湖南天雁机械股份有限公司 2019 年半年度报告
公司代码：600698 900946 公司简称：*ST 天雁 *ST 天雁 B
湖南天雁机械股份有限公司
2019 年半年度报告
二零一九年七月
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 夏立军 工作原因 黄毅
独立董事 刘桂良 工作原因 龚金科
独立董事 刘福水 工作原因 龚金科
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人黄毅、主管会计工作负责人刘青娥及会计机构负责人（会计主管人员）荆晓文声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本报告期不进行利润分配或公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投
资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的风险，请投资者参阅第四节经营情况的讨论与分析中其他
披露事项中可能面对的风险的内容。敬请投资者注意投资风险。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 7
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 8
第五节 重要事项........................................................................................................................... 12
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 20
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 21
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 22
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 23
第十节 财务报告........................................................................................................................... 23
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 126
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
湖南天雁/公司/本公司/上市公司 指 湖南天雁机械股份有限公司
天雁有限 指 湖南天雁机械有限责任公司
中国长安 指 中国长安汽车集团有限公司
兵装集团 指 中国兵器装备集团有限公司
兵器财务公司 指 兵器装备集团财务有限责任公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 湖南天雁机械股份有限公司
公司的中文简称 湖南天雁
公司的外文名称 HUNAN TYEN MACHINERY CO.,LTD
公司的外文名称缩写 HNTY
公司的法定代表人 黄毅
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘青娥 邓灏
联系地址 湖南省衡阳市石鼓区合江套路195号 湖南省衡阳市石鼓区合江套路195号
电话 0734-8532012 0734-8532012
传真 0734-8532003 0734-8532003
电子信箱 tyen5617@163.com tyen5617@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 湖南省衡阳市石鼓区合江套路195号
公司注册地址的邮政编码 421005
公司办公地址 湖南省衡阳市石鼓区合江套路195号
公司办公地址的邮政编码 421005
公司网址 http://www.tyen.com.cn
电子信箱 tyen5617@163.com
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《香港商报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn/
公司半年度报告备置地点 湖南省衡阳市石鼓区合江套路195号
报告期内变更情况查询索引 无
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五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 *ST天雁 600698 ST轻骑
B股 上海证券交易所 *ST天雁B 900946 ST轻骑B
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 254,361,748.11 283,461,762.80 -10.27
归属于上市公司股东的净利润 3,802,007.56 -3,360,124.82 213.15
归属于上市公司股东的扣除非经常性 1,901,849.76 -5,336,959.94 135.64
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -7,397,186.73 -10,000,588.97
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 492,175,816.60 488,340,269.06 0.79
总资产 1,161,547,965.18 1,159,161,733.45 0.21
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0039 -0.0035 211.43
稀释每股收益（元／股） 0.0039 -0.0035 211.43
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0020 -0.0055 136.36
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.78 -0.58 增加1.36个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 0.39 -0.93 增加1.32个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
1、营业收入，2019 年 1-6 月比上年同期降低 10.27%，主要是行业整体形势变化以及柴油机
增压器平台切换影响。
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2、归属于上市公司股东的净利润，比上年同期增长 213.15%，主要原因是公司年内强力推行
降本举措，逐步优化产品结构，期间费用同比有较大幅度下降，产品毛利率有所提升，经营质量
在一定程度上得到改善，实现扭亏为盈。
3、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润，比上年同期增长 135.64%，主要原因
是受归属于上市公司股东的净利润同比大幅增长。
4、经营活动产生的现金流量净额，同比增长 26.03%，主要是公司在加大货款催收的同时严
格按计划控制各项开支，经营活动现金净流量呈正增长。
5、每股收益和净资产收益率，随公司归属上市公司股东的净利润增加而升高。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但 1,891,558.60
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、
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交易性金融负债、衍生金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 8,599.20
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额
合计 1,900,157.80
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
1、公司所从事的主要业务：
公司属于汽车零部件及配件制造行业，主要业务是废气涡轮增压器、发动机进排气门及冷却风
扇等发动机零部件的设计、开发、生产、销售。
2、公司的经营模式：
公司系专业化零部件生产企业，主要经营模式包括两种，即直接与国内发动机企业配套的批量
供货，以及由合作经销商代理的批发零售。目前网络化经营和电子商务正在探索之中，处于起步
阶段。
3、行业情况说明：
自国务院发布《打赢蓝天保卫战三年行动计划》以来，节能减排受到社会各界的高度重视。汽
车是节能减排的重点领域，实现汽车“节能减排”的主要手段包括整车轻量化、高效内燃机、涡
轮增压技术、混合动力、纯电动等。据工信部等发布的《汽车产业中长期发展规划》，国家大力
支持推广新能源汽车、智能网联汽车和先进节能汽车及其配套产业体系的发展。新能源浪潮的来
袭，对内燃机行业造成了很大的冲击，但由于技术不完善，使用成本较高，配套不健全等因素的
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制约，短期内新能源汽车的市场销量份额较低，内燃机汽车仍占据市场主要份额。增压器是当前
乃至未来一段时间汽车节能减排最具潜力、效果最为明显的产品。
公司所处的汽车零部件行业涡轮增压器市场竞争日趋激烈，但核心前沿技术被外资企业掌控，
国内企业仍是跟随开发的状态，国内增压器完全被市场所接受还需要一个过程。公司就产品和市
场两方面紧跟行业的发展，积极应对国家排放切换，以“开源节流”为抓手，一方面加快产品研
发、扩大市场规模，另一方面采取降本增效措施，提升产品盈利能力，生产经营呈良好发展态势，
较好地应对了行业下滑的不利形势。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、 技术优势
公司专注于发动机涡轮增压器、发动机气门的研发与制造，系国家认定企业技术中心和国家高
新技术企业，是内燃机标准化技术委员会涡轮增压器工作组组长单位，同时拥有省级涡轮增压器
工程技术研究中心和国家级涡轮增压器实验室。目前已形成完整的以应用开发、性能匹配分析、
结构强度及 NVH 分析、产品及零部件系列化、试验验证和项目管理等为基础的正向产品研发体系，
同时公司着重于工程试制及试验能力建设，实现了增压器二级零部件、总成到与发动机匹配开发
的全部性能及可靠性开发的产品验证能力。
2、 市场优势
公司是国内品牌中具有柴油机、燃气机和汽油机增压器研发、生产销售的厂家之一。公司持续
推动增压器市场板块主机、二级市场和外贸市场协同发展，凭借全范围的板块覆盖，拓展了市场
的深度和广度。柴油机主机业务已覆盖了国内主要发动机厂家，与国内各大主机客户均有长期良
好的合作关系。汽油机产品业务已经拓展至长安汽车等国内知名厂商，其中长安项目已批量供货。
二级市场业务范围进一步扩大，覆盖了国内各区域。公司增压器业务与各市场板块的良好的业务
关系、商业信誉记录，产品及服务受到市场好评，为公司市场拓展提供了不断发展的空间。
3、 产品优势
公司柴油机增压器研发在相关前沿技术上已取得一定研究成果，产品系列化程度高，品种覆盖
面广，目前已形成七大系列 500 多个品种。公司自主研发的汽油机涡轮增压器产品，已基本覆盖
了市场需求的主要排量，并与长安、长丰、铁牛等多家主机厂形成了同步开发的模式，长安等多
个项目已量产。
4、 人才优势
公司 1 人入选 2018 年湖南省 121 创新人才培养工程第三层次人才；公司拥有高级专业水平的
营销团队、管理团队，充足的人才储备为公司持续发展提供了强力支撑，同时畅通科技人员职业
发展通道,开展技术序列人员到期考评和新进人员评聘工作，充分发挥人才核心作用。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
报告期内，中国工业经济形势总体平稳，但稳中有变，变中有忧。整体来看，汽车行业面临微
增长，甚至负增长的低迷态势，致使内燃发动机行业销量整体下降，业绩压力明显，市场竞争进
一步加剧。公司作为内燃发动机产业链中间环节的生产型企业，既要满足下游企业提高零部件系
统集成度、不断提高创新能力，以及不断降低产品成本的要求，又承受着来自上游企业原材料价
格上涨的压力。在此双重因素的影响下，公司的生产经营更为艰难。
面对严峻形势，公司坚决贯彻领先发展战略和质量提升“365” 登高行动，以“质量提升”为
核心，以“开源节流”为抓手，以“练内功、抗寒冬、拼意志、打硬仗”为关键，持续落实“巩
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固、拓展、精心”工作方针，不断催生内生发展动力，围绕“市场拓展拼搏战、产品升级奋进战、
精益管理攻坚战”三大战役，积极拓展市场，加速产品研发步伐，提升精益管理水平，努力提升
运营质量和发展效益，保持了公司持续发展和大局稳定，为全面完成年度经营目标、促进公司转
型升级，打下了良好的铺垫。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 254,361,748.11 283,461,762.80 -10.27
营业成本 204,851,912.96 232,073,348.26 -11.73
销售费用 16,866,871.28 19,720,748.48 -14.47
管理费用 11,616,045.02 15,809,414.00 -26.52
财务费用 3,532,887.62 1,298,535.17 172.07
研发费用 13,045,172.19 16,018,890.19 -18.56
经营活动产生的现金流量净额 -7,397,186.73 -10,000,588.97 26.03
投资活动产生的现金流量净额 -20,107,686.43 -7,777,631.35 -158.53
筹资活动产生的现金流量净额 -10,015,180.59 -240,137,222.09 95.83
营业收入变动原因说明:2019 年上半年受行业经济环境影响，公司主产品增压器产销规模同比降低，
收入比上年同期降低 10.27%。
营业成本变动原因说明:报告期内主产品增压器营业收入同比下降，导致营业成本同比下降。
销售费用变动原因说明:主要是通过控制质量、减少索赔，销售服务费及三包费用减少而同比下降。
管理费用变动原因说明:主要是严格执行费用预算，控制非生产性费用使管理费用同比下降。
财务费用变动原因说明:主要是本期 2.5 亿委托贷款时间同比上年长两个月，增加利息费用。
研发费用变动原因说明:主要是研发项目同比变化原因所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是公司在加大货款催收的同时严格按计划控制
各项开支，经营活动现金净流量呈正增长。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要由于 2019 年上半年投资所支付的现金增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:2018 年上半年归还委托贷款资金 2.5 亿元。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用
公司利润来源未发生重大改变，但报告期非经营损益所占比重发生了变化。主营业务仍是汽车
零部件，主产品增压器、气门及其他产品占主营业务收入的比重没有发生根本改变，但气门的产
销量同比增长幅度较大，对利润的贡献同比增加。
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
本期发生数 上期发生数 增减变动（%）
其他业务收入 9,261,889.22 8,794,894.99 5.31
其他业务成本 8,271,196.95 5,708,096.00 44.9
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其他业务利润 990,692.27 3,086,798.99 -67.91
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末
本期期末 上期期末
金额较上
数占总资 数占总资 情况说
项目名称 本期期末数 上期期末数 期期末变
产的比例 产的比例 明
动比例
（%） （%）
（%）
预付款项 6,793,715.79 0.58 24,669,383.82 2.35 -72.46 采购设
备转固
在建工程 7,790,168.74 0.67 1,421,697.83 0.14 447.95 预付款
项部分
开票转
入在建
工程
其他应收款 3,610,810.01 0.31 1,150,312.49 0.11 213.90 员工社
保款预
支
其他权益工 45,024,100.00 3.88 28,900,000.00 2.75 55.79 增加投
具投资 资
其他说明
1、预付款项同比减少 72.46%，主要原因是采购设备转入固定资产。
2、在建工程同比增加 447.95%，主要原因是本期预付款项部分开票转入在建工程。
3、其他应收款同比增加 213.90%，主要原因是员工社保预支待结算款增加。
4、其他权益工具投资增加 55.79%，主要原因是本年报告期内对外增加投资。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 19,570,187.66 3,030,000.00
其他--委托资金 56,305,743.77 58,996,457.07
合计 75,875,931.43 62,026,457.07
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
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公司对外股权投资总额为 4502.41 万元，与年初比增加 1612.41 万元，同比上升 55.79%。被
投资公司为兵器装备集团财务有限责任公司，股权占比为 0.81%。
兵装财务公司在每一会计年度结束后根据盈利情况和发展需要决定利润分配方案。目前该公司
运营情况良好，具有较强的盈利能力，2018 年度公司实际取得分红 2,826,904.52 元。
持有非上市金融企业股权情况
所 持 最初投资金 持 有 数 量 占 该 公 期末账面价 报 告 期 报 告 期 会 计 股份
对 象 额（元） （股） 司 股 权 值（元） 损 益 所 有 者 核 算 来源
名称 比 例 （元） 权 益 变 科目
（%） 动（元）
兵 装 28,900,000 24,570,000 0.81 45,024,100 0 其 他 现 金
财 务 权 益 投资
公司 工 具
投资
合计 28,900,000 24,570,000 0.81 45,024,100 0
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
报告期内，公司共有两家全资子公司即湖南天雁机械有限责任公司和衡阳江雁顺驰实业有限公司。
占公司净利
单位名称 营业收入 营业利润 净利润
润比例（%）
湖南天雁机械有限责任公司 251,790,283.26 5,817,767.41 5,823,366.61 153.16
衡阳江雁顺驰实业有限公司 10,009,471.45 547,873.49 523,329.82 13.68
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
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(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、市场竞争风险
行业增速放缓，竞争加剧，加之主机厂降本压力的持续传导，对公司产品销售量、销售价格及
盈利率均造成一定影响。
应对策略：持续加大研发投入，提升自身研发能力，及早介入与主机厂同步开发，快速响应市
场需求；狠抓降本增效，提高盈利能力，持续推进结构化降本工作，加强工艺优化和材料成本的
管理，强化过程跟踪、督导检查等工作，确保降本增效工作成果落地。
2、存货风险
公司主要客户（主机厂）实行上线结算，且产品品种多，为满足及时装机需求必须有一定的库
存储备，导致公司存在一定的风险。
应对策略：加强对行业及客户的研判，合理安排采购、生产和销售，优化资源配置，精准产销
计划，抓好产销平衡；建立存货风险预警机制，强化对存货规模的日常监控，关注积压存货的处
理，有效控制存货资金占用。
3、应收账款风险：
公司所处行业结算方式主要以赊销为主，付款周期较长，公司客户较多且分散，信用政策内占
用资金较多，导致公司应收账款占用的资金较多；另个别客户因经营风险加大，对应收账款回收
带来不利影响。
应对策略：加强客户信用管理，做好风险预判，对于风险客户，制定专项工作措施，避免对公
司造成经营风险；加强应收账款监控，严控规模，建立预警机制，强化对应收账款规模的日常监
控，重点关注逾期应收账款回收，有效减少逾期账款存量，防范呆坏账风险。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的查
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
询索引
2019 年第一次临时股东大会 2019.04.17 http://www.sse.com.cn/ 2019.04.18
2018 年年度股东大会 2018.01.04 http://www.sse.com.cn/ 2018.01.05
股东大会情况说明
√适用 □不适用
2019 年第一次临时股东大会采用现场和网络投票相结合的方式召开进行审议表决的议案共 8
项，特别决议议案 1、2、3、4、5、6、7 获会议表决通过，其中第 1-7 项议案属关联交易议案，
关联股东中国长安汽车集团有限公司进行了回避表决；普通决议议案 8 采取累积投票方式表决通
过。
2018 年年度股东大会采用现场和网络投票相结合的方式召开进行审议表决的议案共 12 项，普
通决议议案 1、2、3、4、5、6、7、8、9、10 获会议表决通过，特别决议议案 11、12 获会议表决
通过，其中第 9-10 项议案属关联交易议案，关联股东中国长安汽车集团有限公司进行了回避表决。
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二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未
如未能
能及
及时履
是否 是否 时履
行应说
承诺 承诺 承诺时间 有履 及时 行应
承诺背景 承诺方 明未完
类型 内容 及期限 行期 严格 说明
成履行
限 履行 下一
的具体
步计
原因
划
与股改相
关的承诺
收购报告
书或权益
变动报告
书中所作
承诺
解决同 中国 中国长安、兵装集团及其控制的其他下属企 2010 年 是 是
业竞争 长安、 业均不直接或间接从事与上市公司及其控 9 月 1
兵装 制的下属企业构成同业竞争的业务，也不投 日、 2011
集团 资与上市公司及其控制的下属企业存在直 年 10 月
接或间接竞争的企业或项目。 28 日；
长期
解决关 中国 尽量避免或减少与上市公司及其下属子公 2010 年 是 是
与重大资
联交易 长安、 司之间的关联交易；对于无法避免或有合理 9 月 1
产重组相
兵装 理由存在的关联交易，将与上市公司依法签 日、 2011
关的承诺
集团 订规范的关联交易协议，并按照有关法律、 年 10 月
法规、规章、其他规范性文件和公司章程的 28 日；
规定履行批准程序；关联交易价格依据与无 长期
关联关系的独立第三方进行相同或相似交
易时的价格确定，保证关联交易价格具有公
允性；保证按照有关法律、法规和公司章程
的规定履行关联交易的信息披露义务；保证
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不利用关联交易非法转移上市公司的资金、
利润，不利用关联交易损害上市公司及非关
联股东的利益。
解决土 中国长 湖南天雁机械有限责任公司未取得《房屋所 2011 年 是 是
地等产 安 有权证》的房产若被依法拆除，或因其他法 11 月；
权瑕疵 律障碍影响湖南天雁实际经营的，中国长安 长期
将对湖南天雁的各项损失，包括但不限于合
法租赁或重建该等房产的替代性房产所支
出的费用、合法租赁或重建期间对湖南天雁
生产经营造成的实际损失或额外费用等，予
以全额补偿。
其他 中国长 本次交易完成后，中国长安将在业务、资产、 2010 年 是 是
安 财务、人员、机构等方面保持上市公司的独 9 月 1
立性，并保证上市公司保持健全有效的法人 日；长期
治理结构，保证上市公司的股东大会、董事
会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、
法规和公司章程独立行使职权，不受中国长
安的干预。
与首次公
开发行相
关的承诺
其他 中国长 中国长安已在《附条件生效的股份认购协 2018 年 11 是 是
安 议》中作出承诺，其通过本次发行取得的股 月 22 日；
份，自本次发行结束之日起 36 个月内将不 自本次发
以任何方式进行转让。本次发行结束后至上 行结束之
述 36 个月锁定期届满之前，中国长安由于 日起 36 个
本次发行取得的股份因上市公司实施送红 月内
股、转增股本等事项产生的孽息股份，亦应
遵守前述约定锁定承诺
其他 中国 保证公司填补回报措施能够得到切实履行 2018 年 11 是 是
长安、 作出不越权干预公司经营管理活动，不侵占 月 22 日；
兵装 公司利益的承诺 长期
集团
其他 公司董 公司董事、高级管理人员为保证公司填补回 2018 年 11 是 是
与再融资 事、监 报措施能够得到切实履行作出以下承诺： 月 22 日；
相关的承 事、高 “1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其 长期
诺 级管理 他单位或者个人输送利益，也不采用其他方
人员 式损害公司利益；
2、本人承诺对职务消费行为进行约束；
3、本人承诺不动用公司资产从事与履行职
责无关的投资、消费活动；
4、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会
制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执
行情况相挂钩；
5、如公司未来实施股权激励方案，本人承
诺股权激励方案的行权条件与公司填补回
报措施的执行情况相挂钩；
6、自本承诺出具日至公司本次非公开发行
股票实施完毕前，若中国证监会作出关于填
补回报措施及其承诺的其他新的监管规定
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的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规
定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最
新规定出具补充承诺。”
与股权激
励相关的
承诺
其他对公
司中小股
东所作承
诺
其他承诺
其他承诺
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
公司全资子公司天雁有限起诉上海财尔实业有 公司公告临 2019-006
限公司货款合同纠纷案
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
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七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负
数额较大的债务到期未偿还清偿等情况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
1、公司于 2019 年 3 月 27 日召开的第九届董事会第五次会议和 2018 年年度股东大会审议通过
了《关于公司 2018 年日常关联交易执行情况及 2019 年度预计情况的议案》，2019 年上半年度
公司向关联方重庆嘉陵全域机动车辆有限公司销售商品 589,629.48 元和江铃汽车股份有限公司
销售商品 374,077.10 元。
2、公司于 2018 年 6 月 14 日召开的第八届董事会第二十次会议会审议通过了《关于全资子公
司湖南天雁机械有限责任公司对外投资暨关联交易的议案》，2019 年 5 月 15 日，收到《关于兵
器装备集团财务有限责任公司增资项目的批复》，现增资完成后，天雁有限持有兵器财务公司 2457
万股股份，持股比例仍为 0.81%。详见公司于 2018 年 6 月 15 日、2019 年 5 月 16 日在《上海证券
报》、《香港商报》及上海证券交易所网站披露的相关公告。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
向关联方提供
关联方向上市公司提供资金
资金
期 期
关联方 关联关系 发 发
初 末
生 期初余额 生 期末余额
余 余
额 额
额 额
中国长安汽 控股股东 16,000,000.00 0 16,000,000.00
车集团股份
有限公司
中国兵器装 间接控股股东 5,125,599.52 0 5,125,599.52
备集团公司
合计 21,125,599.52 0 21,125,599.52
关联债权债务形成原因 1、本公司代收的土地补偿款；2、计提的土地租赁
费用。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影 增加公司资金
响
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
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(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
√适用 □不适用
报告期内，公司按照中央、湖南省、衡阳市推进精准扶贫、精准脱贫的统一安排和部署，积
极协助驻村扶贫工作队，对衡阳市衡阳县大安乡水寺村进行了专项帮扶，通过资助油茶种植项目
开展了切实的帮扶工作。围绕户脱贫，抓实产业增收；围绕村达标，抓实基础建设，坚持不懈打
赢脱贫攻坚战。
2. 报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用
报告期内，公司先后 3 次到联村帮扶点衡阳县大安乡水寺村进行走访慰问和扶贫调研，提供帮
扶资金用于村内油茶种植项目，并选派联村帮扶人员开展联村帮扶工作。
3. 精准扶贫成效
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
一、总体情况
其中：1.资金 8
2.物资折款 2
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 89
二、分项投入
1.产业发展脱贫
√ 农林产业扶贫
□ 旅游扶贫
□ 电商扶贫
其中：1.1 产业扶贫项目类型
□ 资产收益扶贫
□ 科技扶贫
□ 其他
1.2 产业扶贫项目个数（个） 1
1.3 产业扶贫项目投入金额 8
1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 89
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4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
□适用 √不适用
5. 后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
公司将始终如一的支持和配合衡阳市扶贫工作的统一安排和具体要求，按照“六个精准”、
“五个一批”的总要求，根据已制定的精准扶贫工作方案，结合公司实际，通过消费扶贫、产业
扶贫项目开发、结对帮扶脱困等扶贫举措，进一步加大脱贫帮扶工作力度，确保扶贫攻坚工作取
得良好成效。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
公司属于汽车零部件制造企业，污染物主要是工业废水、实验废气，公司生产各环节不存在
重大污染源。公司污水处理站、废气处理装置等污染处理设施均正常运行；废水每月委托第三方
专业检测机构进行抽样检查，废气、噪音按要求进行监测，达标排放。
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
详见第十节财务报告五、44：重要会计政策和会计估计的变更。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
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第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 109,751
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 持有有限售条 情况
股东性质
（全称） 减 量 (%) 件股份数量 股份 数
状态 量
中国长安汽车集 0 305,474,988 31.43 国有法人
未知
团有限公司
姚寅之 5,400,000 0.56 未知 境内自然人
徐青娟 23,600 3,221,070 0.33 未知 境内自然人
蔡晓珊 2,500,000 0.25 未知 境内自然人
李冬菊 2,149,007 0.22 未知 境内自然人
陶瑛 1,218,670 1,738,043 0.18 未知 境内自然人
盛伟 1,358,320 1,617,820 0.17 未知 境内自然人
李国菊 1,292,800 0.13 未知 境内自然人
李吉祥 1,233,300 0.13 未知 境内自然人
刘艳 1,200,000 0.12 未知 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
中国长安汽车集团有限公司 305,474,988 人民币普通股 305,474,988
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姚寅之 5,400,000 人民币普通股 5,400,000
徐青娟 3,221,070 人民币普通股 3,221,070
蔡晓珊 2,500,000 人民币普通股 2,500,000
李冬菊 2,149,007 境内上市外资股 2,149,007
陶瑛 1,738,043 人民币普通股 1,738,043
盛伟 1,617,820 境内上市外资股 1,617,820
李国菊 1,292,800 人民币普通股 1,292,800
李吉祥 1,233,300 人民币普通股 1,233,300
刘艳 1,200,000 人民币普通股 1,200,000
上述股东关联关系或一致行动 中国长安汽车集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系，公司未
的说明 知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可
上市交易情况
持有的有限售条 新增可
序号 有限售条件股东名称 限售条件
件股份数量 可上市交 上市交
易时间 易股份
数量
1 莱钢特殊钢厂附属企业总公司 354,900 股权分置改革承诺
2 邹平摩配 283,920 股权分置改革承诺
3 山东省陵县棉纺织厂 248,430 股权分置改革承诺
4 柳州市全威电器有限责任公司 212,940 股权分置改革承诺
5 高邮电器 177,450 股权分置改革承诺
6 潍坊机垫 177,450 股权分置改革承诺
7 北京橡胶 159,705 股权分置改革承诺
8 鄞县减震 141,960 股权分置改革承诺
9 黄河机械 106,470 股权分置改革承诺
10 河北省安新县兴业金属有限公 77,000 股权分置改革承诺
司
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知以上限售股股东之间是否存在关联关系或一致行
动。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
刘鹏展 总经理/董事 离任
颜晓刚 副总经理 离任
董海洲 监事 选举
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司总经理、副总经理因工作原因辞职。公司监事因工作原因辞职而进行了补选，
公司召开了第九届监事会第二次会议提名董海洲为公司第九届监事会监事候选人，并且公司通过
召开 2019 年第一次临时股东大会选举董海洲为公司监事。
三、其他说明
□适用 √不适用
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第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位: 湖南天雁机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 334,506,241.30 358,176,820.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 179,476,448.23 209,205,702.30
应收账款 206,424,383.76 158,564,457.70
应收款项融资
预付款项 6,793,715.79 6,372,361.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,610,810.01 1,288,435.14
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 148,757,787.13 145,971,545.68
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 193,818.56 233,693.00
流动资产合计 879,763,204.78 879,813,015.78
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 28,900,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
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其他权益工具投资 45,024,100.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 188,055,988.62 201,152,383.49
在建工程 7,790,168.74 2,082,985.77
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 7,137,800.80 8,583,413.95
开发支出 17,320,686.60 13,854,465.87
商誉
长期待摊费用 1,015,209.67 1,109,029.69
递延所得税资产 11,029,676.30 11,029,676.30
其他非流动资产 4,411,129.67 12,636,762.60
非流动资产合计 281,784,760.40 279,348,717.67
资产总计 1,161,547,965.18 1,159,161,733.45
流动负债：
短期借款 250,000,000.00 250,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 94,789,100.80 89,339,920.14
应付账款 123,782,722.46 115,005,283.22
预收款项 2,972,945.25 5,737,371.55
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 21,672,773.97 28,290,272.21
应交税费 1,597,867.16 369,444.01
其他应付款 90,449,417.93 94,596,010.75
其中：应付利息 2,407,433.31 2,440,253.21
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 22,188,400.00 5,082,500.00
其他流动负债
流动负债合计 607,453,227.57 588,420,801.88
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 29,800,350.00 48,975,350.00
应付债券
其中：优先股
永续债
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租赁负债
长期应付款 19,103,883.50 19,400,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 13,014,687.51 14,025,312.51
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 61,918,921.01 82,400,662.51
负债合计 669,372,148.58 670,821,464.39
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 971,817,440.00 971,817,440.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 374,183,145.15 374,183,145.15
减：库存股
其他综合收益
专项储备 33,539.98
盈余公积 83,999,978.83 83,999,978.83
一般风险准备
未分配利润 -937,858,287.36 -941,660,294.92
归属于母公司所有者权益 492,175,816.60 488,340,269.06
（或股东权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权 492,175,816.60 488,340,269.06
益）合计
负债和所有者权益（或 1,161,547,965.18 1,159,161,733.45
股东权益）总计
法定代表人：黄毅 主管会计工作负责人：刘青娥 会计机构负责人：荆晓文
母公司资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位:湖南天雁机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 320,652.41 317,858.38
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 247,000,000.00 247,000,000.00
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其中：应收利息
应收股利
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 247,320,652.41 247,317,858.38
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 579,275,779.88 579,275,779.88
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 579,275,779.88 579,275,779.88
资产总计 826,596,432.29 826,593,638.26
流动负债：
短期借款 250,000,000.00 250,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
其他应付款 21,222,111.75 18,674,628.85
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 271,222,111.75 268,674,628.85
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湖南天雁机械股份有限公司 2019 年半年度报告
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 271,222,111.75 268,674,628.85
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 971,817,440.00 971,817,440.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 546,346,040.60 546,346,040.60
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 58,880,083.94 58,880,083.94
未分配利润 -1,021,669,244.00 -1,019,124,555.13
所有者权益（或股东权 555,374,320.54 557,919,009.41
益）合计
负债和所有者权益（或 826,596,432.29 826,593,638.26
股东权益）总计
法定代表人：黄毅 主管会计工作负责人：刘青娥 会计机构负责人：荆晓文
合并利润表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 254,361,748.11 283,461,762.80
其中：营业收入 254,361,748.11 283,461,762.80
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 253,343,847.74 288,551,557.31
其中：营业成本 204,851,912.96 232,073,348.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
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湖南天雁机械股份有限公司 2019 年半年度报告
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,430,958.67 3,630,621.21
销售费用 16,866,871.28 19,720,748.48
管理费用 11,616,045.02 15,809,414.00
研发费用 13,045,172.19 16,018,890.19
财务费用 3,532,887.62 1,298,535.17
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 1,891,558.60 2,045,927.99
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
号填列）
资产减值损失（损失以“-” 911,493.06 13,255.27
号填列）
资产处置收益（损失以“－” -72,337.42
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,820,952.03 -3,102,948.67
加：营业外收入 9,500.00 6,275.73
减：营业外支出 900.80 3,031.18
四、利润总额（亏损总额以“－”号 3,829,551.23 -3,099,704.12
填列）
减：所得税费用 27,543.67 260,420.70
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,802,007.56 -3,360,124.82
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 3,802,007.56 -3,360,124.82
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 3,802,007.56 -3,360,124.82
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
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湖南天雁机械股份有限公司 2019 年半年度报告
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备（现金流
量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 3,802,007.56 -3,360,124.82
归属于母公司所有者的综合收益 3,802,007.56 -3,360,124.82
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0039 -0.0035
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0039 -0.0035
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：黄毅 主管会计工作负责人：刘青娥 会计机构负责人：荆晓文
母公司利润表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入
减：营业成本
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湖南天雁机械股份有限公司 2019 年半年度报告
税金及附加
销售费用
管理费用 236,545.40 527,480.00
研发费用
财务费用 2,308,143.47
其中：利息费用 2,310,937.50
利息收入 2,794.03
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,544,688.87 -527,480.00
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号 -2,544,688.87 -527,480.00
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,544,688.87 -527,480.00
（一）持续经营净利润（净亏损以 -2,544,688.87 -527,480.00
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
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湖南天雁机械股份有限公司 2019 年半年度报告
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值
变动损益
4.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量
套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 -2,544,688.87 -527,480.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：黄毅 主管会计工作负责人：刘青娥 会计机构负责人：荆晓文
合并现金流量表
2019 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 96,571,069.45 244,739,930.85
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,936,962.91 4,500,510.24
经营活动现金流入小计 102,508,032.36 249,240,441.09
购买商品、接受劳务支付的现金 30,202,097.70 167,804,819.61
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增
加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
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湖南天雁机械股份有限公司 2019 年半年度报告
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 56,974,313.40 63,923,206.60
支付的各项税费 10,843,206.95 15,360,150.02
支付其他与经营活动有关的现金 11,885,601.04 12,152,853.83
经营活动现金流出小计 109,905,219.09 259,241,030.06
经营活动产生的现金流量净额 -7,397,186.73 -10,000,588.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 358,000.00 6,141.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 358,000.00 6,141.00
购建固定资产、无形资产和其他长 4,341,586.43 7,783,772.35
期资产支付的现金
投资支付的现金 16,124,100.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,465,686.43 7,783,772.35
投资活动产生的现金流量净额 -20,107,686.43 -7,777,631.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 27,560,100.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,794.03 2,382,804.92
筹资活动现金流入小计 2,794.03 29,942,904.92
偿还债务支付的现金 2,069,100.00 263,837,300.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 7,948,868.87 6,175,702.85
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5.75 67,124.16
筹资活动现金流出小计 10,017,974.62 270,080,127.01
筹资活动产生的现金流量净额 -10,015,180.59 -240,137,222.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -37,520,053.75 -257,915,442.41
加：期初现金及现金等价物余额 296,150,363.62 319,504,745.40
六、期末现金及现金等价物余额 258,630,309.87 61,589,302.99
法定代表人：黄毅 主管会计工作负责人：刘青娥 会计机构负责人：荆晓文
母公司现金流量表
2019 年 1—6 月
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湖南天雁机械股份有限公司 2019 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,673,229.17
经营活动现金流入小计 4,673,229.17 0
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计 0 0
经营活动产生的现金流量净额 4,673,229.17 0
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 0 0
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 0 0
投资活动产生的现金流量净额 0 0
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,794.03
筹资活动现金流入小计 2,794.03 0
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 4,673,229.17
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 4,673,229.17 0
筹资活动产生的现金流量净额 -4,670,435.14 0
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,794.03 0
加：期初现金及现金等价物余额 317,858.38 0
六、期末现金及现金等价物余额 320,652.41 0
法定代表人：黄毅 主管会计工作负责人：刘青娥 会计机构负责人：荆晓文
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湖南天雁机械股份有限公司 2019 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 其 一 数
项目 减 股
具 他 般 所有者权益合计
： 东
实收资本 (或股 综 风 其
优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权
本) 其 合 险 他
先 续 存 益
他 收 准
股 债 股
益 备
一、上年期末余额 971,817,440.00 374,183,145.15 83,999,978.83 -941,660,294.92 488,340,269.06 488,340,269.06
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 971,817,440.00 374,183,145.15 83,999,978.83 -941,660,294.92 488,340,269.06 488,340,269.06
三、本期增减变动金额（减少以 33,539.98 3,802,007.56 3,835,547.54 3,835,547.54
“－”号填列）
（一）综合收益总额 3,802,007.56 3,802,007.56 3,802,007.56
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
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湖南天雁机械股份有限公司 2019 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 33,539.98 33,539.98 33,539.98
1．本期提取 1,084,766.99 1,084,766.99 1,084,766.99
2．本期使用 1,051,227.01 1,051,227.01 1,051,227.01
（六）其他
四、本期期末余额 971,817,440.00 374,183,145.15 33,539.98 83,999,978.83 -937,858,287.36 492,175,816.60 492,175,816.60
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 其 一 数
减
项目 具 他 般 股
： 所有者权益合计
实收资本(或股 综 风 其 东
优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 合 险 他 权
先 续 存
他 收 准 益
股 债 股
益 备
一、上年期末余额 971,817,440.00 374,183,145.15 83,999,978.83 -852,719,506.73 577,281,057.25 577,281,057.25
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 971,817,440.00 374,183,145.15 83,999,978.83 -852,719,506.73 577,281,057.25 577,281,057.25
三、本期增减变动金额（减少以 117,565.50 -3,360,124.82 -3,242,559.32 -3,242,559.32
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -3,360,124.82 -3,360,124.82 -3,360,124.82
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
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湖南天雁机械股份有限公司 2019 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 117,565.50 117,565.50 117,565.50
1．本期提取 449,921.43 449,921.43 449,921.43
2．本期使用 332,355.93 332,355.93 332,355.93
（六）其他
四、本期期末余额 971,817,440.00 374,183,145.15 117,565.50 83,999,978.83 -856,079,631.55 574,038,497.93 574,038,497.93
法定代表人：黄毅 主管会计工作负责人：刘青娥 会计机构负责人：荆晓文
母公司所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2019 年半年度
项目 实收资本 (或股 其他权益工具 减：库 其他综 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
一、上年期末余额 971,817,440.00 546,346,040.60 58,880,083.94 -1,019,124,555.13 557,919,009.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 971,817,440.00 546,346,040.60 58,880,083.94 -1,019,124,555.13 557,919,009.41
三、本期增减变动金额（减少以 -2,544,688.87 -2,544,688.87
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湖南天雁机械股份有限公司 2019 年半年度报告
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -2,544,688.87 -2,544,688.87
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 971,817,440.00 546,346,040.60 58,880,083.94 -1,021,669,244.00 555,374,320.54
2018 年半年度
项目 实收资本 (或股 其他权益工具 减：库 其他综 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
一、上年期末余额 971,817,440.00 546,346,040.60 58,880,083.94 -1,014,965,564.92 562,077,999.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 971,817,440.00 546,346,040.60 58,880,083.94 -1,014,965,564.92 562,077,999.62
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三、本期增减变动金额（减少以 -527,480 -527,480
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -527,480 -527,480
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 971,817,440.00 546,346,040.60 58,880,083.94 -1,015,493,044.92 561,550,519.62
法定代表人：黄毅 主管会计工作负责人：刘青娥 会计机构负责人：荆晓文
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
湖南天雁机械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身是济南轻骑摩托车股份有
限公司，于 1993 年 10 月 20 日公开发行股票（A 股）并经上海证券交易所批准于 1993 年 12 月 6
日公开上市。1997 年 5 月 27 日根据国务院证券委员会证委发【1997】37 号《关于同意济南轻骑
摩托车股份有限公司发行境内上市外资股的批复》，公司向社会公开发行境内上市外资股（B 股），
并经上海证券交易所上证上【1997】第 046 号文批准于 1997 年 6 月 17 日在上海证券交易所挂牌
交易。公司注册资本为人民币 971,817,440.00 元。公司股票简称“ST 轻骑”，股票代码 600698。
2008 年 11 月 7 日，济南市国资委持有的公司 16,450.00 万股国家股股份无偿划转给兵装集团，
解除股权质押及过户手续已经完成。划转后，兵装集团持有公司 305,474,988.00 股，占公司总股
本的 31.43%。
因公司 2009 年、2010 年、2011 年连续三年亏损,上海证券交易所于 2012 年 5 月 16 日出
具《关于对济南轻骑摩托车股份有限公司股票实施暂停上市的决定》(上证公字[2012] 19 号)，
公司股票自 2012 年 5 月 23 日起暂停上市。
2012 年 3 月 20 日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准济南轻骑摩托车股份有限公司
重大资产重组方案的批复》（证监许可【2012】366 号），本公司进行资产重组，中国长安汽车
集团有限公司（以下简称“中国长安”）以其持有的湖南天雁机械有限责任公司 100%股权与本公
司全部资产和负债进行置换，置换后中国长安持有本公司 305,474,988.00 股，占公司总股本的
31.43%。本公司拥有一个二级全资子公司即湖南天雁机械有限责任公司，公司主营业务从原来的
摩托车及其零配件的设计、开发、生产和销售变更为涡轮增压器、发动机进排气门及冷却风扇等
发动机零部件的生产和销售。
根据上海证券交易所《关于同意济南轻骑摩托车股份有限公司股票恢复上市申请的通知》（上
证公字【2013】27 号）本公司股票于 2013 年 7 月 5 日在上海证券交易所恢复上市交易。
2013 年 5 月 3 日，公司股东大会审议通过了《关于变更公司名称、注册地及经营范围的议案》。
2014 年 1 月 29 日，公司已完成工商变更登记手续，并取得湖南省衡阳市工商行政管理局换发的
《企业法人营业执照》（号码：370000018052325），公司名称变更为湖南天雁机械股份有限公司。
本公司注册地址为湖南省衡阳市石鼓区合江套路 195 号；组织形式为股份有限公司；总部地址
位于湖南省衡阳市石鼓区合江套路 195 号。
本公司属于汽车零部件及配件制造行业，规模生产销售发动机涡轮增压器、气门及其他发动
机零部件，是国家级高新技术企业、国家特种涡轮增压器和冷却风机等发动机零部件定点研制生
产基地、中国内燃机标准化技术委员会涡轮增压器工作组组长单位。
公司现拥有两个个二级全资子公司即湖南天雁机械有限责任公司、衡阳江雁顺驰实业有限公司，
主要产品有：柴油发动机高效涡轮增压器，汽油发动机涡轮增压器，发动机进排气门及冷却风扇
等发动机零部件。
公司经营范围：增压器、活塞环、冷却风扇、节温器、气门及其他发动机零部件的设计、开发、
生产、销售。
本公司的第一大股东为中国长安，最终实质控制人为中国兵器装备集团有限公司。
本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 7 月 24 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本报告期与上年度财务报告相比，财务报表合并范围未发生变化。
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四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司自报告期期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本
附注“收入”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、
负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债
按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并
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中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计
入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投
资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础
对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
a.一般处理方法
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在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进
行会计处理。
b.分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易
作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处
置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认
时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出
售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融
资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余
成本计量的金融负债。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
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自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账
款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其
他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允
价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之
外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其
他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公
允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、
应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本
计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信
用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形
成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明
该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
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持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损
失准备。公司所接受的商业承兑汇票的出票人主要为国内上市公司及行业内知名企业，其经营正
常，一贯信用良好。报告期末公司持有的商业承兑汇票主要为上市公司或知名企业，其实力较为
雄厚，并与公司合作多年，彼此信任度较高，信用风险较低。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当
期损益。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征划（账龄）进行组合，在组合基础上基于所有合理且
有依据的信息（包括前瞻性信息）对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
账龄 应收账款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
6 个月以内 0
6 个月至 1 年 5
1-2 年 10
2-3 年 30
3 年以上
3-4 年 50
4-5 年 80
5 年以上 100
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款余额为 100 万元以上的款项，其他应
收款余额为 50 万元以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
法 差额，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加
行
6 个月以内 0 0
6 个月至 1 年 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3 年以上
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其
发生了减值。
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额确认
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于其他应收款的减值损失计量，2019 年 1 月 1 日起比照前述金融资产(不含应收款项)的减
值损失计量方法处理。2019 年 1 月 1 日前比照前述应收款项的减值损失计量方法处理。
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资
等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按移动加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
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工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
16. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经
获得批准。
17. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
18. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期股权投资
√适用 □不适用
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本
公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投
资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有
投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他
所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该
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资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了
对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重
大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定
进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
21. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用
于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建
筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执
行。
22. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-50 3% 1.94-9.70%
机器设备 年限平均法 10 3% 9.70%
电子设备 年限平均法 5 3% 19.4%
运输设备 年限平均法 10 3% 9.70%
其他设备 年限平均法 10 3% 9.70%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
23. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定
可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并
按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的
暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
24. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借
款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
25. 生物资产
□适用 √不适用
26. 油气资产
□适用 √不适用
27. 使用权资产
□适用 √不适用
28. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产的计价方法
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①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
软件 10 年 预计为公司带来经济利益的期间
非专利技术 3-6 年 预计为公司带来经济利益的期间
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
③使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，
但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资
产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无
形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：公司内部研究开发项目的支出分
为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创
性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他
知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
本公司进行的涡轮增压技术研发中，针对某项产品的性能研究和图纸设计确定为研究阶段，
产品设计通过评审并进入样品试制时确定为开发阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用
该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其
有用性；④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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29. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准
备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商
誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值
占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各
资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
30. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公
司长期待摊费用包括背盘设计开发及大功率用增压器背盘结构强度、工艺技术支出技术服务费和
邮件软件服务费。
①摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
②摊销年限
项目 摊销年限
背盘设计开发及大功率用增压器背盘结构强度、 10 年
工艺技术支出技术服务费
邮件软件服务费 2年
31. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬
金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定
受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限
两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付
的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相
关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后
续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分
全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结
算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
32. 预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公
司确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
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②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如
或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
33. 租赁负债
□适用 √不适用
34. 股份支付
□适用 √不适用
35. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
36. 收入
√适用 □不适用
（1）销售商品收入确认的一般原则
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司收入确认的具体原则：
本公司销售给各大发动机厂的商品采用上线结算方式，于发动机厂领用上线时确认收入，并
同时结转产品成本；销售给备件市场的商品于商品发出对方收到货物后确认收入并结转成本。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本
公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够
可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能
够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
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本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认
让渡资产使用权收入。
37. 政府补助
√适用 □不适用
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他
方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政
府补助。
（2）确认时点
实际收到时或有足够证据表明确认可收到时确认为政府补助。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入
其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他
收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公
司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公
司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
38. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用
来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以
外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负
债以抵销后的净额列报。
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39. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费
用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相
关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
40. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
41. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因
执行《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》
执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产
转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》
（2017 年修订）（以下简称“新金融工具准则”）
其他说明：
1、财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》
（财会[2019]6 号），对企业财务报表格式进行调整。
本次会计政策变更对公司 2018 年度财务报表项目列报影响如下：
2018 年 12 月 31 日 调整前 调整后 调整金额
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应收票据及应收账款 367,770,160.00 -367,770,160.00
应收票据 209,205,702.30 209,205,702.30
应收账款 158,564,457.70 158,564,457.70
应付票据及应付账款 204,345,203.36 -204,345,203.36
应付票据 89,339,920.14 89,339,920.14
应付账款 115,005,283.22 115,005,283.22
2、财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017
年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》
（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕
9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》
（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019
年 1 月 1 日起施行。
根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具，并
依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会
计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项
目情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 358,176,820.69 358,176,820.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 209,205,702.30 209,205,702.30
应收账款 158,564,457.70 158,564,457.70
应收款项融资
预付款项 6,372,361.27 6,372,361.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
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其他应收款 1,288,435.14 1,288,435.14
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 145,971,545.68 145,971,545.68
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 233,693.00 233,693.00
流动资产合计 879,813,015.78 879,813,015.78
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 28,900,000.00 -28,900,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 0 28,900,000.00 28,900,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 201,152,383.49 201,152,383.49
在建工程 2,082,985.77 2,082,985.77
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 8,583,413.95 8,583,413.95
开发支出 13,854,465.87 13,854,465.87
商誉
长期待摊费用 1,109,029.69 1,109,029.69
递延所得税资产 11,029,676.30 11,029,676.30
其他非流动资产 12,636,762.60 12,636,762.60
非流动资产合计 279,348,717.67 279,348,717.67
资产总计 1,159,161,733.45 1,159,161,733.45
流动负债：
短期借款 250,000,000.00 250,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 89,339,920.14 89,339,920.14
应付账款 115,005,283.22 115,005,283.22
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预收款项 5,737,371.55 5,737,371.55
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 28,290,272.21 28,290,272.21
应交税费 369,444.01 369,444.01
其他应付款 94,596,010.75 94,596,010.75
其中：应付利息 2,440,253.21 2,440,253.21
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,082,500.00 5,082,500.00
其他流动负债
流动负债合计 588,420,801.88 588,420,801.88
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 48,975,350.00 48,975,350.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 19,400,000.00 19,400,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 14,025,312.51 14,025,312.51
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 82,400,662.51 82,400,662.51
负债合计 670,821,464.39 670,821,464.39
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 971,817,440.00 971,817,440.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 374,183,145.15 374,183,145.15
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 83,999,978.83 83,999,978.83
一般风险准备
未分配利润 -941,660,294.92 -941,660,294.92
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归属于母公司所有者权益（或 488,340,269.06 488,340,269.06
股东权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益） 488,340,269.06 488,340,269.06
合计
负债和所有者权益（或股 1,159,161,733.45 1,159,161,733.45
东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
详见第十节财务报告五、44（1）重要会计政策变更。
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 317,858.38 317,858.38
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 247,000,000.00 247,000,000.00
其中：应收利息
应收股利
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 247,317,858.38 247,317,858.38
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 579,275,779.88 579,275,779.88
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
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固定资产
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 579,275,779.88 579,275,779.88
资产总计 826,593,638.26 826,593,638.26
流动负债：
短期借款 250,000,000.00 250,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
其他应付款 18,674,628.85 18,674,628.85
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 268,674,628.85 268,674,628.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
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非流动负债合计
负债合计 268,674,628.85 268,674,628.85
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 971,817,440.00 971,817,440.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 546,346,040.60 546,346,040.60
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 58,880,083.94 58,880,083.94
未分配利润 -1,019,124,555.13 -1,019,124,555.13
所有者权益（或股东权益） 557,919,009.41 557,919,009.41
合计
负债和所有者权益（或 826,593,638.26 826,593,638.26
股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
详见第十节财务报告五、44（1）重要会计政策变更。
(4).首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
42. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和 16%、13%
应税劳务收入为基础计算销项
税额，在扣除当期允许抵扣的进
项税额后，差额部分为应交增值
税
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消费税
营业税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税 7%
计缴
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%
教育费附加、地方教育费附 按实际缴纳的增值税计缴 5%
加
根据财政部、国家税务总局、海关总署等三部门发布《关于深化增值税改革有关政策的公告》
根据财政部、国家税务总局、海关总署等三部门发布《关于深化增值税改革有关政策的公告》的，
税率调整为 13%；原适用 10%税率的，税率调整为 9%。调整自 2019 年 4 月 1 日起执行。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
湖南天雁机械股份有限公司 25%
湖南天雁机械有限责任公司 15%
衡阳江雁顺驰实业有限公司 25%
2. 税收优惠
√适用 □不适用
2017 年 9 月 5 日，本公司全资子公司湖南天雁机械有限责任公司被湖南省科学技术厅、湖南
省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合认定为高新技术企业，有效期三年。因此，
湖南天雁机械有限责任公司自 2017 年至 2019 年执行 15%的企业所得税优惠税率。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 610.63 3,711.13
银行存款 258,629,699.24 296,146,652.49
其他货币资金 75,875,931.43 62,026,457.07
合计 334,506,241.30 358,176,820.69
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明：
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如
下：
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项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 19,570,187.66 3,030,000.00
其他-委托资金 56,305,743.77 58,996,457.07
合计 75,875,931.43 62,026,457.07
说明：其他-委托资金系拨入的原湖南江雁机械厂破产安置资金，专户储存，用于解决原湖南江雁
机械厂破产历史遗留问题，使用受到限制。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 153,258,699.38 174,607,873.72
商业承兑票据 26,217,748.85 34,597,828.58
合计 179,476,448.23 209,205,702.30
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 78,231,913.14
商业承兑票据
合计 78,231,913.14
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 36,706,380.48
商业承兑票据
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合计 36,706,380.48
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
0-6 个月 193,531,908.08
7-12 个月 9,064,628.15
1 年以内小计 202,596,536.23
1至2年 2,773,842.26
2至3年 2,230,851.34
3 年以上
3至4年 362,441.95
4至5年 209,020.00
5 年以上 1,068,203.50
合计 209,240,895.28
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按 单 37,402,594.90 15.17 37,402,594.90 100 38,168,190.70 19.10 38,168,190.70 100
项 计
提 坏
账 准
备
其中：
单 项 37,402,594.90 15.17 37,402,594.90 100 38,168,190.70 19.10 38,168,190.70 100
计 提
坏 账
准 备
的 应
收 账
款
按 组 209,240,895.28 84.83 2,816,511.52 1.35 206,424,383.76 161,651,777.41 80.90 3,087,319.71 1.91 158,564,457.70
合 计
提 坏
账 准
备
其中：
按 信 209,240,895.28 84.83 2,816,511.52 1.35 206,424,383.76 161,651,777.41 80.90 3,087,319.71 1.91 158,564,457.70
用 风
险 特
征 组
合 计
提 坏
账 准
备 的
应 收
账款
246,643,490.18 / 40,219,106.42 / 206,424,383.76 199,819,968.11 / 41,255,510.41 / 158,564,457.70
合计
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
重庆比速云博动力 22,179,786.97 22,179,786.97 100 已终止合作
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科技有限公司
哈尔滨市道里区广 8,278,469.67 8,278,469.67 100 已终止合作
源天宇增压器经销
部
上海财尔实业有限 5,623,028.22 5,623,028.22 100 已终止合作
公司
潍坊凯动动力机械 888,800.00 888,800.00 100 已终止合作
有限公司
重庆凯特动力科技 411,230.04 411,230.04 100 已终止合作
有限公司
潍坊凯捷机械销售 21,280.00 21,280.00 100 已终止合作
有限公司
合计 37,402,594.90 37,402,594.90 100 /
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 金额 比 例 金额 计 提 金额 比 例 金额 计提比
（%） 比 例 （%） 例（%）
（%）
单 项 金 36,081,284.86 14.63 36,081,284.86 100 36,081,284.86 18.06 36,081,284.8 100
额 重 大 6
并 单 独
计 提 坏
账 准 备
的 应 收
账款
单 项 金 1,321,310.04 0.54 1,321,310.04 100 2,086,905.84 1.04 2,086,905.84 100
额 不 重
大 但 单
独 计 提
坏 账 准
备 的 应
收账款
合计 37,402,594.90 15.17 37,402,594.90 38,168,190.70 19.10 38,168,190.7
0
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
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期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
按信用风险特征组 209,240,895.28 2,816,511.52 1.35
合计提坏账准备的
应收账款
合计 209,240,895.28 2,816,511.52 1.35
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项金额重大 36,081,284.86 36,081,284.86
并单独计提坏
账准备的应收
账款
单项金额不重 2,086,905.84 765,595.80 1,321,310.04
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
按信用风险特 3,087,319.71 145,897.26 124,910.93 2,816,511.52
征组合计提坏
账准备的应收
账款
合计 41,255,510.41 911,493.06 124,910.93 40,219,106.42
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 收回或转回金额 收回方式
重庆凯特动力科技有 6,780.00 回款
限公司
哈尔滨市晟唯天宇增 476,477.40 回款
压器经销部
汽车产业开发区江雁 282,338.40 回款
汽配商店
重庆市高新科技开发 29,651.55 回款
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区西蜀汽车配件经营
部
成都市恒鑫汽车配件 52,586.70 回款
有限公司
常德市鼎城区来顺增 322.87 回款
压器销售中心
International 43,286.54 回款
Component Sales USA
衡阳市住宅和城乡建 20,049.60 回款
设局
合计 911,493.06 /
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 124,910.93
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款性 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
质 交易产生
成都市恒鑫 货款 124,910.93 长期没有业务 公司党委会决议 否
汽车配件有 往来
限公司
合计 / 124,910.93 / / /
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□适用 √不适用
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,066,634.15 59.86 3,896,253.88 61.14
1至2年 2,565,840.00 37.77 2,388,697.39 37.49
2至3年 99,441.644 1.46 28,610.00 0.45
3 年以上 61,800.00 0.91 58,800.00 0.92
合计 6,793,715.79 100 6,372,361.27 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过一年的预付款项主要为预付配件款，因双方尚未商定配件结算单价，故存货尚未发货，
双方尚未结算。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比
例（%）
程泰机械（吴江）有限公司 1,589,400.00 23.40
湖北中达智造科技有限公司 1,448,840.00 21.33
杭州高品自动化设备有限公司 1,152,000.00 16.96
东台市伟锋机械厂 591,000.00 8.70
中国兵工物资中南有限公司 570,086.50 8.39
合计 5,351,326.50 78.77
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
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应收股利
其他应收款 3,610,810.01 1,288,435.14
合计 3,610,810.01 1,288,435.14
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
0-6 个月 835,773.86
7-12 个月 143,683.04
1 年以内小计 979,456.90
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1至2年 1,222,756.01
2至3年 806,837.21
3 年以上
3至4年 298,706.71
4至5年 209,969.56
5 年以上 93,083.62
合计 3,610,810.01
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 2,999,839.59 956,064.53
备用金 610,970.42 332,370.61
合计 3,610,810.01 1,288,435.14
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项金额重大并 2,522,896.68 2,522,896.68
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 835,238.63 835,238.63
组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大 188,497.67 188,497.67
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 3,546,632.98 3,546,632.98
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
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(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
山东九鼎汽车 往来款 2,522,896.68 5 年以上 69.87 2,522,896.68
零部件贸易有
限公司
衡阳市丰华发 往来款 67,841.69 6-12 个月 1.88 4,273.41
动机配件有限
公司
北京中企华资 往来款 58,000.00 6-12 个月 1.61
产评估有限责
任公司
无锡市郊区日 往来款 47,799.71 5 年以上 1.32
新公司物资供
应站
无锡扬名金属 往来款 33,198.2 5 年以上 0.92
制品厂
合计 / 2,729,736.28 / 75.6 2,527,170.09
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项 期末余额 期初余额
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原 35,756,131.76 2,246,652.56 33,509,479.20 32,596,934.62 2,246,652.56 30,350,282.06
材
料
在 19,018,350.56 1,690,837.23 17,327,513.33 19,911,371.04 1,690,837.23 18,220,533.81
产
品
库 121,716,167.4 23,929,619.8 97,786,547.54 121,630,069.1 24,410,910.2 97,219,158.90
存 0 6 8 8
商
品
周 134,247.06 134,247.06 181,570.91 181,570.91
转
材
料
消
耗
性
生
物
资
产
建
造
合
同
形
成
的
已
完
工
未
结
算
资
产
合 176,624,896.8 27,867,109.6 148,757,787.1 174,319,945.7 28,348,400.0 145,971,545.6
计 5 3 5 7 8
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(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,246,652.56 2,246,652.56
在产品 1,690,837.23 1,690,837.23
库存商品 24,410,910.28 481,290.42 23,929,619.86
周转材料
消耗性生
物资产
建造合同
形成的已
完工未结
算资产
合计 28,348,400.07 481,290.42 27,867,109.65
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 持有待售资产
□适用 √不适用
11、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 54,980.43 221,581.87
预缴所得税 138,838.13 12,094.97
预缴房产税 16.16
合计 193,818.56 233,693.00
13、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
14、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
15、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
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□适用 √不适用
16、 长期股权投资
□适用 √不适用
17、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
非上市公司股权 45,024,100.00 28,900,000.00
合计 45,024,100.00 28,900,000.00
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
18、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
19、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
无
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
20、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 188,055,988.62 201,152,383.49
固定资产清理
合计 188,055,988.62 201,152,383.49
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固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 97,383,079.33 414,420,034.31 6,162,618.23 10,865,722.10 528,831,453.97
2.本期增加
1,499,211.08 347,889.01 1,847,100.09
金额
（1）购置 1,499,211.08 347,889.01 1,847,100.09
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 97,383,079.33 415,919,245.39 6,162,618.23 11,213,611.11 530,678,554.06
二、累计折旧
1.期初余额 57,122,901.58 257,851,513.29 3,472,629.55 9,232,026.06 327,679,070.48
2.本期增加
840,693.71 13,527,167.87 259,563.54 316,069.84 14,943,494.96
金额
（1）计提 840,693.71 13,527,167.87 259,563.54 316,069.84 14,943,494.96
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 57,963,595.29 271,378,681.16 3,732,193.09 9,548,095.90 342,622,565.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
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3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
39,419,484.04 144,540,564.23 2,430,425.14 1,665,515.21 188,055,988.62
价值
2.期初账面
40,260,177.75 156,568,521.02 2,689,988.68 1,633,696.04 201,152,383.49
价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 4,767,070.18 4,365,452.10 401,618.08
动力设备 76,068.38 34,316.73 41,751.65
运输设备 1,163,928.79 1,086,292.61 77,636.18
合计 6,007,067.35 5,486,061.44 521,005.91
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
大学生公寓 4,477,485.14 正在办理
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
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21、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 7,790,168.74 2,082,985.77
工程物资
合计 7,790,168.74 2,082,985.77
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
04 项目 121,359.22 121,359.22 121,359.22 121,359.22
涡轮增压器综合 595,091.93 595,091.93 932,676.19 932,676.19
能力提升项目
移动互联网营销 127,358.49 127,358.49 127,358.49 127,358.49
服务平台
轴套压机 76,068.37 76,068.37 76,068.37 76,068.37
气门校直机 210,006.26 210,006.26
金蝶 ERP 系统 615,517.24 615,517.24 615,517.24 615,517.24
工控机 3,120.69 3,120.69
服务器 8,862.07 8,862.07
整体动平衡机 2,508,620.80 2,508,620.80
数控无心磨床 698,275.87 698,275.87
气门杆部抛光无 122,586.21 122,586.21
心磨床
气门卡槽专用数 781,034.48 781,034.48
控磨床
气门杆部数控无 1,197,413.79 1,197,413.79
心磨床
数控车床 142,735.06 142,735.06
风冷式螺杆冷水 103,448.27 103,448.27
机
气门密室式清洗 91,896.55 91,896.55
机
激光打标机（电 157,672.41 157,672.41
子工业设备）
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设备自动化连线 278,448.28 278,448.28
改造（电子工业
设备）
实验室进气空调 8,994.00 8,994.00
冰水机安装 14,264.14 14,264.14
焊接生产线 881.00 881.00
圈带动平衡机 1,802.89 1,802.89
增压器扩产项目 72,452.83 72,452.83
汽油机增压器研 62,264.15 62,264.15
发能力提升项目
合计 7,790,168.74 7,790,168.74 2,082,985.77 2,082,985.77
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工
程
利 本
本 累
息 其 期
期 计
资 中： 利
其 投 工 资
本 本期 息
期初 本期增加 本期转入固 他 期末 入 程 金
项目名称 预算数 化 利息 资
余额 金额 定资产金额 减 余额 占 进 来
累 资本 本
少 预 度 源
计 化金 化
金 算
金 额 率
额 比
额 (%)
例
(%)
涡轮增压器综 10,080,000.00 932,676.19 56,603.77 394,188.03 595,091.93 10%
合能力提升项
目
合计 10,080,000.00 932,676.19 56,603.77 394,188.03 595,091.93 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
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22、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 使用权资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
土地使用
项目 专利权 非专利技术 软件 合计
权
一、账面原值
1.期初余额 11,216,707.28 4,439,776.01 15,656,483.29
2.本期增加 103,448.28 103,448.28
金额
(1)购置 103,448.28 103,448.28
(2)内部研
发
(3)企业合
并增加
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 11,216,707.28 4,543,224.29 15,759,931.57
二、累计摊销
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1.期初余额 5,229,034.79 1,844,034.55 7,073,069.34
2.本期增加 1,322,762.28 226,299.15 1,549,061.43
金额
（1）计提 1,322,762.28 226,299.15 1,549,061.43
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 6,551,797.07 2,070,333.70 8,622,130.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 4,664,910.21 2,472,890.59 7,137,800.80
价值
2.期初账面 5,987,672.49 2,595,741.46 8,583,413.95
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 65.36%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 期末
项目 其 确认 转入
余额 内部开发支出 余额
他 为无 当期
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形资 损益
产
汽油机 6,599,666.49 1,170,588.02 7,770,254.51
1.5L(长
安 121 项
目)
汽油机 1,437,693.24 321.57 1,438,014.81
1.5L(铁
牛项目)
菱特动力 318,933.02 502,704.85 821,637.87
6G30
长丰动力 2,685,915.84 667,844.35 3,353,760.19
CF4G15TS
锡柴 1,438,575.65 564,410.51 2,002,986.16
6DL3 国
六
杭发 90,899.48 14,618.02 105,517.50
MC03 国
六
东风 D5 1,282,782.15 545,733.41 1,828,515.56
两级增压
合计 13,854,465.87 3,466,220.73 17,320,686.60
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
技术服务费 1,102,564.19 91,880.34 1,010,683.85
软件服务费 6,465.50 1,939.68 4,525.82
合计 1,109,029.69 93,820.02 1,015,209.67
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 73,150,543.46 11,029,676.30 73,150,543.46 11,029,676.30
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计 73,150,543.46 11,029,676.30 73,150,543.46 11,029,676.30
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 4,411,129.67 12,636,762.60
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合计 4,411,129.67 12,636,762.60
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 250,000,000.00 250,000,000.00
合计 250,000,000.00 250,000,000.00
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
32、 交易性金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 94,789,100.80 89,339,920.14
合计 94,789,100.80 89,339,920.14
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
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35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 115,827,681.62 106,416,133.79
1 年以上 7,955,040.84 8,589,149.43
合计 123,782,722.46 115,005,283.22
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
埃马克（中国）机械有限公司太仓 4,350,000.00 设备款尚未结算
分公司
湖南省新化日月气门有限公司 432,900.00 质保金尚未偿还
长沙铭成数控机电有限公司 387,800.00 质保金尚未偿还
上海丰沃机电设备有限公司 318,260.00 质保金尚未偿还
合肥三鹰精密机械有限公司 240,600.00 质保金尚未偿还
衡阳市美通贸易有限公司 184,500.00 质保金尚未偿还
长沙高新开发区奥西机电科技有 108,800.00 质保金尚未偿还
限公司
无锡市新铸自动化设备有限公司 62,000.00 设备款尚未结算
合计 6,084,860.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 2,740,057.69 5,447,527.14
1 年以上 232,887.56 289,844.41
合计 2,972,945.25 5,737,371.55
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
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江苏商络电子机械有限公司 50,000.00 尚未结算
湖北孝感华中车灯有限公司 36,600.00 尚未结算
重庆新庆汽车配件经营部 34,200.00 尚未结算
合计 120,800.00 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 28,290,272.21 46,076,098.49 53,591,573.75 20,774,796.95
二、离职后福利-设定提存 5,968,637.51 5,070,660.49 897,977.02
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 28,290,272.21 52,044,736.00 58,662,234.24 21,672,773.97
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 12,330,000.00 38,795,776.01 47,035,776.01 4,090,000.00
补贴
二、职工福利费 1,533,262.42 1,533,262.42
三、社会保险费 2,932,065.65 2,605,904.18 326,161.47
其中：医疗保险费 2,319,239.90 2,236,467.62 82,772.28
工伤保险费 420,288.00 303,469.85 116,818.15
生育保险费 192,537.75 65,966.71 126,571.04
四、住房公积金 572,275.31 1,473,603.00 1,487,061.00 558,817.31
五、工会经费和职工教育 15,387,996.90 1,341,391.41 929,570.14 15,799,818.17
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经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 28,290,272.21 46,076,098.49 53,591,573.75 20,774,796.95
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,751,517.95 4,892,326.43 859,191.52
2、失业保险费 217,119.56 178,334.06 38,785.50
3、企业年金缴费
合计 5,968,637.51 5,070,660.49 897,977.02
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,378,375.21 293,142.09
消费税
营业税
企业所得税
个人所得税 52,071.33 34,610.62
城市维护建设税 92,637.62 20,519.94
房产税 8,305.25 5,734.64
教育费附加 66,169.75 14,657.12
其他税费 308.00 779.60
合计 1,597,867.16 369,444.01
39、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 2,407,433.31 2,440,253.21
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应付股利
其他应付款 88,041,984.62 92,155,757.54
合计 90,449,417.93 94,596,010.75
应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 2,407,433.31 2,183,482.38
企业债券利息
短期借款应付利息 256,770.83
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 2,407,433.31 2,440,253.21
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 24,057,415.08 26,894,344.03
押金、保证金 1,460,050.00 1,713,050.00
江雁机械厂（破产委托代管资金） 57,765,603.02 58,996,457.07
其他 4,758,916.52 4,551,906.44
合计 88,041,984.62 92,155,757.54
说明：本公司其他应付款—江雁机械厂系拨入的原湖南江雁机械厂破产安置资金，专户储存，用
于解决原湖南江雁机械厂破产历史遗留问题，记入“其他应付款”专项核算。
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(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江雁机械厂（破产委托代管资金） 57,765,603.02 代管，根据需要逐年支付
中国兵器装备集团有限公司 5,125,599.52 关联方，未要求偿还
中国长安汽车集团有限公司 16,000,000.00 代收款项，未要求偿还
合计 78,891,202.54 /
其他说明：
□适用 √不适用
40、 持有待售负债
□适用 √不适用
41、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 22,188,400.00 5,082,500.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的租赁负债
合计 22,188,400.00 5,082,500.00
42、 其他流动负债
□适用 √不适用
43、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
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信用借款 29,800,350.00 48,975,350.00
合计 29,800,350.00 48,975,350.00
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
44、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 租赁负债
□适用 √不适用
46、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款
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专项应付款 19,103,883.50 19,400,000.00
合计 19,103,883.50 19,400,000.00
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
棚户区改造 16,400,000.00 296,116.50 16,103,883.50 棚户区改造
配套专项资
金
来雁新城拆 3,000,000.00 3,000,000.00 拆迁补偿款
迁补偿资金
合计 19,400,000.00 296,116.50 19,103,883.50 /
47、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
48、 预计负债
□适用 √不适用
49、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 14,025,312.51 1,010,625.00 13,014,687.51 拨款形成
合计 14,025,312.51 1,010,625.00 13,014,687.51 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计入 与资产相关
负债项 本期新增 本期计入其
期初余额 营业外收 其他变动 期末余额 /与收益相
目 补助金额 他收益金额
入金额 关
研发能 125,000.00 106,250.00 18,750.00 与资产相关
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力提升
项目
增压器 10,400,312.51 904,375.00 9,495,937.51 与资产相关
扩产项
目
电控可 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
变截面
涡轮增
压关键
技术研
究与应
用拨款
非对称 500,000.00 500,000.00 与资产相关
双流道
增压增
压技术
研究与
应用拨
款
合计 14,025,312.51
其他说明：
□适用 √不适用
50、 其他非流动负债
□适用 √不适用
51、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 971,817,440 971,817,440
52、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
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(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
53、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 193,703,099.29 193,703,099.29
价）
其他资本公积 180,480,045.86 180,480,045.86
合计 374,183,145.15 374,183,145.15
54、 库存股
□适用 √不适用
55、 其他综合收益
□适用 √不适用
56、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,084,766.99 1,051,227.01 33,539.98
合计 1,084,766.99 1,051,227.01 33,539.98
57、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 83,999,978.83 83,999,978.83
任意盈余公积
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储备基金
企业发展基金
其他
合计 83,999,978.83 83,999,978.83
58、 分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -941,660,294.92 -852,719,506.73
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 -941,660,294.92 -852,719,506.73
加：本期归属于母公司所有者的净利 3,802,007.56 -3,360,124.82
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -937,858,287.36 -856,079,631.55
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
59、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 245,099,858.89 196,580,716.01 274,666,867.81 226,365,252.26
其他业务 9,261,889.22 8,271,196.95 8,794,894.99 5,708,096.00
合计 254,361,748.11 204,851,912.96 283,461,762.80 232,073,348.26
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60、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 545,179.03 552,768.50
教育费附加 377,529.71 376,332.64
资源税 10,029.90 6,123.35
房产税 433,128.10 440,391.14
土地使用税 2,048,695.20 2,048,695.20
车船使用税 433.14 2,449.98
印花税 4,079.70 5,358.40
地方教育费附加 11,883.89 18,502.00
其他 180,000.00
合计 3,430,958.67 3,630,621.21
61、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,953,876.99 2,783,930.87
办公费 23,239.18 30,716.08
装卸费 76,251.89 66,330.75
广告展览费 87,549.70 186,038.61
运输费 3,073,790.86 3,693,408.45
业务经费 380,563.37
差旅费 348,576.46 389,459.63
销售服务费及三包费 7,626,262.76 13,137,492.90
样品及产品消耗 34.08 2,714.58
修理费 623.42 -167.70
仓储保管费 943,894.72 457,610.49
其他 325,521.74 -1,026,786.18
折旧费 26,686.11
合计 16,866,871.28 19,720,748.48
62、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,615,306.53 11,976,639.58
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折旧费 423,313.24 503,235.83
办公费 65,209.52 59,461.34
水电费 246,080.45 86,838.28
差旅费 384,741.44 506,457.87
运输费 65,678.49 63,849.75
保险费 4,562.74 3,978.77
租赁费 55,029.02
修理费 -521,723.00 96,071.50
诉讼费 339,622.63
排污费 12,305.60
绿化费 6,100.00
物料消耗 15,491.47 32,473.41
低值易耗品摊销 26,839.89 11,947.46
存货盘亏及毁损 1,842.15
无形资产摊销 1,033,282.32
业务招待费 350,053.99 109,283.57
会议费 1,517.50
聘请中介机构费用 1,106,490.77 1,027,245.12
董事会会费 2,118.68
劳动保护费 4,451.72 20,681.33
保密费 74,265.35 25,077.69
其他 712,263.92 877,373.10
合计 11,616,045.02 15,809,414.00
63、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 6,225,492.32 3,451,078.81
配试领料 1,481,323.49 3,304,540.41
折旧 2,167,608.97 3,486,965.74
模具费 1,552,821.59 2,598,168.74
差旅费 373,088.31 424,412.56
水电费 426,276.62 622,631.22
样机领用 216,468.76 69,015.39
修理费 39,893.50 22,550.38
运输费 29,534.94 32,621.97
会务费 3,823.05 42,231.24
办公费 10,075.71 2,657.61
外部加工费 0.00 7,100.00
其他 518,764.93 1,954,916.12
合计 13,045,172.19 16,018,890.19
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64、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息净支出 3,852,177.24 1,952,542.96
汇兑损益
其他 -319,289.62 -654,007.79
合计 3,532,887.62 1,298,535.17
65、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
涡轮增压器研发能力提升 106,250.00 106,250.00
50 万台技改拨款 462,500.00
增压器扩产项目 904,375.00 904,374.99
2018 年度省补助人力资源专项资金 100,000.00
2017 年度第二批外贸发展资金 11,300.00
2017 年度认定高新技术企业奖励资金 100,000.00
失业保险稳岗补贴款 144,833.60 361,503.00
衡阳市科技局专利资助款 65,000.00
市环保局水污染防治专项补助资金 500,000.00
市科技创新创业人才支持经费 60,000.00
市委人才补助资金 86,000.00
财政局专项资金 25,100.00
合计 1,891,558.60 2,045,927.99
66、 投资收益
□适用 √不适用
67、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
68、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
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69、 信用减值损失
□适用 √不适用
70、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 911,493.06
二、存货跌价损失 13,255.27
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 911,493.06 13,255.27
71、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流 -72,337.42
动资产产生的收益
合计 -72,337.42
其他说明：
□适用 √不适用
72、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
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合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助
其他 9,500.00 6,275.73
合计 9,500.00 6,275.73
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
73、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处置
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
其他 900.80 3,031.18
合计 900.80 3,031.18
74、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 27,543.67 260,420.70
递延所得税费用
合计 27,543.67 260,420.70
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 其他综合收益
□适用 √不适用
76、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
专项补贴、补助款 1,029,933.60 788,258.00
收集团拨款
利息收入 2,639,026.75 1,269,586.17
其他 2,268,002.56 2,442,666.07
合计 5,936,962.91 4,500,510.24
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 11,885,601.04 12,149,831.83
营业外支出 3,022.00
合计 11,885,601.04 12,152,853.83
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
无
合计
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(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
无
合计
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,794.03 2,382,804.92
合计 2,794.03 2,382,804.92
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
付手续费 5.75 67,124.16
合计 5.75 67,124.16
77、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 3,802,007.56 -3,360,124.82
加：资产减值准备 -124,910.93 -20,546.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 14,943,494.96 15,237,776.46
性生物资产折旧
无形资产摊销 1,549,061.43 1,546,751.06
长期待摊费用摊销 93,820.02 137,820.51
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（收益以“－”号填列）
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固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,532,887.62 3,668,535.17
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,786,241.45 -6,148,863.32
经营性应收项目的减少（增加以 -15,226,833.09 10,918,645.40
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -13,181,876.01 -32,021,612.82
“－”号填列）
其他 1,403.16 41,029.49
经营活动产生的现金流量净额 -7,397,186.73 -10,000,588.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 258,630,309.87 61,589,302.99
减：现金的期初余额 296,150,363.62 319,504,745.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -37,520,053.75 -257,915,442.41
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 258,630,309.87 296,150,363.62
其中：库存现金 610.63 3,711.13
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可随时用于支付的银行存款 258,629,699.24 296,146,652.49
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 258,630,309.87 296,150,363.62
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
78、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
79、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 75,875,931.43 受托代管江雁破产资金；承兑
汇票保证金
应收票据 78,231,913.14 质押票据
存货
固定资产
无形资产
合计 154,107,844.57 /
80、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
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币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
81、 套期
□适用 √不适用
82、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关
研发能力提升项目 18,750.00 递延收益 106,250.00
增压器扩产项目 9,495,937.51 递延收益 904,375.00
电控可变截面涡轮增 3,000,000.00 递延收益
压关键技术研究与应
用拨款
非对称双流道增压增 500,000.00 递延收益
压技术研究与应用拨
款
与收益相关
失业保险稳岗补贴款 144,833.60 其他收益 144,833.60
衡阳市科技局专利资 65,000.00 其他收益 65,000.00
助款
市环保局水污染防治 500,000.00 其他收益 500,000.00
专项补助资金
市科技创新创业人才 60,000.00 其他收益 60,000.00
支持经费
市委人才补助资金 86,000.00 其他收益 86,000.00
财政局专项资金 25,100.00 其他收益 25,100.00
合计 13,895,621.11 1,891,558.60
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
83、 其他
□适用 √不适用
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八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
湖南天雁 湖南衡阳 湖南衡阳 发动机增压 100 资产重组
机械有限 器制造、销
责任公司 售
衡阳江雁 湖南衡阳 湖南衡阳 发动机配件 100 设立
顺驰实业 的生产和销
有限公司 售
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
中国长安汽 北京 汽车制造、销 458,237 万元 31.43 31.43
车集团有限 售
公司
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企业最终控制方是中国兵器装备集团有限公司
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司子公司的情况详见本附注“在其他主体中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
兵器装备集团财务有限责任公司 同受兵装集团控制
中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 同受兵装集团控制
湖南云箭集团有限公司 同受兵装集团控制
重庆嘉陵全域机动车辆有限公司 同受兵装集团控制
江铃汽车股份有限公司 同受兵装集团控制
重庆大江工业有限责任公司 同受兵装集团控制
湖北孝感华中车灯有限公司 同受兵装集团控制
重庆长安工业（集团）有限责任公司 同受兵装集团控制
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
重庆嘉陵全域机动车辆有 销售商品 589,629.48 306,160.45
限公司
江铃汽车股份有限公司 销售商品 374,077.10
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
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□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
租赁资产种
出租方名称 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
类
中国兵器装备集团有限公司 土地使用权 371,199.96 371,199.96
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中国长安汽车集团有限公司 3,013,400.00 2016/7/6 2019/7/6 中国长安委托兵装财务公
司以委托贷款的方式拆入
资金，利率为 4.275%
中国长安汽车集团有限公司 12,715,000.00 2017/1/3 2020/1/3 中国长安委托兵装财务公
司以委托贷款的方式拆入
资金，利率为人行同期货
款基准利率下浮 10%
中国长安汽车集团有限公司 4,640,000.00 2017/3/10 2020/3/10 中国长安委托兵装财务公
司以委托贷款的方式拆入
资金，利率为人行同期货
款基准利率下浮 10%
中国长安汽车集团有限公司 1,820,000.00 2017/6/27 2020/6/27 中国长安委托兵装财务公
司以委托贷款的方式拆入
资金，利率为 4.275%
中国长安汽车集团有限公司 2,240,000.00 2017/9/26 2020/9/26 中国长安委托兵装财务公
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司以委托贷款的方式拆入
资金，利率为人行同期货
款基准利率下浮 10%
中国长安汽车集团有限公司 17,560,350.00 2018/6/22 2021/6/22 中国长安委托兵装财务公
司以委托贷款的方式拆入
资金，利率为 4.275%
中国长安汽车集团有限公司 10,000,000.00 2018/6/22 2021/6/22 中国长安委托兵装财务公
司以委托贷款的方式拆入
资金，利率为 4.275%
中国长安汽车集团有限公司 250,000,000.00 2018/7/25 2019/7/25 中国长安委托兵装财务公
司以委托贷款的方式拆入
资金，利率为 3.6975%
拆出
无
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
兵器装备集团财务有限责任公司 账户手续费 77,419.22
兵器装备集团财务有限责任公司 利息收入 1,857,769.10 2,625,660.27
兵器装备集团财务有限责任公司 借款利息 7,655,682.95 6,175,702.85
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
货币资金
兵装集团财务有限责任公司 228,316,016.74 250,504,004.10
应收账款
中国嘉陵工业股份有限公司 13,159.22 64,416.47 32,208.24
（集团）
江铃汽车股份有限公司 215,180.00
重庆大江工业有限责任公司
其他权益
工具投资
兵装集团财务有限责任公司 45,024,100.00 28,900,000.00
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(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
短期借款
中国长安汽车集团有限公司 250,000,000.00 250,000,000.00
应付账款
湖南云箭集团有限公司 362.45 362.45
预收账款
重庆嘉陵全域机动车辆有限公司 0 353,507.87
湖北孝感华中车灯有限公司 36,600.00 36,600.00
其他应付款
中国长安汽车集团有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00
中国兵器装备集团有限公司 5,125,599.52 5,125,599.52
应付利息
中国长安汽车集团有限公司 2,729,460.64 2,440,253.21
一年内到期的非
流动负债
中国长安汽车集团有限公司 22,188,400.00 5,082,500.00
长期借款
中国长安汽车集团有限公司 29,800,350.00 48,975,350.00
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
（1）本公司股东中国长安及其最终控制方兵装集团就 2012 年 3 月资产重组事项做出如下承诺：
①股份限售承诺：中国长安承诺自济南轻骑资产交割后十二个月内不转让其在济南轻骑拥有
权益的股份。
②减少和规范关联交易承诺：中国长安、兵装集团承诺尽量避免或减少与济南轻骑及其下属
子公司之间的关联交易；对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，将与济南轻骑依法签订规
范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和公司章程的规定履行批准
程序；关联交易价格依据与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关
联交易价格具有公允性；保证按照有关法律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义
务；保证不利用关联交易非法转移济南轻骑的资金、利润，不利用关联交易损害济南轻骑及非关
联股东的利益。
③避免同业竞争承诺：中国长安、兵装集团承诺兵装集团及其控制的其他下属企业均不直接
或间接从事与济南轻骑及其控制的下属企业构成同业竞争的业务，也不投资与济南轻骑及其控制
的下属企业存在直接或间接竞争的企业或项目。
④解决土地等资产权属瑕疵承诺：湖南天雁未取得《房屋所有权证》的房产若被依法拆除，
或因其他法律障碍影响湖南天雁实际经营的，中国长安将对湖南天雁的各项损失，包括但不限于
合法租赁或重建该等房产的替代性房产所支出的费用、合法租赁或重建期间对湖南天雁生产经营
造成的实际损失或额外费用等，予以全额补偿。
(2)本公司股东中国长安与公司签订的《附条件生效的股份认购协议》中作出承诺：承诺全部
认购本次非公开发行股票，其通过本次发行取得的股份，自本次发行结束之日起 36 个月内将不以
任何方式进行转让。本次发行结束后至上述 36 个月锁定期届满之前，中国长安由于本次发行取得
的股份因上市公司实施送红股、转增股本等事项产生的孽息股份，亦应遵守前述约定锁定承诺
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（3）本公司股东中国长安及最终控制方兵装集团就公司非公开发行 A 股股票摊薄即期回报事
项做出如下承诺：承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
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4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
本公司全资子公司天雁机械有限责任公司（以下简称天雁有限）于 2018 年 1 月，向湖南省衡
阳市石鼓区人民法院递交了诉状，起诉上海财尔实业有限公司应向天雁有限支付拖欠货款
5,623,028.22 及利息 491,452.67 元，共计 6,114,480.89 元。2018 年 6 月天雁有限收到湖南省衡
阳市石鼓区人民法院送达的（2018）湘 0407 民初 72 号民事判决书。判决被告上海财尔实业有限
公司支付原告天雁有限货款 5,185,651.22 元及货款利息。上海财尔实业有限公司不服湖南省衡阳
市石鼓区人民法院送达的（2018）湘 0407 民初 72 号民事判决，向湖南省衡阳市中级人民法院提
起二审申请。2019 年 3 月收到湖南省衡阳市中级人民法院送达的（2018）湘 04 民终 1333 号民事
判决书，对天雁有限与上海财尔实业有限公司买卖合同纠纷一案做出终审判决，本案终审判决上
海财尔实业有限公司在判决生效后 10 日内支付天雁有限货款 5,623,028.22 元及货款利息。截止
报告期日，公司尚未收到该款项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
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(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
湖南天雁于 2018 年 6 月 14 日召开的第八届二十次董事会审议通过了《关于全资子公司湖南
天雁机械有限责任公司对外投资暨关联交易的议案》。公司全资子公司天雁有限以暂定价 2.12
元/股的价格，按照原有持股比例 0.81%同比增资，拟向兵器装备集团财务有限责任公司（以下简
称“兵装财务公司”）新增投资股本 757 万股，投资人民币金额约 1,604.84 万元（最终投资金额
以资产评估价格确定）。资金来源为天雁有限自有资金。兵装财务公司为公司实际控制人中国兵
器装备集团有限公司的控股子公司，本次交易构成了公司的关联交易，但不构成《上市公司重大
资产重组管理办法》规定的重大资产重组。2019 年 5 月 15 日，公司全资子公司天雁有限收到《关
于兵器装备集团财务有限责任公司增资项目的批复》，财务公司增资扩股工作现进入股东认购出
资阶段。天雁有限以人民币 2.13 元/股的价格，认购财务公司增资扩股 757 万股股份，总计 1612.41
万元。增资完成后，公司持有财务公司 2457 万股股份，持股比例仍为 0.81%。截止报告日，天
雁有限已完成兵装财务公司增资工作。
8、 其他
√适用 □不适用
本公司正在筹划非公开发行股票事项，非公开发行股票数量不超过发行前公司总股本的 20%
（即不超过 194,363,488 股）并以中国证监会核准的发行数量为准，本次非公开发行的募集资金
总额为 25,000 万元，拟用于偿还对中国长安的专项债务，本次非公开发行实施后，公司每年将减
少利息支出约 924.38 万元（按照委托贷款续贷约定的年利率 3.6975%测算），可缓解公司短期资
金压力，有效降低公司财务费用。公司于 2018 年 12 月 10 日收到中国兵器装备集团有限公司转来
的国务院国有资产监督管理委员会下发的《关于湖南天雁机械股份有限公司非公开发行 A 股股份
有关问题的批复》（国资产权〔2018〕878 号），对公司本次非公开发行 A 股股份涉及的国有股
权管理有关问题进行了批复，国务院国资委原则同意公司本次非公开发行 A 股股份方案。湖南天
雁于 2019 年 3 月 5 日收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理单》[190314 号]。
中国证监会依法对公司提交的上市公司非公开发行新股核准行政许可申请材料进行了审查，认为
该申请材料齐全，决定对该行政许可申请予以受理。2019 年 4 月 12 日，公司收到中国证监会出
具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（190314 号），中国证监会依法对公
司提交的《湖南天雁机械股份有限公司上市公司非公开发行新股核准》行政许可申请材料进行了
审查，要求公司就有关问题作出书面说明和解释。公司收到反馈意见通知书后，会同相关中介机
构对反馈意见所列问题进行了认真研究和逐项核实，并按照《反馈意见》的要求对所涉及的事项
进行了资料补充和问题回复，于 2019 年 5 月 10 日披露了《关于湖南天雁机械股份有限公司非公
开发行申请文件反馈意见的回复》。根据中国证监会的相关意见和要求，公司与中介机构对反馈
意见的回复内容进行了相应的补充和修订，于 2019 年 6 月 26 日披露了《关于湖南天雁机械股份
有限公司非公开发行申请文件反馈意见的回复（修订稿）》。公司本次非公开发行股票事项尚需
中国证监会核准，能否获得核准存在不确定性。
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十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□适用 √不适用
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
□适用√不适用
(2).按款项性质分类
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
□适用 √不适用
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
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其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 579,275,779.88 579,275,779.88 579,275,779.88 579,275,779.88
对联营、合营企业
投资
合计 579,275,779.88 579,275,779.88 579,275,779.88 579,275,779.88
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期增 本期减
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
加 少
准备 余额
湖南天雁机械 569,700,844.18 569,700,844.18
有限责任公司
衡阳江雁顺驰 9,574,935.70 9,574,935.70
实业有限公司
合计 579,275,779.88 579,275,779.88
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 0 0 0 0
其他业务 0 0 0 0
合计 0 0 0 0
5、 投资收益
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 1,891,558.60
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,599.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目
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湖南天雁机械股份有限公司 2019 年半年度报告
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 1,900,157.80
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 0.78 0.0039 0.0039
利润
扣除非经常性损益后归属于 0.39 0.0020 0.0020
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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第十一节 备查文件目录
法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字并盖章的公
司半年度财务报表
备查文件目录
报告期内在《上海证券报》、《香港商报》上公开披露过的所有公司文
件的正文及公告的原稿
董事长：黄毅
董事会批准报送日期：2019 年 7 月 24 日
修订信息
□适用 √不适用
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