。
3．消费税：按应纳消费税收入的5%计算缴纳。
4．城建税、教育费附加：分别按应纳增值税、营业税和消费税额的7%、3%计算缴纳。
5．所得税：
（1）按国家规定的税率33%缴纳企业所得税；
（2）本公司所属分公司长春欧亚集团股份有限公司欧亚商都因安置下岗职工再就业，经长春市朝阳区地方税务局批准，享受企业所得税额减征30%的优惠政策延期至2006年4月30日。
（3）本公司所属分公司长春欧亚集团股份有限公司欧亚服务分公司因安置下岗职工再就业，经长春市朝阳区国家税务局批准从2005年1月1日至2006年12月31日止，享受免征企业所得税的优惠政策。
五、合并会计报表有关项目注释
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.06.30 2005.12.31
现金 108,194.26 77,240.52
银行存款 251,220,071.49 124,824,025.22
其他货币资 74,331,150.00 70,025,850.00
金
合计 325,659,415.75 194,927,115.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1．货币资金
注：其他货币资金系办理银行承兑汇票的保证金存款。
2．应收票据
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项目 2006.06.30 2005.12.31
银行承兑汇票 8,826,590.00 250,000.00
合计 8,826,590.00 250,000.00
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3．应收账款
（1）账龄分析
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账龄 2006.06.30 2005.12.31
金额 比例 坏账准 净值 金额 比例 坏账 净值
备 准备
1年以 302,7 53.8 15,138 287,6 473,273. 63.1 23,66 449,609
内 72.00 6% .60 33.40 31 1% 3.67 .64
1-2年 246,219. 32.8 24,62 221,597
30 4% 1.93 .37
2-3年 246,2 43.8 36,932 209,2 13,165.3 1.76 1,974 11,190.
19.30 0% .90 86.40 2 % .80 52
3年以 13,16 2.34 2,633. 10,53 17,200.0 2.29 3,440 13,760.
上 5.32 % 06 2.26 0 % .00 00
合计 562,1 100. 54,704 507,4 749,857. 100. 53,70 696,157
56.62 00% .56 52.06 93 00% 0.40 .53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截止2006年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
（3）欠款金额前五名的单位累计欠款为390,870.30元，占应收账款总额的69.53%。
4．其他应收款
账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 2006.06.30 2005.12.31
龄 金额 比 坏账准 净值 金额 比 坏账准 净值
例 备 例 备
1年 4,600,08 26. 230,004 4,370, 7,189,2 47. 359,46 6,829,8
以 9.80 25% .49 085.31 76.02 92% 3.80 12.22
下
1-2 9,067,68 51. 906,768 8,160, 5,871,1 39. 587,11 5,284,0
年 7.48 74% .74 918.74 51.20 13% 5.12 36.08
2-3 556,726. 3.1 83,508. 473,21 719,434 4.7 107,91 611,519
年 22 7% 94 7.28 .96 9% 5.24 .72
3年 3,302,40 18. 1,022,5 2,279, 1,224,2 8.1 905,27 319,005
以 2.96 84% 25.80 877.16 83.01 6% 7.23 .78
上
合 17,526,9 100 2,242,8 15,284 15,004, 100 1,959, 13,044,
计 06.46 .00 07.97 ,098.4 145.19 .00 771.39 373.80
% 9 %
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截止2006年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
（3）欠款金额前五名的单位累计欠款为9,412,809.82元，占其他应收款总额的53.70%。
5．坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.06.30 2005.12.31
应收账款计提 54,704.56 53,700.40
其他应收款计提 2,242,807.97 1,959,771.39
合计 2,297,512.53 2,013,471.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6．预付账款
账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.06.30 比例 2005.12.31 比例
1年以下 57,468,354. 99.05% 54,951,125.60 99.65%
62
1-2年 549,127.71 0.95% 183,603.46 0.33%
2-3年 4,160.00 0.01%
3年以上 4,064.50 0.01%
合计 58,017,482. 100.00% 55,142,953.56 100.00%
33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截止2006年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
（3）欠款金额前五名的单位累计欠款为35,948,143.56元，占预付账款总额的61.96%。
7．存货
（1）明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.06.30 2005.12.31
金额 跌价准 净值 金额 跌价准备 净值
备
在途商品 - - -
原材料 - - -
库存商品 75,996, 449,100 75,547,2 74,189,8 449,100. 73,740,7
374.65 .83 73.82 43.07 83 42.24
包装物 459,695 459,695. 428,616. - 428,616.
.13 13 31 31
低值易耗 2,276,8 2,276,81 2,140,07 - 2,140,07
品 13.66 3.66 8.77 8.77
合计 78,732, 449,100 78,283,7 76,758,5 449,100. 76,309,4
883.44 .83 82.61 38.15 83 37.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存货跌价准备增减变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.06.30
库存商 449,100.83 - 449,100.83
品
合计 449,100.83 - 449,100.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司期末采用账面成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值确认依据：以市场价格为可变现净值确定的依据。
8．待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12. 本期增加 本期摊销 2006.06.30
31
保险费 343,167. 438,435.00 266,292.05 515,310.00
05
采暖费 967,205. 841,305.19 914,354.62 894,156.32
75
合计 1,310,37 1,279,740.1 1,180,646.67 1,409,466.32
2.80 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9．长期投资
（1）长期投资及长期投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12. 本期增加 本期减少 2006.06.30
31
其他股权投资 5,195,32 1,300.06 5,196,629.89
9.83
合计 5,195,32 1,300.06 5,196,629.89
9.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：截止2006年6月30日，本公司长期投资未发生减值。
（2）其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 原始投 占被投 2005. 本年增 本年 被投 2006.0
资 资单位 12.31 加投资 收回 资单 6.30
注册资 投资 位权
本比例 益变
动额
长春欧亚星河湾 2,500, 50.00% 2,500 2,500,
商厦有限责任公 000.00 ,000. 000.00
司 00
白山喜丰塑料股 500,00 1.40% 500,0 500,00
份有限公司 0.00 00.00 0.00
长春丽东商务展 2,187, 30.00% 2,195 1,30 2,196,
览服务有限公司 900.00 ,329. 0.06 629.89
83
合计 5,207, - 5,195 5,196,
900.00 ,329. 629.89
83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司长期股权投资变现及收益汇回无重大限制。
10．固定资产及累计折旧
（1）明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.06.30
固定资产原值
：
房屋及建筑物 793,758,749.2 2,318,179.1 796,076,928.
3 5 38
机器设备 76,271,241.52 178,000.00 76,449,241.5
2
运输设备 7,242,320.86 237,790.00 7,004,530.86
办公设备及其 22,458,146.75 2,151,867.0 24,610,013.7
他 0 5
合计 899,730,458.3 4,648,046.1 237,790.00 904,140,714.
6 5 51
累计折旧：
房屋及建筑物 63,909,286.60 7,539,377.6 71,448,664.2
4 4
机器设备 31,096,550.29 3,923,029.2 35,019,579.5
9 8
运输设备 3,578,621.21 274,731.55 175,517.18 3,677,835.58
办公设备及其 6,101,427.45 1,556,174.4 7,657,601.90
他 5
合计 104,685,885.5 13,293,312. 175,517.18 117,803,681.
5 93 30
固定资产净值 795,044,572.8 - - 786,337,033.
： 1 21
固定资产减值
准备：
房屋及建筑物 23,448,725.89 - - 23,448,725.8
9
机器设备 - - -
运输设备 54,240.00 - - 54,240.00
办公设备及其 2,166.80 2,166.80
他
合计 23,505,132.69 23,505,132.6
9
固定资产净额 771,539,440.1 762,831,900.
： 2 52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本公司本期固定资产未发生减值。
（3）子公司长春欧亚卖场有限责任公司以房屋及土地使用权为抵押物，在交通银行长春分行贷款6,100万元，借款期限自2005年7月26日起至2006年7月26日止。
11．在建工程
（1）明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程 预算数 2005. 本期增加 本期转入 2006.06. 工程投 资金
名称 12.31 固定资产 30 入占预 来源
算的比
例
欧亚 264,820, 285,3 36,718,0 322,047, 148.04 自筹
卖场 000.00 29,34 23.10 366.23 资金
三期 3.13
工程
欧亚 20,000,0 16,06 16,068,3 80.35 自筹
鞋业 00.00 8,331 31.90 资金
搬迁 .90
、异
地建
厂
合计 312,820, 301,3 36,718,0 338,115,
000.00 97,67 23.10 698.13
5.03
（2）本期在建工程利息资本化情况
项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.06. 资本化率
30
欧亚卖场三 9,139,723.45 - 9,139,72 5.80%
期工程 3.45
合计 9,139,723.45 - 9,139,72 5.80%
3.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）截止2006年6月30日，本公司在建工程未发生减值。
（4）欧亚卖场三期工程总投入占预算的比例为148.04%，主要原因是：①根据欧亚卖场的经营发展状况，增加内部设施设备，提高装潢档次。②工程原材料价格上涨。
12．无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产 取得 原始金 2005.1 本期 本期 本 2006.0 累计摊 剩
名称 方式 额 2.31 增加 摊销 期 6.30 销 余
转 期
出 限
土地 出让 108,29 92,543 1,340 - 91,203 17,091 30-
使用 、入 4,846. ,518.3 ,512. ,005.8 ,840.2 38
权 股 10 4 52 2 8 年
软件 购置 4,323, 3,736, 210,8 - 3,525, 798,03 8-9
538.70 374.63 66.90 507.73 0.97 年
合计 112,61 96,279 1,551 94,728 17,889
8,384. ,892.9 ,379. ,513.5 ,871.2
80 7 42 5 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）子公司长春欧亚卖场有限责任公司以土地使用权作为抵押物，在中国工商银行长春市迎春路支行贷款2,200万元，借款期限自2005年10月24日起至2006年10月23日止；在长春市商业银行长春大街支行贷款2,800万元，其中：2100万元借款期限自2005年9月29日起至2006年9月28日止， 700万元借款期限自2006年1月8日起至2006年11月14日止。
（2）截止2006年6月30日本公司无形资产未发生减值。
13．长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原始金 2005.12 本期 本期摊 累计摊 2006.06 剩余摊
额 .31 增加 销 销 .30 销期限
营业楼装 6,269, 783,680 391,840 5,877, 391,839 6个月
修费 442.74 .00 .20 602.94 .80
合计 6,269, 783,680 391,840 5,877, 391,839
442.74 .00 .20 602.94 .80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 币种 2006.06.30 2005.12.31
信用借款 人民币 42,400,000.00 16,000,000.00
抵押借款 人民币 111,000,000.00 104,000,000.00
合计 人民币 153,400,000.00 120,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14．短期借款
（1）抵押情况详见本附注五.10、五.12。
（2）截止2006年6月30日，本公司无逾期短期借款。
（3）本公司短期借款期末较期初增长27.83%，主要是母公司长春欧亚集团股份有限公司短期借款本期增加所致。
15．应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 2006.06.30 2005.12.31
银行承兑汇票 208,950,470.16 134,729,500.00
合计 208,950,470.16 134,729,500.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
（1）截止2006年6月30日，本公司无逾期票据。
（2）本公司应付票据期末较期初增长55.09%，主要原因为与供货商多采用银行承兑汇票方式结算。
16．应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.06.30 比例 2005.12.31 比例
1年以内 76,047,371.71 71.61% 64,114,874.52 56.55%
1-2年 25,901,460.10 24.39% 39,939,216.70 35.23%
2-3年 492,270.93 0.46% 1,814,247.96 1.60%
3年以上 3,760,870.36 3.54% 7,510,948.49 6.62%
合计 106,201,973.1 100.00% 113,379,287.67 100.00%
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）账龄分析
截止2006年6月30日，无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
（3）欠款金额前五名的单位累计欠款为12,528,449.57元，占应付账款余额的11.80%。
17．预收账款
账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.06.30 比例 2005.12.31 比例
1年以内 139,957,650.2 99.84 124,729,215.5 99.26%
8 1
1-2年 1,132.00 1,132.00 0.01%
2-3年 80.00 80.00 -
3年以上 218,393.29 0.16 577,384.40 0.73%
合计 140,177,255.5 100.00 125,307,811.9 100.00%
7 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截止2006年6月30日，无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
（3）本公司为商业零售企业，欠款前五名的单位累计欠款金额较小。
18.应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资单位名称 2006.06.30 欠款时间
法人股 7,969,164.86 2004年-2006年
合计 7,969,164.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19．应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.06.30 2005.12.31
应交增值税 -2,603,893.53 -1,404,515.10
应交营业税 1,032,795.26 1,073,249.31
应交消费税 82,378.65 76,103.99
应交城建税 200,384.44 214,204.40
应交企业所得税 2,749,835.80 2,323,911.07
应交房产税 2,882,725.37 2,983,788.28
合计 4,344,225.99 5,266,741.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20．其他应付款
账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.06.30 比例 2005.12.31 比例
1年以内 62,809,362.64 47.32 87,533,464.49 74.81%
1-2年 45,733,656.41 34.45 18,166,293.64 15.52%
2-3年 18,686,052.23 14.08 1,537,243.41 1.31%
3年以上 5,505,489.03 4.15 9,785,271.60 8.36%
合计 132,734,560.3 100.00 117,022,273.1 100.00%
1 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截止2006年6月30日，无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
（3）欠款金额前五名的单位累计欠款为57,883,708.08元，占其他应付款余额的43.61%。
21.一年内到期的长期负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 2006.06.30 2005.12.31
币种 金额 币种 金额
信用借款 人民币 9,000,000. 人民币 9,000,000.00
00
合计 人民币 9,000,000. 人民币 9,000,000.00
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22．长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 2006.06.30 2005.12.31
币种 金额 币种 金额
信用借款 人民币 15,000,000. 人民币 15,000,000.
00 00
担保借款 人民币 50,000,000. 人民币 50,000,000.
00 00
合计 人民币 65,000,000. 人民币 65,000,000.
00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司为子公司长春欧亚卖场有限责任公司在中国工商银行长春市迎春路支行借款5,000万元提供担保。
23．长期应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.06.30 2005.12.31
收购长春市燃料一公司职工 13,650,000.00 13,650,000.00
带资款
资产购置尾款 55,604,000.00 65,000,000.00
合计 69,254,000.00 78,650,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24．递延税款贷项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.06.30
评估增值应交所得 682,722.67 85,340.3 597,382.35
税 2
合计 682,722.67 85,340.3 597,382.35
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：递延税款贷项系本公司1999年以固定资产对原控股子公司长春欧亚鞋业有限责任公司投出资产的评估增值部分未来应纳所得税金额，分10年平均转销。
25．股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期变动增减（+、-） 数量单位
：万股
项目 2005.1 配股 送股 公 其他 小计 2006.06.
2.31 额 额 积 30
金
转
股
一、尚未上市流
通股份
1、发起人股份
其中：
国家拥有股份 4,307. - - - - 4,307.24
2428 28
境内法人持有股 - - - - - -
份
境外法人持有股 - - - - - -
份
其他 - - - - - -
2、募集法人股 1,475. - - - - 1,475.24
2460 60
3、内部职工股 - - - - - -
4、优先股或其 - - - - - -
他
其中：转配股 - - - - - -
尚未流通股份合 5,782. - - - - 5,782.48
计 4888 88
二、已流通股份
境内上市的人民 8,438. - - - - 8,438.59
币普通股 5989 89
其中：高管股 11.480 - - - - 11.4801
1
已流通股份合计 8,438. - - - - 8,438.59
5989 89
三、股份总数 14,221 - - - - 14,221.0
.0877 877
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26.资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.06.30
股本溢价 296,298,469. - 296,298,469.0
09 9
资产评估增 17,617,869.0 - 182,990.67 17,434,878.35
值准备 2
股权投资准 3,465,334.47 - 3,465,334.47
备
合计 317,381,672. - 317,198,681.9
58 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：根据财政部财会字[1998]16号文件，固定资产评估增值部分本期计提的折旧减少资本公积182,990.67元。
27．盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.06.30
法定盈余公 36,352,187.83 - 36,352,187.83
积金
公益金 33,243,993.81 - 33,243,993.81
合计 69,596,181.64 - 69,596,181.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28．未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.06.30 2005.12.31
年初未分配利润 47,984,894.14 51,155,656.51
加：本期利润转入 25,251,502.16 49,365,625.91
减：提取法定盈余公积金 4,936,562.59
提取法定公益金 4,936,562.59
应付普通股股利 42,663,263.10
年末未分配利润 73,236,396.30 47,984,894.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29．拟派发之现金股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.06.30 2005.12.30
国家股 12,921,728.40
法人股 4,425,738.00
流通股 25,315,796.70
合计 42,663,263.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：截止2006年6月30日，该科目余额中没有持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
30．主营业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
商业 829,075,693.26 542,616,953.06
租赁服务 52,839,211.77 38,259,449.85
合计 881,914,905.03 580,876,402.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
（1）本公司主营业务收入主要来源于商品零售，商品销售对象为零散客户。
（2）主营业务收入较上年同期增长了51.82%，主要原因为：
①借助节日市场和店庆活动，开展促销，使销售收入增加。
②子公司长春欧亚卖场有限责任公司三期部分开业，扩大经营面积，使销售收入和租金收入增加。
31．主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
商业 769,136,353.50 483,939,097.66
租赁服务 221,429.76 221,429.76
合计 769,357,783.26 484,160,527.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32.主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 计缴标准
营业税 2,815,121.09 5%
消费税 566,362.92 5%
城建税 1,079,453.45 7%
教育费附加 462,622.88 3%
合计 4,923,560.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33．其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
其他业务 其他业 其他业务 其他业务 其他业 其他业务
收入 务支出 利润 收入 务支出 利润
租金收入 4,406,22 419,035 3,987,18 1,340,47 110,173 1,230,30
2.12 .60 6.52 7.54 .56 3.98
销售废旧
物料
停车费收 45,768.0 45,768.0 67,704.0 67,704.0
入 0 0 0 0
其他 71,686.5 71,686.5 - - -
7 7
合计 4,523,67 4,104,64 1,408,18 110,173 1,298,00
6.69 1.09 1.54 .56 7.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：其他业务收入本期比上年同期增加3,115,495.15元，增长221.24%，主要原因为：
（1）子公司长春欧亚卖场有限责任公司本期外围场地出租收入增加；
（2）各分、子公司增加了经营辅助项目。
34．财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 3,098,147.00 2,714,690.00
减：利息收入 2,012,676.74 1,221,020.00
手续费 931,383.36 116,529.02
合计 2,016,853.62 1,610,199.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35.投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
股票投资收益 - -
股权投资收益 1300.06 521.44
其中：成本法 -
权益法 1300.06 521.44
合计 1300.06 521.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36.营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
处置固定资产净收 850.00
益
出售无形资产收益 -
处理废品收入 93,000.00 72,500.00
其他 194,519.14 49,107.66
合计 287,519.14 122,458.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37．营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
处置固定资产净损 57,740.82 12,506.53
失
捐赠支出
土地收益金
副食品价格调节基 8,490.00
金
其他 125,547.00 50,000.00
合计 191,777.82 62,506.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38．所得税
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
所得税 12,307,281.74 8,967,205.04
合计 12,307,281.74 8,967,205.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）本公司所属分公司长春欧亚集团股份有限公司欧亚商都因安置下岗职工再就业，经长春市朝阳区地方税务局批准享受企业所得税额减征30%的优惠政策延期至2006年4月30日。本期减免的所得税为1,948,400.21元。
（2）本公司所属分公司长春欧亚集团股份有限公司欧亚服务分公司因安置下岗职工再就业，经长春市朝阳区国家税务局批准从2005年1月1日至2006年12月31日止，享受免征企业所得税的优惠政策。
39．收到的其他与经营活动有关的现金
本年度收到其他与经营活动有关的现金117,353,422.23元,主要为:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
单位往来 98,449,538.37
抵押金 4,608,493.00
其他 14,295,390.86
合计 117,353,422.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
40．支付的其他与经营活动有关的现金
本年度支付其他与经营活动有关的现金124,459,247.01元，主要为:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
单位往来 78,664,179.67
水电费 18,332,579.84
广告费 3,826,901.04
修理费 614,444.46
运杂费 1,973,409.29
劳动保护费 1,824,744.28
保险费 551,354.51
办公费 655,407.04
包装费 509,338.23
租赁费 4,890,000.00
采暖费 863,166.66
差旅费 141,200.48
其他经营费用 11,612,521.51
合计 124,459,247.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.06.30 2005.12.31
金额 比 坏账 净值 金额 比例 坏账 净值
例 准备 准备
1年 130,791, 99. 60.5 130,791, 82,482, 99.9 33.35 82,482,
以内 270.52 99 7 209.95 846.47 8% 813.12
1-2 - - - -
年
2-3 13,165. 0.01 1,974 11,190.
年 32 % .80 52
3年 13,165.3 0.0 2633 10,532.2 13,000. 0.01 2,600 10,400.
以上 2 1 .06 6 00 % .00 00
合计 130,804, 100 2,69 130,801, 82,509, 100. 4,608 82,504,
435.84 .00 3.63 742.21 011.79 00% .15 403.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：母子公司之间的应收款项未计提坏账准备。
2．其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.06.30 2005.12.31
金额 比 坏账准 净值 金额 比例 坏账 净值
例 备 准备
1年 4,053,14 25. 227,21 3,825,9 30,484 81.8 347,0 30,137,
以内 9.00 58% 0.72 38.28 ,781.8 1% 43.68 738.17
5
1-2 8,962,78 56. 896,27 8,066,5 5,464, 14.6 546,4 4,917,7
年 8.88 57% 8.88 10.00 209.08 6% 20.91 88.17
2-3 154,697. 0.9 23,204 131,493 89,588 0.24 13,43 76,149.
年 98 8% .70 .28 .00 % 8.20 80
3年 2,672,55 16. 896,55 1,775,9 1,224, 3.29 905,2 319,005
以上 6.00 87% 6.41 99.59 283.01 % 77.23 .78
合计 15,843,1 100 2,043, 13,799, 37,262 100. 1,812 35,450,
91.86 .00 250.71 941.15 ,861.9 00% ,180. 681.92
4 02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：母子公司之间的应收款项未计提坏账准备。
3．长期投资
（1）分类列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.3 本期增加 本期减少 2006.06.
1 30
长期股权 134,013,9 1,232,138 135,246,
投资 45.96 .04 084.00
合计 134,013,9 1,232,138 135,246,
45.96 .04 084.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 原始投 占被 2005.12. 本 本 被投资 2006.0
资 投资 31 年 年 单位权 6.30
单位 增 减 益变动
注册 加 少 额
资本
比例
白山喜丰塑料股份有 500,00 1.40 500,000. - - - 500,00
限公司 0.00 % 00 0.00
吉林省北方万盛投资 20,000 - - - -
管理顾问有限公司 .00
长春欧亚星河湾商厦 2,500, 50.0 2,500,00 - 2,500,
有限责任公司 000.00 0% 0.00 000.00
长春丽东商务展览服 2,187, 30.0 2,195,32 1300.0 2,196,
务有限公司 900.00 0% 9.83 6 629.89
长春欧亚卖场有限责 115,00 39.6 128,818, 1,230, 130,04
任公司 0,000. 6% 616.13 837.98 9,454.
00 11
合计 120,20 134,013, 1,232, 135,24
7,900. 945.96 138.04 6,084.
00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.主营业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
商业 825,449,288.18 541,543,358.88
租赁服务 30,707,275.60 26,698,731.81
合计 856,156,563.78 568,242,090.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
工业 -
商业 769,136,353.50 483,939,097.66
租赁服务 221,429.76 221,429.76
合计 769,357,783.26 484,160,527.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
股票投资收 -
益
股权投资收 1,232,138.04 538,767.51
益
其中：成本
法
权益法 1,232,138.04 538,767.51
合计 1,232,138.04 538,767.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司 经济性 法定代表
的关系 质 人
长春市汽车城商业 长春市朝 商业 国家股代 国有 庄树凤
总公司（国家股代 阳区西开 表
表） 运街158号
长春欧亚卖场有限 长春市开 超市 子公司 有限责 曲慧霞
责任公司 运街5178 任
号
长春欧亚星河湾商 长春市南 综合百货 子公司 有限责 王怀玉
厦有限责任公司 关区亚泰 任
大街14号
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．存在控制关系的关联方注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2005.12.31 本期增加 本期减 2006.06.30
少
长春市汽车城商业 62,788,000.00 - - 62,788,000.00
总公司（国家股代
表）
长春欧亚卖场有限 230,000,000.0 60,000,00 - 290,000,000.0
责任公司 0 0.00 0
长春欧亚星河湾商 5,000,000.00 - 5,000,000.00
厦有限责任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2005.12.31 比例 本期增加 本期 2006.06.30 比例
减少
长春市汽车城 43,072,428 30.29 - - 43,072,428 30.2
商业总公司（ .00 % .00 9%
国家股代表）
长春欧亚卖场 115,000,00 50.00 - - 115,000,00 39.6
有限责任公司 0.00 % 0.00 6%
长春欧亚星河 2,500,000. 50.00 - 2,500,000. 50.0
湾商厦有限责 00 % 00 0%
任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4．不存在控制关系的关联方情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本企业的关系
白山喜丰塑料股份有限公司 本公司之联营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）关联方交易
1．关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2006.06.30 2005.12.31
金额 占该项 金额 占该项目
目的% 的%
应收股利：
白山喜丰塑料股份有限公 114,316.5 100.00% 114,316.50 100.00%
司 0
合计 114,316.5 100.00% 114,316.50 100.00%
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．担保事项
本公司为子公司长春欧亚卖场有限责任公司在中国工商银行长春市迎春路支行5,000万元借款提供担保。
八、重要事项
利安达信隆会计师事务所有限责任公司，作为公司审计机构，至2005年度末已连续5年为公司提供审计服务。根据长春市人民政府国有资产管理委员会《关于转发省国资委印发〈吉林省省直企业财务决算审计工作规则〉的通知》（长国资[2004]63号）“同一会计师事务所应当连续承担不少于2年的企业年度财务决算审计业务，但不应连续超过5年”的规定，自2006年度起公司改聘河北华安会计师事务所作为公司审计机构。更换会计师事务所议案已经2005年度股东大会审议批准。
九、承诺事项
截止报告日,本公司无重大承诺事项。
十、委托理财
截止报告日,本公司无委托理财事项。
十一、托管及租赁事项
截止报告日,本公司无托管及租赁事项。
十二、债务重组事项
截止报告日,本公司无债务重组事项。
十三、非货币性交易事项
截止报告日,本公司无非货币性交易事项。
十四、或有事项
截止报告日,本公司无其他需要披露的或有事项。
十五、利润表附表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润（人民币元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
净资产收 净资产收 每股收益 每股收益
益率 益率 （元/股） （元/股
）
项目 2006年1- 2005年 2006 200 200 200 2006 200 200 200
6月 1-6月 年1- 5年 6年 5年 年1- 5年 6年 5年
6月 1-6 1-6 1-6 6月 1-6 1-6 1-6
月 月 月 月 月 月
主营业 107,633, 92,772 17.8 14. 17. 15. 0.75 0.6 0.7 0.6
务利润 561.43 ,047.9 7% 94% 51% 21% 7 52 57 52
0
营业利 39,285,0 31,323 6.52 5.0 6.3 5.1 0.27 0.2 0.2 0.2
润 18.21 ,586.2 % 4% 9% 3% 6 20 76 20
0
净利润 25,251,5 21,878 4.19 3.5 4.1 3.5 0.17 0.1 0.1 0.1
02.16 ,608.1 % 2% 1% 9% 8 54 78 54
6
扣除非 25,214,7 21,789 4.19 3.5 4.1 3.5 0.17 0.1 0.1 0.1
经常性 63.99 ,010.1 % 1% 0% 7% 7 53 77 53
损益后 3
的净利
润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 2006年1-6月
营业外收入 287,519.14
补贴收入
减:营业外支出 191,777.82
存货跌价准备转回
所得税影响数 59,003.15
合计 36,738.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十六、利润表补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年累计 上年实际数
1.出售、处理部门或被投资单位所 - -
得收益
2.自然灾害发生的损失 - -
3.会计政策变更增加（或减少）利 -
润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利 - -
润总额
5.债务重组损失 - -
6.其他 - -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、备查文件目录
载有董事长签名的半年度报告文本。
载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（总会计师）签名并
盖章的财务报告文本。
3、报告期内，在上海证券报、中国证券报公开披露过的所有文件文本。
4、公司章程文本 。
董事长:
长春欧亚集团股份有限公司
2006年8月8日
长春欧亚集团股份有限公司董事和高级管理人员
对公司2006年半年度报告的书面确认意见
根据《证券法》第68条的规定、上海证券交易所新颁布的《股票上市规则》的有关要求，我们作为公司的董事和高级管理人员，在全面了解和审核公司2006年半年度报告后认为：公司2006年半年度报告公允地反映了公司本报告期的财务状况和经营成果。我们保证公司2006年半年度报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事签名：
曹和平 曲慧霞 席汝珍
王兴志 张德林 姜国臣
马 波 张义华 张立丽
高级管理人员签名：
于志良 于惠舫 吕文平 程秀茹
二00六年八月八日