辽源得亨股份有限公司
600699
2009 年半年度报告辽源得亨股份有限公司 2006 年中期报告
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目录
一、重要提示....................................................................... 2
二、公司基本情况................................................................... 2
三、股本变动及股东情况............................................................ 4
四、董事、监事和高级管理人员情况................................................. 6
五、董事会报告..................................................................... 6
六、重要事项....................................................................... 7
七、财务会计报告(未经审计)....................................................... 13一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明
董事 李伟南
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人赵利、主管会计工作负责人黄耀庭及会计机构负责人（会计主管人员）秦凤声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：辽源得亨股份有限公司
公司法定中文名称缩写：辽源得亨
公司英文名称：LIAOYUAN DEHENG COMPANY LIMITED
公司英文名称缩写：lydh
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：ST 得亨
公司A 股代码：600699
3、 公司注册地址：吉林省辽源市福兴路3 号
公司办公地址：吉林省辽源市福兴路3 号
邮政编码：136200
4、 法定代表人：赵利
电话：0437-3513931
传真：0437-3520181
E-mail：lydh@163.net
联系地址：吉林省辽源市福兴路3 号
5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：吉林省辽源市福兴路3 号辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 1,315,316,373.03 1,355,110,478.47 -2.94
所有者权益（或股东权益） 102,107,790.61 181,230,708.72 -43.66
每股净资产(元) 0.55 0.98 -43.88
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 -79,851,446.72 -63,649,533.02 25.45
利润总额 -80,336,847.17 -51,516,030.65 55.95
净利润 -79,122,918.11 -50,889,736.30 55.47
扣除非经常性损益后的净
利润
-78,637,517.66 -63,023,238.67 24.78
基本每股收益(元) -0.43 -0.27 59.26
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.43 -0.34 26.47
稀释每股收益(元) -0.43 -0.27 59.26
净资产收益率(%) -77.49 -19.83 增加290.77 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
23,964,355.37 -52,646,914.52 -145.52
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.129 -0.28 -146.01
2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
债务重组损益 48,093.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -533,494.02
合计 -485,400.45辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
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三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数 20,631 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量
辽源市财政局 国家 11.98 22,244,360 12,958,175 无
广州市富盈科技投资有限公司 境内非国有法人 1.62 3,000,000 冻结3,000,000
兴华证券投资基金 其他 1.42 2,631,429 2,631,429 无
吉林省信托投资有限责任公司 国有法人 1.29 2,388,846 无
兴和证券投资基金 其他 0.72 1,342,780 1,342,780 无
曾碧英 境内自然人 0.64 1,197,799 无
曾碧双 境内自然人 0.54 1,010,600 无
陈美玲 境内自然人 0.51 950,696 无
钟颖 境内自然人 0.49 912,751 无
上海贵来市政建设有限公司 未知 0.46 853,800 -28,400 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
辽源市财政局 9,286,185 人民币普通股
广州市富盈科技投资有限公司 3,000,000 人民币普通股
兴华证券投资基金 2,631,429 人民币普通股
吉林省信托投资有限责任公司 2,388,846 人民币普通股
兴和证券投资基金 1,342,780 人民币普通股
曾碧英 1,197,799 人民币普通股
曾碧双 1,010,600 人民币普通股
陈美玲 950,696 人民币普通股
钟颖 912,751 人民币普通股
上海贵来市政建设有限公司 853,800 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说
明
报告期内，公司未获得前十名大股东之间存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致
行动人的任何报告。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
辽源市财政局 12,958,175 2009 年8 月28 日12,958,175
股权分置改革相关
政策
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2009 年上半年，公司对现有主营业务进一步调整产品结构，以降低产品加工成本，
全力开拓市场，加大产品销量为主线，努力克服主营产品由于能源、原材料等价格上涨给
公司带来的负面影响，以确保公司稳定经营。
报告期内，公司实现主营业务收入141,694,353.02 元，与上年同期持平，完成全年
度主营业务收入计划的48.86%；实现利润总额-80,336,847.17 元，与上年同期相比增加
亏损55.95%；实现净利润-79,122,918.11 元，与上年同期相比增加亏损55.47%。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币
分行业或分
产品
营业收入 营业成本
营业利润率
(%)
营业收入比
上年增减
(%)
营业成本比
上年增减
(%)
营业利润率比上
年增减(%)
分行业
工业 106,832,506.50 128,676,308.27 -20.45 -23.19 -5.95
减少22.08 个百
分点
房地产 35,470,247.91 8,247,653.02 76.75 738.37 623.49
增加3.69 个百分
点
分产品
涤纶产品 39,117,411.53 48,168,172.18 -23.14 -26.47 -18.97
减少14.04 个百
分点
氨纶产品 37,285,949.79 47,991,662.59 -28.71 -34.99 5.26
减少49.21 个百
分点
丙纶产品 1,965,936.69 2,383,993.74 -21.27 -48.27 -32.87
减少27.82 个百
分点
棉纺制品 28,463,208.49 30,132,479.76 -5.86 15.12 6.79
增加8.27 个百分
点
房地产 35,470,247.91 8,247,653.02 76.75 738.37 623.49
增加3.69 个百分
点
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理
情况的说明辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
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中准会计师事务所有限公司为本公司2008 年度财务报告出具了带有强调事项的审计
报告（中准审字[2009]第2169 号）。注册会计师强调事项如下：
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十三所述，辽源得亨股份有限公司截
止2008 年12 月31 日累计未弥补亏损195,147,697.15 元，逾期银行借款本金
458,970,000.00 元，应付银行利息168,466,214.06 元，流动负债超过流动资产
147,452,616.17 元，已不能偿付到期银行债务，当期亏损126,333,165.63 元。辽源得亨
股份有限公司已在财务报告附注中披露了拟采取的改善措施，但公司仍可能无法在正常的
经营过程中变现资产、清偿债务，其持续经营能力存在重大不确定性。本段内容不影响已
发表的审计意见。
针对上述状况，公司在2008 年度报告中已披露拟采取的措施,现各项措施仍在实施
中。第六届董事会第三次会议审议通过了《重大资产出售暨关联交易及发行股份购买资产
预案》，实施重大资产重组。公司重大资产重组事项涉及的股份转让事宜，已经取得吉林
省国有资产管理委员会批准，相关资产的评估、审计基准日由3 月31 日调整为5 月31
日，现相关现场工作基本完成，尚未正式定稿出具报告。有关资产的剥离及债务处置工作
正在按步骤有序推进，截止本报告公告日，公司债务处置工作尚未取得全部债权人书面同
意函。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司按照《上市公司治理准则》等规范性文件运作。制定了《股东大会议事规则》、
《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》等，符合中国证监会
发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。
公司设立了董事会战略委员会、董事会提名委员会、董事会审计委员会、董事会薪酬
与考核委员会，同时制定了《董事会战略委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细
则》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《独立
董事工作制度》、《对外担保制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理办法》、
《募集资金使用管理制度》、《投资者关系管理制度》、《重大事项内部报告制度》、《总
经理工作细则》等各项内部控制制度。
董事会成员能够遵守法律，行政法规和《公司章程》的规定，并以维护公司和股东利
益为原则，忠实、诚信、勤勉地履行职责；积极参加有关培训，熟悉有关的法律和行政法
规，充分了解作为公司董事的权利，义务和责任；能以公司和股东的最大利益为行为准则，
没有利用职务之便损害公司利益和侵犯公司财产的情况发生。独立董事能够以足够的时间
和精力有效的履行独立董事的职责，维护公司整体利益，关注中小股东的合法权益不受损
害，认真审议董事会议的各项议案，发表独立意见。
监事会做为公司的监督机构，能够依据法律法规和《公司章程》的规定，履行监督职
责，对董事会在依法运作、财务制度的执行、收购出售资产，关联交易等有关公司的经营
情况和董事、经理人员履行职责的合法合规性进行监督。
(二) 重大诉讼仲裁事项
1、诉讼事项
（1）本公司债权人中国工商银行辽源分行于2005 年11 月10 日向吉林省高级人民法
院起诉，要求本公司偿还其贷款本息1 亿元，对本公司的财产依法予以查封和冻结。请求
本公司承担本案诉讼费、代理费及一切相关费用。经吉林省高级人民法院审理，于2006
年2 月17 日做出判决，判令本公司偿还中国工商银行辽源分行贷款本金8,610.00 万元、
利息1,390.00 万元。判令该案件受理费51.00 万元、财产保全费50.00 万元由本公司承
担。辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
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（2）2007 年6 月27 日，中国工商银行辽源分行起诉辽源亚东药业股份有限公司，
要求其偿还货款本金3,055.00 万元，要求本公司及辽源市迪康药业股份有限公司承担连
带保证责任。截至2007 年4 月末，辽源亚东药业股份有限公司在辽源工行贷款余额
6,142.00 万元，其中由本公司提供担保2,000.00 万元。中国工商银行辽源分行依法提起
了诉讼。经吉林省高级人民法院开庭审理，于2007 年8 月9 日做出判决：判令被告辽源
亚东药业股份有限公司于判决生效后十日内给付中国工商银行辽源分行借款4,275.00 万
元,本公司对被告辽源亚东药业股份有限公司给付辽源工行4,275.00 万元中的2,000.00
万元承担连带给付责任。在承担保证责任后，本公司有权向被告辽源亚东药业股份有限公
司追偿。
（3）2007 年10 月10 日，中国工商银行辽源分行就本公司借款合同纠纷一案，向吉
林省辽源市中级人民法院提起诉讼，要求本公司偿还中国工商银行辽源分行贷款本金
37,400.00 万元，利息6,475.00 万元(截止2007 年9 月20 日)，本息合计43,875.00 万
元，请求对抵押物行使优先受偿权，并承担本案因实现债权而发生的一切费用。吉林省辽
源市中级人民法院开庭审理于2008 年4 月15 日做出判决：解除中国工商银行辽源分行与
本公司签订的部分借款合同；立即偿还借款37，400.00 万元，支付截止2008 年3 月20
日前的银行利息8,113.72 万元；中国工商银行辽源分行对本公司借款时设立的抵押物折
价或者变卖、拍卖的价款具有优先受偿权；本案诉讼费223.55 万元，由本公司负担。辽
源市中级人民法院依据上述判决，于2008 年4 月30 日对本公司下达限期执行通知书：限
公司接到通知五日内履行上述判决确定的义务。由于公司资金紧张债务繁重，因此无力执
行法院所做判决。
（4）本公司债权人中国建设银行辽源分行于2006 年11 月2 日向吉林省高级人民法
院提起民事诉讼。要求本公司偿还贷款本息合计3,265.29 万元；吉林省高级人民法院于
2007 年7 月26 日做出判决，判令本公司向中国建设银行辽源分行偿还贷款本息合计
3,265.29 万元，抵押物在其约定的范围内享有优先受偿权。
（5）2005 年11 月14 日，交通银行长春分行向吉林省高级人民法院起诉，请求本公
司偿还拖欠的贷款本金3,270.00 万元，吉林省高级人民法院开庭于2005 年12 月31 日做
出判决，判令本公司偿还交通银行长春分行贷款本金3,270.00 万元，并支付利息，同时
对借款抵押合同项下的抵押物折价或者拍卖、变卖所得价款优先受偿。诉讼费由本公司负
担。2006 年4 月，吉林省高级人民法院委派长春市朝阳区法院对公司持有的辽源市城市
信用社股份有限公司800 万股权依法拍卖，拍卖所得款项全部用于偿还交通银行长春分行
部分贷款，拍卖股权所得款项偿还交通银行长春分行贷款本金后，公司尚欠该行贷款本金
余额为2,578.00 万元。
2、有关诉讼事项的执行情况
辽源市中级人民法院分别委托三家拍卖公司，于2008 年5 月23 日、6 月10 日在《辽
源日报》上发布公告，依法对本公司抵押（抵债）资产进行公开拍卖，拍卖时间为2008
年6 月7 日、25 日，由于无人参拍，均导致流拍。
2009 年7 月27 日，辽源市中级人民法院在《辽源日报》刊登本公司抵债资产拍卖公
告。共有三家拍卖公司受辽源市中级人民法院技术处委托，对本公司抵债资产依法公开拍
卖，拍卖时间为2009 年8 月3 日。
2009 年8 月5 日，公司收到吉林省辽源市中级人民法院（2007）辽执字第28 号和（2008）
辽执字第12 号执行裁定书，依照《最高人民法院关于民事执行中拍卖变卖财产的规定》
第二十三条、第二十九条的规定，做出如下裁定：
（1）对公司抵债资产在广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司持有的72%股权依
法进行公开拍卖，经辽源中院技术处委托吉林省辽源市三和拍卖有限公司依法进行拍卖
后，成交价为5,250,000.00 元。辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
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（2）对公司抵债资产在东莞市广华房地产开发有限公司持有的51%股权、东莞市东
城金豪酒店持有的32.93%股权依法进行公开拍卖，经辽源中院技术处委托吉林省五一拍
卖有限公司分别依法进行拍卖后，成交价为15,490,000.00 元。
(三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五) 报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。2、担保情况 单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方
担保
方与
上市
公司
的关
系
被担保方 担保金额
担保
发生
日期
(协议
签署
日)
担保起始
日
担保到期
日
担保类型
担保
是否
已经
履行
完毕
担保
是否
逾期
担保逾期金额
是否
存在
反担
保
是否
为关
联方
担保
关联关
系
辽源得亨股份有
限公司
辽源亚信纤维
制造有限公司
6,000,000 2006-5-26 2007-5-15
连带责任
担保
否 是 6,000,000.00 是 否 无
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 6,000,000
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 6,000,000
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 3,910,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 3,910,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 9,910,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 9.71
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 03、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(七) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事
项。
(1) 截至半年报披露日，不存在尚未完全履行的业绩承诺。
(2) 截至半年报披露日，不存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺。
(八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 中准会计师事务所有限公司
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改
情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证
监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
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(十一) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
2008 年度业绩预亏公告 上海证券报 2009 年1 月21 日
股票交易异常波动公告 上海证券报 2009 年2 月5 日
股票交易异常波动公告 上海证券报 2009 年2 月18 日
股票交易异常波动公告 上海证券报 2009 年3 月2 日
股票交易异常波动公告 上海证券报 2009 年3 月11 日
因筹划重大事项停牌公告 上海证券报 2009 年4 月2 日
股票交易异常波动公告 上海证券报 2009 年4 月2 日
重大事项进展公告 上海证券报 2009 年4 月13 日
重大事项进展公告 上海证券报 2009 年4 月20 日
重大事项进展公告 上海证券报 2009 年4 月27 日
第六届监事会第三次会议决议公告 上海证券报 2009 年4 月30 日
第六届董事会第三次会议决议公告 上海证券报 2009 年4 月30 日
2009 年第一季度报告 上海证券报 2009 年4 月30 日
2008 年度报告摘要 上海证券报 2009 年4 月30 日
股票交易异常波动公告 上海证券报 2009 年5 月6 日
关于公司2008 年报及相关事项的补充公告 上海证券报 2009 年5 月9 日
股票交易异常波动公告 上海证券报 2009 年5 月14 日
第六届董事会第四次会议决议暨召开2008 年度股东大会公告 上海证券报 2009 年6 月6 日
2008 年度报告（修订版） 上海证券报 2009 年6 月9 日
重大事项进展公告 上海证券报 2009 年6 月9 日
关于2008 年度报告的补充公告 上海证券报 2009 年6 月9 日
股票交易异常波动公告 上海证券报 2009 年6 月25 日
2008 年度股东大会决议公告 上海证券报 2009 年6 月30 日
重大事项进展公告 上海证券报 2009 年7 月4 日
关于抵债资产拍卖公告 上海证券报 2009 年7 月28 日
诉讼事项裁定公告 上海证券报 2009 年7 月28 日
重大事项进展公告 上海证券报 2009 年8 月4 日
抵债资产拍卖进展公告 上海证券报 2009 年8 月5 日
抵债资产拍卖公告 上海证券报 2009 年8 月6 日
刊载的互联网网站及检索路径
www.sse.com.cn/上市公司公告/600699辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
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七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
编制单位:辽源得亨股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 43,798,583.87 26,995,314.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 3 12,135,640.15 48,560,057.76
应收账款 6 31,202,913.12 19,375,525.43
预付款项 8 25,101,052.99 21,182,381.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 7 114,979,711.92 116,016,859.04
买入返售金融资产
存货 10 96,241,562.62 113,463,178.02
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 323,459,464.67 345,593,315.95
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 16 10,516,806.42 10,976,988.18
投资性房地产 17 121,947,033.01 123,591,831.50
固定资产 18 758,917,148.22 772,782,870.59
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 24 88,821,332.10 90,510,883.64
开发支出
商誉 25 11,654,588.61 11,654,588.61
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 991,856,908.36 1,009,517,162.52
资产总计 1,315,316,373.03 1,355,110,478.47
公司法定代表人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：秦凤辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
3
合并资产负债表（续）
编制单位:辽源得亨股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 30 225,760,000.00 225,760,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 42,646,490.69 46,902,561.14
预收款项 14,018,899.54 11,914,852.58
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 35 3,877,270.33 2,187,972.94
应交税费 36 -3,566,791.88 -6,941,477.90
应付利息 201,307,738.36 168,466,214.06
应付股利 1,198,211.75 1,198,211.75
其他应付款 59,461,292.10 43,553,986.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 544,703,110.89 493,042,321.32
非流动负债：
长期借款 41 528,000,000.00 538,000,000.00
应付债券
长期应付款 4,467,400.00 4,467,400.00
专项应付款
预计负债 39 8,000,000.00 8,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债 30,000,000.00 30,000,000.00
非流动负债合计 570,467,400.00 580,467,400.00
负债合计 1,115,170,510.89 1,073,509,721.32
股东权益：
股本 185,723,709.00 185,723,709.00
资本公积 49 158,852,825.11 158,852,825.11
减：库存股
盈余公积 50 31,801,871.76 31,801,871.76
一般风险准备
未分配利润 51 -274,270,615.26 -195,147,697.15
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益 102,107,790.61 181,230,708.72
少数股东权益 98,038,071.53 100,370,048.43
股东权益合计 200,145,862.14 281,600,757.15
负债和股东权益合计 1,315,316,373.03 1,355,110,478.47
公司法定代表人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：秦凤辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
4
母公司资产负债表
编制单位:辽源得亨股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,140,963.08 10,979,118.16
交易性金融资产
应收票据 11,575,697.11 46,960,057.76
应收账款 1 39,985,012.52 19,178,216.34
预付款项 15,849,249.76 15,477,709.39
应收利息
应收股利
其他应收款 2 90,705,369.74 81,061,525.58
存货 24,645,330.81 35,029,483.78
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 184,901,623.02 208,686,111.01
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 230,143,883.44 229,962,654.41
投资性房地产
固定资产 642,290,391.02 654,598,662.30
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 73,863,319.09 75,299,345.01
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 946,297,593.55 959,860,661.72
资产总计 1,131,199,216.57 1,168,546,772.73
公司法定代表人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：秦凤辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
5
母公司资产负债表（续）
编制单位:辽源得亨股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 221,850,000.00 221,850,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 3,906,233.49 7,452,644.47
预收款项 7,561,758.74 5,551,384.36
应付职工薪酬 3,215,834.13 1,579,162.77
应交税费 -2,113,244.11 -2,839,015.50
应付利息 200,844,796.56 168,216,498.17
应付股利 1,198,211.75 1,198,211.75
其他应付款 14,776,584.22 3,679,010.50
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 451,240,174.78 406,687,896.52
非流动负债：
长期借款 520,000,000.00 530,000,000.00
应付债券
长期应付款 4,467,400.00 4,467,400.00
专项应付款
预计负债 8,000,000.00 8,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债 30,000,000.00 30,000,000.00
非流动负债合计 562,467,400.00 572,467,400.00
负债合计 1,013,707,574.78 979,155,296.52
股东权益：
股本 185,723,709.00 185,723,709.00
资本公积 158,852,825.11 158,852,825.11
减：库存股
盈余公积 23,991,952.06 23,991,952.06
未分配利润 -251,076,844.38 -179,177,009.96
外币报表折算差额
股东权益合计 117,491,641.79 189,391,476.21
负债和股东权益合计 1,131,199,216.57 1,168,546,772.73
公司法定代表人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：秦凤辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
6
合并利润表
编制单位:辽源得亨股份有限公司 2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 141,694,353.02 146,796,314.38
其中：营业收入 52 141,694,353.02 146,796,314.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 221,085,617.98 209,725,646.14
其中：营业成本 135,125,050.88 141,353,573.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 54 2,863,916.70 669,259.26
销售费用 11,921,280.40 1,926,716.80
管理费用 10,696,555.18 10,341,184.50
财务费用 42,935,654.79 43,457,074.84
资产减值损失 57 17,543,160.03 11,977,837.26
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -460,181.76 -720,201.26
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -79,851,446.72 -63,649,533.02
加：营业外收入 58 199,832.53 13,801,055.54
减：营业外支出 59 685,232.98 1,667,553.17
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -80,336,847.17 -51,516,030.65
减：所得税费用 1,118,047.84 148,612.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -81,454,895.01 -51,664,642.72
归属于母公司所有者的净利润 -79,122,918.11 -50,889,736.30
少数股东损益 -2,331,976.90 -774,906.42
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.43 -0.27
（二）稀释每股收益 -0.43 -0.27
公司法定代表人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：秦凤辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
7
母公司利润表
编制单位:辽源得亨股份有限公司 2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4 82,638,914.95 114,040,549.60
减：营业成本 102,263,865.89 108,445,326.64
营业税金及附加 214,871.34 369,814.40
销售费用 697,438.85 788,385.31
管理费用 6,212,677.58 7,126,126.47
财务费用 42,014,026.59 42,608,795.13
资产减值损失 2,190,705.83 11,202,343.57
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5 -460,181.76 -720,201.26
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -71,414,852.89 -57,220,443.18
加：营业外收入 199,832.53 13,801,005.53
减：营业外支出 684,814.06 1,655,255.97
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -71,899,834.42 -45,074,693.62
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -71,899,834.42 -45,074,693.62
公司法定代表人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：秦凤辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
8
合并现金流量表
编制单位:辽源得亨股份有限公司 2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 119,964,150.36 145,692,495.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 63 25,602,594.50 15,967,789.94
经营活动现金流入小计 145,566,744.86 161,660,285.26
购买商品、接受劳务支付的现金 84,172,378.41 176,081,428.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 9,576,985.10 9,986,478.01
支付的各项税费 7,749,074.34 6,633,971.48
支付其他与经营活动有关的现金 63 20,103,951.64 21,605,321.55
经营活动现金流出小计 121,602,389.49 214,307,199.78
经营活动产生的现金流量净额 23,964,355.37 -52,646,914.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,459,325.12 4,088,359.52
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,459,325.12 4,088,359.52
投资活动产生的现金流量净额 -2,459,325.12 -4,088,359.52
公司法定代表人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：秦凤辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
9
合并现金流量表（续）
编制单位:辽源得亨股份有限公司 2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,701,760.38 9,987,188.39
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 4,701,760.38 19,987,188.39
筹资活动产生的现金流量净额 -4,701,760.38 -19,987,188.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 16,803,269.87 -76,722,462.43
加：期初现金及现金等价物余额 26,995,314.00 99,908,622.79
六、期末现金及现金等价物余额 43,798,583.87 23,186,160.36
公司法定代表人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：秦凤辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
10
母公司现金流量表
编制单位:辽源得亨股份有限公司 2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 82,382,951.73 112,896,488.48
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,308,389.91 14,957,353.10
经营活动现金流入小计 90,691,341.64 127,853,841.58
购买商品、接受劳务支付的现金 55,528,659.29 152,620,914.76
支付给职工以及为职工支付的现金 5,290,230.52 7,509,427.48
支付的各项税费 5,716,398.21 6,328,822.46
支付其他与经营活动有关的现金 28,052,275.58 19,272,233.52
经营活动现金流出小计 94,587,563.60 185,731,398.22
经营活动产生的现金流量净额 -3,896,221.96 -57,877,556.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 226,825.12 325,687.52
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 226,825.12 325,687.52
投资活动产生的现金流量净额 -226,825.12 -325,687.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,715,108.00 9,764,248.88
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 4,715,108.00
筹资活动产生的现金流量净额 -4,715,108.00 -19,764,248.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8,838,155.08 -77,967,493.04
加：期初现金及现金等价物余额 10,979,118.16 94,595,326.90
六、期末现金及现金等价物余额 2,140,963.08 16,627,833.86
公司法定代表人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：秦凤合并所有者权益变动表
编制单位:辽源得亨股份有限公司 2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存盈余公积 一般风险未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 185,723,709.00 158,852,825.11 31,801,871.76 -195,147,697.15 100,370,048.43 281,600,757.15
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 185,723,709.00 158,852,825.11 31,801,871.76 -195,147,697.15 100,370,048.43 281,600,757.15
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 -79,122,918.11 -2,331,976.90 -81,454,895.01
（一）净利润 -79,122,918.11 -2,331,976.90 -81,454,895.01
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -79,122,918.11 -2,331,976.90 -81,454,895.01
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 185,723,709.00 158,852,825.11 31,801,871.76 -274,270,615.26 98,038,071.53 200,145,862.14辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
1
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 185,723,709.00 158,852,825.11 31,801,871.76 -68,814,531.52 102,875,487.60 410,439,361.95
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 185,723,709.00 158,852,825.11 31,801,871.76 -68,814,531.52 102,875,487.60 410,439,361.95
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -50,889,736.30 -774,906.42 -51,664,642.72
（一）净利润 -50,889,736.30 -774,906.42 -51,664,642.72
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -50,889,736.30 -774,906.42 -51,664,642.72
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 185,723,709.00 158,852,825.11 31,801,871.76 -119,704,267.82 102,100,581.18 358,774,719.23
公司法定代表人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：秦凤辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
2
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计
一、上年年末余额 185,723,709.00 158,852,825.11 23,991,952.06 -179,177,009.96 189,391,476.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 185,723,709.00 158,852,825.11 23,991,952.06 -179,177,009.96 189,391,476.21
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -71,899,834.42 -71,899,834.42
（一）净利润 -71,899,834.42 -71,899,834.42
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -71,899,834.42 -71,899,834.42
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 185,723,709.00 158,852,825.11 23,991,952.06 -251,076,844.38 117,491,641.79
公司法定代表人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：秦凤辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
3
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计
一、上年年末余额 185,723,709.00 158,852,825.11 23,991,952.06 -64,071,824.70 304,496,661.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 185,723,709.00 158,852,825.11 23,991,952.06 -64,071,824.70 304,496,661.47
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -45,074,693.62 -45,074,693.62
（一）净利润 -45,074,693.62 -45,074,693.62
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -45,074,693.62 -45,074,693.62
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 185,723,709.00 158,852,825.11 23,991,952.06 -109,146,518.32 259,421,967.85
公司法定代表人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：秦凤(二) 公司基本情况
辽源得亨股份有限公司(以下简称“本公司”)是经吉林省经济体制改革委员会、吉林
省国有资产管理局于1992 年7 月8 日以吉改联批[1992]18 号文件批准，由辽源市化纤厂、
上海二纺机股份有限公司、中国化纤总公司、中国吉林国际经济技术合作股份有限公司四
家企业法人发起，在辽源市化纤厂基础上改组成立的股份有限公司。
公司注册资本为人民币185,723,709.00 元。
公司主要经营：纺织、化纤产品的生产；保健纤维、复合纤维制造；房地产开发等。
公司在吉林省工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照号为：2200001030126。
公司住所：辽源市福兴路3 号。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
以权责发生制为记账基础。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本法，对于采
用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并
可靠计量为基础。
(2)本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
本公司外币交易折算成人民币的方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公
布的当日外汇牌价的中间价）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币
兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始
确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则
第17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生
的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
记账本位币金额与原记账本位币金额差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入
当期损益。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产的分类辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
1
本公司根据持有资产的目的、业务性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时分
为：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
C、应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产。
（2）金融负债的分类
本公司根据业务性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时分为：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
B、其他金融负债。
（3）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，将符合金融资产或金融负债的定义的项目确认为
金融资产或负债。
（4）金融工具的计量方法
A、初始计量
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
B、金融资产后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产：按照公允
价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
②持有至到期投资和应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。
C、金融资产相关利得或损失的处理
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损
失，除与套期保值有关外，其计入当期损益。
②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，直接计
入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
③持有至到期投资和应收款项，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，
计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。
D、金融负债后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除
将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
③没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且不属于金融负债
的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a、按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；
B、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销
后的余额。
④除以上情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。
E、金融负债相关利得或损失的处理辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
2
①按照公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变动形成的利得或损失计入当
期损益。
②以摊余成本或成本计量的金融负债，在摊销、终止确认时产生的利得或损失计入当
期损益。
（5）金融资产转移的确认
A、本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止确认该
金融资产。
B、本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转移，不终止
确认该金融资产。
C、本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险：
①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确定有关负债。
（6）金融资产转移的计量方法
A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值。
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认
金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额
计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值。
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照
金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
C、本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应到继续确
认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
D、本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险，且未放弃对该金
融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定有关
负债。
（7）主要金融资产或金融负债的公允价值确定方法
公允价值是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金
额。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司以活跃市场中的交易报价确定金融资产
或负债的公允价值，金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值。
（8）金融资产减值损失的确认方法
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
金融资产的账面价值进行检查，有以下客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备：
A、发行方或债务人发生严重财务困难。
B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
C、债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。
D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。
E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
3
F、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少
且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率
提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等。
G、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本。
H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
I、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（9）金融资产减值准备计提方法
本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计
提减值准备：
A、应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发
生减值的，确认减值损失，计提坏账准备。
①本公司对于单项金额重大的应收款项（100 万元以上应收款项确定为单项金额重
大），单独进行减值测试。如有客观证据表明其已发生了减值，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计入当期损益。
②对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计入当期
损益；或与经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）一
起，包括在以账龄作为信用风险特征划分的资产组合中进行减值测试，再按这些应收款项
组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。已单独确认减值
损失的应收款项，不应包括在以账龄为信用风险特征划分的资产组合中进行减值测试。
③根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际
损失率为基础，结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计
提的坏账准备。
按账龄划分的应收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准备，具体如
下：
账 龄 计提比例
三年以内 5%
三至五年 10%
五年以上 50%
B、持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其
发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额，计算确认减值损
失。
C、可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行
分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的
公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时
性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生
减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，计入资产减值损失。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款
项坏账准备的确认标准
本公司将期末应收账款单项金额在100 万元以上的，确认为单项金额重
大的应收账款。
单项金额重大的应收款
项坏账准备的计提方法
按账龄分析法计提。辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
4
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准
备的确定依据、计提方法
计提坏账准
备的说明
坏账的确认标准：
对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下：
（1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
（2）因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 坏
账损失的核算方法：
采用备抵法核算。坏账发生时，冲销已提取的坏账准备。
坏账准备的确认标准：
根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信
息合理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大外，下列各
种情况不能全额计提坏账准备：
（1)当年发生的应收款项；
（2）计划对应收款项进行重组；
（3）与关联方发生的应收款项；
（4）其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。
坏账准备的计提方法：
坏账准备计提方法：按账龄分析法计提坏账准备，并计入当期损益。
10、存货核算方法
（1）存货分类：
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司存货包括库存商品、在产品、
原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、开发成本、开发产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度为永续盘存制。
（4）存货跌价准备的确认标准及计提方法：
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材
料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现
净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低
于成本的，该材料按照可变现净值计量。
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司按照单个
存货项目计提存货跌价准备。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消
失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入
当期损益。
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
A、本公司对同一控制下企业合并形成的长期股权投资。按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支
付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及本公司发行股份的面值总额之间
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司对非同一控制下企业辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
5
合并形成的长期股权投资，在购买日，以取得股权付出的资产、发生或承担的负债、发行
的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差
额，作为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在对长
期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于子
公司可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
B、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际
支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
C、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
D、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
E、以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入
资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投
资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不
同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
F、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成
本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2) 后续计量及收益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时
按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。
对合营企业长期股权投资、联营企业长期股权投资采用权益法核算。
资产负债表日，若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其
可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期
股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现
金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计
提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资计价。追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，
仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过
上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
A、长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企
业长期股权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称其他股权投资）。
B、对被投资单位具有共同控制的确定依据：a、任何一个合营方均不能单独控制合营
企业的生产经营活动；b、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；c、辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
6
参与被投资单位的政策制定过程；d、与被投资单位之间发生重要交易；e、向被投资单位
派出管理人员；f、向被投资单位提供关键技术资料。
12、投资性房地产的核算方法
（1）投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已
出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投
资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建
造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和
无形资产的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其
可收回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投
资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销
费用在未来期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后
的投资性房地产账面价值（扣除预计净残值）。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
13、固定资产的核算方法
（1）固定资产标准：
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产的计价方法：
固定资产按取得时的实际成本计价。对购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的
价款与购买价款的现值之间的差额，除按照借款费用有关规定予以资本化的以外，在信用
期间内计入当期损益。
（3）固定资产分类及折旧计提方法：
本公司除进口大中型设备采用工作量法计提折旧外，其他均按平均年限法分类计提折
旧，预计净残值率5%，固定资产分类及年折旧率列表如下：
A.平均年限法
固定资产类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40 5% 2.375
通用机械设备 15 5% 6.333
运输设备 12 5% 7.917
非生产设备 10 5% 9.500
B.工作量法
单位工作量折旧额= 固定资产账面价值（固定资产原价-减值准备-累计折旧）×（1-
预计净残值率）/预计总工作量
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和剩
余折旧年限，计提各期折旧。
（4）本公司每年年度终了，对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
如果固定资产的使用寿命预计数、净残值预计数与原先估计数存有差异，或者与固定资产
有关的经济利益的预期实现方式发生重大改变，对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧
方法进行相应的调整或改变。辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
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（5）固定资产的后续支出。与固定资产有关的更新改造等后续支出，满足固定资产
确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足固定资产确
认条件的固定资产修理费用等，计入当期损益。
14、在建工程核算方法
（1）在建工程按建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）结转固定资产的标准和时点。在建工程达到预定可使用状态之日起，按工程实
际成本转入固定资产；已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，按估计价值确定其
成本暂估转入固定资产，并计提折旧。待办理竣工决算后再根据实际成本调整原暂估价值，
但不调整已计提的折旧额。
15、无形资产的核算方法
（1）无形资产计价
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资
产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有
融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款
的现值之间的差额，除按照借款费用予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
③自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。本公司内部研
究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。本公司内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发
生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，
分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——
债务重组》、《企业会计准则第16 号——政府补助》、《企业会计准则第20 号——企业
合并》的有关规定确定。
（2）无形资产摊销方法
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计
该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本
公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，采用直线法摊
销。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，
还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每
期期末应对该无形资产的使用寿命进行复核，如复核后仍为不确定的，则在每个会计期间
进行减值测试。辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
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16、资产减值的核算方法
除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
（1）本公司会计期末对资产负债表项目长期股权投资、投资性房地产、固定资产及
在建工程、无形资产、商誉的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估
计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产的预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
（2）当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收
回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。在确定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产
或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑本公司管理生产经营活动的方式和对资产的持
续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。
（3）本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买
日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
资产组或者资产组组合进行减值测试可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认为减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，在根据资产
组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
17、借款费用资本化的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则：
当同时满足以下三个条件时，公司为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、
折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前
发生的，应当在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。如
果辅助费用的金额较小，也可以于发生当期确认为费用。因安排其他借款而发生的辅助费
用应当于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间：
本公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建的固定资
产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用，于发生
当期确认为费用。
如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：
①如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，则暂
停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始；
②如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继
续资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
①专门借款利息费用的资本化金额
公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
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将其计入符合资本化条件的资产成本。专门借款指为购建或者生产某项符合资本化条件的
资产而专门借入的款项。
②一般借款利息费用的资本化金额
公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借
款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资
本化金额
＝
累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数
×
所占用一般借款的
资本化率
所占用一般借款的资
本化率
＝ 所占用一般借款加权平均利率
所占用一般借款当期实际发生的利息之和
＝
所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金每笔一般借款在当期所占用的天数
加权平均数
＝ Σ 〔 所占用每笔一
般借款本金
× 当期天数 〕
（4）借款辅助费用的资本化
借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态之前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在
所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，在发生时
根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
18、股份支付及权益工具的处理方法
股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取
得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工
具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承
担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公
允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。本公司在相
关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
19、收入确认原则
（1）销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实
施有效控制。
③ 收入的金额能够可靠计量。
④ 相关经济利益很可能流入本公司。
⑤ 相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
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①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同
或协议总金额。
②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计
的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
③在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生
并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务
成本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发
生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将
已经发生的劳务成本确认为当期费用。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方
法计算确定，并应同时满足以下条件：
①与交易相关的经济利益能够流入公司。
②收入的金额能够可靠地计量。
20、确认递延所得税资产的依据
（1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产
或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易或事项不属于企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按17%税率计算销项税，扣除进项税额后计缴。 17%
营业税 按房地产营业收入的5%计缴营业税。 5%
城建税 按应缴流转税额的7%税率计缴城建税。 7%
企业所得税 按25%税率计缴所得税。 25%
教育费附加 按应缴流转税额的3%计缴教育费附加。 3%辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
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(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:万元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型注册地业务性质 注册资本 经营范围
辽源得利纤维制造有限公司 全资子公司辽源市制造业 365 保健纤维、复合纤维
广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 控股子公司东莞市服务业 5,000 中西餐、网球等
东莞市广华房地产开发有限公司 控股子公司东莞市房地产开发3,590 房地产开发
辽源得瑞纺织有限公司 控股子公司辽源市制造业 1,500 棉纱、化纤纱等
单位:万元 币种:人民币
子公司全称
期末实
际投资
额
实质上构成对子公
司的净投资的余额
（资不抵债子公司
适用）
持股比
例（%）
表决权比
例（%）
是否合并
报表
辽源得利纤维制造有限公司 365 100.00 100.00 是
广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 3,600 72.00 72.00 是
东莞市广华房地产开发有限公司 1,830.9 51.00 51.00 是
辽源得瑞纺织有限公司 1,490 99.33 99.33 是
2、企业合并及合并财务报表的说明
（1）合并范围的确定原则
本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并范围以控制
为基础加以确定。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控
制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有
证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为本公司能够
控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是，
有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）合并程序
本公司合并财务报表系以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，
对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33 号—
合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购
销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收
益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会
计期间调整子公司财务报表。
（3）合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
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(六) 合并会计报表附注
1、货币资金 单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 2,007,092.43 4,561,442.44
人民币 2,007,092.43 4,561,442.44
银行存款： 41,448,854.95 21,926,482.97
人民币 41,448,854.95 21,926,482.97
其他货币资金： 342,636.49 507,388.59
人民币 342,636.49 507,388.59
合计 43,798,583.87 26,995,314.00
2、应收票据
(1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 12,135,640.15 48,560,057.76
合计 12,135,640.15 48,560,057.76
应收票据期末余额较期初下降75.01%，主要因本公司本期将票据背书用于支付结算
所致。3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的应收账款 13,539,946.41 40.72 937,981.13 45.84 5,721,208.68 27.96 286,060.43 26.27
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 19,709,005.63 59.28 1,108,057.79 54.16 14,743,241.58 72.04 802,864.40 73.73
合计 33,248,952.04 / 2,046,038.92 / 20,464,450.26 / 1,088,924.83 /按账龄分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
一年以内 21,855,185.57 65.73 1,223,943.26 13,437,240.83 65.66 671,862.04
一至二年 4,958,554.04 14.91 247,927.70 1,800,748.29 8.80 90,037.41
二至三年 1,525,010.33 4.59 76,250.52 3,990,359.85 19.50 199,517.99
三年以上 4,910,202.10 14.77 497,917.44 1,236,101.29 6.04 127,507.39
合计 33,248,952.04 100.00 2,046,038.92 20,464,450.26 100.00 1,088,924.83
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例（％）
海城益源化工有限公司 客户 2,654,191.42 1 年 7.98
嘉兴市维利隆纺织有限公司 客户 1,867,594.67 1 年 5.62
义乌市郁安纺织有限公司 客户 1,301,569.44 1 年 3.91
义乌市超凡制衣有限公司 客户 1,245,200.16 1 年 3.74
浙江亚星纤维有限公司 客户 893,568.00 1 年 2.69
合计 / 7,962,123.69 / 23.944、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的其他应收款项 137,808,024.32 94.59 29,595,014.98 96.38 111,267,095.71 87.61 8,219,585.05 74.80
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组
合的风险较大的其他应收款项
其他不重大的其他应收款项 7,878,755.10 5.41 1,112,052.52 3.62 15,739,008.38 12.39 2,769,660.00 25.20
合计 145,686,779.42 / 30,707,067.50 / 127,006,104.09 / 10,989,245.05 /按账龄分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 50,931,904.88 34.96 2,527,707.65 31,119,993.03 24.50 1,555,999.65
一至二年 6,625,606.19 4.55 336,780.31 11,537,427.42 9.08 576,871.37
二至三年 11,529,881.75 7.91 576,494.09 19,948,091.70 15.71 997,404.59
三年以上 76,599,386.60 52.58 27,266,085.45 64,400,591.94 50.71 7,858,969.44
合计 145,686,779.42 100.00 30,707,067.50 127,006,104.09 100.00 10,989,245.05
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情
况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账
款总额的比例
（％）
广东君豪实业集团有限公司 业务往来 27,368,746.66 1 年 18.79
东莞市广华物业发展有限公司 业务往来 19,979,608.43 1 年 13.71
辽源中江房地产开发有限公司 业务往来 13,440,000.00 1 年 9.23
广东兴强实业有限公司 业务往来 10,176,078.00 1 年 6.98
辽源市涤纶牵伸有限公司 业务往来 9,441,230.98 1 年 6.48
合计 / 80,405,664.07 / 55.19
5、预付账款
(1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 20,903,807.32 83.28 19,336,859.52 91.29
一至二年 2,652,062.41 10.57 517,861.93 2.45
二至三年 380,145.00 1.51 793,215.17 3.74
三年以上 1,165,038.26 4.64 534,445.08 2.52
合计 25,101,052.99 100.00 21,182,381.70 100.00
(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
1
6、存货
存货分类 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 20,045,628.62 148,035.74 19,897,592.88 19,623,472.40 148,035.74 19,475,436.66
在产品 2,780,230.64 2,780,230.64 2,799,436.01 2,799,436.01
库存商品 24,064,758.89 2,689,301.73 21,375,457.16 35,326,800.12 5,821,078.24 29,505,721.88
周转材料 1,813,284.39 1,813,284.39 2,611,299.95 2,611,299.95
开发产品 7,995,796.30 7,995,796.30
开发成本 50,000,000.00 50,000,000.00 50,780,000.00 50,780,000.00
委托加工商
品
374,997.55 374,997.55 295,487.22 295,487.22
合计 99,078,900.09 2,837,337.47 96,241,562.62 119,432,292.00 5,969,113.98 113,463,178.02
期末本公司有价值6,428.04 万元的存货用于贷款抵押。
7、长期股权投资
按成本法核算 单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本期初余额
增
减
变
动
期末余额
其中：本
期减值
准备
减
值
准
备
在被投资单
位持股比例
（％）
在被投资单位
表决权比例
（％）
广东君豪实
业集团有限
公司
2,972,000.00 2,972,000.00 2,972,000.00 2.00 2.00
泉兴纺织有
限公司
200,000.00 200,000.00 200,000.00 10.00 10.00按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额
其中：本
期减值准
备
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投资单位
持股比例（％）
在被投资单
位表决权比
例（％）
东莞市东城金豪酒店 6,849,440.00 7,804,988.18 -460,181.76 7,344,806.42 32.93 32.938、投资性房地产 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 132,995,158.89 132,995,158.89
1.房屋、建筑物 132,995,158.89 132,995,158.89
2.土地使用权
二、累计折旧和累计
摊销合计
9,403,327.39 1,644,798.49 11,048,125.88
1.房屋、建筑物 9,403,327.39 1,644,798.49 11,048,125.88
2.土地使用权
三、投资性房地产净
值合计
123,591,831.50 1,644,798.49 121,947,033.01
1.房屋、建筑物 123,591,831.50 1,644,798.49 121,947,033.01
2.土地使用权
四、投资性房地产减
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账
面价值合计
123,591,831.50 1,644,798.49 121,947,033.01
1.房屋、建筑物 123,591,831.50 1,644,798.49 121,947,033.01
2.土地使用权
9、固定资产
固定资产情况 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 998,569,548.82 1,218,380.82 1,275,580.00 998,512,349.64
其中：房屋及建筑物 118,741,153.47 118,741,153.47
机器设备 851,306,501.82 1,060,402.63 1,275,580.00 851,091,324.45
运输工具 4,589,528.36 115,384.62 4,704,912.98
非生产设备 23,932,365.17 42,593.57 23,974,958.74
二、累计折旧合计 214,174,920.85 13,808,523.19 227,983,444.04
其中：房屋及建筑物 23,937,598.93 1,384,423.17 25,322,022.10
机器设备 188,003,779.75 11,663,962.16 199,667,741.91
运输工具 1,751,834.21 655,398.28 2,407,232.49
非生产设备 481,707.96 104,739.58 586,447.54
三、固定资产净值合
计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
四、减值准备合计 11,611,757.38 11,611,757.38
其中：房屋及建筑物 5,996,901.73 5,996,901.73
机器设备 5,614,855.65 5,614,855.65
运输工具
五、固定资产净额合
计
772,782,870.59 -12,590,142.37 1,275,580.00 758,917,148.22
其中：房屋及建筑物 88,806,652.81 -1,384,423.17 87,422,229.64
机器设备 657,687,866.42 -10,603,559.53 1,275,580.00 645,808,726.89
运输工具 2,837,694.15 -540,013.66 2,297,680.49
非生产设备 23,450,657.21 -62,146.01 23,388,511.20
本期折旧额：13,808,523.19 元。辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
1
10、无形资产
无形资产情况 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 115,425,979.32 115,425,979.32
土地使用权1 8,211,179.32 8,211,179.32
土地使用权2 19,775,000.00 19,775,000.00
土地使用权3 87,439,800.00 87,439,800.00
二、累计摊销合计 24,915,095.68 1,689,551.54 26,604,647.22
土地使用权1 6,153,009.05 343,028.42 6,496,037.47
土地使用权2 4,563,461.37 253,525.62 4,816,986.99
土地使用权3 14,198,625.26 1,092,997.50 15,291,622.76
三、无形资产净值合
计
90,510,883.64 1,689,551.54 88,821,332.10
土地使用权1 2,058,170.27 343,028.42 1,715,141.85
土地使用权2 15,211,538.63 253,525.62 14,958,013.01
土地使用权3 73,241,174.74 1,092,997.50 72,148,177.24
四、减值准备合计
五、无形资产净额合
计
90,510,883.64 1,689,551.54 88,821,332.10
土地使用权1 2,058,170.27 343,028.42 1,715,141.85
土地使用权2 15,211,538.63 253,525.62 14,958,013.01
土地使用权3 73,241,174.74 1,092,997.50 72,148,177.24
截至2009 年6 月30 日止，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况，故未
计提无形资产减值准备。
11、商誉 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
东莞市广华房地产开发有限公司 11,645,268.61 11,645,268.61
辽源得瑞纺织有限公司 9,320.00 9,320.00
合计 11,654,588.61 11,654,588.61
12、资产减值准备明细 单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额本期计提额
转回转销合计
期末账面余额
一、坏账准备 12,078,169.88 20,674,936.54 32,753,106.42
二、存货跌价准备 5,969,113.98 -3,131,776.51 2,837,337.47
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 11,611,757.38 11,611,757.38
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备 3,000,000.00 3,000,000.00
十四、其他
合计 32,659,041.24 17,543,160.03 50,202,201.27辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
2
13、短期借款
(1) 短期借款分类 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 221,850,000.00 221,850,000.00
保证借款 3,910,000.00 3,910,000.00
合计 225,760,000.00 225,760,000.00
(2) 逾期短期借款情况 单位：元 币种：人民币
贷款单位 贷款金额
贷款利
率（％）
贷款资
金用途
未按期偿还原因
预计
还款
期
中国工商银行辽源市分行东风支行 167,110,000.00 7.47 购原料资金周转困难，未按期偿还。
中国建设银行股份有限公司辽源分行 28,960,000.00 7.47 购原料资金周转困难，未按期偿还。
交通银行辽源支行 25,780,000.00 7.56 购原料资金周转困难，未按期偿还。
吉林银行辽源金汇支行 3,910,000.00 8.92 购原料资金周转困难，未按期偿还。
合计 225,760,000.00 / / / /
上述短期借款全部为逾期借款。
14、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
15、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明
预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
16、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 237,399.00 7,591,412.32 7,828,811.32 0
二、职工福利费 231,015.23 231,015.23 0
三、社会保险费 2,651,756.30 984,114.02 1,667,642.28
1、养老保险 1,800,977.12 415,760.26 1,385,216.86
2、失业保险 178,766.26 62,037.84 116,728.42
3、医疗保险 547,990.92 425,849.60 122,141.32
4、工伤保险 85,204.26 55,590.02 29,614.24
5、生育保险 38,817.74 24,876.30 13,941.44
四、住房公积金 246.60 246.60 0
五、其他
六、工会经费\职工教育经费 1,950,573.94 282,488.41 23,434.30 2,209,628.05
合计 2,187,972.94 10,756,918.86 9,067,621.47 3,877,270.33辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
3
17、应交税费 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -6,054,206.00 -3,102,790.94 17%
营业税 1,184,743.44 334,646.61 5%
所得税 -3,042,644.96 -8,161,092.80 25%
个人所得税 1,186.90
城建税 306,501.77 390,786.47 7%
房产税 763,494.07 663,770.73 1.2%
土地使用税 1,399,077.96 1,216,734.60
土地增值税 329,552.99
印花税 91,268.27 104,443.04
教育费附加 244,205.36 421,589.81
防洪基金 1,210,993.38 1,189,025.84 3%
副食品价格调节基金 221.84 221.84 0.1%
合计 -3,566,791.88 -6,941,477.90 /
18、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
其他应付款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
19、预计负债 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 备注说明
对外提供担保 8,000,000.00 8,000,000.00
合计 8,000,000.00 8,000,000.00 /
2007 年8 月9 日吉林省高级人民法院以(2007)吉民初字第40 号民事判决书，判决本
公司为辽源亚东药业股份有限公司在中国工商银行辽源分行的20,000,000.00 元贷款承
担连带给付责任，根据辽源亚东药业股份有限公司目前的财务状况和经营状况，以及亚东
药业为本公司提供的反担保，并考虑本公司实际履行连带责任的能力，以及本公司与中国
工商银行辽源分行就逾期贷款进行的债务和解进程，公司初步估计损失比例为担保标的额
的40%，并据此确认了80,000,000.00 元的预计负债。
20、长期借款
(1) 长期借款分类 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 275,000,000.00 275,000,000.00
保证借款 253,000,000.00 263,000,000.00
合计 528,000,000.00 538,000,000.00
(2) 长期借款情况 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
借款单位
借款起
始日
借款终
止日 利率（％） 本币金额
利率
（％）
本币金额
国家开发银行 2005-8-22 2020- 8-17 6.96 200,000,000.00 6.96 200,000,000.00
东莞商业银行 2005-8-22 2008-8-1 7.80 8,000,000.00 7.80 8,000,000.00
国家开发银行 2003-7-15 2011-7-14 6.37 45,000,000.00 6.37 55,000,000.00
工行辽源市东风支行 1999-9-30 2010-3-25 7.65 275,000,000.00 7.65 275,000,000.00
合计 / / / 528,000,000.00 / 538,000,000.00辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
4
21、股本 单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行新股送股
公积金
转股
其他 小计 数量
比例
(%)
股份总数 185,723,709 185,723,709
22、资本公积 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 102,013,597.71 102,013,597.71
其他资本公积 56,839,227.40 56,839,227.40
合计 158,852,825.11 158,852,825.11
23、盈余公积 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 29,039,386.08 29,039,386.08
任意盈余公积 2,762,485.68 2,762,485.68
合计 31,801,871.76 31,801,871.76
24、未分配利润 单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
-195,147,697.15 /
调整后 年初未分配利润 -195,147,697.15 /
加：本期净利润 -79,122,918.11 /
期末未分配利润 -274,270,615.26 /
25、营业收入
(1) 营业收入 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 136,015,771.53 141,964,874.48
其他业务收入 5,678,581.49 4,831,439.90
合计 141,694,353.02 146,796,314.38
(2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 106,832,506.50 128,676,308.27 139,082,815.43 136,810,038.38
房地产开发 35,470,247.91 8,247,653.02 4,230,855.27 1,139,981.74
内部抵消 -6,286,982.88 -6,286,982.88 -1,348,796.22 -1,348,796.22
合计 136,015,771.53 130,636,978.41 141,964,874.48 136,601,223.90
(3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
涤纶产品 39,117,411.53 48,168,172.18 53,202,519.12 59,446,239.40
氨纶产品 37,285,949.79 47,991,662.59 57,355,386.80 45,595,577.06
丙纶产品 1,965,936.69 2,383,993.74 3,800,667.46 3,551,552.85
棉纺制品 28,463,208.49 30,132,479.76 24,724,242.05 28,216,669.07
房地产 35,470,247.91 8,247,653.02 4,230,855.27 1,139,981.74
内部抵消 -6,286,982.88 -6,286,982.88 -1,348,796.22 -1,348,796.22
合计 136,015,771.53 130,636,978.41 141,964,874.48 136,601,223.90辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
5
(4) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广东省 37,494,412.08 10,831,949.72 12,913,925.24 10,885,610.92
辽宁省 31,532,642.11 37,538,231.08 46,308,388.97 47,022,829.58
浙江省 28,249,527.34 35,516,328.48 50,742,876.77 46,639,816.09
吉林省 26,093,886.20 30,737,883.11 17,313,584.49 18,325,511.94
河北省 6,551,419.03 7,990,351.65 6,534,918.37 6,987,964.51
江苏省 3,611,562.98 5,211,270.88
湖北省 728,984.38 881,600.19 6,126,548.96 5,142,685.39
黑龙江省 622,898.26 694,293.36
上海 591,929.48 624,453.86
北京 358,611.50 434,840.46
山东省 179,898.17 175,775.62 144,289.72 117,457.92
安徽 1,880,341.96 1,479,347.55
合计 136,015,771.53 130,636,978.41 141,964,874.48 136,601,223.90
(5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
东莞市广华物业有限公司 35,060,265.00 24.74
嘉兴市维利隆纺织有限公司 9,147,516.62 6.45
义乌市超凡制衣有限公司 2,259,104.23 1.59
浙江亚星纤维有限公司 2,045,784.72 1.44
江苏领航纤维有限公司 1,331,764.63 0.94
合计 49,844,435.20 35.16
26、营业税金及附加 单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 2,394,253.85 900.00 5%
城建税 327,647.14 458,252.15 7%
教育费附加 142,015.71 210,107.11 3%
合计 2,863,916.70 669,259.26 /
27、资产减值损失 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 20,674,936.54 12,670,441.75
二、存货跌价损失 -3,131,776.51 -692,604.49
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 17,543,160.03 11,977,837.26辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
6
28、营业外收入 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
债务重组利得 48,093.57 513,218.18
无法支付的应付款项 151,738.96 13,287,787.35
其他 50.01
合计 199,832.53 13,801,055.54
29、营业外支出 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 12,297.20
其中：固定资产处置损失 12,297.20
债务重组损失 1,518,870.97
对外捐赠 13,945.00
违约损失
罚款支出 1,261.98 2,440.00
担保损失 200,000.00
非常损失 300,000.00
其他 183,971.00 120,000.00
合计 685,232.98 1,667,553.17辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
7
30、现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -81,454,895.01 -51,664,642.72
加：资产减值准备 17,129,591.71 11,977,837.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
13,808,523.19 14,109,784.24
无形资产摊销 1,689,551.58 1,689,551.58
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 42,938,829.33 43,457,074.84
投资损失（收益以“－”号填列） 460,181.76 720,201.26
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 20,353,391.91 -1,113,565.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -412,942.30 -29,638,035.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,452,123.20 -42,185,119.42
其他
经营活动产生的现金流量净额 23,964,355.37 -52,646,914.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 43,798,583.87 23,186,160.36
减：现金的期初余额 26,995,314.00 99,908,622.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 16,803,269.87 -76,722,462.43(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的应收账款 26,497,119.66 63.36 937,981.13 51.17 8,061,618.82 40.04 286,060.43 29.98
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 15,321,048.02 36.64 895,174.03 48.83 12,070,691.19 59.96 668,033.24 70.02
合计 41,818,167.68 / 1,833,155.16 / 20,132,310.01 / 954,093.67 /按账龄分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 32,865,613.15 78.59 1,223,438.14 15,075,068.09 74.88 636,732.89
一至二年 4,481,050.57 10.72 224,052.53 1,643,401.10 8.16 82,170.05
二至三年 1,367,663.14 3.27 68,383.16 2,201,812.11 10.94 110,090.61
三年以上 3,103,840.82 7.42 317,281.33 1,212,028.71 6.02 125,100.12
合计 41,818,167.68 100.00 1,833,155.16 20,132,310.01 100.00 954,093.67
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的其他应收款项 94,693,352.16 95.40 7,590,994.28 89.87 80,178,974.93 95.30 2,511,839.86 81.75
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的
风险较大的其他应收款项
其他不重大的其他应收款项 4,458,875.60 4.60 855,863.74 10.13 3,955,045.31 4.70 560,654.80 18.25
合计 99,152,227.76 / 8,446,858.02 / 84,134,020.24 / 3,072,494.66 /按账龄分类 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
一年以内 82,598,114.59 83.30 1,017,196.89 68,241,016.81 81.945 1,241,277.02
一至二年 674,655.41 0.68 39,232.78 55,947.79 0.066 2,797.38
二至三年 48,402.12 0.05 2,420.10 156,915.46 0.187 7,845.78
三年以上 15,831,055.64 15.97 7,388,008.25 15,680,140.18 17.802 1,820,574.48
合计 99,152,227.76 100.00 8,446,858.02 84,134,020.24 100.00 3,072,494.66
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情
况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。3、长期股权投资
按成本法核算 单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其中：本期
减值准备
减值准备
在被投资单位持
股比例（％）
在被投资单位表
决权比例（％）
辽源得瑞纺织有限
公司
64,469,475.48 64,469,475.48 641,410.79 65,110,886.27 99.33 99.33
辽源得利纤维制造
有限公司
31,826,828.34 31,826,828.34 31,826,828.34 100.00 100.00
东莞市广华房地产
开发有限公司
89,861,362.41 89,861,362.41 89,861,362.41 51.00 51.00
广东君豪集团东莞
市君豪俱乐部有限
公司
39,000,000.00 39,000,000.00 39,000,000.00 3,000,000.00 72.00 72.00
按权益法核算 单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其中：本期减
值准备
减值
准备
现金
红利
在被投资单位持股
比例（％）
在被投资单位表决权
比例（％）
东莞市东城
金豪酒店
6,849,440.00 7,804,988.18 -460,181.76 7,344,806.42 32.93 32.934、营业收入
(1) 营业收入 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 76,403,361.32 109,209,109.70
其他业务收入 6,235,553.63 4,831,439.90
合计 82,638,914.95 114,040,549.60
(2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 76,403,361.32 96,159,834.77 109,209,109.70 103,693,020.24
合计 76,403,361.32 96,159,834.77 109,209,109.70 103,693,020.24
(3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
涤纶产品 39,117,411.53 48,167,947.18 51,853,722.90 58,097,443.18
氨纶产品 37,285,949.79 47,991,887.59 57,355,386.80 45,595,577.06
合计 76,403,361.32 96,159,834.77 109,209,109.70 103,693,020.24
(4) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
黑龙江 177,173.47 244,888.31
吉林 12,481,460.40 15,816,023.21 2,957,572.09 2,400,705.02
辽宁 25,046,514.90 30,542,927.58 35,940,159.32 35,730,967.43
山东 141,308.43 134,551.97 144,289.72 117,457.92
天津 4,251,169.52 5,548,841.51 6,534,918.37 6,987,964.51
安徽 1,880,341.96 1,479,347.55
湖北 728,984.38 881,600.19 6,126,548.96 5,142,685.39
浙江 27,941,023.07 35,195,434.42 44,616,327.81 41,497,130.70
广东 2,024,164.17 2,584,296.70 11,008,951.47 10,336,761.72
江苏 3,611,562.98 5,211,270.88
合计 76,403,361.32 96,159,834.77 109,209,109.70 103,693,020.24
(5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额
占公司全部销售收入的比例
（％）
嘉兴市维利隆纺织有限公司 9,147,516.62 11.07
义乌市超凡制衣有限公司 2,259,104.23 2.73
浙江亚星纤维有限公司 2,045,784.72 1.44
江苏顺丝达纺织有限公司 1,331,764.63 1.61
江苏领航纤维有限公司 846,153.84 1.02
合计 15,630,324.04 17.87
5、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加 单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 -460,181.76 -720,201.26
合计 -460,181.76 -720,201.26辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
1
(2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
东莞市东城金豪酒店 -720,201.26 -460,181.76
合计 -720,201.26 -460,181.76 /
6、现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -71,899,834.42 -45,074,693.62
加：资产减值准备 1,777,137.51 11,202,343.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,378,422.53 11,864,698.66
无形资产摊销 1,436,025.92 1,436,025.96
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 42,012,839.39 42,608,795.13
投资损失（收益以“－”号填列） 460,181.76 720,201.26
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,321,433.95 3,716,169.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,562,179.94 -35,622,274.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,055,391.46 -48,728,822.93
其他
经营活动产生的现金流量净额 -3,896,221.96 -57,877,556.64
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,140,963.08 16,627,833.86
减：现金的期初余额 10,979,118.16 94,595,326.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -8,838,155.08 -77,967,493.04
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币
子公司全称 企业类型 注册地
法人
代表
业务性质
注册
资本
持股比
例(%)
表决权
比例
(%)
组织
机构
代码
辽源得利纤维制造有限公司
有限责任
公司
辽源市杨高明 制造业 365 100.00 100.00
广东君豪集团东莞市君豪俱乐
部有限公司
有限责任
公司
东莞市李忠强 服务业 5,000 72.00 72.00
东莞市广华房地产开发有限公
司
有限责任
公司
东莞市李忠民 房地产开发3,590 51.00 51.00
辽源得瑞纺织有限公司
有限责任
公司
辽源市张海涛 制造业 1,500 99.33 99.33
2、关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
(九) 股份支付
公司无股份支付情况。
(十) 或有事项
1、公司对外担保事项如下：辽源得亨股份有限公司 2009 年半年度报告
2
单位：人民币万元
被担保单位 担保债务数额 起止时间 备注
辽源亚信纤维制造有限公司 600.00 2006.05.26-2007.05.15 担保责任尚未解除
2、截止本报告期末，本公司逾期银行借款本金458,760,000.00 元，应付银行利息
201,307,738.36 元，辽源市中级人民法院已委托拍卖公司对本公司抵押的经营性资产进
行公开拍卖，前述经营性资产如果被执行折价或者变卖、拍卖处置剥离后，本公司将失去
主要的经营性资产，从而会使本公司的正常生产经营受到严重的影响。
(十一) 承诺事项
报告期内公司无承诺事项。
(十二) 资产负债表日后事项
2009 年8 月5 日，本公司收到吉林省辽源市中级人民法院（2007）辽执字第28 号
和（2008）辽执字第12 号执行裁定书，执行人分别为中国建设银行股份有限公司辽源分
行和中国工商银行股份有限公司辽源分行。对公司持有的广东君豪集团东莞市君豪俱乐部
有限公司持有的72%股权、东莞市广华房地产开发有限公司持有的51%股权及东莞市东城
金豪酒店持有的32.93%股权依法进行公开拍卖，成交价分别为525 万元、1,549 万元，拍
卖所得价款全部用于偿还欠付债权人的债务，前述股权拍卖形成母公司投资损失11,247
万元；按权益法计算的本公司投资损失约为11,719 万元。
(十三) 其他重要事项
报告期内公司无其他重要事项。
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损
益》第1 号的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
债务重组损益 48,093.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -533,494.02
合计 -485,400.45
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算
的净资产收益率及每股收益
净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -77.49 -55.85 -0.43 -0.43
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -77.01 -55.51 -0.43 -0.42
董事长：
辽源得亨股份有限公司
2009 年8 月28 日
