股票简称:辽源得亨 股票代码:600699
辽源得亨股份有限公司2006年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2董事张文兵未出席本次董事会议。
1.3中准会计师事务所有限公司为本公司出具了有强调事项的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
1.4公司负责人赵利，主管会计工作负责人黄耀庭，会计机构负责人（会计主管人员）孙艳声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 辽源得亨
股票代码 600699
上市交易所 上海证券交易所
注册地址和办公地址 吉林省辽源市福兴路3号
邮政编码 136200
电子信箱 lydhb@163.net
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 由春玲
联系地址 吉林省辽源福兴路3号
电话 0437-3513931
传真 0437-3520181
电子信箱
3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据
单位:元币种:人民币
主要会计数据 2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
主营业务收入 193,311,520.45 278,778,287.11 -30.66 443,085,247.15
利润总额 -91,341,086.36 -66,512,293.20 -37.33 35,981,645.97
净利润 -88,492,260.26 -71,041,425.89 -24.56 13,226,592.27
扣除非经常性损益的净利润 -87,808,430.00 -71,049,563.20 -23.59 8,336,414.26
经营活动产生的现金流量净
40,894,887.09 -80,311,030.60 -150.92 0.071
额
本年末比上年末增减
2006年末 2005年末 2004年末
(%)
总资产 1,474,549,797.95 1,482,204,922.11 -0.52 1,709,714,879.93
股东权益（不含少数股东权
287,180,208.16 375,672,468.42 -23.56 450,505,872.55
益）
3.2主要财务指标
单位:元
本年比上年增减
主要财务指标 2006年 2005年 2004年
(%)
每股收益 -0.48 -0.376 -27.66 0.071
最新每股收益
净资产收益率（%） -30.81 -18.91 减少12.46个百分点 2.93
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资
-30.58 -18.67 减少11.91个百分点 1.89
产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 0.22 -0.43 0.03
2006年 2005年 本年末比上年末增 2004年
末 末 减(%) 末
每股净资产 1.55 2.05 -24.39 2.43
调整后的每股净资产 1.43 1.96 -27.04 2.33
扣除非经常性损益项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
-1,326,000.00
产产生的损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
-202,830.26
各项营业外收入、支出
联营公司分回利润 800,000.00
债券投资收益 45,000.00
合计 -683,830.26
3.3国内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 新股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股 29,276,279.00 15.76 29,276,279.00 15.76
2、国有法人持股 26,093,305.00 14.05 26,093,305.00 14.05
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份
55,369,584.00 29.81 55,369,584.00 29.81
合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 130,354,125.00 70.19
2、境内上市的外
130,354,125.00 70.19
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
无限售条件流通
130,354,125.00 70.19 130,354,125.00 70.19
股份合计
三、股份总数 185,723,709.00 185,723,709.00
4.2股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 35,364
前十名股东持股情况
持有有限售
质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 条件股份数
数量
量
辽源市财政局 国有股东 15.76 29,276,279 29,276,279
东莞市君通科技投
其他 8.43 15,660,392 15,660,392 质押15,660,392
资有限公司
吉林省信托投资有
其他 2.12 3,937,470 3,937,470 冻结 3,937,470
限责任公司
广州市富盈科技投
其他 1.56 2,889,356 2,889,356 未知
资有限公司
深圳市建艺实业股
其他 0.65 1,206,488 1,206,488 未知
份有限公司
张荣妹 其他 0.29 539,300 0 未知
张瑞卿 其他 0.27 505,901 0 未知
李求真 其他 0.25 467,814 0 未知
上海申精制冷空调
其他 0.23 430,378 430,378 未知
技术有限公司
常州喷丝板厂 其他 0.23 427,146 427,146 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
张荣妹 539,300 人民币普通股
张瑞卿 505,901 人民币普通股
李求真 467,814 人民币普通股
吕晓义 406,830 人民币普通股
赵可青 400,097 人民币普通股
俞琳 310,232 人民币普通股
蔡茂庆 300,000 人民币普通股
赵虎 299,300 人民币普通股
袁定福 281,520 人民币普通股
庄卫星 277,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的 报告期内，公司未获得前十名大股东之间存在关联关系或属于《上市公司股东
说明 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人的任何报告。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股币种:人民币
报告
期内 是否
从公 在股
司领 东单
性 年 年初持 年末持 取的 位或
姓名 职务 任期起止日期 变动原因
别 龄 股数 股数 报酬 其他
总额 关联
(万 单位
元)税 领取
后
董事长、总经理、 2005年5月26日～
赵利 男 44 0 0 20 否
党委书记 2008年5月26日
2005年5月26日～
马飞 独立董事 男 59 0 0 3 否
2008年5月26日
2005年5月26日～
孙树人 独立董事 男 62 0 0 3 否
2008年5月26日
2005年5月26日～
成孝海 独立董事 男 47 0 0 3 否
2008年5月26日
2005年5月26日～
刘波 董事、总工程师 女 45 0 0 6 否
2008年5月26日
2005年5月26日～
张文兵 董事 男 54 0 0 1 否
2008年5月26日
2005年5月26日～
赵永年 董事、副总经理 男 44 0 0 6 否
2008年5月26日
2005年5月26日～
李伟南 董事 男 32 0 0 1 是
2008年5月26日
2005年5月26日～
杨光 董事、副总经理 男 44 0 0 0 是
2008年5月26日
2005年5月26日～
郜春安 独立董事 男 51 0 0 3 否
2008年5月26日
2005年5月26日～
徐玉穗 董事 男 47 0 0 1 否
2008年5月26日
2005年5月26日～
黄耀庭 董事、总会计师 男 56 0 0 6 否
2008年5月26日
2005年5月26日～
周桂田 监事会主席 男 58 2,485 2,579 获得对价 6 否
2008年5月26日
监事会副主席、 2005年5月26日～
孙鹏 男 58 1,243 1,715 获得对价 2 否
工会主席 2008年5月26日
2005年5月26日～
刘士杰 监事 男 34 0 0 0 是
2008年5月26日
2005年5月26日～
李晓辉 监事 男 37 0 0 0 是
2008年5月26日
2005年5月26日～
邵德峰 监事 男 42 0 0 4 否
2008年5月26日
2005年5月26日～
黄舒 副总经理 男 50 0 0 4 否
2008年5月26日
2005年5月26日～
李军 副总经理 男 51 0 0 4 否
2008年5月26日
2005年5月26日～
王忠华 总经济师 男 43 0 0 4 否
2008年5月26日
合计 / / / / 3,728 4,294 / /
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
1、2006年度经营情况的回顾：
(1)报告期内总体经营情况
2006年度公司总体生产经营是在极其艰难的市场条件下运行的，进入2006年，国际市场随着全球纺织品贸易一体化和纺织后配额时代的到来，针对我国纺织产品的反倾销增多。发达国家不仅采取贸易摩擦等非正常手段限制我国纺织品的出口增长，还不断用反倾销等手段，削弱我国纺织品的国际市场竞争力，使得欧美大量订单向东南亚一些国家转移，直接影响我国在这些地区出口的稳定增长。
2006年化纤行业经历原料价格居高不下，纺织出口退税率下调，出口增速减缓，国际贸易摩擦加剧，人民币持续升值等等不利因素，给我国纺织品出口也带来很大压力。作为纺织原料生产企业的辽源得亨公司的产品也直接受到冲击。加之受国际石油价格上升的带动主要原料价格上涨的影响，化纤行业的效益受到严重挤压，导致公司2006年出现较大亏损。
(2)主营业务及经营状况
由于国际及国内经济政策、市场形势影响，公司前三个季度涤纶和氨纶两大主营基本处于半停产状态，致使公司2006年主营业务经营业绩进一步恶化。2006年主营业务实现销售收入19,331.15万元，主营业务利润为-1,136.67万元，公司全年净亏损8,849.23万元。
(3)资产和利润构成变动情况
2006年末公司总资产为147,454.98万元，其中固定资产81,824.97万元，流动资产48,515.09万元，无形资产为9,757.09万元。各项资产与上年同期基本持平。
净利润－8,849.23.万元，主要为主营业务亏损。净利润同比去年同期减少1,745.09万元，主要由于公司财务费用增加。公司2006年财务费用比2005年增加1,421.82万元，主要由于贷款增加和贷款到期不能偿付致使逾期贷款额度增加，逾期贷款加息增加财务费用所致。
(4)现金流量情况
公司经营活动现金净流量额为4,089.49万元，投资活动产生的现金流量净额－6,872.66万元，筹资活动产生的现金流量净额2,941.77万元。
(5)新增投资情况
为增强公司市场竞争力，抵御因市场原因造成的不利局面，公司积极寻求产品结构调整和改造，投资1490万元成立辽源得瑞纺织有限公司，主要建设氨纶产品下游延伸产品项目。生产氨纶包覆纱、包芯纱、棉纱等产品。产品投放市场后，可部分缓解公司亏损额度，使公司生存能力有所增强。
(6)主要控股和参股公司的经营情况及业绩
除母公司外，主要控股公司广华房地产开发有限公司按照权益合并净利润比去年减少656万元，主要由于该公司成本增加，销售额度下降所致。其它控股公司与去年经营业绩基本持平。得瑞纺织有限公司为新成立的控股公司，2006年没有正式投产，对公司2006年度整体经营成果影响不大。
2、公司未来发展的展望
(1)所处的行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局
2007面临的具体不利因素有：
首先，人民币继续升值将进一步减弱我国纺织品服装出口的价格优势，从而给纺织出口企业带来压力。
其次，下调出口退税率带来的影响将在2007年有更明显的显现。2006年9月，国家将部分纺织品的出口退税率由13%下调到11%，出口退税率的下调在3个月的缓冲期后，将对2007年纺织出口以及经济运行产生一定的影响。
第三，欧美设限和贸易摩擦带来的不稳定的贸易环境，客观上给我国纺织主要竞争对手提供了难得的发展机遇，使得我国纺织出口增长继续面临着严峻考验。
第四，2007年，仍将面临着氨纶主要原料依赖进口，价格成本难以控制、煤电能源成本继续上升、及熟练劳动力供应不足等问题。
化纤工业处于石化的下游、纺织品的上游，行业敏感性强，尤其受纺织行业的影响比较大，化纤出口主要依托纺织品服装的出口。据化纤信息网相关资料了解，从欧盟对中国化纤布征收反倾销税以来，中国对欧盟市场占有率已从第一位下滑到第六位，市场份额也从55%递减到6.5%。
从今后面临的发展环境看，考虑到贸易摩擦、资源约束、环境保护等因素．下一步宏观政策利好纺织的可能性不大，而且纺织要素成本上升趋势也难以逆转。在我国与世界经济进一步融合的过程中，我国纺织业还将承担环境保护、社会责任等多方面的成本增长的压力。这些不利因素都将进一步压缩纺织盈利空间，大大增加纺织企业今后的经营风险和经营困难。
（2）公司未来发展机遇、发展战略和新年度的经营计划
公司拟在2007年计划采取以下措施：
①稳固发展主营业务，公司将努力提高产品质量，充实市场销售人员，拓展涤纶和氨纶市场，扩大市场占有率，确保公司产能得到最大限度的发挥。
②对公司现有的主营业务，将进一步调整主营产品结构，继续强化管理、降低产品加工成本；全力开拓市场，加大产品出口销量；把握市场动向及时调整产业结构，努力克服主营产品由于能源、原材料等价格上涨给公司带来的负面影响，确保稳定经营。
2007年，生产经营主要计划指标：
主营业务收入28,000万元，比上年度实际19,331万元增加8,669万元，增长44.85%。
主营业务成本25,000万元，比上年度实际20,322万元增加4,678万元，增加23.02%。
三项费用7,500万元，比上年实际7,928万元减少428万元，降低5%。
在主营经营环境和经营条件没有重大转变的情况下2007年预计会继续亏损。
（3）新会计准则对公司财务状况和经营成果的影响
按照新会计准则的要求，公司及所属子公司自2007年1月1日起，将全面执行新会计准则。根据公司现有可预见的会计业务、事项以及自身情况、行业特点，执行新会计准则后公司主要会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法变更如下：
①会计制度中，原“公司及公司的子公司执行财政部颁布的《企业会计制度》、《企业会计准则》及有关补充规定。”变更为“公司及公司的子公司执行财政部颁布《企业会计准则》及相关规定。”
②长期投资核算方法原内容全部废止，变更后的内容为：
公司对控制的子公司长期股权投资和对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。同时将控制的子公司纳入合并报表编制范围，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
公司对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
③无形资产计价和摊销方法中，增加“研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出确认为无形资产。”
④借款费用核算方法中，原“为购建固定资产专门借款所发生的借款费用，公司以月数作为加权平均数的权数计算累计支出加权平均数及加权平均利率，并相应确定利息资本化金额。”变更为“为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。”
⑤所得税的会计处理方法中，原“公司所得税采用应付税款法核算。”变更为“公司所得税采用资产负债表债务法核算。因资产、负债的帐面价值与计税价值的暂时性差异而确认递延所得税资产和递延所得税负债，将对当期所得税费用产生影响，从而影响公司的当期损益。”
⑥合并会计报表编制方法由原“公司将公司控制的子公司均纳入合并会计报表编制范围。合并会计报表是以母、子公司的个别会计报表为基础，按财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》的要求编制的。对纳入合并会计报表的母子公司、子公司相互之间的内部往来、内部交易、内部权益性资产投资均予以抵销，其余项目一一合并。”变更为“公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定编制。”
⑦增加投资性房地产的核算方法：公司对用于出租的房地产确认为投资性房地产并在会计报表上单独列示，并在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
⑧增加政府补贴的核算方法：公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助中用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（4）公司面临的风险因素分析
公司从2005年出现亏损，目前已连续两年亏损，因此公司在假设主营经营环境不能出现重大转机的情况下，2007年将面临继续亏损，公司也将面临退市的风险。
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用□不适用
详见6.1节董事会报告（3）。
6.2主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业务 主营业务 主营业务成 主营业务利润
分行业或
主营业务收入 主营业务成本 利润率 收入比上 本比上年增 率比上年增减
分产品
(%) 年增减(%) 减(%) (%)
分行业
减少2.47个百
工业 184,217,167.45 196,250,849.59 -6.75 -18.52 -16.58
分点
减少8.38个百
服务业 2,100,000.00 275,436.00 81.33 20.00 174.31
分点
房地产开 减少38.35个
6,994,353.00 6,689,248.27 -9.04 -86.27 -79.66
发 百分点
减少8.32个百
合计 193,311,520.45 203,215,533.86 -5.88 -30.66 -24.24
分点
分产品
减少18.60个
涤纶产品 116,632,000.50 126,983,284.06 -8.88 -17.46 -17.56
百分点
减少200.61个
氨纶产品 54,383,032.87 56,597,750.33 -4.07 -22.22 -16.43
百分点
减少28.16个
丙纶产品 13,202,134.08 12,669,815.20 4.03 -0.45 1.19
百分点
增加10.61个
饮食服务 2,100,000.00 275,436.00 86.88 20.00 174.31
百分点
减少98.31个
房地产 6,994,353.00 6,689,248.27 4.36 -86.27 -79.66
百分点
减少194.02个
合计 193,311,520.45 203,215,533.86 -5.12 -31.87 -25.61
百分点
6.3募集资金使用情况
□适用√不适用
变更项目情况
□适用√不适用
6.4非募集资金项目情况
□适用√不适用
6.5董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
√适用□不适用
中准会计师事务所有限公司为本公司2006年度财务报告出具了带有强调事项的审计报告（中准审字[2007]第2116号）。注册会计师的强调事项如下：
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十三所述，辽源得亨股份有限公司截止2006年12月31日累计未弥补亏损89,019,527.95元，流动负债已超过流动资产9,436,443.98元，已不能偿付到期银行债务。辽源得亨股份有限公司已在财务报告附注中披露了拟采取的改善措施，但公司仍可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务，其持续经营能力存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
针对注册会计师强调事项审计意见涉及的关于公司持续经营能力事项，本公司董事会做出如下说明及应对措施的计划：
截止2006年12月31日，本公司逾期银行借款本金334,060,000.00元，累计欠付利息55,754,219.79元，累计亏损89,019,527.95元，流动负债超过流动资产9,436,443.98元。
公司拟在2007年计划采取以下措施：
（1）、稳固发展主营业务。公司将努力提高产品质量，充实市场销售人员，拓展涤纶和氨纶市场，扩大市场占有率，确保公司产能得到最大限度的发挥。
（2）对公司现有的主营业务，将进一步调整主营产品结构，继续强化管理、降低产品加工成本；全力开拓市场，加大产品出口销量；把握市场动向及时调整产业结构，努力克服主营产品由于能源、原材料等价格上涨给公司带来的负面影响，确保稳定经营。
6.6董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
□适用√不适用
7重要事项
7.1收购资产
□适用√不适用
7.2出售资产
□适用√不适用
7.3重大担保
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
是否
是否
担保 为关
担保对象名称 发生日期 担保类型 担保期 履行
金额 联方
完毕
担保
辽源亚信纤维制造 连带责任 2005年2月2日～2006
2005年2月2日 600 否 否
有限公司 担保 年9月25日
辽源市涤纶牵伸有 连带责任 2005年12月15日～
2005年12月15日 300 否 否
限责任公司 担保 2006年6月5日
吉林省辽源亚东药 连带责任 2002年7月2日～2007
2002年7月2日 1,000 否 否
业股份有限公司 担保 年4月25日
吉林省辽源亚东药 连带责任 2002年7月2日～2006
2002年7月2日 1,000 否 否
业股份有限公司 担保 年9月25日
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 2,900
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 396
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 3,296
担保总额占公司净资产的比例(%) 11.48
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保
0
金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用
7.4.2关联债权债务往来
□适用√不适用
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
报告期内新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财
7.6承诺事项履行情况
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
□适用√不适用
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
□适用√不适用
7.6.2未股改公司的股改工作时间安排说明
□适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
√适用□不适用
1、2005年11月4日，交通银行长春分行向吉林省高级人民法院起诉，请求本公司偿还拖欠的贷款本金3,270万元，并承担诉讼费用。经吉林省高级人民法院审理于2005年12月31日做出判决，判决本公司偿还借款本金和利息，承担案件的诉讼费用。
2006年4月份进入执行阶段，吉林省高级人民法院委派长春市朝阳区法院对公司持有的辽源市城市信用社股份有限公司800万股权进行拍卖，拍卖所得款项已全部用于偿还欠付交通银行长春分行部分贷款。拍卖股权所得款项偿还交通银行长春分行贷款本金后，公司尚欠该行贷款本金余额约为2,600万元。
2、本公司债权人中国工商银行辽源市分行于2005年11月10日向吉林省高级人民法院起诉，要求本公司偿还其贷款本息1亿元，对本公司的财产依法予以查封和冻结。请求本公司承担本案诉讼费、代理费及一切相关费用。
2006年1月17日，吉林省高级人民法院因案件实际需要，已解除对本公司持有的广东东莞市广华房地产开发有限公司51%股权等价值1亿元财产的冻结。
经吉林省高级人民法院审理于2006年2月17日做出判决，判决本公司偿还原告中国工商银行辽源市分行贷款本金8,610万元、利息1,390万元（暂计至2005年12月31日，此后新孳生的利息计算至本判决生效之日止）。案件受理费51.00万元、财产保全费50.05万元由本公司承担。报告期内尚未有执行。
8监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
9财务报告
9.1审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 □标准无保留意见 √非标意见
审计意见全文
审计报告
中准审字[2007]第2116号
辽源得亨股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的辽源得亨股份有限公司财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表、合并资产负债表，2006年度的利润表、合并利润表，股东权益变动表和现金流量表、合并现金流量表以及财务报表附注。
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是辽源得亨股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，辽源得亨股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了辽源得亨股份有限公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十三所述，辽源得亨股份有限公司截止2006年12月31日累计未弥补亏损89,019,527.95元，流动负债已超过流动资产9,436,443.98元，已不能偿付到期银行债务。辽源得亨股份有限公司已在财务报告附注中披露了拟采取的改善措施，但公司仍可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务，其持续经营能力存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
中准会计师事务所有限公司
长春自由大路1138号
2007年4月20日
9.2披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
合并资产负债表
编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 2006年12月31日 2005年12月31日
流动资产
货币资金 1 11,273,435.05 9,687,456.02
短期投资
应收票据 2 8,640,228.63 201,343.24
应收股利
应收利息
应收账款 3 25,390,016.40 25,391,565.54
其他应收款 4 148,529,135.25 176,776,621.80
预付账款 5 65,405,949.92 59,409,423.41
应收补贴款
存货 6 225,718,917.81 225,872,021.32
待摊费用 7 193,201.40 178,285.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 485,150,884.46 497,516,716.33
长期投资:
长期股权投资 8 73,578,288.90 83,653,053.82
长期债权投资 8 1,000,000.00
长期投资合计 73,578,288.90 84,653,053.82
其中：合并价差
其中：股权投资差额 8 10,525,083.15 12,089,930.96
固定资产
固定资产原价 9 869,898,475.30 881,929,501.44
减:累计折旧 9 157,679,652.60 134,313,082.64
固定资产净值 9 712,218,822.70 747,616,418.80
减：固定资产减值准备 9 11,611,757.38 11,611,757.38
固定资产净额 9 700,607,065.32 736,004,661.42
工程物资
在建工程 10 117,642,672.31 63,073,312.42
固定资产清理
固定资产合计 818,249,737.63 799,077,973.84
无形产及其他资产
无形资产 11 97,570,886.96 100,957,178.12
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 97,570,886.96 100,957,178.12
递延税项
递延税款借项
资产总计 1,474,549,797.95 1,482,204,922.11
※所附附注系财务报表的重要组成部分
公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳
合并资产负债表（续）
编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位：人民币元
负债及股东权益 注释 2006年12月31日 2005年12月31日
短期借款 12 227,970,000.00 276,845,439.35
应付票据
应付账款 13 72,383,590.23 77,591,935.31
预收账款 14 31,468,306.67 20,835,795.13
应付工资
应付福利费 1,826,297.46 1,306,292.19
应付股利 1,239,993.51 1,249,535.30
应交税金 15 -5,183,455.70 -3,420,922.10
其他应交款 1,499,121.07 1,416,216.05
其他应付款 16 163,080,743.12 116,867,240.84
预提费用 17 302,732.08 323,752.13
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 494,587,328.44 493,015,284.20
长期负债：
长期借款 18 561,500,000.00 475,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 19 26,108,800.00 30,178,800.00
其他长期负债
长期负债合计 587,608,800.00 505,178,800.00
递延税项
递延税款贷项
负债合计 1,082,196,128.44 998,194,084.20
少数股东权益 105,173,461.35 108,338,369.49
股东权益：
股 本 20 185,723,709.00 185,723,709.00
资本公积 21 158,852,825.11 158,852,825.11
盈余公积 22 31,623,202.00 31,623,202.00
其中:公益金 9,170,402.23
未分配利润 23 -89,019,527.95 -527,267.69
其中：拟分配现金股利
股东权益合计 287,180,208.16 375,672,468.42
负债及股东权益合计 1,474,549,797.95 1,482,204,922.11
※所附附注系财务报表的重要组成部分
公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳
合 并 利 润 表
编制单位:辽源得亨股份有限公司单位： 人民币元
注
项 目 2006年度 2005年度
释
一、主营业务收入 24 193,311,520.45 278,778,287.11
减：主营业务成本 24 203,215,533.86 268,243,996.17
主营业务税金及附加 1,462,714.44 3,736,312.91
二、主营业务利润 24 -11,366,727.85 6,797,978.03
加：其他业务利润 1,825,812.02 -265,809.01
减：营业费用 3,909,761.81 6,477,277.77
管理费用 18,453,788.63 24,278,577.92
财务费用 25 56,914,704.91 42,696,525.72
三、营业利润 -88,819,171.18 -66,920,212.39
加：投资收益 26 -2,319,084.92 -3,932,988.23
补贴收入 4,600,000.00
营业外收入 743,982.47 61,049.94
减：营业外支出 946,812.73 320,142.52
四、利润总额 -91,341,086.36 -66,512,293.20
减：所得税 425,402.04 1,486,521.22
少数股东损益 -3,274,228.14 3,042,611.47
五、净利润 -88,492,260.26 -71,041,425.89
※所附附注系财务报表的重要组成部分
补充资料：
项目 2006年度 2005年度
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -1,326,000.00 -1,383,559.82
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润
总额
4、会计估计变更（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳
合并利润分配表
编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2006年度 2005年度
一、净利润 -88,492,260.26 -71,041,425.89
加:年初未分配利润 -527,267.69 71,007,727.72
其他转入
减：合资企业提取奖福基金
二、可供分配的利润 -89,019,527.95 -33,698.17
减：提取法定盈余公积 329,046.35
提取法定公益金 164,523.17
三、可供股东分配的利润 -89,019,527.95 -527,267.69
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 -89,019,527.95 -527,267.69
※所附附注系财务报表的重要组成部分
公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳
合 并 现 金 流 量 表
编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 金 额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 175,247,734.57
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 27 84,037,984.73
现金流入小计 259,285,719.30
购买商品、接受劳务支付的现金 168,162,702.30
支付给职工以及为职工支付的现金 10,191,811.11
支付的其他税费 5,499,328.42
支付的其他与经营活动有关的现金 28 34,536,990.38
现金流出小计 218,390,832.21
经营活动产生的现金流量净额 40,894,887.09
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 1,000,000.00
取得投资收益收到的现金 845,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
而收回的现金净额 119,081.20
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 1,964,081.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金 70,690,710.12
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 70,690,710.12
投资活动产生的现金流量净额 -68,726,628.92
三、筹资活动产生的现金流量净额
吸收投资所收到的现金 100,000.00
借款所收到的现金 137,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 137,100,000.00
偿还债务所支付的现金 92,455,439.35
分配股利、利润和偿还利息所支付的现金 14,216,839.79
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,010,000.00
现金流出小计 107,682,279.14
筹资活动产生的现金流量净额 29,417,720.86
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,585,979.03
※所附附注系财务报表的重要组成部分
公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳
合并现金流量表补充资料
编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位：人民币元
注释 金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -88,492,260.26
加：少数股东损益 -3,274,228.14
计提的资产减值准备 -1,105,561.03
固定资产折旧 24,297,524.67
无形资产摊销 3,386,291.16
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -14,916.40
预提费用增加（减：减少） -21,020.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益）
固定资产报废损失
财务费用 57,104,667.91
投资损失（减:收益） 2,319,084.92
递延税款贷项（减:借项）
存货的减少（减:增加） 153,103.51
经营性应收项目的减少（减:增加） 14,919,184.82
经营性应付项目的增加（减:减少） 31,623,015.98
其他
经营活动产生的现金流量净额 40,894,887.09
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况；
货币资金的期末余额 11,273,435.05
减：货币资金的期初余额 9,687,456.02
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,585,979.03
※所附附注系财务报表的重要组成部分
公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳
资产负债表
编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 2006年12月31日 2005年12月31日
流动资产
货币资金 3,022,206.84 609,901.22
短期投资
应收票据 8,640,228.63 201,343.24
应收股利
应收利息
应收账款 1 23,172,001.45 24,824,241.04
其他应收款 2 60,900,217.61 91,334,202.29
预付账款 54,156,268.85 44,420,055.82
应收补贴款
存货 34,403,189.34 36,099,996.40
待摊费用 193,201.40 178,285.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 184,487,314.12 197,668,025.01
长期投资:
长期股权投资 3 246,768,551.60 244,069,104.36
其中：股权投资差额 3 10,525,083.15 12,089,930.96
长期债权投资 3 1,000,000.00
长期投资合计 246,768,551.60 245,069,104.36
固定资产
固定资产原价 802,575,248.30 814,569,486.23
减:累计折旧 151,394,570.56 129,411,545.72
固定资产净值 651,180,677.74 685,157,940.51
减：固定资产减值准备 11,611,757.38 11,611,757.38
固定资产净额 639,568,920.36 673,546,183.13
工程物资
在建工程 105,077,866.20 63,073,312.42
固定资产清理
固定资产合计 744,646,786.56 736,619,495.55
无形产及其他资产
无形资产 81,345,245.85 84,224,485.77
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 81,345,245.85 84,224,485.77
递延税项
递延税款借项
资产总计 1,257,247,898.13 1,263,581,110.69
※所附附注系财务报表的重要组成部分
公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳
资产负债表(续)
编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位：人民币元
负债及股东权益 注释 2006年12月31日 2005年12月31日
流动负债
短期借款 224,060,000.00 272,885,439.35
应付票据
应付账款 32,558,401.39 41,527,358.53
预收账款 20,188,387.32 8,499,861.27
应付工资
应付福利费 1,702,518.79 1,192,457.56
应付股利 1,239,993.51 1,249,535.30
应交税金 -9,128,576.02 -6,885,742.76
其他应交款 1,382,235.43 1,311,379.40
其他应付款 118,955,929.55 72,625,801.49
预提费用 323,752.13
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 390,958,889.97 392,729,842.27
长期负债：
长期借款 553,000,000.00 465,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 26,108,800.00 30,178,800.00
其他长期负债
长期负债合计 579,108,800.00 495,178,800.00
递延税项
递延税款贷项
负债合计 970,067,689.97 887,908,642.27
股东权益：
股 本 185,723,709.00 185,723,709.00
资本公积 158,852,825.11 158,852,825.11
盈余公积 26,459,230.09 26,459,230.09
其中:公益金
未分配利润 -83,855,556.04 4,636,704.22
其中：拟分配现金股利
股东权益合计 287,180,208.16 375,672,468.42
负债及股东权益合计 1,257,247,898.13 1,263,581,110.69
※所附附注系财务报表的重要组成部分
公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳
利 润 表
编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位：人民币元
注
项 目 2006年度 2005年度
释
一、主营业务收入 4 171,015,033.37 212,828,694.97
减：主营业务成本 4 183,581,034.39 222,729,738.47
主营业务税金及附加 392,711.59 508,594.08
二、主营业务利润 4 -12,958,712.61 -10,409,637.58
加：其他业务利润 1,011,305.37 -278,417.10
减：营业费用 1,287,288.79 1,994,454.90
管理费用 13,104,357.28 19,233,479.17
财务费用 56,240,739.02 43,031,131.05
三、营业利润 -82,579,792.33 -74,947,119.80
加：投资收益 5 -5,833,552.76 -435,533.51
补贴收入 4,600,000.00
营业外收入 61,049.94
减：营业外支出 78,915.17 319,822.52
四、利润总额 -88,492,260.26 -71,041,425.89
减：所得税
五、净利润 -88,492,260.26 -71,041,425.89
※所附附注系财务报表的重要组成部分
补充资料：
项目 2006年度 2005年度
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -1,326,000.00 -1,383,559.82
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
※所附附注系财务报表的重要组成部分
公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳
利 润分配表
编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2006年度 2005年度
一、净利润 -88,492,260.26 -71,041,425.89
加:年初未分配利润 4,636,704.22 75,678,130.11
其他转入
二、可供分配的利润 -83,855,556.04 4,636,704.22
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
三、可供股东分配的利润 -83,855,556.04 4,636,704.22
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 -83,855,556.04 4,636,704.22
※所附附注系财务报表的重要组成部分
公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳
现 金 流 量 表
编制单位:辽源得亨股份有限公司 2006年度 单位：人民币元
项 目 注释 金 额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 149,445,467.41
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 55,513,765.98
现金流入小计 204,959,233.39
购买商品、接受劳务支付的现金 138,287,195.49
支付给职工以及为职工支付的现金 8,962,875.73
支付的其他税费 4,306,332.18
支付的其他与经营活动有关的现金 9,437,105.47
现金流出小计 160,993,508.87
经营活动产生的现金流量净额 43,965,724.52
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 1,000,000.00
取得投资收益收到的现金 845,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 82,381.20
而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 1,927,381.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金 70,690,710.12
投资所支付的现金 4,400,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 75,090,710.12
投资活动产生的现金流量净额 -73,163,328.92
三、筹资活动产生的现金流量净额
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 137,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 137,000,000.00
偿还债务所支付的现金 90,905,439.35
分配股利、利润和偿还利息所支付的现金 13,474,650.63
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,010,000.00
现金流出小计 105,390,089.98
筹资活动产生的现金流量净额 31,609,910.02
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,412,305.62
※所附附注系财务报表的重要组成部分
公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳
现金流量表补充资料
编制单位:辽源得亨股份有限公司 2006年度 单位：人民币元
补 充 资 料 金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -88,492,260.26
加：计提的资产减值准备 -1,328,619.62
固定资产折旧 22,909,184.36
无形资产摊销 2,879,239.92
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -14,916.40
预提费用增加（减：减少） -323,752.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益）
固定资产报废损失
财务费用 56,114,211.73
投资损失（减:收益） 5,833,552.76
递延税款贷项（减:借项）
存货的减少（减:增加） 1,696,807.06
经营性应收项目的减少（减:增加） 15,239,745.47
经营性应付项目的增加（减:减少） 29,452,531.63
其他
经营活动产生的现金流量净额 43,965,724.52
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况；
货币资金的期末余额 3,022,206.84
减：货币资金的期初余额 609,901.22
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,412,305.62
※所附附注系财务报表的重要组成部分
公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳
9.3如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。
与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
公司之子公司东莞市广华房地产开发有限公司开发的“君豪商业中心”房产项目本年竣工，该子公司对以前年度已结转的房屋销售成本进行调整，其中调增2004年度销售成本7,435,251.46元，调增2005年度销售成本2,328,690.68元。本公司根据持股比例相应调减2006年年初留存收益4,979,610.49元，其中：调减2006年年初未分配利润3,663,872.20元，调减年初盈余公积1,315,738.29元。
9.5如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明
公司于2006年9月与辽源涤纶制品厂共同出资设立辽源得瑞纺织有限公司，公司持有99.33%股权，本期将其纳入合并范围。
公司之子公司辽源得瑞达科技开发有限责任公司、辽源得益达房地产开发有限公司至今尚无生产经营，公司拟将其关闭，本期仍未将其纳入合并范围。
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
中准会计师事务所有限公司
关于新旧会计准则股东权益差异调节表审阅报告
中准审字[2007]第2140号
辽源得亨股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的辽源得亨股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“股东权益差异调节表”）及编制说明。按照《企业会计准则第38号◇首次执行企业会计准则》和中国证券监督管理委员会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制股东权益差异调节表是辽源得亨股份有限公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅程序的基础上对股东权益差异调节表出具审阅报告。
我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号◇财务报表审阅》的规定执行了审阅程序。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对股东权益差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对股东权益差异调节表数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信股东权益差异调节表没有按照《企业会计准则第38号◇首次执行企业会计准则》和通知的有关规定编制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表说明中重要提示所述：差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新企业会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据可能因所采用的会计政策或重要认定进行调整存在差异。
中准会计师事务所 中国注册会计师：刘昆
有限公司 中国注册会计师：王立国
中国 北京 二零零七年四月二十日
股东权益调节表
单位:元币种:人民币
项 注
项目名称 金额
目 释
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 287,180,208.16
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
8
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税
14 少数股东权益
13 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 105,173,461.35
公司法定代表人:赵利 主管会计工作负责人:黄耀庭 会计机构负责人:孙艳