长春欧亚集团股份有限公司
2016 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并所有者权益变动表 9-10
— 母公司所有者权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-103
长春欧亚集团股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
长春欧亚集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由长春市汽车城百
货大楼改制而成，始建于 1953 年，当时名称为长春市百货公司第四商店，1985 年 1 月
更名为长春市汽车城百货大楼。1992 年，经长春市经济体制改革委员会批准以定向募集
方式成立股份有限公司，同年 8 月 20 日正式更名为长春市汽车城百货股份有限公司，并
在长春市工商行政管理局注册登记。1993 年 9 月，经中国证券监督管理委员会证监发审
字[1993]49 号文复审批准，向社会公开发行个人股 2,000 万股，转为社会募集公司。
1994 年 6 月经长春市经济体制改革委员会长体改[1994]83 号文批准，本公司组建为长春
汽车城百货集团股份有限公司。1994 年 5 月，实施了 1993 年利润分配方案，即每 10 股
送红股 1 股，派发现金红利 1.30 元（含税）。1996 年 5 月 29 日，经 1995 年度股东大
会审议通过，本公司更名为长春欧亚集团股份有限公司。1997 年经中国证券监督管理委
员会批准，以 1996 年 12 月 31 日总股本为基数，实施了每 10 股配售 3 股的配股方案。
1998 年经中国证券监督管理委员会批准，以 1997 年 12 月 31 日总股本为基数，实施了
每 10 股配售 3 股的配股方案。2003 年经中国证券监督管理委员会批准，以 2002 年末总
股本为基数，实施了每 10 股配售 3 股的配股方案。
2006 年 10 月,根据吉林省国有资产监督管理委员会的批复及 2006 年第一次临时股
东大会决议进行股权分置改革，本公司全体非流通股股东以其持有的 8,438,599 股作为
对价支付给 2006 年 10 月 25 日登记在册的流通股股东，即流通股股东每 10 股获 1 股公
司股份，同时本公司以现有的流通股 84,385,989 股为基数，用资本公积向 2006 年 10 月
25 日登记在册的全体流通股股东定向转增资本 16,877,198 股，即流通股股东每 10 股获
2 股定向转增股份，每股面值 1 元，计增加股本 16,877,198.00 元，非流通股股东以此
获 取 上 市流 通 权 。股 权分 置 改 革方 案 实 施后 ，公 司 总 股本 由 142,210,877 股 增至
159,088,075 股。2009 年 10 月 27 日，根据股权分置方案和限售股股东的承诺，经上海
证券交易所批准，44,454,534 股限售股上市流通；2010 年 4 月 27 日，根据股权分置方
案和限售股股东的承诺，经上海证券交易所批准，800,800 股限售股上市流通；2010 年
10 月 27 日，根据股权分置方案和限售股股东的承诺，经上海证券交易所批准，198,895
股限售股上市流通。
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司总股本为 159,088,075 股，其中有限售条件股份
3,932,060 股，占总股本的 2.47%；无限售条件股份 155,156,015 股，占总股本的
97.53%。
本公司属商品零售行业，经营范围主要为：经销日用百货、服装鞋帽、五金交电、
日杂（不含超薄塑料袋）、家用电器、电子产品、化妆品、卫生用品、文体用品、计生
用品、家电以旧换新（不含拆解）；钟表修理、场地租赁、信息咨询服务；自营和代理
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内销商品范围内商品的出口业务，自营本企业零售和自用商品的进口业务；经营进料加
工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；以下项目由分公司经营：经销食
品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）、图书报刊、音像制品；餐饮、住宿、洗浴、美容美
发、保健按摩、健身服务、会议服务；汽车货运；设计、制作、发布广告；科技企业招
商、科技成果转让；科技城内租赁服务及物业管理。（法律、法规和国务院决定禁止的
项目不得经营；依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
长春市汽车城商业总公司为代表国家持有本公司股份的单位，公司实际控制人为长
春市国有资产监督管理委员会。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方
针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司
的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营
管理工作。
二、 合并财务报表范围
本公司纳入合并财务报表范围的主要子公司详见“八、在其他主体中的权益”的相
关内容。与上年相比，本年因非同一控制下企业合并纳入合并范围的子公司有郑州百货
大楼股份有限公司、河南郑百商业有限公司、河南东方实业有限责任公司，本年因新设
纳入合并范围的子公司有长春国欧仓储物流贸易有限公司、长春欧亚奥特莱斯购物有限
公司、长春欧亚商业连锁双阳欧亚购物中心有限公司、长春欧亚集团四平欧亚置业有限
公司、长春欧亚新生活购物广场有限公司。
三、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本公司不存在导致对财务报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项
或情况，本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
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四、 重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定具体会计政策和会计估计，主要包括应收款项坏
账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入
确认时点等。
本公司在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注“四、28.其他重要会计
估计的说明”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
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于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合
并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报
表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并
方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产
在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重
复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被
合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制
合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收
益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的
负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售
不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的
部分。
8. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
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（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他
综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对此类金融资产，采
用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取
得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差
额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价
值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融
资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益
外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原
直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间
按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的
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现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
本公司对于活跃市场上有报价的股票投资、债券投资等可供出售金融资产，年末按
照该类资产活跃市场上的报价确认的公允价值，较按照取得该项资产时支付对价的公允
价值及相关交易费用之和确认的成本下跌幅度达到或超过 50%以上、并截至资产负债表
日持续下跌时间已经达到或超过 12 个月，本公司根据成本与年末公允价值的差额确认累
计应计提的减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
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公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升
直接计入所有者权益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。上述金融负债按照公允
价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利
息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司金融资产和金融负债以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价
值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并
且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。
11. 应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
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（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
占应收款项期末余额 10%(含 10%)以上且金额超过 200 万
单项金额重大的判断依据或金额标准
元的应收款项
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，计提坏账准备
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
本公司扣除经单独测试后按单项计提坏账准备的单项金额
重大的应收款项、存在较高回收风险的应收款项及低风险
以款项账龄为信用特征的特定资产组合
特定资产组合后的应收款项，划分为以款项账龄为信用风
险特征的特定资产组合
本公司将预计在短期内可以全额收回的款项作为低风险特
低风险资产组合 定资产组合，主要为应收集团内部各单位及集团内部各单
位之间的往来款项
按组合计提坏账准备的计提方法
以款项账龄为信用特征的特定资产组合 账龄分析法计提坏账准备
低风险资产组合 其他方法计提坏账准备
1） 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 15 15
3 年以上 20 20
2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提比例
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
低风险资产组合 0 0
3） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险
单项计提坏账准备的理由
特征的应收款项
单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了
坏账准备的计提方法 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提减值准备
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12. 存货
本公司存货主要包括低值易耗品、库存商品、已完工开发产品、在建开发产品、拟
开发产品、材料物资等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进
先出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用五五摊销法进行摊销。
已完工开发产品是指已建成，待出售的商品房；在建开发产品是指尚未建成，以出
售为目的的商品房；拟开发产品是指所购入的，已决定将之发展为已完工开发产品的土
地。项目整体开发时，拟开发产品全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开
发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在拟开发产品。房地产开发产品
成本包括土地成本、施工成本、其他成本及符合资本化条件的借款费用。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
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的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽
子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于
一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一
揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关
其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价
值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计
政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例
计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14. 投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的房屋建筑物及其土地使用权。采用成本模式计
量。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率
采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊
销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 45 5 2.11
土地使用权 40 0 2.50
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当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为
固定资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定
资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备
及其他。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 5-45 5 19-2.11
2 机器设备 5-10 5 19-9.5
3 运输设备 10 5 9.5
4 办公设备及其他 5-10 5 19-9.5
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
16. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工
费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价
值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当
资本化的借款费用和汇兑损益。
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在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
17. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术及非专利技术等，按取得时的实际成本
计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投
资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其
他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用
寿命并在预计使用寿命内摊销。
19. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，
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本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而
预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者
将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产
预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产
所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额
等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1
年以上(不含 1 年)的各项费用，主要为经营租赁资产装修费用。该项费用在受益期内平
均摊销。如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价
值全部转入当期损益。
21. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
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短期薪酬主要包括职工工资、福利费、工会经费、职工教育经费、基本医疗保险、
生育保险、工伤保险等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间
提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相
关资产成本。
辞退福利为在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿
接受裁减而提出给予职工的补偿。本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确
认辞退福利产生的负债，并计入当期损益：①本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计
划或裁减建议所提供的辞退福利时；②本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长
期职工薪酬处理。
22. 预计负债
当与对外担保、未决诉讼或仲裁等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公
司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利
益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数，在随着时间推移将折现金额进行
还原而导致的预计负债账面价值的增加金额确认为利息费用。每个资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23. 优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始
计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费
用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有
者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处
理。
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24. 收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括：销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收
入，收入确认政策如下：
（1）销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施
有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本公司在销售商品的同时会授予客户奖励积分，客户在满足一定条件后将奖励积分
兑换为公司商品。公司对该交易事项应当分别以下情况进行处理：1）在销售商品的同
时，将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的
公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分确认为
收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。奖励积分的公允价值依据奖励积分的兑换
价值标准和预计兑换率确定。2）获得奖励积分的客户满足条件时有权取得公司的商品，
在客户将奖励积分兑换为公司商品时，公司应将原计入递延收益的与所兑换积分相关的
部分确认为收入。
已收到但未达到收入确认条件的房款计入预收款项科目核算。在房产完工并验收合
格，达到了销售合同约定的交付条件，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明
时(通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排)确认销售收入的实现。
（2）提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关
的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实
现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关
的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结
果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到
补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结
果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务
成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够
可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
25. 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公
司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
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政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。如果政府
文件中未明确规定补助对象，本公司按照下面原则进行判断。
(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助；与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配计入当期损益。
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相
关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
26. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税
负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
27. 租赁
本公司的租赁业务主要为融资租赁和经营租赁。
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本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值
与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益。
28. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应缴纳
给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的
递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
29. 其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政
策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变
更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重
要风险。
（1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量应收款项，以评估是否出现减值情況，并在
出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款
项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的
财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货
跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要
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发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计
不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果
可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因
此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估
计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为
其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修
订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现
率高于目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提
的商誉减值损失。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估
计。递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来
税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的
余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减
值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处
置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修
订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现
率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的
固定资产减值准备。
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（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预
计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期
技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和
摊销费用。
30. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
公司本年度无需要披露的重要会计政策变更情况。
（2） 重要会计估计变更
公司本年度无需要披露的重要会计估计变更情况。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用
增值税 税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 17%、13%、6%、5%
消费税 应税销售收入 5%
营业税 应税营业收入 5%、3%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%、1%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、16.5%
土地增值税 转让房地产所取得的增值额 超率累进税率 30%-60%
房产税 房产原值的 70%或租金收入 1.2%或 12%
根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例、国税发[2008]28 号文件、吉地
税发[2008]33 号文件、吉财预[2008]147 号文件、吉财预[2009]185 号文件的规定，自
2009 年 1 月 1 日起，公司与所属分支机构合并汇总缴纳企业所得税，公司根据本期累计
实际经营结果统一计算企业实际应纳税所得额、应纳税额。其中，50%由总机构就地预
缴；50%由各分支机构就地预缴，总机构按照以前年度分支机构的经营收入、职工工资和
资产总额三个因素（分摊时三个因数权重依次为 0.35、0.35 和 0.30），将统一计算的
当期应纳税额的 50%在各分支机构之间进行分摊。
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 税收优惠
根据《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》
（财税[2014]34 号）文件的规定，本公司之子公司白山合诚物业服务有限公司符合小型
微利企业的条件，减按 20%的税率缴纳企业所得税。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2016 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2016 年 12 月 31 日，“本年”系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年” 系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 3,739,062.96 221,549.24
银行存款 1,486,128,977.99 1,043,276,629.08
其他货币资金 104,479,340.36 91,025,765.26
合计 1,594,347,381.31 1,134,523,943.58
其中：存放在境外的款项总额 - -
注:本公司货币资金受限情况详见本附注“六、52、所有权或使用权受到限制的资
产”所述。
2. 应收票据
项目 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 - 263,923.66
合计 - 263,923.66
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额 年初金额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 （%） 金额 （%） 金额 （%） 金额 （%）
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 - - - - - - - -
的应收账款
按信用风险
特征组合计 - - - - - - - -
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额 年初金额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 （%） 金额 （%） 金额 （%） 金额 （%）
提坏账准备
的应收账款
账龄组合 11,595,227.35 100.00 701,983.12 6.05 12,353,141.08 100.00 631,829.82 5.11
关联组合 - - - - - - - -
组合小计 11,595,227.35 100.00 701,983.12 6.05 12,353,141.08 100.00 631,829.82 5.11
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 - - - - - - - -
准备的应收
账款
合计 11,595,227.35 — 701,983.12 — 12,353,141.08 — 631,829.82 —
1） 年末不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 9,364,209.06 468,210.46 5.00
1-2 年 2,124,310.00 212,431.00 10.00
2-3 年 - - 15.00
3 年以上 106,708.29 21,341.66 20.00
合计 11,595,227.35 701,983.12 —
3） 年末不存在单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年度计提坏账准备金额 70,153.30 元；本年度无收回或转回的坏账准备。
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
余额
的比例(%)
白山市社会医疗保险管理局 3,753,840.73 1 年以内 32.37 187,692.04
白山市浑江区社会医疗保险管理局 1,389,436.65 1 年以内 11.98 69,471.83
白山市江源区社会医疗保险管理局 668,037.65 1 年以内 5.76 33,401.88
长春铁路医疗保险办公室 273,825.38 1 年以内 2.36 13,691.27
中国工商银行股份有限公司白山分
170,000.00 1-2 年 1.47 17,000.00
行
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收账款年
坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
余额
的比例(%)
合计 6,255,140.41 — 53.94 321,257.02
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 407,314,996.37 61.37 266,230,574.08 49.98
1－2 年 42,216,391.97 6.36 184,815,367.99 34.70
2－3 年 148,514,083.15 22.38 81,466,892.42 15.29
3 年以上 65,640,609.82 9.89 168,725.68 0.03
合计 663,686,081.31 100.00 532,681,560.17 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额合
单位名称 年末余额 账龄 计数的比例(%)
吉林丰满经济开发区管理委员会财政局 141,000,000.00 2-3 年、3 年以上 21.24
永吉县财政局 64,000,000.00 2-3 年 9.64
辽宁格力电器销售有限公司 27,248,214.04 1 年以内 4.11
博西家用电器(中国)有限公司 16,406,999.29 1 年以内 2.47
重庆海尔家电销售有限公司长春分公司 14,379,339.67 1 年以内 2.17
合计 263,034,553.00 — 39.63
5. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末金额 年初金额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 （%） 金额 （%） 金额 （%） 金额 （%）
单项金额重大
并单项计提坏
- - - - - - - -
账准备的其他
应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 - - - - - - - -
备的其他应收款
账龄组合 133,582,822.77 97.35 13,354,274.60 10.00 97,280,041.70 96.61 9,570,033.11 9.84
关联组合 141,331.00 0.10 - - - - - -
组合小计 133,724,153.77 97.45 13,354,274.60 9.99 97,280,041.70 96.61 9,570,033.11 9.84
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额 年初金额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 （%） 金额 （%） 金额 （%） 金额 （%）
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的 3,492,033.35 2.55 3,492,033.35 100.00 3,410,105.77 3.39 3,410,105.77 100.00
其他应收款
合计 137,216,187.12 — 16,846,307.95 — 100,690,147.47 — 12,980,138.88 —
1） 年末不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 75,660,016.09 3,783,029.02 5.00
1-2 年 12,827,601.33 1,282,760.14 10.00
2-3 年 14,611,112.74 2,191,666.91 15.00
3 年以上 30,484,092.61 6,096,818.53 20.00
合计 133,582,822.77 13,354,274.60 —
3） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
吉林市北奇房地产开发公司 2,236,465.69 2,236,465.69 100.00 长期无法收回
吉林省梅河口泰兴制线有限责任公司 482,000.00 482,000.00 100.00 长期无法收回
长春运达矿上物资公司 349,710.77 349,710.77 100.00 长期无法收回
吉林省科教文发展中心 32,500.00 32,500.00 100.00 长期无法收回
其他 391,356.89 391,356.89 100.00 长期无法收回
合计 3,492,033.35 3,492,033.35 — —
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年度计提坏账准备金额 3,866,169.07 元；本年度无收回或转回的坏账准备。
（3） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 45,834,712.01 43,292,106.52
保证金 76,391,085.43 41,153,212.60
其他 14,990,389.68 16,244,828.35
合计 137,216,187.12 100,690,147.47
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备年末
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
余额
数的比例（%）
1 年以内、
农民工
东丰县财政局 11,548,749.93 2-3 年、 8.42 2,130,665.53
保证金
3 年以上
长春九台经济开发区财政局 保证金 8,640,000.00 1 年以内 6.30 432,000.00
通辽市科尔沁区人民政府 保证金 7,242,991.48 1 年以内 5.28 362,149.57
通辽市科尔沁区财政局非税收入 农民工 1 年以内、
管理科 保证金 5,497,325.44 4.01 744,222.27
2-3 年
梅河口市城市规划管理处 规划保证金 4,346,748.00 3 年以上 3.17 869,349.60
合计 — 37,275,814.85 — 27.18 4,538,386.97
6. 存货
（1） 存货分类
年末金额 年初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
材料物
资 1,290,666.43 - 1,290,666.43 1,160,770.09 - 1,160,770.09
库存商
品 592,743,700.90 - 592,743,700.90 616,448,998.14 - 616,448,998.14
低值易
耗品 36,800,522.70 - 36,800,522.70 31,594,193.61 - 31,594,193.61
已完工
开发产 1,393,949,380.27 572,062.34 1,393,377,317.93 821,143,809.05 978,072.80 820,165,736.25
品
在建开
发产品 1,371,659,923.36 - 1,371,659,923.36 1,580,826,709.42 - 1,580,826,709.42
拟开发
产品 - - - 96,379,882.13 - 96,379,882.13
委托代
销商品 - - - - - -
受托代
销商品 13,173,842.57 - 13,173,842.57 10,086,246.67 - 10,086,246.67
合计 3,409,618,036.23 572,062.34 3,409,045,973.89 3,157,640,609.11 978,072.80 3,156,662,536.31
注 1：本公司存货年末余额含有借款费用资本化金额为 47,408,134.40 元。
注 2：本公司存货的抵押情况详见本附注“六、52、所有权或使用权受到限制的资
产”所述。
1） 已完工开发产品
项目名称 竣工时间 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
白山钻石名城小区
一期 1-6 栋 2015 年 11 月 34,652,365.85 - 3,116,086.91 31,536,278.94
白山钻石名城小区
一期 11 栋 2016 年 11 月 - 24,600,321.32 2,809,160.04 21,791,161.28
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长春欧亚集团股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 竣工时间 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
通辽钻石名城 2015 年 6 月 313,117,214.78 7,320.00 155,895,076.91 157,229,457.87
珲春钻石名城 2014 年 12 月 73,826,134.56 1,104,718.68 21,140,543.59 53,790,309.65
辽源钻石名城 2011 年 10 月 9,473,919.33 - 1,377,292.93 8,096,626.40
通化钻石名城 2012 年 10 月 71,705,555.93 - 4,454,890.93 67,250,665.00
吉林御龙湾一期
（住宅） 2014 年 12 月 303,992,625.97 - 42,950,093.72 261,042,532.25
吉林御龙湾一期
(车库） 2016 年 3 月 - 43,001,528.91 912,846.83 42,088,682.08
吉林欧亚永吉门市 2015 年 12 月 14,375,992.63 - 9,488,302.08 4,887,690.55
乌兰浩特钻石名城 2016 年 12 月 - 540,944,550.44 38,473,508.67 502,471,041.77
东丰钻石名城 2016 年 10 月 - 264,501,960.16 20,737,025.68 243,764,934.48
合计 — 821,143,809.05 874,160,399.51 301,354,828.29 1,393,949,380.27
2） 在建开发产品
预计下一批
项目名称 开工时间 竣工时间 预计总投资额 年末余额 年初余额
白山钻石名城 2012 年 9 月 2017 年 11 月 410,352,356.09 244,815,064.30 233,990,098.92
东丰钻石名城 2014 年 6 月 2017 年 4 月 260,000,000.00 - 139,181,823.29
吉林御龙湾一期 2013 年 1 月 2015 年 4 月 698,652,760.87 - 117,943,204.98
乌兰浩特钻石名
城 2014 年 6 月 2016 年 11 月 613,000,000.00 - 370,723,652.69
济南欧亚大观商
都-城市综合体 2014 年 4 月 2017 年 12 月 1,428,000,000.00 801,807,548.94 718,987,929.54
吉林御龙湾二
期、三期 2016 年 8 月 2017 年 10 月 621,347,239.13 325,037,310.12 -
合计 — — 4,031,352,356.09 1,371,659,923.36 1,580,826,709.42
3） 拟开发产品
项目名称 预计开工时间 预计竣工时间 预计总投资额 年末余额 年初余额
吉林御龙湾
二期、三期 2016 年 4 月 2017 年 10 月 621,347,239.13 - 96,379,882.13
合计 — — 621,347,239.13 - 96,379,882.13
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
已完工开发产品 978,072.80 137,396.33 - 543,406.79 - 572,062.34
合计 978,072.80 137,396.33 - 543,406.79 - 572,062.34
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长春欧亚集团股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7. 一年内到期的非流动资产
项目 年初余额 长期待摊费用转入 本年摊销额 年末余额 性质
一年内到期的 经营租入固定资产
长期待摊费用 1,349,966.79 2,425,294.65 1,349,966.79 2,425,294.65 装修费摊销
合计 1,349,966.79 2,425,294.65 1,349,966.79 2,425,294.65 —
8. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
预缴税费 16,971,040.59 27,557,130.36 预缴各项税费
其他 18,433,979.16 - 待抵扣进项税等
合计 35,405,019.75 27,557,130.36 —
9. 可供出售金融资产
（1） 可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 26,174,155.19 100,000.00 26,074,155.19 24,355,663.62 100,000.00 24,255,663.62
按公允价值计量 24,305,585.19 100,000.00 24,205,585.19 22,433,780.59 100,000.00 22,333,780.59
按成本计量 1,868,570.00 - 1,868,570.00 1,921,883.03 - 1,921,883.03
合计 26,174,155.19 100,000.00 26,074,155.19 24,355,663.62 100,000.00 24,255,663.62
（2） 年末按公允价值计量的可供出售金融资产
项目 可供出售权益工具
权益工具的成本 2,443,986.40
公允价值 24,305,585.19
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 21,861,598.79
已计提减值金额 100,000.00
（3） 年末按成本计量的可供出售金融资产
在被投资单
年初 本年 本年 年末 本年现金
被投资单位名称 位持股比例
金额 增加 减少 金额 红利
(%)
吉林银行股份有限公司 1,333,570.00 - - 1,333,570.00 0.017 38,930.00
沈阳市商业银行 500,000.00 - - 500,000.00 0.44 140,000.00
沈阳商业集团公司 53,313.03 - 53,313.03 - - -
太原五一百货集团股份
有限公司 35,000.00 - - 35,000.00 - -
合计 1,921,883.03 - 53,313.03 1,868,570.00 - 178,930.00
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长春欧亚集团股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 可供出售金融资产减值准备
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
年初已计提减值金额 100,000.00
本年计提 -
其中：从其他综合收益转入 -
本年减少 -
其中：期后公允价值回升转回 -
年末已计提减值金额 100,000.00
注 1：公司持有的江苏炎黄在线物流股份有限公司 (S*ST 炎黄)（现高 能 5）
100,000.00 股普通股，投资成本为 100,000.00 元，由于该股票已暂停上市，公司已对
其全额计提减值准备。
注 2：可供出售金融资产期末采用活跃市场的公开报价确定其公允价值。期末公允
价值较期初公允价值增加 1,871,804.60 元，主要是本期非同一控制下合并郑州百货大楼
股份有限公司所致。
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 长期股权投资
本年增减变动
减 宣告发 减值准备
被投资单位 年初余额 其他 计提 年末余额
少 权益法下确认 其他综合收 放现金 年末余额
追加投资 权益 减值 其他
投 的投资损益 益调整 股利或
变动 准备
资 利润
联营企业
长春丽东商务展览服务有限公司 2,201,693.46 - - 192.54 - - - - - 2,201,886.00 -
济南欧亚大观园有限公司 48,390,197.73 - - -1,899,657.06 - - - - - 46,490,540.67 -
郑州百货大楼股份有限公司 88,894,182.65 3,527,900.00 - 1,270,013.95 - - - - -93,692,096.60 - -
内蒙古包头百货大楼集团股份有
- 51,864,460.00 - 3,512,828.60 - - - - - 55,377,288.60 -
限公司
上海欧亚衣恋商贸有限公司 - 14,724,500.00 - -4,264,978.87 - - - - - 10,459,521.13 -
白山市合兴酒店有限公司 2,385,469.29 - - - - - - - - 2,385,469.29 -
长春春塔贸易有限公司 218,477.27 - - -134,049.86 - - - - - 84,427.41 -
长春欧亚神龙湾旅游有限责任公
司 25,200,453.24 25,000,000.00 - 643,291.30 -256,679.32 - - - - 50,587,065.22 -
山西欧亚锦绣实业有限责任公司 - 274,000,000.00 - -3,392,569.47 - - - - - 270,607,430.53 -
合计 167,290,473.64 369,116,860.00 - -4,264,928.87 -256,679.32 - - - -93,692,096.60 438,193,628.85 -
注：其他为购买日前本公司持有郑州百货大楼股份有限公司的股份在购买日的账面价值，详见本附注“七、合并范围的变化 1.非同一控制下
企业合并”所述。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11. 投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 30,007,857.80 7,499,044.00 37,506,901.80
2.本年增加金额 209,389,430.11 - 209,389,430.11
（1）外购 - - -
（2）存货\固定资产\在建工程转入 202,766,541.47 - 202,766,541.47
（3）企业合并增加 6,622,888.64 - 6,622,888.64
3.本年减少金额 - - -
（1）处置 - - -
（2）其他转出 - - -
4.年末余额 239,397,287.91 7,499,044.00 246,896,331.91
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 5,239,902.20 1,293,774.87 6,533,677.07
2.本年增加金额 33,448,421.53 236,811.96 33,685,233.49
（1）计提或摊销 8,300,460.10 236,811.96 8,537,272.06
（2）固定资产转入 22,221,508.38 - 22,221,508.38
（3）企业合并增加 2,926,453.05 - 2,926,453.05
3.本年减少金额 - 445,198.80 445,198.80
（1）处置 - - -
（2）其他转出 - 445,198.80 445,198.80
4.年末余额 38,688,323.73 1,085,388.03 39,773,711.76
三、减值准备
1.年初余额 - - -
2.本年增加金额 - - -
（1）计提 - - -
3、本年减少金额 - - -
（1）处置 - - -
（2）其他转出 - - -
4.年末余额 - - -
四、账面价值
1.年末账面价值 200,708,964.18 6,413,655.97 207,122,620.15
2.年初账面价值 24,767,955.60 6,205,269.13 30,973,224.73
注：本公司投资性房地产采用成本模式计量，期末不存在未办妥产权证书的情况。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 7,573,636,031.68 795,038,184.83 31,405,583.91 1,204,971,187.97 9,605,050,988.39
2.本年增加金额 1,736,332,173.70 169,053,011.73 2,975,596.08 402,833,231.93 2,311,194,013.44
（1）购置 186,290,566.75 94,606,657.42 2,104,096.08 245,027,273.90 528,028,594.15
（2）在建工程转入 1,172,642,890.95 69,656,943.31 - 156,922,118.03 1,399,221,952.29
（3）企业合并增加 377,398,716.00 4,789,411.00 871,500.00 883,840.00 383,943,467.00
（4）其他增加 - - - - -
3.本年减少金额 192,682,517.47 4,890,266.00 9,001,391.26 9,582,584.51 216,156,759.24
（1）处置或报废 - 4,890,266.00 9,001,391.26 9,582,584.51 23,474,241.77
（2）其他减少 192,682,517.47 - - - 192,682,517.47
4.年末余额 9,117,285,687.91 959,200,930.56 25,379,788.73 1,598,221,835.39 11,700,088,242.59
二、累计折旧
1.年初余额 812,366,259.35 251,950,404.45 16,064,873.02 386,463,206.40 1,466,844,743.22
2.本年增加金额 222,290,935.20 88,201,357.24 4,201,378.13 238,510,254.60 553,203,925.17
（1）计提 220,274,114.92 87,063,313.43 4,060,593.23 132,605,933.17 444,003,954.75
（2）企业合并增加 2,016,820.28 1,138,043.81 140,784.90 613,481.92 3,909,130.91
（3）购置增加 - - - 105,290,839.51 105,290,839.51
3.本年减少金额 22,221,508.38 4,646,214.70 6,172,789.05 8,757,161.25 41,797,673.38
（1）处置或报废 - 4,646,214.70 6,172,789.05 8,757,161.25 19,576,165.00
（2）其他减少 22,221,508.38 - - - 22,221,508.38
4.年末余额 1,012,435,686.17 335,505,546.99 14,093,462.10 616,216,299.75 1,978,250,995.01
三、减值准备
1.年初余额 163,759.96 - 54,240.00 2,166.80 220,166.76
2.本年增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
（2）其他增加 - - - - -
3.本年减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
（2）其他减少 - - - - -
4.年末余额 163,759.96 - 54,240.00 2,166.80 220,166.76
四、账面价值
1.年末账面价值 8,104,686,241.78 623,695,383.57 11,232,086.63 982,003,368.84 9,721,617,080.82
2.年初账面价值 6,761,106,012.37 543,087,780.38 15,286,470.89 818,505,814.77 8,137,986,078.41
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司固定资产的抵押情况详见本附注“六、52、所有权或使用权受到限制的资
产”所述。
（2） 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 2,705,598.00 2,570,318.10 - 135,279.90
其他 63,255.00 60,092.25 - 3,162.75
合计 2,768,853.00 2,630,410.35 - 138,442.65
（3） 年末不存在持有待售的固定资产
（4） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
欧亚卖场营业楼 1,074,045,993.82 正在办理
吉林置业商业综合体营业楼 595,456,873.99 正在办理
乌兰浩特购物中心营业楼 178,228,610.57 正在办理
珲春购物中心营业楼 125,380,822.24 正在办理
辽源购物中心营业楼 103,530,625.85 正在办理
集团办公大楼 52,036,006.54 正在办理
营销分公司飞跃路库房 45,102,987.85 正在办理
万宁欧亚超市营业楼 8,494,886.85 正在办理
万宁欧亚超市职工宿舍 1,457,284.06 正在办理
吉林置业售楼处 11,259,473.09 正在办理
玉龙山庄营业楼 19,366,728.89 正在办理
珲春宾馆营业楼 6,216,034.16 正在办理
富锦小区职工宿舍 434,029.41 正在办理
欧洲街 8 号楼 586,435.55 正在办理
海南兴隆温泉山庄营业楼 2,456,152.64 正在办理
服务分公司库房 2,813,050.36 正在办理
辽源东丰购物中心营业楼 62,471,915.28 正在办理
吉林永吉购物广场营业楼 55,255,726.90 正在办理
通化购物中心丽景营业楼 25,649,771.60 正在办理
欧通城市印象营业楼 17,741,111.56 正在办理
通辽钻石名称会所 10,201,360.00 正在办理
通辽欧亚购物中心营业楼 312,777,597.34 正在办理
梨树县欧亚商贸营业楼 20,755,981.05 正在办理
双辽欧亚购物中心营业楼 68,965,578.31 正在办理
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
白城欧亚购物中心续建部分营业楼 15,374,299.40 正在办理
镇赉欧亚购物中心营业楼 3,040,950.00 正在办理
松原欧亚购物中心综合楼 245,487,536.64 正在办理
奥林匹克店营业楼 5,990,588.08 正在办理
苏立德店营业楼 12,097,000.00 正在办理
欧亚敦百购物中心营业楼 136,648,979.92 正在办理
欧亚车百超市连锁前进店、小南街店、东盛路
店、净月一店、宜盛店、迎宾店、凯旋路店、 227,907,494.43 正在办理
东风大街店、榆树店、范城店
江源购物中心营业楼 221,593,540.26 正在办理
北山超市营业楼 13,544,087.87 正在办理
吉林欧亚商都新天地公寓 1,432,435.40 正在办理
青旅超市营业楼 6,599,683.92 正在办理
二道购物中心营业楼 210,320,823.39 正在办理
万豪购物中心营业楼 208,050,410.51 正在办理
国欧购物中心营业楼 7,873,352.00 正在办理
磐石购物中心营业楼 58,693,750.00 正在办理
13. 在建工程
（1） 在建工程明细表
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值
欧亚商都城市综
合体前期、一期 461,207,187.20 - 461,207,187.20 317,769,637.57 - 317,769,637.57
工程
公主岭冷链物流
113,737,347.61 - 113,737,347.61 74,112,219.00 - 74,112,219.00
土建工程
吉林置业城市综
合体及地下车库 70,295,995.86 - 70,295,995.86 376,325,123.36 - 376,325,123.36
工程
长白山购物广场
29,279,294.81 - 29,279,294.81 18,453,130.41 - 18,453,130.41
土建工程
九台卡伦购物中
23,040,240.13 - 23,040,240.13 32,548,778.64 - 32,548,778.64
心土建工程
辽源置业东丰购
15,344,096.05 - 15,344,096.05 73,338,395.00 - 73,338,395.00
物中心购建工程
车百各门店装修
15,010,141.56 - 15,010,141.56 12,226,855.46 - 12,226,855.46
改造工程
国欧物流改造工
8,200,000.00 - 8,200,000.00 - - -
程
万宁超市改造工
6,694,000.00 - 6,694,000.00 5,770,000.00 - 5,770,000.00
程
二道购物中心装
3,180,246.50 - 3,180,246.50 - - -
修改造工程
五环购物广场空
3,037,031.65 - 3,037,031.65 7,372,799.85 - 7,372,799.85
调工程
46
长春欧亚集团股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
郑州东方实业宾
2,154,712.00 - 2,154,712.00 - - -
馆装修工程
万豪购物中心装
1,074,224.80 - 1,074,224.80 1,167,110.72 - 1,167,110.72
修改造工程
白山合兴购物中
1,000,000.00 - 1,000,000.00 - - -
心装修工程
北京欧亚商贸房
- - - 2,307,813.00 - 2,307,813.00
屋及装修工程
益民库房工程 - - - 350,000.00 - 350,000.00
白城欧亚购物中
- - - 30,895,731.04 - 30,895,731.04
心续建工程
四平欧亚外立面
- - - 5,893,945.00 - 5,893,945.00
工程
双辽欧亚购物中
- - - 69,595,880.90 - 69,595,880.90
心土建工程
磐石购物中心整
- - - 37,245,333.80 - 37,245,333.80
体改造工程
欧通商贸城市印
- - - 8,176,646.90 - 8,176,646.90
象改造工程
敦百土建工程 - - - 43,993,290.52 - 43,993,290.52
敦百购物中心安
- - - 1,086,900.00 - 1,086,900.00
装工程
吉林欧亚永吉购
- - - 14,045,713.66 - 14,045,713.66
物广场工程
通化购物中心新
华大街超市购建 - - - 13,171,879.20 - 13,171,879.20
工程
通化置业民乐家
- - - 3,432,151.80 - 3,432,151.80
园超市购建工程
通辽购物中心土
- - - 248,600,752.20 - 248,600,752.20
建工程
珲春宾馆装修工
- - - 664,545.00 - 664,545.00
程
合计 753,254,518.17 - 753,254,518.17 1,398,544,633.03 - 1,398,544,633.03
（2） 重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
欧亚商都城市综
合体前期、一期 317,769,637.57 143,437,549.63 - - 461,207,187.20
工程
公主岭冷链物流
74,112,219.00 39,625,128.61 - - 113,737,347.61
土建工程
吉林置业城市综
合体及地下车库 376,325,123.36 100,284,985.28 406,314,112.78 - 70,295,995.86
工程
长白山购物广场
18,453,130.41 10,826,164.40 - - 29,279,294.81
土建工程
九台卡伦购物中
32,548,778.64 9,080,474.00 - 18,589,012.51 23,040,240.13
心土建工程
辽源置业东丰购
73,338,395.00 12,245,096.05 70,239,395.00 - 15,344,096.05
物中心购建工程
车百各门店装修
12,226,855.46 27,513,119.05 24,729,832.95 - 15,010,141.56
改造工程
国欧物流改造工
- 10,985,402.68 2,785,402.68 - 8,200,000.00
程
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长春欧亚集团股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
万宁超市改造工
5,770,000.00 924,000.00 - - 6,694,000.00
程
二道购物中心装
- 4,997,038.40 1,816,791.90 - 3,180,246.50
修改造工程
五环购物广场空
7,372,799.85 10,627,082.40 14,962,850.60 - 3,037,031.65
调工程
郑州东方实业宾
- 2,301,712.00 147,000.00 - 2,154,712.00
馆装修工程
万豪购物中心装
1,167,110.72 3,961,303.45 4,054,189.37 - 1,074,224.80
修改造工程
白山合兴购物中
- 1,000,000.00 - - 1,000,000.00
心装修工程
北京欧亚商贸房
2,307,813.00 - 2,307,813.00 - -
屋及装修工程
益民库房工程 350,000.00 171,582.00 521,582.00 - -
白城欧亚购物中
30,895,731.04 12,165,777.44 43,061,508.48 - -
心续建工程
四平欧亚外立面
5,893,945.00 - 5,893,945.00 - -
工程
双辽欧亚购物中
69,595,880.90 - 69,595,880.90 - -
心土建工程
磐石购物中心整
37,245,333.80 25,776,867.59 63,022,201.39 - -
体改造工程
欧通商贸城市印
8,176,646.90 10,673,492.56 18,850,139.46 - -
象改造工程
敦百土建工程 43,993,290.52 71,560,810.00 115,554,100.52 - -
敦百购物中心安
1,086,900.00 - 1,086,900.00 - -
装工程
吉林欧亚永吉购
14,045,713.66 30,305,207.50 44,350,921.16 - -
物广场工程
通化购物中心新
华大街超市购建 13,171,879.20 - 13,171,879.20 - -
工程
通化置业民乐家
3,432,151.80 2,000,631.50 5,432,783.30 - -
园超市购建工程
通辽购物中心土
248,600,752.20 35,391,056.40 283,991,808.60 - -
建工程
珲春宾馆装修工
664,545.00 8,262,076.00 8,926,621.00 - -
程
长春欧亚商都购
物中心三期扩建 - 1,041,288.00 1,041,288.00 - -
工程
长春欧亚商都大
- 1,228,976.25 1,228,976.25 - -
楼各层装修改造
欧亚卖场装修改
- 109,706,326.25 109,706,326.25 - -
造工程
吉林北山超市装
- 4,925,273.04 4,925,273.04 - -
修改造工程
吉林玉龙山庄更
- 3,364,053.02 3,364,053.02 - -
新改造工程
沈阳联营锅炉改
- 7,330,812.68 7,330,812.68 - -
造工程
合计 1,398,544,633.03 701,713,286.18 1,328,414,388.53 18,589,012.51 753,254,518.17
（续表）
工程累计投 本年利息
工程 利息资本化累计 其中：本年利息
工程名称 预算数 入占预算比 资本化率 资金来源
进度 金额 资本化金额
例（%） （%）
欧亚商都城市综合 银行贷款/
492,000,000.00 94.00 94.00 30,700,672.67 13,298,078.89 5.44
体前期、一期工程 自有资金
48
长春欧亚集团股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
工程累计投 本年利息
工程 利息资本化累计 其中：本年利息
工程名称 预算数 入占预算比 资本化率 资金来源
进度 金额 资本化金额
例（%） （%）
公主岭冷链物流土
158,342,000.00 71.83 71.83 - - - 自有资金
建工程
吉林置业城市综合 银行贷款/
1,158,601,900.00 89.18 89.18 72,646,362.38 19,490,631.37 7.83
体及地下车库工程 自有资金
长白山购物广场土
36,261,436.00 80.74 80.74 - - - 自有资金
建工程
九台卡伦购物中心
198,000,000.00 11.64 60.00 - - - 自有资金
土建工程
辽源置业东丰购物
200,406,800.00 45.93 45.93 - - - 自有资金
中心购建工程
车百各门店装修改
123,920,966.68 84.71 81.00 - - - 自有资金
造工程
国欧物流改造工程 14,937,571.66 73.54 73.54 - - - 自有资金
万宁超市改造工程 11,461,375.00 58.40 58.40 - - - 自有资金
二道购物中心装修
5,239,012.00 95.38 95.00 - - - 自有资金
改造工程
五环购物广场空调
95,168,733.87 96.81 96.81 - - - 自有资金
工程
郑州东方实业宾馆
2,600,000.00 82.87 82.87 - - - 自有资金
装修工程
万豪购物中心装修
63,564,658.19 96.23 96.23 - - - 自有资金
改造工程
白山合兴购物中心
3,250,000.00 30.77 50.00 - - - 自有资金
装修工程
北京欧亚商贸房屋
142,526,000.00 100.00 100.00 - - - 自有资金
及装修工程
益民库房工程 521,582.00 100.00 100.00 - - - 自有资金
白城欧亚购物中心
47,000,000.00 91.62 100.00 - - - 自有资金
续建工程
四平欧亚外立面工
6,539,000.00 90.14 90.14 - - - 自有资金
程
双辽欧亚购物中心
150,000,000.00 31.04 100.00 - - - 自有资金
土建工程
磐石购物中心整体
75,154,759.62 83.86 83.86 - - - 自有资金
改造工程
欧通商贸城市印象
18,993,868.79 99.24 100.00 - - - 自有资金
改造工程
敦百土建工程 117,566,299.00 98.29 100.00 - - - 自有资金
敦百购物中心安装
1,086,900.00 100.00 100.00 - - - 自有资金
工程
吉林欧亚永吉购物
57,343,747.80 100.00 98.00 - - - 自有资金
广场工程
通化购物中心新华
21,953,132.00 60.00 60.00 - - - 自有资金
大街超市购建工程
通化置业民乐家园
20,447,589.72 26.57 100.00 - - - 自有资金
超市购建工程
通辽购物中心土建
250,000,000.00 100.00 100.00 - - - 自有资金
工程
珲春宾馆装修工程 8,926,621.00 100.00 100.00 - - - 自有资金
长春欧亚商都购物
1,041,288.00 100.00 100.00 - - - 自有资金
中心三期扩建工程
长春欧亚商都大楼
1,228,976.25 100.00 100.00 - - - 自有资金
各层装修改造
欧亚卖场装修改造
103,950,000.00 106.00 100.00 - - - 自有资金
工程
吉林北山超市装修
4,925,273.04 100.00 100.00 - - - 自有资金
改造工程
吉林玉龙山庄更新
3,364,053.02 100.00 100.00 - - - 自有资金
改造工程
沈阳联营锅炉改造 7,330,812.68 100.00 100.00 - - - 自有资金
49
长春欧亚集团股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
工程累计投 本年利息
工程 利息资本化累计 其中：本年利息
工程名称 预算数 入占预算比 资本化率 资金来源
进度 金额 资本化金额
例（%） （%）
工程
合计 3,603,654,356.32 — — 103,347,035.05 32,788,710.26 — —
（3） 本年计提在建工程减值准备
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司在建工程不存在明显减值迹象，未计提在建工程
减值准备。
14. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 软件 土地使用权 特许权 合计
一、账面原值
1.年初余额 16,362,998.63 656,185,084.61 450,000.00 672,998,083.24
2.本年增加金额 564,614.77 21,502,841.42 - 22,067,456.19
（1）购置 564,614.77 16,498,859.32 - 17,063,474.09
（2）内部研发 - - - -
（3）企业合并增加 - 5,003,982.10 - 5,003,982.10
（4）其他增加 - - - -
3.本年减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）其他减少 - - - -
4.年末余额 16,927,613.40 677,687,926.03 450,000.00 695,065,539.43
二、累计摊销
1.年初余额 10,844,451.39 129,842,955.78 307,500.00 140,994,907.17
2.本年增加金额 1,265,538.73 18,479,929.68 90,000.00 19,835,468.41
（1）计提 1,265,538.73 18,479,929.68 90,000.00 19,835,468.41
（2）企业合并增加 - - - -
3.本年减少金额 1,472,417.61 - - 1,472,417.61
（1）处置 - - - -
（2）其他减少 1,472,417.61 - - 1,472,417.61
4.年末余额 10,637,572.51 148,322,885.46 397,500.00 159,357,957.97
三、减值准备
1.年初余额 - - - -
2.本年增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
50
长春欧亚集团股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 软件 土地使用权 特许权 合计
（2）其他增加 - - - -
3.本年减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）其他减少 - - - -
4.年末余额 - - - -
四、账面价值
1.年末账面价值 6,290,040.89 529,365,040.57 52,500.00 535,707,581.46
2.年初账面价值 5,518,547.24 526,342,128.83 142,500.00 532,003,176.07
本公司无形资产的抵押情况详见本附注“六、52、所有权或使用权受到限制的资
产”所述。
（2） 未办妥权属证书的土地使用权
项目 账面价值 未办妥权属证书原因
敦百购物中心营业楼土地 10,437,899.27 正在办理
双辽欧亚综合体营业楼土地 2,159,449.78 正在办理
通化欧亚置业营业楼土地 8,208,610.68 正在办理
九台卡伦欧亚购物广场营业楼土地 3,705,580.18 正在办理
15. 商誉
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
欧亚集团沈阳联营有限公司 74,003,008.38 - - 74,003,008.38
合计 74,003,008.38 - - 74,003,008.38
本公司的商誉是 2006 年控股合并欧亚集团沈阳联营有限公司时，投资成本大于应享
有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并报表上确认为商誉。本报告期末
对该商誉进行了减值测试，经测试，该资产组预计可回收金额大于该资产组 2016 年 12
月 31 日的净资产与商誉之和，所以未对其计提减值准备。
16. 长期待摊费用
转入一年内到期
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 的非流动资产 年末余额
中吉大厦消防改
造 167,238.80 - - 100,343.16 66,895.64
租入房屋装修费 4,271,120.50 6,844,737.54 787,892.55 2,324,951.49 8,003,014.00
合计 4,438,359.30 6,844,737.54 787,892.55 2,425,294.65 8,069,909.64
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 14,426,800.35 3,606,700.11 11,760,240.49 2,940,060.13
可抵扣亏损 124,607,743.14 31,151,935.82 62,608,501.32 15,652,125.34
预收房款 1,578,154.33 394,538.58 5,507,259.66 1,376,814.92
政府补助 30,017,000.00 7,504,250.00 27,427,800.00 6,856,950.00
合计 170,629,697.82 42,657,424.51 107,303,801.47 26,825,950.39
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产评估增值 263,822,197.64 65,955,549.41 53,849,241.56 13,462,310.38
可供出售金融资产公
允价值变动 19,658,098.79 4,914,524.69 20,245,294.03 5,061,323.50
固定资产折旧 381,021.70 62,868.58 297,823.15 49,140.82
合计 283,861,318.13 70,932,942.68 74,392,358.74 18,572,774.70
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 3,889,900.39 3,149,967.77
可抵扣亏损 53,189,815.68 24,803,658.51
合计 57,079,716.07 27,953,626.28
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2016 年 - 1,360,561.95
2017 年 3,639,973.93 3,475,234.76
2018 年 4,577,189.40 5,113,706.93
2019 年 5,420,012.36 5,668,261.88
2020 年 8,011,187.53 9,185,892.99
2021 年 31,541,452.46 -
合计 53,189,815.68 24,803,658.51
52
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
18. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
吉源商城项目投资 3,861,920.00 3,861,920.00
预付购买资产款 510,858,630.36 345,030,884.60
合计 514,720,550.36 348,892,804.60
19. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 3,000,000.00 3,000,000.00
保证借款 550,000,000.00 700,000,000.00
信用借款 2,670,000,000.00 3,190,000,000.00
合计 3,223,000,000.00 3,893,000,000.00
（2） 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司短期借款中无已到期未偿还的借款。
（3） 期末，抵押借款 300 万元为中国农业银行股份有限公司白山八道江支行一年期
流动资金贷款，抵押物为位于吉林省白山市八道江区东兴街的白山房权证白 BQ 字第
089480 号房产，抵押资产账面净值为 1,762,514.18 元。
（4） 本公司为控股子公司长春欧亚超市连锁经营有限公司、白山市合兴实业股份有
限公司、长春欧亚集团通化欧亚购物中心一年期流动资金贷款 55,000.00 万元提供连带
责任保证。
20. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 388,533,711.00 357,258,033.00
商业承兑汇票 - -
合 计 388,533,711.00 357,258,033.00
年末不存在已到期未支付的应付票据。
21. 应付账款
（1） 应付账款
项目 年末余额 年初余额
合计 1,819,753,322.12 1,867,608,433.62
其中：1 年以上 364,908,155.36 325,458,281.23
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
吉林市丰南建筑有限公司 22,680,000.00 待支付
长春新星宇建筑安装有限责任公司 18,101,818.00 待支付
吉林市第一建筑工程股份有限公司 17,465,696.00 待支付
通辽市哲一建建筑工程有限责任公司 14,121,021.00 待支付
长春金城工程建设有限责任公司 10,424,028.00 待支付
合计 82,792,563.00 —
22. 预收款项
（1） 预收款项
项目 年末余额 年初余额
合计 1,335,106,397.16 1,316,840,652.46
其中：1 年以上 73,690,400.17 118,049,803.18
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
自然人 1 272,532.00 预收房款
自然人 2 266,096.00 预收房款
自然人 3 251,352.00 预收房款
自然人 4 248,098.00 预收房款
自然人 5 246,206.00 预收房款
合计 1,284,284.00 —
23. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 5,512,851.45 358,634,656.64 357,738,588.17 6,408,919.92
离职后福利-设定提存计划 2,435,178.34 56,277,495.70 56,010,524.86 2,702,149.18
辞退福利 12,299,269.00 - 747,981.00 11,551,288.00
合计 20,247,298.79 414,912,152.34 414,497,094.03 20,662,357.10
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 612,508.00 297,301,025.57 297,250,611.83 662,921.74
职工福利费 163,247.19 15,497,023.46 15,660,270.65 -
54
长春欧亚集团股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
社会保险费 862,853.88 26,004,838.61 25,800,273.38 1,067,419.11
其中：医疗保险费 862,853.88 22,956,294.20 22,758,700.85 1,060,447.23
工伤保险费 - 1,303,950.99 1,301,623.17 2,327.82
生育保险费 - 1,744,593.42 1,739,949.36 4,644.06
住房公积金 620,834.95 15,287,224.99 15,518,521.65 389,538.29
工会经费和职工教育经费 3,253,407.43 4,544,544.01 3,508,910.66 4,289,040.78
其它 - - - -
合计 5,512,851.45 358,634,656.64 357,738,588.17 6,408,919.92
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 2,092,135.72 53,183,075.35 53,105,242.93 2,169,968.14
失业保险费 343,042.62 3,094,420.35 2,905,281.93 532,181.04
合计 2,435,178.34 56,277,495.70 56,010,524.86 2,702,149.18
24. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 36,749,671.26 -5,209,929.88
消费税 2,731,152.25 1,602,297.86
营业税 1,725,618.74 12,672,117.95
企业所得税 63,182,082.51 71,156,384.96
个人所得税 262,628.36 307,300.31
土地增值税 1,310,966.53 -
房产税 3,200,418.60 2,638,321.72
土地使用税 368,116.94 618,173.86
城市维护建设税 3,454,849.69 2,484,949.60
教育费附加 1,504,609.94 1,032,611.63
地方教育费附加 956,824.61 710,966.05
印花税 329,218.73 249,672.74
其他 1,760,477.98 12,446.79
合计 117,536,636.14 88,275,313.59
25. 应付利息
项目 年末余额 年初余额
银行借款应付利息 - 65,368.85
短期融资券应付利息 - 7,612,500.00
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长春欧亚集团股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
超短期融资券应付利息 29,165,416.72 -
企业债券应付利息 25,497,500.00 25,497,500.00
合计 54,662,916.72 33,175,368.85
年末不存在已逾期未支付的利息。
26. 应付股利
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 21,224,600.75 7,684,081.06
划分为权益工具的永续债股利 9,468,493.00 -
合计 30,693,093.75 7,684,081.06
27. 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
单位往来 1,784,961,810.77 1,366,210,245.00
押金 408,981,548.01 200,619,913.08
应付工程款 159,511,473.09 276,781,052.33
其他 277,542,125.01 349,694,741.83
合计 2,630,996,956.88 2,193,305,952.24
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
河南瑞丰表行有限公司 72,050,094.13 待支付
郑州百货大楼股份有限公司改制补偿金 53,746,493.80 待支付
郑州市财政局垫付改制补偿金 39,868,800.00 待支付
吉林省中吉实业有限公司 36,394,907.26 待支付
吉林省吉安房地产开发有限公司 27,460,267.00 待支付
合计 229,520,562.19 —
28. 一年内到期的非流动负债
（1） 一年内到期的非流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 280,000,000.00 390,000,000.00
一年内到期的长期应付款 - 194,082,905.95
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长春欧亚集团股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
合计 280,000,000.00 584,082,905.95
（2） 年末金额中一年内到期的长期借款明细
借款 借款 利率 年末金额 年初金额
贷款单位 币种 外币 本币 外币 本币
起始日 终止日 （%）
金额 金额 金额 金额
中国工商银行
股份有限公司
长春红旗街支 2015-04-06 2017-06-26 人民币 4.75 - 30,000,000.00 - 40,000,000.00
行
中国建设银行
股份公司吉林 2014-05-26 2016-05-25 人民币 4.75 - - - 200,000,000.00
省分行
招商银行股份
有限公司长春 2014-03-26 2017-09-03 人民币 7.07 - 240,000,000.00 - 150,000,000.00
大经路支行
中国进出口银
行吉林省分行 2016-12-29 2017-10-11 人民币 4.67 - 10,000,000.00 - -
注 1：中国建设银行股份公司吉林省分行、中国进出口银行吉林省分行长期借款为
信用借款。
注 2：招商银行股份有限公司长春大经路支行、中国工商银行股份有限公司长春红
旗街支行长期借款为抵押借款，抵押情况详见本附注“六、30 长期借款”所述。
29. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
一年内结转的递延收益—会员积分 184,648,273.38 167,159,444.24
一年内结转的政府补助 3,090,800.00 2,213,800.00
短期融资券 - 300,000,000.00
超短期融资券 1,500,000,000.00 -
合计 1,687,739,073.38 469,373,244.24
（2） 短期、超短期融资券的情况
债券种类 面值总额 发行日期 期限 发行金额
15 欧亚 CP001 募集款 300,000,000.00 2015-06-04 365 日 300,000,000.00
16 欧亚 SCP001 募集款 800,000,000.00 2016-01-26 270 日 800,000,000.00
16 欧亚 SCP002 募集款 500,000,000.00 2016-04-11 270 日 500,000,000.00
16 欧亚 SCP003 募集款 500,000,000.00 2016-05-25 270 日 500,000,000.00
16 欧亚 SCP004 募集款 500,000,000.00 2016-12-13 270 日 500,000,000.00
57
长春欧亚集团股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
债券种类 面值总额 发行日期 期限 发行金额
合计 2,600,000,000.00 — — 2,600,000,000.00
(续上表)
债券种类 年初应付利息 本年应计利息 本年已付利息 年末应付利息 年末金额
15 欧亚 CP001 募集款 7,612,500.00 5,437,500.00 13,050,000.00 - -
16 欧亚 SCP001 募集款 - 23,606,557.38 23,606,557.38 - -
16 欧亚 SCP002 募集款 - 15,159,027.81 - 15,159,027.81 500,000,000.00
16 欧亚 SCP003 募集款 - 12,896,666.69 - 12,896,666.69 500,000,000.00
16 欧亚 SCP004 募集款 - 1,109,722.22 - 1,109,722.22 500,000,000.00
合计 7,612,500.00 58,209,474.10 36,656,557.38 29,165,416.72 1,500,000,000.00
（3） 政府补助
本年新增 本年计入营业 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 递延收益转入 年末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关
欧亚商都服务业
发展引导资金 620,000.00 - 620,000.00 620,000.00 620,000.00 与资产相关
欧亚商都省级服
务业发展补助 - - - 292,000.00 292,000.00 与资产相关
欧亚商都市级服
务业发展补助 - - - 300,000.00 300,000.00 与资产相关
换燃气锅炉政府
补贴 - - - 120,000.00 120,000.00 与资产相关
中央财政支持服
务业发展专项资 125,000.00 - 125,000.00 250,000.00 250,000.00 与资产相关
金
吉林置业服务业
发展引导资金 300,000.00 - 300,000.00 300,000.00 300,000.00 与资产相关
欧亚易购服务业
发展引导资金 200,000.00 - 200,000.00 200,000.00 200,000.00 与资产相关
欧亚易购省服务
业发展引导专项 50,000.00 - 50,000.00 50,000.00 50,000.00 与资产相关
补助资金
欧亚易购省级经
济结构调整引导 70,000.00 - 70,000.00 70,000.00 70,000.00 与资产相关
资金
欧亚易购城乡市
场流通发展引导 100,000.00 - 100,000.00 100,000.00 100,000.00 与资产相关
资金
商业连锁商品流
通服务业发展专 624,000.00 - 624,000.00 624,000.00 624,000.00 与资产相关
项资金
清洁能源替代改
造补贴 30,000.00 - 30,000.00 30,000.00 30,000.00 与资产相关
白山合兴物流网
94,800.00 - 94,800.00 94,800.00 94,800.00 与资产相关
建设补助
2016 年 省 级 城
乡市场流通发展 - - - 40,000.00 40,000.00 与资产相关
引导资金
合计 2,213,800.00 - 2,213,800.00 3,090,800.00 3,090,800.00 —
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长春欧亚集团股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
30. 长期借款
（1） 长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 736,683,700.00 960,000,000.00
信用借款 790,000,000.00 -
合计 1,526,683,700.00 960,000,000.00
（2） 年末金额中重要的长期借款
借款 借款 利率 年末金额 年初金额
贷款单位 币种 外币 本币 外币 本币
起始日 终止日 （%）
金额 金额 金额 金额
兴业银行股份
有限公司济南 2015-06-10 2018-03-25 人民币 6.88 - 346,450,000.00 - 346,450,000.00
分行
兴业银行股份
有限公司济南 2015-10-19 2018-03-25 人民币 6.78 - 153,550,000.00 - 153,550,000.00
分行
招商银行股份
有限公司长春 2014-03-25 2017-09-03 人民币 7.07 - - - 240,000,000.00
大经路支行
中国工商银行
股份有限公司
长春红旗街支 2015-04-06 2020-12-25 人民币 4.75 - 190,000,000.00 - 220,000,000.00
行
中国建设银行
股份公司吉林 2016-03-16 2019-04-24 人民币 4.75 - 500,000,000.00 - -
省分行
中国进出口银
行吉林省分行 2016-10-17 2022-04-11 人民币 4.67 - 290,000,000.00 - -
（3） 抵押情况说明
兴业银行股份有限公司济南分行的 50,000.00 万元借款为控股子公司济南欧亚大观
园房地产有限公司的抵押借款，抵押物为位于济南市市中区阳光新路西侧的建字第
370103201300246 号建筑物地下 1 至 3 层、地上 1 至 15 层及市中国用（2012）第
0200060 号土地使用权。本公司为其提供连带责任保证，保证额度有效期自 2015 年 6 月
10 日至 2018 年 3 月 25 日；
招商银行股份有限公司长春大经路支行的长期借款为抵押借款，抵押物为位于吉林
市 丰 满 区 松 江 南 路 的 建 字 第 （ 3013 ） 号 丰 004 号 建 筑 物 及 吉 市 国 用 （ 2013 ） 第
220204005527 号土地使用权；
中国工商银行股份有限公司长春红旗街支行的长期借款为抵押借款，抵押物为位于
长春市朝阳区工农大路 1128 号的长房权字第 1090001571 号房产及长国用（2008）第
120003136 号土地使用权；
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长春欧亚集团股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
吉林银行股份有限公司长春卫星路支行的长期借款为抵押借款，抵押物为位于长春
市 南 关 区 平 阳 小 区 的 房 权 证 长 房 权 字 第 2030004671 号 房 产 及 长 国 用 （ 2013 ） 第
020011451 号土地使用权；
郑州市商业银行的长期借款为抵押借款，抵押物为位于郑州市北二七路 49 号的郑国
用（1996）字第 2001 号土地使用权；
上述抵押固定资产净值为 1,105,707,452.72 元，无形资产净值为 138,689,321.17
元，在建开发产品账面价值为 710,969,567.05 元。
31. 应付债券
（1） 应付债券分类
项目 年末余额 年初余额
11 欧亚债 467,537,893.86 466,434,797.13
合计 467,537,893.86 466,434,797.13
（2） 应付债券的增减变动
债券种类 面值总额 发行日期 期限（年） 发行金额
11 欧亚债 470,000,000.00 2012-03-21 7 462,900,000.00
合计 470,000,000.00 — — 462,900,000.00
（续上表）
本年 本年
债券种类 年初余额 按面值计算利息 利息调整 年末金额
发行 偿还
11 欧亚债 466,434,797.13 - 32,900,000.00 - 1,103,096.73 467,537,893.86
合计 466,434,797.13 - 32,900,000.00 - 1,103,096.73 467,537,893.86
根据本公司 2011 年六届十五次董事会决议和 2011 年第一次临时股东大会决议,并经
中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1890 号《关于核准长春欧亚集团股份有限公司
公开发行公司债券的批复》核准,本公司发行票面金额为人民币 100 元/张、总额为人民
币 470,000,000.00 元的公司债券,债券期限为发行公司债券之日起 7 年。2012 年 3 月 26
日，本公司已经收到债券实际募集资金净额人民币 462,900,000.00 元。
公 司 债 券 初 始 利 息 调 整 金 额 为 -7,100,000.00 元 ， 本 期 利 息 调 整 金 额 为
1,103,096.73 元 ， 累 计利 息 调 整 金 额 为 4,637,893.86 元 ，期 末 利 息调 整 余 额 为 -
2,462,106.14 元。
公司债券采用抵押担保形式，本公司之全资子公司欧亚集团沈阳联营有限公司将位
于沈阳市和平区中华路 63 号营业大楼、综合楼、营业大楼三期等房产和土地作为抵押资
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长春欧亚集团股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产进行抵押。根据亚洲（北京）资产评估有限公司以 2011 年 6 月 30 日为评估基准日出
具的京亚评报字[2011]第 088 号的《长春欧亚集团股份有限公司拟发行公司债券涉及的
单项资产价值评估项目的评估报告》，上述拟抵押资产账面原值为 58,423.33 万元，账
面净值为 43,318.11 万元，评估价值为 102,361.83 万元。
32. 长期应付款
款项性质 年末余额 年初余额
购买资产款 10,672,821.98 10,848,391.31
合计 10,672,821.98 10,848,391.31
33. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 25,214,000.00 7,460,000.00 4,667,800.00 28,006,200.00
其他 - 490.00 54.32 435.68
合计 25,214,000.00 7,460,490.00 4,667,854.32 28,006,635.68 —
（2） 政府补助项目
本年新增补助 本年计入营业 转入其他流动 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 年末余额
金额 外收入金额 负债 与收益相关
欧亚易购服务业
1,400,000.00 - - 200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
发展引导资金
欧亚易购省级服
务业发展引导专 350,000.00 - - 50,000.00 300,000.00 与资产相关
项补助资金
欧亚易购省级经
济结构调整引导 490,000.00 - - 70,000.00 420,000.00 与资产相关
资金
欧亚易购城乡市
场流通发展引导 800,000.00 - - 100,000.00 700,000.00 与资产相关
资金
欧亚商都服务业
620,000.00 - - 620,000.00 - 与资产相关
发展引导资金
商业连锁商品流
通服务业发展专 1,716,000.00 - - 624,000.00 1,092,000.00 与资产相关
项资金
清洁能源替代改
240,000.00 - - 30,000.00 210,000.00 与资产相关
造补贴
吉林置业服务业
2,100,000.00 - - 300,000.00 1,800,000.00 与资产相关
发展引导资金
长期贷款贴息 2,460,000.00 - - - 2,460,000.00 与资产相关
贴息资金 1,500,000.00 - - - 1,500,000.00 与资产相关
中央财政支持服
务业发展专项资 2,250,000.00 - 125,000.00 250,000.00 1,875,000.00 与资产相关
金
白山合兴物流网
3,160,000.00 - - 94,800.00 3,065,200.00 与资产相关
建设补助
项目前期基础设
8,000,000.00 - - - 8,000,000.00 与资产相关
施建设资金
61
长春欧亚集团股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年新增补助 本年计入营业 转入其他流动 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 年末余额
金额 外收入金额 负债 与收益相关
奖励扶持资金 128,000.00 - - - 128,000.00 与收益相关
欧亚商都省级服
- 1,460,000.00 292,000.00 292,000.00 876,000.00 与资产相关
务业发展补助
欧亚商都市级服
- 1,500,000.00 300,000.00 300,000.00 900,000.00 与资产相关
务业发展补助
换燃气锅炉政府
- 1,200,000.00 120,000.00 120,000.00 960,000.00 与资产相关
补贴
2016 年省级城乡
市场流通发展引 - 400,000.00 40,000.00 40,000.00 320,000.00 与资产相关
导资金
世界名品展示交
易公共服务平台 - 1,400,000.00 700,000.00 - 700,000.00 与收益相关
扶持资金
服务业基础设施
- 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 与收益相关
建设资金
合计 25,214,000.00 7,460,000.00 1,577,000.00 3,090,800.00 28,006,200.00 —
34. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 159,088,075.00 - - - - - 159,088,075.00
35. 其他权益工具
发行在外 年初 本年增加 本年减少 年末
的金融工 数 账面 数 账面 账面
具 数量 账面价值 数量
量 价值 量 价值 价值
16 长春欧
- - 600,000,000.00 600,000,000.00 - - 600,000,000.00 600,000,000.00
亚 MTN001
合计 - - 600,000,000.00 600,000,000.00 - - 600,000,000.00 600,000,000.00
经本公司 2016 年八届五次董事会和 2015 年年度股东大会审议通过，并获中国银行
间市场交易商协会出具的《接受注册通知书》（中市协注[2016]MTN414 号）批准，同意
本公司注册永续中期票据，注册总额为 12 亿元，注册额度自通知书落款之日起 2 年内有
效，本公司在注册有效期内可分期发行。
2016 年 9 月 26 日，本公司完成“长春欧亚集团股份有限公司 2016 年度第一期中期票
据”的发行，实际募集资金 6 亿元，发行代码为 101664056，简称 16 长春欧亚 MTN001，
发行利率为 6%，债券期限自发行之日起 5+N 年。
36. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 278,420,792.45 - - 278,420,792.45
其他资本公积 19,619,278.13 - - 19,619,278.13
合计 298,040,070.58 - - 298,040,070.58
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
37. 其他综合收益
本年发生额
项目 年初余额 减：前期计入其他综合 税后归属于少数股 年末余额
本年所得税前发生额 减：所得税费用 税后归属于母公司
收益当期转入损益 东
一、以后不能重分类进
损益的其他综合收益 - - - - - - -
其中：重新计算设定受
益计划净负债和净资产 - - - - - - -
的变动
权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份 - - - - - - -
额
二、以后将重分类进损
益的其他综合收益 15,437,460.28 -4,136,163.85 2,816,679.32 -1,722,301.31 -5,076,682.50 -153,859.36 10,360,777.78
其中：权益法下在被投
资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中 101,799.02 - 256,679.32 - -101,799.02 -154,880.30 -
享有的份额
可供出售金融资产公允
价值变动损益 15,183,970.53 -4,329,205.24 2,560,000.00 -1,722,301.31 -5,072,379.61 -94,524.32 10,111,590.92
持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损 - - - - - - -
益
现金流量套期损益的有
效部分 - - - - - - -
外币财务报表折算差额 151,690.73 193,041.39 - - 97,496.13 95,545.26 249,186.86
其他综合收益合计 15,437,460.28 -4,136,163.85 2,816,679.32 -1,722,301.31 -5,076,682.50 -153,859.36 10,360,777.78
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
38. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 79,544,037.50 - - 79,544,037.50
合计 79,544,037.50 - - 79,544,037.50
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程规定，本公司按年度净利润的 10% 提
取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50% 以上时，可不再提
取。本公司法定盈余公积金已达注册资本 50%，因此未再计提法定盈余公积金。
39. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 1,316,608,950.58 1,044,744,462.41
加：年初未分配利润调整数 - -
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 - -
会计政策变更 - -
重要前期差错更正 - -
同一控制合并范围变更 - -
其他调整因素 - -
本年年初余额 1,316,608,950.58 1,044,744,462.41
加：本年归属于母公司所有者的净利润 327,285,610.17 324,363,552.92
减：提取法定盈余公积 - -
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 55,680,826.25 52,499,064.75
转作股本的普通股股利 - -
应付永续债股利 9,468,493.00 -
其他 -2,262,924.27 -
本年年末余额 1,581,008,165.77 1,316,608,950.58
40. 营业收入、营业成本
（1） 营业收入及营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,365,874,407.85 10,106,280,671.90 11,461,348,146.18 10,191,225,434.35
其他业务 1,657,730,078.34 182,629,198.12 1,443,641,985.03 144,387,946.95
合计 13,023,604,486.19 10,288,909,870.02 12,904,990,131.21 10,335,613,381.30
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（2） 主营业务—按行业分类
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品流通行业 10,927,802,861.90 9,804,426,206.81 10,807,175,096.62 9,706,177,639.71
房地产行业 422,212,104.18 300,897,961.50 638,341,404.95 484,361,251.41
物业租赁 15,140,512.66 444,950.32 15,466,585.61 442,859.52
旅游餐饮业 718,929.11 511,553.27 365,059.00 243,683.71
合计 11,365,874,407.85 10,106,280,671.90 11,461,348,146.18 10,191,225,434.35
41. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
消费税 35,345,007.08 20,690,753.14
营业税 26,474,109.38 98,349,655.29
城市维护建设税 20,411,460.20 18,228,698.87
教育费附加 8,772,066.50 7,831,004.85
地方教育费附加 5,846,722.33 5,205,883.26
土地增值税 8,945,829.86 13,854,982.66
房产税 56,331,709.37 138,327.82
土地使用税 8,553,166.08 43,696.32
其他 4,027,023.60 86,297.20
合计 174,707,094.40 164,429,299.41
42. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资 176,680,991.90 165,795,652.03
促销费 57,925,916.15 62,879,047.97
装修费 7,680,021.90 13,503,749.94
宣传费 45,574,402.05 30,954,665.99
展览费及广告费 45,888,076.28 58,387,485.86
保洁费 33,710,792.83 28,269,385.98
劳动保护费 17,300,712.19 8,889,682.37
运输费 11,598,515.92 13,476,019.02
其他 46,572,298.91 41,679,999.48
合计 442,931,728.13 423,835,688.64
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43. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
折旧费 434,109,942.07 377,605,827.52
职工薪酬 132,298,174.72 124,509,587.09
电费 114,945,524.37 118,988,772.13
装饰及修理费 81,459,438.85 64,448,330.60
劳动保险费 97,569,559.30 92,315,103.44
房产税 26,983,878.64 70,752,812.65
租赁费 47,338,181.22 45,151,761.79
劳动保护费 36,399,974.25 38,985,936.32
无形资产摊销 17,649,556.06 17,855,429.60
办公费 9,467,407.96 7,815,037.25
差旅费 4,670,103.23 4,239,480.73
土地使用税 3,474,673.99 10,759,685.30
运杂费 1,812,381.30 2,048,931.17
低值易耗品摊销 6,000,497.37 5,366,243.99
保险费 2,863,227.09 5,556,672.43
水费 6,883,979.57 6,253,913.84
其他 66,630,775.90 54,675,404.09
合计 1,090,557,275.89 1,047,328,929.94
44. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 269,176,189.84 240,623,083.27
减：利息收入 4,781,906.42 4,925,478.28
加：汇兑损失 -5,718.91 7,478.62
加：手续费等 24,614,078.98 1,003,504.27
合计 289,002,643.49 236,708,587.88
45. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 3,722,570.90 1,841,861.24
存货跌价损失 137,396.32 978,072.80
合计 3,859,967.22 2,819,934.04
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46. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,264,928.87 -1,844,149.90
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 756,938.32 376,430.00
吉源商城项目投资收益 202,871.02 341,465.28
处置可供出售金融资产取得的投资收益 3,198,417.80 -
其他 -8,603,914.60 -
合计 -8,710,616.33 -1,126,254.62
注:其他为购买日之前本公司原持有郑州百货大楼股份有限公司股权按照公允价值重
新计量形成的损失,详见本附注“七、合并范围的变化 1.非同一控制下企业合并”所
述。
47. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额 益的金额
非流动资产处置利得 4,000.00 38,178.12 4,000.00
其中：固定资产处置利得 4,000.00 38,178.12 4,000.00
无形资产处置利得 - - -
债务重组利得 - - -
非货币性资产交换利得 - - -
接受捐赠 - - -
政府补助 34,644,650.22 32,180,175.41 34,644,650.22
合并成本小于取得的可辨认净资
产公允价值份额 8,792,028.63 - 8,792,028.63
其他 5,127,995.10 4,344,179.57 5,127,995.10
合计 48,568,673.95 36,562,533.10 48,568,673.95
注：合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额详见本附注“七、合并范围的
变化 1.非同一控制下企业合并”所述。
（2） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
珲财预[2014]887 号珲财
珲春财政招商奖励金 10,730,000.00 21,172,704.81 与收益相关
预[2014]652 号
欧亚商都服务业发展引导
620,000.00 620,000.00 财企指[2013]1 号 与资产相关
资金
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与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
吉林置业服务业发展引导 吉市发改服务字
300,000.00 300,000.00 与资产相关
资金 [2012]372 号
欧亚易购服务业发展引导
200,000.00 200,000.00 长财粮指[2014]1422 号 与资产相关
资金
欧亚易购省级服务业发展
50,000.00 50,000.00 吉发改服务[2014]781 号 与资产相关
引导专项补助资金
欧亚易购省级经济结构调
70,000.00 70,000.00 吉发改高技[2014]817 号 与资产相关
整引导资金
白山合兴物流网建设补助 94,800.00 94,800.00 长财粮指[2014]1422 号 与资产相关
商业连锁商品流通服务业
624,000.00 510,330.90 长财粮指[2014]1422 号 与资产相关
发展专项资金
中央财政支持服务业发展
250,000.00 125,000.00 长财粮指[2015]1096 号 与资产相关
专项资金
欧亚易购城乡市场流通发
100,000.00 100,000.00 吉商财务[2015]44 号 与资产相关
展引导资金
清洁能源替代改造补贴 30,000.00 330,000.00 长府办发[2014]20 号 与资产相关
商贸流通服务业发展专项
资金补贴 - 1,023,768.59 长财粮指[2013]2346 号 与收益相关
2016 年第四批服务业发
4,000,000.00 - 长财粮指（2016）1293 号 与收益相关
展专项资金
欧亚集团前五百强企业省 长春市财政局下发的长财
3,000,000.00 - 与收益相关
级服务发展专项资金 粮指【2016】1117 号文件
高污染燃料禁燃补贴 1,000,000.00 - 长府办发（2014）20 号 与收益相关
欧亚集团商贸零售企业补 长春市财政局下发的长财
960,000.00 - 与收益相关
助 粮指【2016】1293 号文件
世界名品展示交易公共服
700,000.00 - 长财粮指（2016）1117 号 与收益相关
务平台（一期）扶持补贴
欧亚商都市级服务业发展
300,000.00 - 长财粮指[2016]1401 号 与资产相关
补助
欧亚商都省级服务业发展
292,000.00 - 长财粮指[2016]344 号 与资产相关
补助
营销公司市级服务业发展
200,000.00 - 长财粮指【2016】1117 号 与收益相关
政策兑现项目补助
营销公司省级服务业发展 长发改服务【2016】288
200,000.00 - 与收益相关
专项资金 号
吉市发改服务发[2016]58
吉林市服务发展专项资金 180,000.00 - 与收益相关
号
长春市环境保护局宽城分
100,000.00 - 长府办发【2014】20 号 与收益相关
局锅炉补偿款
长春市淘汰燃煤小锅炉大
换燃气锅炉政府补贴 120,000.00 - 气污染防治方案长府办发 与资产相关
【2014】20 号
2016 年省级城乡市场流
40,000.00 - 吉财粮指[2016]837 号 与资产相关
通发展引导资金
欧亚卖场楼体亮化工程补
3,500,000.00 - — 与收益相关
贴
稳岗补贴 1,667,187.20 - — 与收益相关
其他政府补助 5,316,663.02 7,583,571.11 市级政府、社保局 与收益相关
合计 34,644,650.22 32,180,175.41 — —
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48. 营业外支出
计入本年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额 益的金额
非流动资产处置损失 681,661.43 3,091,932.32 681,661.43
其中：固定资产处置损失 681,661.43 3,091,932.32 681,661.43
无形资产处置损失 - - -
对外捐赠 2,000,000.00 504,500.00 2,000,000.00
其他 2,808,723.05 342,508.70 2,808,723.05
合计 5,490,384.48 3,938,941.02 5,490,384.48
49. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 214,444,266.53 193,391,883.12
递延所得税费用 -16,303,077.61 -11,449,194.66
合计 198,141,188.92 181,942,688.46
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 768,003,580.18
按法定/适用税率计算的所得税费用 192,000,895.05
子公司适用不同税率的影响 -33,924.80
调整以前期间所得税的影响 -817,876.95
非应税收入的影响 -182,709.21
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,956,953.43
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -920,558.03
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响 6,138,409.43
所得税费用 198,141,188.92
50. 其他综合收益
详见本附注“六、37 其他综合收益”相关内容。
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51. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资活动有关的现金
1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
单位往来 1,152,195,543.16 1,060,600,006.72
押金 76,045,338.77 42,333,678.63
政府补助 38,313,850.22 31,877,044.51
其他 503,819,739.85 423,770,994.91
合计 1,770,374,472.00 1,558,581,724.77
2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
单位往来 186,183,121.19 818,823,071.35
水电费 144,094,259.53 145,211,258.81
装修费 72,571,068.80 69,481,317.57
促销费 62,698,434.05 55,043,239.33
租金 46,009,583.81 47,653,571.27
广告费 85,600,637.36 54,139,468.76
押金 38,852,222.64 44,171,388.77
保洁服务费 32,448,449.54 26,836,677.18
采暖费 41,684,876.04 20,220,403.16
运费 11,931,348.71 13,950,829.23
办公费 10,899,061.40 8,748,681.64
差旅费 4,825,373.48 3,923,183.93
其他 325,919,552.37 204,163,044.73
合计 1,063,717,988.92 1,512,366,135.73
3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
取得子公司支付的现金净额 47,034,441.42 -
合计 47,034,441.42 -
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 569,862,391.26 543,808,959.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
加：资产减值准备 3,316,560.43 2,819,934.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧 452,304,414.85 379,159,299.88
无形资产摊销 20,072,280.37 17,855,429.60
长期待摊费用摊销 2,137,859.34 1,357,085.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“-”填列） 629,960.89 3,046,840.16
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 47,700.54 6,914.04
公允价值变动损益（收益以“-”填列） - -
财务费用（收益以“-”填列） 269,176,189.84 240,623,083.27
投资损失（收益以“-”填列） 8,710,616.33 1,126,254.62
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -15,831,474.12 -11,097,101.00
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -471,603.49 -352,093.66
存货的减少（增加以“-”填列） -251,977,427.12 -672,790,175.00
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -166,772,647.06 -62,164,566.18
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 134,730,586.75 -79,096,077.10
其他 -8,792,028.63 -
经营活动产生的现金流量净额 1,017,143,380.18 364,303,787.36
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - 200,000,000.00
3.现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的年末余额 1,594,347,381.31 1,134,523,943.58
减：现金的年初余额 1,134,523,943.58 1,032,986,252.61
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 459,823,437.73 101,537,690.97
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 1,594,347,381.31 1,134,523,943.58
其中：库存现金 3,739,062.96 221,549.24
可随时用于支付的银行存款 1,486,128,977.99 1,043,276,629.08
可随时用于支付的其他货币资金 104,479,340.36 91,025,765.26
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
拆放同业款项 - -
现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
年末现金和现金等价物余额 1,594,347,381.31 1,134,523,943.58
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物 - -
52. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 38,878,371.10 签发票据保证金
固定资产 1,463,441,274.50 短期借款、长期借款、应付债券抵押
无形资产 215,899,134.48 长期借款、应付债券抵押
在建开发产品 710,969,567.05 长期借款抵押
合计 2,429,188,347.13 —
53. 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：港币 1,470,477.08 0.86 1,264,610.29
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
七、 合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
（1） 本年发生的非同一控制下企业合并
股权取得比例 购买日的确定依 购买日至年末被 购买日至年末被
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式 购买日
（%） 据 购买方的收入 购买方的净利润
郑州百货大楼股份 持股比例超过
有限公司（合并） 2016-11-30 97,616,400.00 54.83 购买、增资 2016-11-30 50%，并达到实 10,246,643.73 -739,139.51
（以下简称郑百） 质控制
注 1：2011 年 11 月 2 日本公司参加了郑州拍卖总行郑州市百货大楼股份有限公司 33.08%“国有股权拍卖会”，以 1,126 万元的价格拍得郑
百 33.08%国有股权。另根据本公司与郑百签订了《郑州百货大楼股份有限公司企业改制职工安置协议书》，本次购买郑百 33.08%国有股权,本公
司另需支付企业改制职工安置费用 7,490.94 万元。综上，购买郑百 33.08%的国有股权成本共计 8,616.94 万元，其中：改制基准日的职工安置费
用 6,704.17 万元，改制基准日至股权购买日期间增加的职工安置费用 1,912.77 万元。
注 2：2014 年 1 月 16 日本公司与安阳飞鹰集团有限公司签订了《股权转让协议》，根据协议约定，安阳飞鹰集团有限公司将其持有的郑百
30 万股股权以 30 万元人民币的价格转让给本公司。本次购买郑百股份完成后，公司合计持有郑百股份 875.8 万股，持股比例由占总股本的
33.08%增至 34.25%。
注 3：2014 年 12 月本公司以 100 万元人民币的价格通过拍卖取得郑百 100 万股股权，本次购买郑百股份完成后，本公司合计持有郑百股份
975.8 万股，持股比例由占总股本的 34.25%增至 38.16%。
注 4：2015 年 11 月本公司与郑百达成增资意向，以货币资金对郑百大楼增资 434.25 万元，增资后，郑百大楼注册资本由 2,556.9 万元增加
到 2,991.15 万元 ，本公司合计持有郑百股份 1,410.05 万股，持股比例由占总股本的 38.16%增至 47.14%。
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 5：根据第八届董事会 2016 年第六次临时会议，本公司于 2016 年 11 月 30 日以货币资金对郑百大楼增资 508.85 万元，增资后，郑百大
楼注册资本由 2,991.15 万元增加到 3,500 万元 ，其中：本公司出资 1,918.90 万元,占注册资本的 54.83%；其他法人出资 1,545.84 万元，占注
册资本的 44.17%；自然人出资 35.26 万元，占注册资本的 1%。
本次增资完成后，本公司对郑百大楼形成实质控制，郑百大楼由本公司的联营企业变更为控股子公司，纳入公司合并范围，长期股权投资的
核算方法由权益法改为成本法。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 合并成本及商誉
项目 郑州百货大楼股份有限公司
现金 5,088,500.00
非现金资产的公允价值 -
发行或承担的债务的公允价值 -
发行的权益性证券的公允价值 -
或有对价的公允价值 -
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 85,088,182.00
合并成本合计 90,176,682.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 98,968,710.63
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -8,792,028.63
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
郑州百货大楼股份有限公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产：
货币资金 56,465,441.42 56,465,441.42
应收款项 2,243,669.32 2,243,669.32
存货 14,750,003.33 14,022,039.82
可供出售金融资产 9,027,310.00 6,823,810.00
固定资产 380,713,258.19 169,266,130.93
在建工程 2,124,812.00 2,124,812.00
无形资产 5,003,982.10 5,475,027.29
投资性房地产 3,696,435.60 744,827.93
其他资产 371,839.21 371,839.21
负债：
借款 2,683,700.00 2,683,700.00
应付款项 227,035,485.33 227,035,485.33
递延所得税负债 54,554,072.78 1,575,502.50
其他负债 3,485,306.11 3,485,306.11
净资产 186,638,186.95 22,757,603.98
减：少数股东权益 6,137,164.46 1,192,292.32
取得的净资产 180,501,022.49 21,565,311.66
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原持有
购买日之前与原持有股权相关
购买日之前原持有股权 购买日之前原持有股权 股权按照公允价值 购买日之前原持有股权在购买日的公
被购买方名称 的其他综合收益转入投资收益
在购买日的账面价值 在购买日的公允价值 重新计量产生的利 允价值的确定方法及主要假设
的金额
得或损失
吉林维权资产评估有限责任公司
以 2016 年 11 月 30 日为基准日
郑州百货大楼股份有限公司 93,692,096.60 85,088,182.00 -8,603,914.60 对郑州百货大楼股份有限公司全 —
部净资产进行评估，并出具了吉
维评报字[2017]第 7 号评估报告
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 同一控制下企业合并
本公司本年未发生同一控制下企业合并。
3. 处置子公司
本公司本年未处置子公司。
4. 其他原因的合并范围变动
因新设子公司导致合并范围变动情况如下：
（1）2016年1月，本公司之子公司长春欧亚集团商业连锁经营有限公司出资500万元
注册设立长春国欧仓储物流贸易有限公司，并持有该公司100%权益，目前该公司在正常
经营中；
（2）2016年9月，本公司之子公司长春欧亚卖场有限责任公司注册设立长春欧亚奥
特莱斯购物有限公司，并持有该公司100%权益，该公司注册资本为1,000万元，目前该公
司在正常经营中；
（3）2016年9月，本公司之子公司长春欧亚集团商业连锁经营有限公司注册设立长
春欧亚商业连锁双阳欧亚购物中心有限公司，并持有该公司100%权益，该公司注册资本
为1,000万元，目前该公司在正常经营中；
（4）2016年10月，本公司出资10,000万元注册设立长春欧亚集团四平欧亚置业有限
公司，并持有该公司100%权益，目前该公司项目正在建设中；
（5）2016年11月，本公司之子公司长春欧亚集团商业连锁经营有限公司注册设立长
春欧亚新生活购物广场有限公司，并持有该公司100%权益，该公司注册资本为10,000万
元，目前该公司正在装修、经营筹备中。
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制
欧亚集团沈阳联营有限公司 沈阳市 沈阳市 综合百货 100.00 - 下企业合并
长春欧亚卖场有限责任公司 长春市 长春市 综合百货 39.66 - 投资设立
长春欧亚星河湾商厦有限责任
公司 长春市 长春市 综合百货 50.00 - 投资设立
四平欧亚商贸有限公司 四平市 四平市 综合百货 100.00 - 投资设立
长春欧亚集团通化欧亚购物中
心有限公司 通化市 通化市 综合百货 53.92 - 投资设立
长春欧亚卫星路超市有限公司 长春市 长春市 综合百货 100.00 - 投资设立
长春欧亚柳影路超市有限公司 长春市 长春市 综合百货 100.00 - 投资设立
长春欧亚集团欧亚车百大楼有
限公司 长春市 长春市 综合百货 53.92 - 投资设立
长春欧亚集团白城欧亚购物中
心有限公司 白城市 白城市 综合百货 51.22 - 投资设立
吉林市欧亚商都有限公司 吉林市 吉林市 综合百货 100.00 - 投资设立
吉林市欧亚购物中心有限公司 吉林市 吉林市 综合百货 51.69 - 投资设立
长春欧亚集团辽源欧亚置业有 综合百货
限公司 辽源市 辽源市 100.00 - 投资设立
地产开发
吉林省欧亚中吉商贸有限公司 长春市 长春市 服务、贸易 51.00 - 投资设立
长春欧亚鞋业有限责任公司 长春市 长春市 橡胶制品 100.00 - 投资设立
制造
综合百货
吉林欧亚置业有限公司 吉林市 吉林市 100.00 - 投资设立
地产开发
长春欧亚集团通辽欧亚置业有 综合百货
限公司 通辽市 通辽市 地产开发 100.00 - 投资设立
长春欧亚集团通化欧亚置业有 综合百货
梅河口 梅河口 100.00 - 投资设立
限公司 地产开发
乌兰浩特欧亚富立置业有限公 乌兰浩 乌兰浩 综合百货
司 特市 特市 地产开发 60.00 - 投资设立
长春欧星贸易有限公司 长春市 长春市 综合百货 70.00 - 投资设立
长春欧亚集团松原欧亚购物中
松原市 松原市 综合百货 100.00 - 投资设立
心有限公司
长春欧亚集团珲春欧亚置业有 综合百货
限公司 珲春市 珲春市 地产开发 51.00 - 投资设立
电子产品销
长春万豪信息科技有限公司 长春市 长春市 售及维护 100.00 - 投资设立
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经 持股比例（%）
子公司名称 营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
长春欧亚易购电子商务有限公
司 长春市 长春市 电子商务 100.00 - 投资设立
长春欧亚宾馆有限责任公司 长春市 长春市 宾馆服务 100.00 - 投资设立
济南欧亚大观园房地产开发有 非同一控制
限公司 济南市 济南市 房地产 62.78 - 下企业合并
长春欧亚超市连锁经营有限公
司 长春市 长春市 综合百货 - 100.00 投资设立
长春欧佳超市有限公司 长春市 长春市 综合百货 - 100.00 投资设立
万宁欧亚超市有限公司 万宁市 万宁市 综合百货 - 100.00 投资设立
白山欧亚中吉置业有限公司 白山市 白山市 地产开发 73.97 26.03 投资设立
非同一控制
吉林省中吉大厦有限公司 长春市 长春市 服务、贸易 - 100.00 下企业合并
非同一控制
吉林省中吉经贸发展有限公司 长春市 长春市 服务、贸易 - 100.00 下企业合并
白山欧亚物业服务有限公司 白山市 白山市 物业服务 - 100.00 投资设立
非同一控制
吉林省鑫润物业管理有限公司 长春市 长春市 物业服务 - 100.00 下企业合并
非同一控制
欧亚中吉有限公司 香港 香港 服务、贸易 - 99.03 下企业合并
长春欧亚集团空港欧亚购物广
场有限公司 长春市 长春市 综合百货 100.00 - 投资设立
长春欧亚集团九台卡伦欧亚购
物广场有限公司 九台市 九台市 综合百货 100.00 - 投资设立
长春欧亚集团敦化欧亚敦百购
物中心有限公司 敦化市 敦化市 综合百货 75.00 - 投资设立
非同一控制
白山市合兴实业股份有限公司 白山市 白山市 综合百货 61.03 - 下企业合并
非同一控制
白山市合诚物业服务有限公司 白山市 白山市 物业服务 - 51.00 下企业合并
非同一控制
白山市合兴电子商务有限公司 白山市 白山市 服务、贸易 - 100.00 下企业合并
非同一控制
白山市合兴对外经济贸易公司 白山市 白山市 对外贸易 - 100.00 下企业合并
吉林省合兴健康药房连锁有限 非同一控制
责任公司 白山市 白山市 药品销售 - 97.60 下企业合并
长春欧亚集团商业连锁经营有
限公司 长春市 长春市 综合百货 100.00 - 投资设立
长春欧亚商业连锁欧亚二道购
物中心有限公司 长春市 长春市 综合百货 - 100.00 投资设立
长春欧亚商业连锁欧亚万豪购
物中心有限公司 长春市 长春市 综合百货 - 100.00 投资设立
长春欧亚商业连锁欧亚合隆商
超有限公司 农安县 农安县 综合百货 - 100.00 投资设立
长春欧亚商业连锁欧亚五环购
物广场有限公司 长春市 长春市 综合百货 - 100.00 投资设立
长白山保护开发区欧亚购物广
场有限公司 白山市 白山市 综合百货 - 100.00 投资设立
四平辽河农垦管理区欧亚商贸
有限公司 四平市 四平市 综合百货 - 100.00 投资设立
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经 持股比例（%）
子公司名称 营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
梨树县欧亚商贸有限公司 梨树县 梨树县 综合百货 - 100.00 投资设立
镇赉欧亚购物中心有限公司 镇赉县 镇赉县 综合百货 - 100.00 投资设立
长春欧通商贸股份有限公司 长春市 长春市 综合百货 - 100.00 投资设立
北京欧亚商贸有限公司 北京市 北京市 综合百货 100.00 - 投资设立
长春欧亚国际贸易有限公司 长春市 长春市 综合百货 100.00 - 投资设立
长春欧亚集团（珲春）商品采
购有限责任公司 珲春市 珲春市 综合百货 100.00 - 投资设立
长春欧亚集团公主岭冷链综合
物流有限公司 公主岭 公主岭 物流、仓储 100.00 - 投资设立
珲春欧亚宾馆有限责任公司 珲春市 珲春市 宾馆服务 - 100.00 投资设立
双辽欧亚购物中心有限公司 双辽市 双辽市 综合百货 - 100.00 投资设立
长春市欧新餐饮有限公司 长春市 长春市 租赁 - 100.00 投资设立
吉林市欧亚北山超市有限公司 吉林市 吉林市 综合百货 - 100.00 投资设立
永吉县欧亚购物广场有限公司 永吉县 永吉县 综合百货 - 100.00 投资设立
吉林欧亚玉龙山庄餐饮有限公
司 吉林市 吉林市 餐饮 - 100.00 投资设立
松原欧亚经开超市有限公司 松原市 松原市 综合百货 - 100.00 投资设立
长春欧亚商业连锁欧亚德惠购
物中心有限公司 德惠市 德惠市 综合百货 - 100.00 投资设立
长春欧亚商业连锁江源欧亚购
物中心有限公司 白山市 白山市 综合百货 - 100.00 投资设立
长春欧亚商业连锁磐石欧亚购
物中心有限公司 磐石市 磐石市 综合百货 - 100.00 投资设立
非同一控制
郑州百货大楼股份有限公司 郑州市 郑州市 综合百货 54.83 - 下企业合并
非同一控制
河南郑百商业有限公司 郑州市 郑州市 综合百货 - 100.00 下企业合并
非同一控制
河南东方实业有限责任公司 郑州市 郑州市 宾馆服务 - 100.00 下企业合并
长春欧亚集团四平欧亚置业有 综合百货、
限公司 四平市 四平市 地产开发 100.00 - 投资设立
长春国欧仓储物流贸易有限公
司 长春市 长春市 综合百货 - 100.00 投资设立
长春欧亚商业连锁双阳欧亚购
物中心有限公司 长春市 长春市 综合百货 - 100.00 投资设立
长春欧亚新生活购物广场有限
公司 长春市 长春市 综合百货 - 100.00 投资设立
长春欧亚奥特莱斯购物有限公
司 长春市 长春市 综合百货 - 100.00 投资设立
注1：本公司对长春欧亚卖场有限责任公司的持股比例为39.66%，少数股东持股比例
80
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
为60.34%。本公司为其第一大股东，因本公司对长春欧亚卖场有限责任公司人事安排及
经营管理具有实质控制权，因此公司将长春欧亚卖场有限责任公司纳入控股子公司管
理。
注2：长春欧亚星河湾商厦有限责任公司成立于2005年7月，注册资本500万元，本公
司和吉林市北奇房地产有限责任公司分别持有其50%股权。由于本公司有权任命长春欧亚
星河湾商厦有限责任公司的董事长、总经理、财务负责人等高级管理人员，对长春欧亚
星河湾商厦有限责任公司具有实质控制权，因此公司将长春欧亚星河湾商厦有限责任公
司纳入控股子公司管理，该公司目前处于停业状态。
（2） 重要的非全资子公司
少数股东持 本年归属于少数股东 本年向少数股东 年末少数股东权益
子公司名称
股比例（%） 的损益 宣告分派的股利 余额
长春欧亚卖场有限责任
公司 60.34 179,413,540.85 50,793,750.00 733,877,627.15
长春欧亚星河湾商厦有
限责任公司 50.00 -18,968.04 - -1,131,332.18
长春欧亚集团通化欧亚
购物中心有限公司 46.08 14,009,027.25 - 115,331,197.18
长春欧亚集团欧亚车百
大楼有限公司 46.08 28,421,988.13 53,827,738.33 204,611,286.90
长春欧亚集团白城欧亚
购物中心有限公司 48.78 7,535,361.93 - 109,547,864.12
吉林市欧亚购物中心有
限公司 48.31 4,712,152.02 - 102,814,576.23
吉林省欧亚中吉商贸有
限公司 49.00 -2,320,677.92 - 33,093,197.94
长春欧星贸易有限公司 30.00 -3,400.86 - 146,958.21
长春欧亚集团珲春欧亚
置业有限公司 49.00 7,557,647.67 - 80,294,922.44
济南欧亚大观园房地产
开发有限公司 37.22 -898,975.03 - 65,510,218.22
白山市合兴实业股份有
38.97 5,510,276.14 1,178,730.70 63,697,108.88
限公司
乌兰浩特欧亚富立置业
有限公司 40.00 -665,151.74 - 65,738,396.07
长春欧亚集团敦化百货
有限公司 25.00 -180,958.96 - 80,694,798.22
郑州百货大楼股份有限
公司 45.17 -495,080.35 - 82,806,947.38
合计 — 242,576,781.09 105,800,219.03 1,737,033,766.76
81
长春欧亚集团股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
长春欧亚卖场有限责任公司 670,801,044.46 2,298,004,791.33 2,968,805,835.79 1,728,177,035.82 12,872,821.98 1,741,049,857.80
长春欧亚星河湾商厦有限责任公司 94,129.33 139,547.57 233,676.90 2,496,341.27 - 2,496,341.27
长春欧亚集团通化欧亚购物中心有限公司 135,553,701.10 408,261,145.71 543,814,846.81 281,473,256.72 - 281,473,256.72
长春欧亚集团欧亚车百大楼有限公司 797,437,088.68 1,137,813,543.66 1,935,250,632.34 1,464,965,502.01 - 1,464,965,502.01
长春欧亚集团白城欧亚购物中心有限公司 142,564,934.01 170,854,593.41 313,419,527.42 86,306,591.89 - 86,306,591.89
吉林市欧亚购物中心有限公司 109,174,035.57 246,025,861.02 355,199,896.59 138,034,713.94 - 138,034,713.94
吉林省欧亚中吉商贸有限公司 93,560,911.90 184,229,784.70 277,790,696.60 172,648,842.61 44,063,304.26 216,712,146.87
长春欧星贸易有限公司 525,184.12 - 525,184.12 35,323.40 - 35,323.40
长春欧亚集团珲春欧亚置业有限公司 208,806,895.05 181,668,120.33 390,475,015.38 226,607,826.71 - 226,607,826.71
济南欧亚大观园房地产开发有限公司 1,139,533,407.85 - 1,139,533,407.85 463,536,045.63 500,000,000.00 963,536,045.63
白山市合兴实业股份有限公司 137,575,555.25 238,338,511.41 375,914,066.66 196,076,850.56 16,161,145.28 212,237,995.84
乌兰浩特欧亚富立置业有限公司 597,335,194.95 307,004,704.72 904,339,899.67 739,993,909.50 - 739,993,909.50
长春欧亚集团敦化欧亚敦百购物中心有限公司 251,540,786.60 149,374,073.56 400,914,860.16 70,537,598.05 8,000,000.00 78,537,598.05
82
长春欧亚集团股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续上表）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
长春欧亚卖场有限责任公司 918,148,970.76 2,066,803,328.15 2,984,952,298.91 1,959,256,404.99 10,848,391.31 1,970,104,796.30
长春欧亚星河湾商厦有限责任公司 18,499.05 142,514.91 161,013.96 2,385,742.25 - 2,385,742.25
长春欧亚集团通化欧亚购物中心有限公司 54,799,126.42 403,368,901.78 458,168,028.20 226,227,972.94 - 226,227,972.94
长春欧亚集团欧亚车百大楼有限公司 780,481,776.18 1,026,447,163.89 1,806,928,940.07 1,281,509,803.23 - 1,281,509,803.23
长春欧亚集团白城欧亚购物中心有限公司 160,839,753.79 165,704,069.52 326,543,823.31 114,878,534.21 - 114,878,534.21
吉林市欧亚购物中心有限公司 62,756,093.40 264,517,413.91 327,273,507.31 119,862,313.52 - 119,862,313.52
吉林省欧亚中吉商贸有限公司 55,570,925.51 190,057,259.29 245,628,184.80 179,955,896.93 49,140.82 180,005,037.75
长春欧星贸易有限公司 810,547.00 3,248.38 813,795.38 312,598.45 - 312,598.45
长春欧亚集团珲春欧亚置业有限公司 242,917,781.74 152,038,587.40 394,956,369.14 246,512,951.23 - 246,512,951.23
济南欧亚大观园房地产开发有限公司 1,088,903,985.54 - 1,088,903,985.54 410,491,322.32 500,000,000.00 910,491,322.32
白山市合兴实业股份有限公司 115,337,356.41 243,646,891.10 358,984,247.51 189,663,341.36 16,622,310.38 206,285,651.74
乌兰浩特欧亚富立置业有限公司 492,863,516.39 304,384,837.79 797,248,354.18 631,239,484.67 - 631,239,484.67
长春欧亚集团敦化欧亚敦百购物中心有限公司 275,488,137.42 58,418,046.13 333,906,183.55 2,805,085.60 8,000,000.00 10,805,085.60
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长春欧亚集团股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续上表）
本年发生额 上年发生额
子公司名称
经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额 现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
长春欧亚卖场有限责任公司 3,254,186,101.60 297,337,654.70 297,080,975.38 631,403,201.29 3,001,669,207.67 245,376,903.61 245,633,582.93 538,607,312.98
长春欧亚星河湾商厦有限责
任公司 164,752.38 -37,936.08 -37,936.08 -7,142.19 195,000.00 -123,589.31 -123,589.31 -32,694.80
长春欧亚集团通化欧亚购物
中心有限公司 504,297,086.04 30,401,534.83 30,401,534.83 39,148,419.85 493,502,586.43 25,314,603.20 25,314,603.20 59,451,217.93
长春欧亚集团欧亚车百大楼
有限公司 2,435,970,573.49 61,679,661.74 61,679,661.74 191,693,220.01 2,242,584,807.87 91,753,988.74 91,753,988.74 -158,757,054.06
长春欧亚集团白城欧亚购物
中心有限公司 151,581,779.82 15,447,646.43 15,447,646.43 5,615,461.56 134,049,344.95 10,038,412.25 10,038,412.25 -4,351,138.36
吉林市欧亚购物中心有限公
司 496,717,114.68 9,753,988.86 9,753,988.86 46,042,446.63 483,323,990.47 5,826,908.51 5,826,908.51 49,546,662.72
吉林省欧亚中吉商贸有限公
司 9,097,242.80 -4,737,638.71 -4,544,597.32 12,486,473.72 8,639,204.58 2,250,283.62 2,670,402.45 13,982,692.18
长春欧星贸易有限公司 918,273.33 -11,336.21 -11,336.21 -117,714.30 388,941.08 72.51 72.51 -180,113.14
长春欧亚集团珲春欧亚置业
有限公司 92,614,575.38 15,423,770.76 15,423,770.76 -9,000,827.54 290,188,567.83 12,916,056.58 12,916,056.58 213,270,709.37
济南欧亚大观园房地产开发
有限公司 - -2,415,301.00 -2,415,301.00 53,364,249.29 - -501,012.76 -501,012.76 -506,382,745.74
白山市合兴实业股份有限公
司 401,212,556.15 14,031,449.45 14,031,449.45 22,234,180.85 424,681,129.40 9,576,177.55 9,576,177.55 -4,351,138.36
乌兰浩特欧亚富立置业有限
公司 162,382,481.96 -1,662,879.34 -1,662,879.34 -25,187,279.19 50,970,612.92 -7,407,969.33 -7,407,969.33 105,091,979.03
长春欧亚集团敦化欧亚敦百
购物中心有限公司 4,389,187.53 -723,835.84 -723,835.84 37,241,832.96 - -768,791.15 -768,791.15 -2,517,795.91
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 合营企业或联营企业
对合营企
持股比例（%） 业或联营
主要经
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 企业投资
营地
的会计处
直接 间接
理方法
长春丽东商务展览服务有限公司 长春市 长春市 服务业 30.00 - 权益法
济南欧亚大观园有限公司 济南市 济南市 综合百货 51.00 - 权益法
内蒙古包头百货大楼集团股份有限
公司 内蒙古 内蒙古 综合百货 23.79 - 权益法
上海欧亚衣恋商贸有限公司 上海市 上海市 综合百货 49.00 - 权益法
白山市合兴酒店有限公司 白山市 白山市 宾馆服务 - 100.00 权益法
长春春塔贸易有限公司 长春市 长春市 综合百货 35.00 - 权益法
长春欧亚神龙湾旅游有限责任公司 长春市 长春市 旅游业 - 32.21 权益法
山西欧亚锦绣实业有限责任公司 太原市 太原市 批发业 - 32.24 权益法
注 1：本公司对济南欧亚大观园有限公司的持股比例为 51%，但未纳入合并范围，主
要原因为：根据本公司 2015 年 12 月 23 日第八届董事会第四次临时会议决议通过的《关
于对济南欧亚大观园有限公司经营权授权管理的议案》及济南欧亚大观园有限公司股东
会决议，自 2016 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，由济南市国资委向济南欧亚大观园
有限公司委派全部经营管理团队，行使日常财务和经营决策权，负责日常经营管理。授
权管理期间，本公司仅按照出资比例享有收益分配权，因此公司未对济南欧亚大观园有
限公司形成实质控制。
注 2：本公司之子公司白山市合兴实业有限公司对白山市合兴酒店有限公司的持股比
例为 100%，但未纳入合并范围，主要原因为：根据白山市合兴实业有限公司与自然人由
云夫签订的《合兴酒店承包经营合同》，自 2013 年 12 月 1 日至 2016 年 11 月 30 日、
2016 年 12 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，白山市合兴酒店有限公司由自然人由云夫自筹
资金、自主经营，扣除承包费之后，本公司按照出资比例享有投资收益，因此公司未对
白山市合兴酒店有限公司形成实质控制关系。
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长春欧亚集团股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 重要的联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额
项目 长春欧亚神龙湾旅游有限责任公 内蒙古包头百货大楼集团股份 山西欧亚锦绣实业有限责任公
济南欧亚大观园有限公司 上海欧亚衣恋商贸有限公司
司 有限公司 司
流动资产 220,564,043.94 4,655,545.83 469,349,655.69 82,216,414.71 435,351,715.17
其中：现金和现金等价物 2,915,742.72 3,239,481.99 194,355,690.83 43,494,747.53 14,067,846.25
非流动资产 87,316,986.57 173,789,029.08 127,200,059.15 29,519,738.91 1,957,740,176.98
资产合计 307,881,030.51 178,444,574.91 596,549,714.84 111,736,153.62 2,393,091,892.15
流动负债 202,217,970.81 19,368,819.65 395,597,692.51 90,390,192.12 916,496,580.88
非流动负债 29,374,181.29 2,100,000.00 36,399,703.78 - 653,000,000.00
负债合计 231,592,152.10 21,468,819.65 431,997,396.29 90,390,192.12 1,569,496,580.88
少数股东权益 -14,869,044.48 - 5,588,686.69 - -
归属于母公司股东权益 91,157,922.89 156,975,755.26 158,963,631.86 21,345,961.50 823,595,311.27
按持股比例计算的净资产份额 46,490,540.68 50,561,890.77 37,817,448.02 10,459,521.14 265,527,128.35
调整事项 - - - - -
--商誉 - - - - -
--内部交易未实现利润 - - - - -
--其他 - - - - -
对联营企业权益投资的账面价
46,490,540.68 50,561,890.77 37,817,448.02 10,459,521.14 265,527,128.35
值
存在公开报价的联营企业权益
- - - - -
投资的公允价值
营业收入 12,272,278.18 2,870,532.04 939,548,142.01 64,147,930.72 810,647.63
财务费用 61,689.37 -34,074.58 5,298,294.17 362,003.56 295,483.68
86
长春欧亚集团股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额/本年发生额
项目 长春欧亚神龙湾旅游有限责任公 内蒙古包头百货大楼集团股份 山西欧亚锦绣实业有限责任公
济南欧亚大观园有限公司 上海欧亚衣恋商贸有限公司
司 有限公司 司
所得税费用 6,234.90 18,884.06 3,607,751.01 -2,894,243.10 -
净利润 -3,724,817.76 1,997,371.05 16,600,261.31 -8,704,038.50 -11,114,152.67
终止经营的净利润 - - - - -
其他综合收益 - -1,221,700.70 - - -
综合收益总额 -3,724,817.76 775,670.35 16,600,261.31 -8,704,038.50 -11,114,152.67
本年度收到的来自联营企业的
股利 - - - - -
(续上表)
年初余额/上年发生额
项目 长春欧亚神龙湾旅游有限责任公 内蒙古包头百货大楼集团股份 山西欧亚锦绣实业有限责任公
济南欧亚大观园有限公司 上海欧亚衣恋商贸有限公司
司 有限公司 司
流动资产 222,965,613.26 23,745,944.06 497,419,199.14 - 83,966,786.74
其中：现金和现金等价物 4,233,028.93 23,675,721.06 235,045,748.76 - 909,137.50
非流动资产 89,295,724.92 116,135,727.42 137,907,729.96 - 1,517,947,122.97
资产合计 312,261,338.18 139,881,671.48 635,326,929.10 - 1,601,913,909.71
流动负债 202,687,588.51 19,520,353.00 404,597,803.98 - 644,518,681.88
非流动负债 29,374,181.29 407,233.57 72,399,703.78 - 653,000,000.00
负债合计 232,061,769.80 19,927,586.57 476,997,507.76 - 1,297,518,681.88
少数股东权益 -14,683,172.27 - 4,121,913.61 - -
归属于母公司股东权益 94,882,740.65 119,954,084.91 158,329,421.34 - 304,395,227.83
按持股比例计算的净资产份额 48,390,197.73 25,200,453.24 37,666,569.34 - 98,137,021.45
87
长春欧亚集团股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额/上年发生额
项目 长春欧亚神龙湾旅游有限责任公 内蒙古包头百货大楼集团股份 山西欧亚锦绣实业有限责任公
济南欧亚大观园有限公司 上海欧亚衣恋商贸有限公司
司 有限公司 司
调整事项 - - - - -
--商誉 - - - - -
--内部交易未实现利润 - - - - -
--其他 - - - - -
对联营企业权益投资的账面价
值 48,390,197.73 25,200,453.24 37,666,569.34 - 98,137,021.45
存在公开报价的联营企业权益
- - - - -
投资的公允价值
营业收入 14,214,390.63 577,006.00 1,151,399,843.50 - -
财务费用 69,567.87 -43,680.46 4,428,645.74 - 4,412.85
所得税费用 11,277.05 21,374.04 5,457,666.06 - -
净利润 -4,377,644.20 -267,615.79 14,087,049.72 - -11,586,714.34
终止经营的净利润 - - - - -
其他综合收益 - 1,221,700.70 - - -
综合收益总额 -4,377,644.20 954,084.91 14,087,049.72 - -11,586,714.34
本年度收到的来自联营企业的
- - - - -
股利
88
长春欧亚集团股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 不重要的联营企业的汇总财务信息
年末余额 / 年初余额 /
项目 本年发生额 上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 4,671,782.70 4,805,640.02
下列各项按持股比例计算的合计数 -133,423.40 66,633.63
--净利润 -133,423.40 66,633.63
--其他综合收益 - -
--综合收益总额 -133,423.40 66,633.63
九、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、应付债券等，各项金融工
具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风
险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确
保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
1．市场风险
利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使
本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
2． 信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务
而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具
而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来
公允价值的变化而改变。
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长春欧亚集团股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核
每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本
公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，本公司无重大
信用集中风险。
3． 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋
商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:
2016年12月31日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 1,594,347,381.31 - - - 1,594,347,381.31
应收账款 10,893,244.23 - - - 10,893,244.23
其它应收款 120,369,879.17 - - - 120,369,879.17
可供出售金融资
26,074,155.19 - - - 26,074,155.19
产
金融负债
短期借款 3,223,000,000.00 - - - 3,223,000,000.00
应付票据 388,533,711.00 - - - 388,533,711.00
应付账款 1,819,753,322.12 - - - 1,819,753,322.12
其它应付款 2,651,595,799.47 - - - 2,651,595,799.47
应付股利 30,693,093.75 - - - 30,693,093.75
应付利息 54,662,916.72 - - - 54,662,916.72
应付职工薪酬 20,662,357.10 - - - 20,662,357.10
一年内到期的非
流动负债 280,000,000.00 - - - 280,000,000.00
其他流动负债 1,687,739,073.38 - - - 1,687,739,073.38
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
长期借款 - 546,683,700.00 690,000,000.00 290,000,000.00 1,526,683,700.00
应付债券 - 467,537,893.86 - - 467,537,893.86
长期应付款 - - - 10,672,821.98 10,672,821.98
十、 公允价值的披露
1. 年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
年末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公
合计
价值计量 允价值计量 允价值计量
持续的公允价值计量
可供出售金融资产 24,305,585.19 - - 24,305,585.19
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 24,305,585.19 - - 24,305,585.19
（3）其他 - - - -
持续以公允价值计量的资产总额 24,305,585.19 - - 24,305,585.19
2. 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的以公允价值计量的权益工具投资为上市公司股票，资产负债表日以收
盘价格作为市价。
十一、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司
控股股东及最
注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
终控制方名称
例(%) 比例(%)
长春市汽车城 朝阳区西开运 经授权行使国有资产及国
商业总公司 街 158 号 有股权经营管理 62,788,000.00 24.52 24.52
本公司最终控制方为长春市国有资产监督管理委员会。
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
长春市汽车城商业总公司 62,788,000.00 - - 62,788,000.00
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
长春市汽车城商业总公司 39,013,891.00 37,663,891.00 24.52 23.675
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）合营企业或联营企业”相关
内容。
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
王丽滨 其他
注：王丽滨为长春欧亚集团股份有限公司员工，系欧亚商都三期 6,988.66 平方米商
业服务用房的产权代表。其名下的 6,988.66 平方米商业服务用房，系公司 81 名员工共
有（包括公司部分董事、监事、高级管理人员）产权。2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月
31 日，公司租入上述商业服务用房用于日常经营使用。
（二） 关联交易
1. 关联承租情况
本年确认的租 上年确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 赁费 赁费
王丽滨 长春欧亚集团股份有限公司欧亚商都 房屋建筑物 10,488,021.60 10,488,021.60
2. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额（万元） 上年发生额（万元）
薪酬合计 443.88 1,508.46
3. 关联出租情况
（1） 出租情况
本年确认的租赁 上年确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
收益 赁收益
长春欧亚集团股份有 上海欧亚衣恋商贸有限
限公司欧亚益民商厦 公司 物业 4,964,031.38 -
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年确认的租赁 上年确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
收益 赁收益
吉林市欧亚商都有限 上海欧亚衣恋商贸有限
公司 公司 物业 1,064,949.94 -
（2） 承租情况
2016 年 9 月 26 日，长春市汽车城商业总公司（以下简称商业总公司）与长春欧亚
集团商业连锁经营有限公司（以下简称商业连锁）签订了物业租赁协议，协议标的为商
业总公司承租的龙翔投资控股集团有限公司拥有的盛世城物业，标的物位于长春市朝阳
区延安大街 99 号，建筑面积 240,614.70 平方米，租赁期限为 2 年，年租金为 3,800 万
元，计租起始日为达到经营使用标准并具备开业条件之次日起计算，截至 2016 年 12 月
31 日，此物业并未达到经营使用标准，因此商业连锁本年度未确认租金费用。
（三） 关联方往来余额
应收项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
其他应收款 长春春塔贸易有限公司 141,331.00 -
应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
其他应付款 济南欧亚大观园有限公司 157,695,902.22 168,273,902.22
预收账款 长春春塔贸易有限公司 500.00 360,652.47
其他应付款 长春春塔贸易有限公司 40,000.00 40,000.00
十二、 或有事项
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无重大或有事项。
十三、 承诺事项
1. 已签订的尚未履行或尚未完全履行的购买资产合同及有关财务支出
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司尚有已签订合同但未支付的购买资产等支出共计
31,641.94 万元，具体情况如下：
货币单位：万元
投资项目名称 合同投资额 已付投资额 未付投资额 预计投资期间 备注
商业连锁购置房产 33,264.00 17,479.20 15,784.80 未来两年内
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
投资项目名称 合同投资额 已付投资额 未付投资额 预计投资期间 备注
超市连锁购置房产 6,887.96 1,967.82 4,920.14 未来五年内
吉林欧亚置业购置土地 46,390.80 41,357.80 5,033.00 按拆迁进度支付
四平置业购置土地 9,404.00 3,500.00 5,904.00 未来五年内
合计 95,946.76 64,304.82 31,641.94 —
2. 其他重大财务承诺
截至 2016 年 12 月 31 日,本公司未发生影响财务报表阅读的其他重大财务承诺事
项。
十四、 资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
根据公司 2017 年 4 月 21 日第八届十次董事会审议通过的 2016 年度利润分配预案，
拟以 2016 年末总股本 159,088,075 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3.50 元
（含税），共计发放红利 55,680,826.25 元。本年度公司不进行资本公积金转增股本。
如股东大会决议与董事会议案有差异时，按股东大会决议的分配方案调整。
2. 除上述事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十五、 其他重要事项
1. 前期差错更正和影响
（1） 本年未发现采用追溯重述法的前期会计差错
（2） 本年未发现采用未来适用法的前期会计差错
2. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本公司本年未发生其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1） 应收账款分类
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额 年初金额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 （%） 金额 （%） 金额 （%） 金额 （%）
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收 - - - - - - - -
账款
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的应收 - - - - - - - -
账款
账龄组合 - - - - - - - -
关联组合 71,391,197.20 100.00 - - 55,068,586.41 100.00 - -
组合小计 71,391,197.20 100.00 - - 55,068,586.41 100.00 - -
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的 - - - - - - - -
应收账款
合计 71,391,197.20 — - — 55,068,586.41 — - —
1） 年末不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2） 年末不存在按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年度未计提坏账准备；本年度无收回或转回的坏账准备。
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末
坏账准备年
单位名称 年末余额 账龄 余额合计数的比
末余额
例(%)
长春欧亚卖场有限责任公司 48,138,576.15 1 年以内 67.43 -
长春欧亚易购电子商务有限公司 5,980,033.84 1 年以内 8.38 -
长春欧亚超市连锁经营有限公司 4,868,034.46 1 年以内 6.82 -
长春欧亚集团欧亚车百大楼有限公司 2,252,362.65 1 年以内 3.15 -
吉林市欧亚购物中心有限公司 1,257,625.28 1 年以内 1.76 -
合计 62,496,632.38 — 87.54 -
2. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末金额 年初金额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额 年初金额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他 - - - - - - - -
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的其他 - - - - - - - -
应收款
账龄组合 4,766,587.46 0.12 750,003.73 15.73 6,130,979.45 0.20 638,717.82 10.42
关联组合 3,968,158,888.94 99.86 - - 3,083,688,129.63 99.78 - -
组合小计 3,972,925,476.40 99.98 750,003.73 0.02 3,089,819,109.08 99.98 638,717.82 0.02
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的 658,897.84 0.02 658,897.84 100.00 658,844.26 0.02 658,844.26 100.00
其他应收款
合计 3,973,584,374.24 — 1,408,901.57 — 3,090,477,953.34 — 1,297,562.08 —
1） 年末不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 839,266.16 41,963.31 5.00
1-2 年 11,657.00 1,165.70 10.00
2-3 年 1,525,162.80 228,774.42 15.00
3 年以上 2,390,501.50 478,100.30 20.00
合计 4,766,587.46 750,003.73 —
3） 年末不存在单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年度计提坏账准备金额 111,339.49 元；本年度无收回或转回的坏账准备。
（3） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
单位往来 3,970,470,679.76 3,084,101,385.28
押金保证金 2,000,000.00 1,950,227.49
借款 - 83,835.00
其他 1,113,694.48 4,342,505.57
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
合计 3,973,584,374.24 3,090,477,953.34
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 合计数的比 年末余额
例（%）
吉林欧亚置业有限 1 年以内、1-2 年、
往来款 1,580,305,528.50 39.77 -
公司 2-3 年、3 年以上
乌兰浩特欧亚富立 1 年以内、1-2 年、
往来款 410,000,000.00 10.32 -
置业有限公司 2-3 年
长春欧亚集团商业
往来款 341,723,369.48 1 年以内 8.60 -
连锁经营有限公司
长春欧亚集团通辽 1 年以内、1-2 年、
往来款 300,000,000.00 7.55 -
欧亚置业有限公司 2-3 年
长春欧亚集团辽源 1 年以内、1-2 年、
往来款 280,000,000.00 7.05 -
欧亚置业有限公司 2-3 年、3 年以上
合计 — 2,912,028,897.98 — 73.29 -
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,326,271,772.72 2,500,000.00 4,323,771,772.72 3,977,491,176.12 2,500,000.00 3,974,991,176.12
对联营、合营企业投资 114,613,663.81 - 114,613,663.81 139,704,551.11 - 139,704,551.11
合计 4,440,885,436.53 2,500,000.00 4,438,385,436.53 4,117,195,727.23 2,500,000.00 4,114,695,727.23
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
欧亚集团沈阳联营有限公司 416,358,200.00 - - 416,358,200.00 - -
长春欧亚星河湾商厦有限责任公司 2,500,000.00 - - 2,500,000.00 - 2,500,000.00
四平欧亚商贸有限公司 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - -
长春欧亚集团通化欧亚购物中心有限公司 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - -
长春欧亚卫星路超市有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -
长春欧亚柳影路超市有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -
长春欧亚集团欧亚车百大楼有限公司 100,764,042.10 - - 100,764,042.10 - -
长春欧亚集团白城欧亚购物中心有限公司 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - -
吉林市欧亚商都有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -
吉林市欧亚购物中心有限公司 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - -
长春欧亚集团辽源欧亚置业有限公司 150,000,000.00 - - 150,000,000.00 - -
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长春欧亚集团股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
吉林省欧亚中吉商贸有限公司 37,920,000.00 - - 37,920,000.00 - -
长春欧亚鞋业有限责任公司 6,083,020.79 - - 6,083,020.79 - -
吉林欧亚置业有限公司 500,000,000.00 - - 500,000,000.00 - -
长春欧亚集团通辽欧亚置业有限公司 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - -
长春欧亚集团通化欧亚置业有限公司 200,000,000.00 - - 200,000,000.00 - -
乌兰浩特欧亚富立置业有限公司 105,000,000.00 - - 105,000,000.00 - -
长春欧星贸易有限公司 350,000.00 - - 350,000.00 - -
长春欧亚集团松原欧亚购物中心有限公司 280,000,000.00 - - 280,000,000.00 - -
珲春欧亚置业有限公司 68,850,000.00 - - 68,850,000.00 - -
长春欧亚易购电子商务有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -
长春万豪信息科技有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
长春欧亚宾馆有限责任公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -
济南欧亚大观园房地产开发有限公司 113,000,000.00 - - 113,000,000.00 - -
白山欧亚中吉置业有限公司 120,000,000.00 150,000,000.00 - 270,000,000.00 - -
长春欧亚集团商业连锁经营有限公司 600,000,000.00 - - 600,000,000.00 - -
白山市合兴实业股份有限公司 88,415,913.23 - - 88,415,913.23 - -
长春欧亚集团九台卡伦欧亚购物广场有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
长春欧亚集团空港欧亚购物广场有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -
长春欧亚集团敦化欧亚敦百购物中心有限公司 243,000,000.00 - - 243,000,000.00 - -
长春欧亚卖场有限责任公司 155,250,000.00 - - 155,250,000.00 - -
长春欧亚国际贸易有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -
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长春欧亚集团股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
北京欧亚商贸有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -
长春欧亚集团（珲春）商品采购有限责任公司 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - -
长春欧亚集团公主岭冷链综合物流有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - -
长春欧亚集团四平欧亚置业有限公司 - 100,000,000.00 - 100,000,000.00 - -
郑州百货大楼股份有限公司 - 98,780,596.60 - 98,780,596.60 - -
合计 3,977,491,176.12 348,780,596.60 - 4,326,271,772.72 - 2,500,000.00
（3）对联营企业投资
本年增减变动
其他 减值准备
被投资单位 年初余额 其他 宣告发放 年末余额
减少 权益法下确认 综合 计提减 年末余额
追加投资 权益 现金股利 其他
投资 的投资损益 收益 值准备
变动 或利润
调整
联营企业
济南欧亚大观园有限公司 48,390,197.73 - - -1,899,657.06 - - - - - 46,490,540.67 -
长春丽东商务展览服务有
限公司 2,201,693.46 - - 192.54 - - - - - 2,201,886.00 -
郑州百货大楼股份有限公
司 88,894,182.65 3,527,900.00 - 1,270,013.95 - - - - -93,692,096.60 - -
长春春塔贸易有限公司 218,477.27 - - -134,049.86 - - - - - 84,427.41 -
内蒙古包头百货大楼集团
股份有限公司 - 51,864,460.00 - 3,512,828.60 - - - - - 55,377,288.60 -
上海欧亚衣恋商贸有限公
司 - 14,724,500.00 - -4,264,978.87 - - - - - 10,459,521.13 -
合计 139,704,551.11 70,116,860.00 - -1,515,650.70 - - - - -93,692,096.60 114,613,663.81 -
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长春欧亚集团股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,399,393,880.23 4,022,133,319.25 4,654,987,357.74 4,283,869,890.55
其他业务 234,167,412.87 27,493,120.59 238,370,169.28 25,294,630.29
合计 4,633,561,293.10 4,049,626,439.84 4,893,357,527.02 4,309,164,520.84
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,515,650.70 -1,985,767.86
成本法核算的长期股权投资收益 139,862,949.87 128,794,088.82
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益 - -
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益 - -
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 38,930.00 38,930.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得 - -
合计 138,386,229.17 126,847,250.96
十七、 财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
（1） 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1 号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2016 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -677,661.43
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助 34,644,650.22
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 8,792,028.63
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
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长春欧亚集团股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 说明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 -
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益 -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响 -
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 319,272.05
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -8,603,914.60
小计 34,474,374.87
所得税影响额 9,212,181.31
少数股东权益影响额（税后） 10,495,645.27
合计 14,766,548.29
（2） 其他符合非经常性损益定义的损益项目
项目 金额 原因
2016 年 11 月 30 日之前本公司原持有郑百股权按照公
投资收益 -8,603,914.60 允价值重新计量产生的损失
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2016 年度加
权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润 净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 16.32 2.06 2.06
扣除非经常性损益后归属于母
公司股东的净利润 15.59 1.96 1.96
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