长春欧亚集团股份有限公司
              2014 年度内部控制评价报告


长春欧亚集团股份有限公司全体股东：


    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合长春欧亚集
团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在
内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2014 年 12 月
31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公


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司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。
    纳入评价范围的主要单位包括：长春欧亚集团股份有限公司（母
公司）、长春欧亚集团股份有限公司欧亚商都、长春欧亚集团股份有
限公司营销分公司、长春欧亚卖场有限责任公司、长春欧亚集团车百
大楼有限公司、长春欧亚超市连锁经营有限公司、长春欧亚集团通化
欧亚置业有限公司。
    纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
78%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 75%。
    纳入评价范围的主要业务和事项包括:
    公司治理管控层面包括：治理结构、组织架构、发展战略、人力
资源、社会责任、企业文化、风险评估、信息与沟通、内部监督。
    公司业务层面的控制活动包括：货币资金管理、投资管理、筹资
管理、供应商管理、采购管理、存货管理、固定资产与无形资产管理、
销售管理、工程项目、财务报告、全面预算管理、合同管理、信息系
统管理。
    重点关注的高风险领域主要包括：关联交易、投资、筹资管理、
信息披露、财务报告、货币资金管理、固定资产与无形资产管理、存
货管理、信息系统管理。


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    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及《上海证券交易所上市公司内
部控制指引》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司内部控制
手册和评价方法组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1.财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    重大缺陷：错报金额为利润总额的 5%（含 5%）以上。
    重要缺陷：错报金额为利润总额的 2%（不含 2%）—5%（不含 5%）。
    一般缺陷：错报金额为利润总额的 2%（含 2%）以下。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    重大缺陷：
    （1）公司董事、监事和高级管理人员滥用职权、发生重大舞弊
行为；
    （2）公司更正已披露的财务报告；
    （3）注册会计师发现当期财务报表存在重大错报,而内部控制在
运行过程中未能发现该错报；
    （4）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
    重要缺陷：
    （1）未经授权进行担保、投资有价证券、金融衍生品交易和处
置产权/股权、关联交易造成经济损失；


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    （2）公司因发现以前年度存在重大会计差错，更正已上报或披
露的财务报告；
    （3）公司财务人员或相关业务人员权责、岗位不清，涉嫌经济、
职务犯罪，被纪检监察部门双规，或移交司法机关；
    （4）因执行政策偏差、核算错误等，受到处罚或公司形象出现
严重负面影响；
    （5）销毁、藏匿、随意更改发票/支票等重要原始凭证，造成经
济损失；
    （6）现金收入不入账、公款私存或违反规定设立“小金库”。
    一般缺陷：
    （1）可能有财务信息错报，但只对信息准确性有轻微影响，不
会影响使用者的判断；
    （2）外部审计中非重要的发现。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    重大缺陷：造成公司直接财产损失金额为公司净资产的 0.3%（含
0.3%）以上。
    重要缺陷：造成公司直接财产损失金额为公司净资产的 0.2%（不
含 0.2%）—0.3%（不含 0.3%）。
    一般缺陷：造成公司直接财产损失金额为公司净资产的 0.2%（含
0.2%）以下。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下
    重大缺陷：
    （1）董事会及其专业委员、监事会、经理层职责权限、任职资
格和议事规则缺乏明确规定，或未按照权限和职责履行；
    （2）因决策程序不科学或失误，导致重大并购失败，或者新并
购的单位不能持续经营；


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    （3）公司投资、采购、销售、财务等重要业务缺乏控制或内部
控制系统整体失效；
    （4）公司高级管理人员流动 35%以上；
    （5）违反国家法律或内部规定程序，出现重大环境污染或质量
等问题，引发诉讼，造成重大经济损失或公司声誉严重受损；
    （6）内部控制重大和重要缺陷未得到整改。
    重要缺陷：
    （1）重大业务未遵守政策要求而盲目决策；
    （2）未开展风险评估，内部控制设计未覆盖重要业务和关键风
险领域；
    （3）未建立信息搜集机制和信息管理制度，内部信息沟通存在
严重障碍；对外信息披露未经授权；信息内容不真实，遭受外部监管
机构处罚；
    （4）未建立举报投诉和举报人保护制度；
    （5）全资、控股子公司未按照法律法规建立恰当的治理结构，
内部控制制度不完善；
    （6）违反国家法律或内部规定程序，出现环境污染或质量等问
题，造成经济损失或公司声誉受损。
    一般缺陷：指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    四、其他内部控制相关重大事项说明


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报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制自我评价报
告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制
信息。




                           董事长：〔签名〕
                      长春欧亚集团股份有限公司董事会
                           二〇一五年四月十七日




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