北亚实业（集团）股份有限公司2007年度报告摘要
§1 重要提示
1.1
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于http://www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2
董事孙艳波因工作原因不能出席会议，授权董事王则瑞代为行使权利；独立董事刘彦因工作原因不能出席会议，授权独立董事郝坤代为行使权利
1.3
天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。
1.4
公司负责人王则瑞，主管会计工作负责人王刚及会计机构负责人（会计主管人员）田珊应当声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
2.1
基本情况简介
2.2
联系人和联系方式
§2 公司基本情况简介
股票简称 S*ST 北亚
股票代码 600705
上市交易所 上海证券交易所
注册地址和办公地址 哈尔滨市南岗区隆顺街27 号 哈尔滨市南岗区红军街16 号
邮政编码 150001
公司国际互联网网址 http://www.beiya.com.cn
电子信箱 beiya@beiya.com.cn
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 王则瑞 安济隆
联系地址 哈尔滨市南岗区红军街16 号北亚大厦 哈尔滨市南岗区红军街16 号北亚大厦
电 话 0451-53600777 0451-53600764
传 真 0451-53600770 0451-53600764
电子信箱 byzqajl@sina.com
§3 会计数据和业务数据摘要：
3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币
第 1 页 共 33 页
主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年
营业收入 119,725,864.81 153,488,901.87 -22.00 880,533,793.90
利润总额 321,068,425.24 -1,238,966,766.40 - -313,536,056.19
归属于上市公司股东的净利润 324,587,991.60 -1,233,569,387.91 - -282,255,279.61
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -651,323,450.61 -1,213,590,762.98 - -263,186,658.23
经营活动产生的现金流量净额 6,211,604.34 10,133,361.94 -38.70 -56,527,313.62
2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末
总资产 1,175,541,396.01 2,026,047,698.05 -41.98 4,339,363,295.75
所有者权益（或股东权益） 204,831,104.83 -119,756,886.77 - 1,283,226,057.24
3.2 主要财务指标
单位:元
主要财务指标 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年
基本每股收益 0.33 -1.26 - -0.288
稀释每股收益 0.33 -1.26 - -0.288
扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.66 -1.20 - -0.269
全面摊薄净资产收益率 158.47 - -21.996
加权平均净资产收益率 763.00 - -21.996
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 -317.98 - -20.51
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 -1,531.00 - -18.55
每股经营活动产生的现金流量净额 0.006 0.010 -40 -0.058
2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末
归属于上市公司股东的每股净资产 0.209 -0.122 - 1.310
非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -14,781,378.37
债务重组损益 1,454,728,821.10
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 457,775,142.14
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -9,362,003.51
其他非经常性损益项目 3,057,505.55
合计 975,867,802.63
采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
3.3 境内外会计准则差异
□适用 √不适用
第 2 页 共 33 页
§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
□适用 √不适用
4.2
股东数量和持股情况 单位:股
4.3
控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1
控股股东及实际控制人变更情况
报告期末股东总数 65,935
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 持有非流通股数量 质押或冻结的股份数量
哈尔滨铁路局 社会法人股 9.56 93,632,760 93,632,760 无
黑龙江虹通运输服务有限责任公司 社会法人股 5.59 54,756,000 54,756,000 无
海通证券股份有限公司 社会法人股 2.86 28,050,000 28,050,000 无
黑龙江金融科技实验银行 社会法人股 2.08 20,389,094 20,389,094 无
大庆石油管理局 社会法人股 2.00 19,602,648 19,602,648 无
哈尔滨财政证券公司 社会法人股 1.99 19,526,572 19,526,572 无
上海美锦科技有限公司 社会法人股 1.54 15,110,010 15,110,010 无
黑龙江省大正投资集团有限责任公司 社会法人股 1.19 11,625,000 11,625,000 无
中国石化大庆石油化工总厂 社会法人股 1.18 11,580,894 11,580,894 无
交通银行哈尔滨分行 社会法人股 1.17 11,498,760 11,498,760 无
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
廖荣波 2,131,249 人民币普通股
区鹤洲 1,937,500 人民币普通股
陈芙蓉 1,800,000 人民币普通股
赵占美 1,724,000 人民币普通股
陈 煜 1,600,000 人民币普通股
李 成 1,507,800 人民币普通股
上海高利科技投资有限公司 1,500,000 人民币普通股
张敏华 1,500,000 人民币普通股
杨丽蓉 1,413,465 人民币普通股
桂 兴 1,410,200 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 本公司法人股股东黑龙江虹通运输服务有限公司责任公司是本公司第一大股东哈尔滨铁路局的子公司，哈尔滨铁路局持有其88.8%的股份。本公司其他股东之间关系不详。
□适用 √不适用
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况 控股股东名称：哈尔滨铁路局 法人代表：任纪善 注册资本：204.76亿元 成立日期：1946-12
第 3 页 共 33 页
主要经营业务或管理活动：铁路客货运输，铁路运输设施的修理与制造，物资采购与供销，国家政策允许的其他经营业务。
4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
88.8%
哈尔滨铁路局
黑龙江虹通运输服务有限责任公司
9.56%
§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股
姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额(万元) 是否在股东单位或其他关联单位领取
王则瑞 董事长 董事会秘书 男 55 2008 年1 月9 日～2008年5 月18 日 0.5 是
王刚 董事 总经理 男 39 2006 年12 月7 日～2008年5 月18 日 15 否
刘伟 董事 男 53 2006 年12 月22 日～2008年5 月18 日 0.5 是
孙艳波 董事 女 41 2006 年12 月22 日～2008年5 月18 日 0.5 是
郝坤 独立董事 男 67 2005 年5 月18 日～2008年5 月18 日 3.6 否
赵玉娟 独立董事 女 55 2005 年5 月18 日～2008年5 月18 日 3.6 否
刘彦 独立董事 女 45 2005 年5 月18 日～2008年5 月18 日 3.6 否
于洪波 监事长 男 49 2005 年5 月18 日～2008年5 月18 日 11.5 否
黄文深 监事 男 56 2005 年5 月18 日～2008年5 月18 日 0.5 是
付兆华 监事 男 50 2005 年5 月18 日～2008年5 月18 日 0.5 是
侯丽平 监事 女 45 2005 年5 月18 日～2008年5 月18 日 7.1 否
裴志星 监事 男 51 2005 年5 月18 日～2008年5 月18 日 5.4 否
赵国良 监事 男 37 2007 年3 月19 日～2008年5 月18 日 6.9 否
于宗元 副总经理 男 58 2005 年5 月18 日～2008年5 月18 日 10.2 否
孟宪民 副总经理 男 54 2007 年4 月27 日～2008年5 月18 日 30 在子公司领取
文风 副总经理 男 41 2007 年4 月27 日～2008年5 月18 日 10.1 否
安静伟 副总经理 男 52 2005 年5 月18 日～2008年5 月18 日 10 否
朱心宁 总经理助理 男 43 2007 年4 月27 日～2008年5 月18 日 8 在子公司领取
合计 / / / / / 127.5 /
§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析 1、公司经营概况 报告期内，公司实现营业收入11,973万元，较上年同期下降22 %，实现营业利润 -65,174万元，
较上年同期减亏45%，实现净利润32,107万元，扭亏为盈。 2007年度公司实现盈利主要有以下几方面原因：
（1）减免债务利得127,331万元；
公司进入破产重整程序后，与债权人达成了债务和解协议，并取得了哈尔滨市中级人民法院裁定，产生债务利得，这是2007年度实现利润的主要来源；
（2）
无法支付款项利得18,141万元；
（3）
公司在司法机关协助和大股东的支持下，已追回部分涉案资产，对2007年利润产生了一定
影响。 2、2007年董事会的主要工作
（1）加强管理，完善法人治理结构，促进公司稳定 公司努力控制成本，降低费用，加强管理；大力整顿下属子公司，对于7家无法持续经营并亏损的子分公司进行内部清算处理；同时，根据证监会和交易所的要求，不断完善公司治理结构、规范经
营与运作，稳定员工队伍。通过上述措施，公司的员工队伍稳定下来，精神面貌有所改善，公司的商誉得到一定程度的恢复，从涉案初期的混乱状态逐渐过渡到稳定期。
（2）加大清产核资力度，查实资产 由于公司前高管涉嫌犯罪，案件极为复杂。为了查实资产，公司本着实事求的原则，先后三次开
展清产核资工作，聘请会计师事务所进行专项审计，全面梳理和解决岳华会计师事务所对2006年度报告无法表示意见所涉及事项。公司在司法机关协助和大股东的支持下，积极追讨账外资产，成绩显著。
（3）积极协调债权银行减免债务、暂缓执行公司资产 公司因无法偿还到期债务，有效资产全部被冻结，2007年度上半年，债权人加大了执行资产的力度。公司暂停上市后，债权人更加恐慌，公司一方面定期拜访债权人，向债权人介绍公司经营情况，
协调债权人延缓处置公司资产的进程；另一方面公司不断向政府有关部门恳请协调减免银行债务并暂缓执行公司资产。
（4）积极与重组意向方谈判沟通
公司就重组事宜先后两次致函大股东，大股东复函明确表示支持。公司暂停上市后，政府有关部门非常关心公司的重组工作，先后联系数家有实力的重组方与公司进行了实质接触，公司积极配合大股东与重组意向方开展谈判沟通，并配合进行重组前期的尽职调查工作。但碍于公司债务沉重、涉及重大诉讼、资产不明晰和相关案件没有结案等客观因素的影响，重组工作没有取得成功。
（5）开展破产重整工作 2008年1月28日,公司接到黑龙江省哈尔滨市中级人民法院(2008)哈破字第3号民事裁定书,公司进入破产重整程序。2008年3月12日、4月7日公司召开第一次债权人会议，2008年4月17日，公司召开第一次债权人会议出资人组会议，公司重整债权人会议五个表决组均通过了重整计划草案，2008年4月24日，哈尔滨市中级人民法院送达了(2008)哈破字第03-6号《民事裁定书》，裁定批准
了重整计划。 3、经营中存在问题
（1）
资金短缺，原材料采购困难，部分子公司业务开展举步维艰，经营处于困境；
（2）
主业不突出，原有业务盈利能力较低，持续发展能力需进一步加强；
（3）
公司已无法靠自身摆脱困境，必须通过破产重整的法定程序，减免沉重债务并注入优质资产，
方能恢复持续经营能力，实现恢复上市。 4、主要控股公司的经营情况及业绩变化情况
公司名称 业务性质 注册资本 （万元） 资产规模 （万元） 净利润 （万元）
黑龙江北鹤木业有限公司 地板加工 1002 万美元 10413 -856
铁岭北亚药用油有限公司 药用油开发、加工、销售 4800 3849 -1023
上海北亚瑞松贸易发展有限公司 经销纸张、纸浆等 17000 5102 -333
5、公司未来发展的展望
2008年将是公司面临机遇和挑战的关键一年，在破产重整成功的基础上，公司的整个经营面将发生质的变化，重整方所注入的优质铁路运输资产带来的股权结构的重大变化，将彻底改变过去由于主营业务不突出和管理不到位所带来的经营缺陷，新的优质资产将为重整后新公司的经营搭建一个稳定的可持续发展的平台，随着目前国家对铁路发展建设的日益重视，重整后公司将迎来企业发展的重大机遇，为股东创造更多的回报。
6.2
主营业务分行业、产品情况表 单位:万元 币种:人民币
6.3
主营业务分地区情况
分行业 营业收入 营业成本 营业利润率（%） 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%) 营业利润率比上年增减(%)
机车租赁 1,181 800 32.26 - - 持平
商品销售 10,458 9,131 12.69 -24.34 -31.79 提高9.53 个百分点
单位:万元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
上海地区 199 -65.20
北京地区 692 -85.06
东北地区 4,827 -10.88
国外 6,255 32.25
合计 11,973 -22.00
6.4 募集资金使用情况
□适用 √不适用
变更项目情况
□适用 √不适用
6.5 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √适用 □不适用
公司原法定代表人及部分高管涉嫌犯罪，案件非常复杂。2007年以来，有关司法部门对犯罪嫌疑人陆续开庭审理，案情逐渐明朗。同时公司在此基础上对2006年度审计报告中所涉及的问题进行了彻底清查，现已基本清查清楚。导致2006年度无法发表意见的事项已基本消除。
第 7 页 共 33 页
依据哈尔滨市中级人民法院的[2008]哈破字第03-6号《民事裁定书》的裁定，批准了公司的重整计划。重组方有意向公司注入净资产规模不低于20亿元、净资产收益率10%左右的优质铁路运输资产，通过重大资产重组使公司恢复持续经营能力。公司持续经营能力的根本改善在很大程度上将取决于重大资产重组相关措施能否得以全面实施。公司正积极协调重组方实施资产注入以获得持续经营能力。
重整计划草案经过债权人会议五个组别表决通过，并取得了哈尔滨市中级人民法院的裁定批准。因此，董事会认为破产重整事项中债务重组的损益确认具备依据。该事项对公司2007年业绩具有重大影响。
董事会认为天健华证中洲（北京）会计师事务所有限责任公司对公司出具的审计报告客观地反映了公司实际情况，我们对此表示认同。
6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 √适用 □不适用
本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因
公司未分配利润的用途和使用计划公司可供股东分配的利润为负数，并结合公司的实际情况，
本年度实现的净利润用于弥补以前年董事会决定本年度不进行利润分配，也不以公积金转增股本。度的亏损。
§7 重要事项
7.1 收购资产
□适用 √不适用
7.2 出售资产
□适用 √不适用
7.3 重大担保
□适用 √不适用
7.4
重大关联交易
7.4.1
与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用 第 8 页 共 33 页
7.4.2 关联债权债务往来 √适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
哈尔滨铁路局 1,737,090.53 17,303,290.53
黑龙江虹通运输服务有限责任公司 3,840,000.00 90,310,000.00
四川北亚瑞松纸张纸浆有限公司 68,306.16 1,168,270.14
黑龙江北亚期货经纪有限公司 -1,081,555.30 1,355,734.04
黑龙江北亚房地产综合开发有限公司 -293,222,661.27 578,342,982.04
黑龙江省北亚经贸有限公司 -16,202,926.04 118,333,469.87
绥芬河福全经贸有限责任公司 61,144,765.27 61,144,765.27
河南北亚瑞松纸张纸浆有限公司 20,296,642.05 36,639,678.46
天津凯德投资发展有限公司 -27,500,000.00 88,125,938.69
黑龙江北亚乳业有限公司 37,440,265.11 37,540,265.11
北京航天天达卫星技术公司 -28,739.60 10,715,368.44
北京北亚国众科技有限责任公司 3,000,000.00
黑龙江省宇华担保投资股份有限公司 2,468,518.33 3,287,793.09
满州里威克瑞林产品经贸有限公司 4,000,000.00
湖南北亚瑞松纸张纸浆有限公司 -169,912.03 2,858,397.98
合计 -213,508,813.09 1,043,979,762.59 2,298,606.30 10,146,191.07
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额-213,508,813.09元，余额1,043,979,762.59元。
7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
截止2007年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用 √不适用
7.5 委托理财情况
□适用 √不适用
7.6
承诺事项履行情况
7.6.1
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
□适用 √不适用
7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□适用 √不适用
7.7
重大诉讼仲裁事项 √适用 □不适用
截止2007年年度报告披露前，公司为子公司贷款担保涉诉案件16起，涉及本金人民币21340.69万元，美元70万元。2008 年4 月24 日，黑龙江省哈尔滨市中级人民法院下达了（2008）哈破字第03-6 号《民事裁定书》，裁定本公司本部的对外担保、抵押全部解除，因此本公司在上述诉讼事项中应承担的连带清偿责任亦全部解除，但其他被告（均为本公司的子公司）的清偿责任尚未解除。
7.8
其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1
证券投资情况
□适用 √不适用
7.8.2 持有其他上市公司股权情况 √适用 □不适用
单位:万元
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例（％） 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动 会计核算科目 股份来源
000815 美利纸业 900 0.99 900 长期股权投资 抵账
合计 900 - 900 - -
7.8.3
持有非上市金融企业股权情况 √适用 □不适用
7.8.4
买卖其他上市公司股份的情况
所持对象名称 初始投资金额 持有数量 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动 会计核算科目 股份来源
新华人寿保险 288,384,000.00 90,120,000 7.51 219,168,000.00 73,784,000.00 69,216,000.00 长期股 受让
股份有限公司 权投资
新华资产管理股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000 1 1,000,000.00 - - 长期股权投资 购买
合计 289,384,000.00 91,120,000 － 220,168,000.00 73,784,000.00 69,216,000.00 － －
□适用 √不适用
§8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
§9 财务报告
9.1 审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 □标准无保留意见 √ 非标意见
审计意见全文
审计报告天健华证中洲审（2008）GF字第050004 号北亚实业（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北亚实业（集团）股份有限公司（以下简称北亚集团公司）财务报表，包括2007年12 月31 日的资产负债表、合并资产负债表，2007 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是北亚集团公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3） 做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见我们认为，北亚集团公司财务报表已经按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了北亚集团公司2007 年12 月31 日的财务状况以及2007 年度的经营成果和现金流量。四、强调事项我们注意到： 1、2006年度导致会计师事务所无法发表审计意见的事项。
由于北亚集团公司原法定代表人及部分高管涉嫌犯罪，诉讼事项众多等原因导致审计范围受限制，岳华会计师事务所有限公司对北亚集团公司2006年财务报表出具了无法表示意见的审计报告。2007年以来，有关司法部门对上述犯罪嫌疑人陆续开庭审理，北亚集团公司在此基础上对2006年度审计报告中所涉及的事项进行了彻底清查，并提供了相应证据。因此，我们认为导致2006年度无法发表意见的事项已基本消除。
2、通过破产重整程序产生的损益情况
2008年1月28日黑龙江省哈尔滨市中级人民法院以民事裁定书（[2008]哈破字第3号）裁定宣告北亚集团公司进入破产重整程序，指定北亚集团公司重整清算组为管理人。2008年4月24日黑龙江省哈尔滨市中级人民法院以《民事裁定书》（[2008]哈破字第03-6号），裁定批准了经北亚集团公司债权人会议通过的重整计划。北亚集团公司2007 年度产生对外担保损失45,777.51 万元，减免债务利得127,331.45万元，无法支付的款项利得18,141.43万元，三者合计增加2007年度净利润99,695.37万元，对北亚集团公司2007年度经营业绩具有决定性影响。
3、关于持续经营能力的说明
北亚集团公司由于2004年、2005年、2006年连续三年亏损，根据有关规定，公司股票已于2007年5月25日被暂停上市。截止2007年12月31日，除四家子（孙）公司正常生产经营外，北亚集团公司本部及大部分子（孙）公司的生产经营仍处于停顿状态，持续经营能力存在不确定性。北亚集团公司第一大股东哈尔滨铁路局计划在公司依照法律程序完成破产重整的基础上，通过推进重大资产重组使北亚集团公司恢复持续经营能力，截至报告日止，上述资产重组事项正在履行相关法定程序。提请财务报表使用者关注财务报表附注十四第2项所述关于公司持续经营能力的说明。
天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司
中国注册会计师：董群先、姜韬
北京市东城区北三环东路36号环球贸易中心A座12层
2008年4月28日
9.2 财务报表 合并资产负债表
2007年12月31日 编制单位: 北亚实业（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 16,114,202.10 6,898,423.59
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2,295,776.90 4,433,542.05
应收账款 37,329,525.95 51,768,589.27
预付款项 13,826,367.49 53,511,774.17
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 34,038,945.85
其他应收款 579,762,083.62 929,072,184.69
买入返售金融资产
存货 41,362,446.94 42,756,135.78
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 690,690,403.00 1,122,479,595.40
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 329,722,552.43 702,401,260.41
投资性房地产
固定资产 141,283,155.75 178,439,046.55
在建工程 10,000,118.41 13,281,763.57
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,845,166.42 8,964,305.91
开发支出
商誉
长期待摊费用 481,726.21
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 484,850,993.01 903,568,102.65
资产总计 1,175,541,396.01 2,026,047,698.05
流动负债：
短期借款 118,010,527.15 1,469,472,175.96
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 12,998,020.23 52,807,325.84
预收款项 5,789,242.41 6,899,766.92
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,461,454.06 5,100,211.64
应交税费 5,406,698.53 1,434,978.82
应付利息 25,491,113.35 30,034,926.95
应付股利 2,545,574.37 14,185,587.62
其他应付款 775,843,157.83 525,299,847.36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 14,000,000.00
其他流动负债 2,885,694.10
流动负债合计 950,545,787.93 2,122,120,515.21
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 950,545,787.93 2,122,120,515.21
所有者权益（ 或股东权益）：
实收资本（或股本） 979,706,160.00 979,706,160.00
资本公积 448,332,101.48 448,332,101.48
减：库存股
盈余公积 108,417,001.24 108,417,001.24
一般风险准备
未分配利润 -1,331,624,157.89 -1,656,212,149.49
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 204,831,104.83 -119,756,886.77
少数股东权益 20,164,503.25 23,684,069.61
所有者权益合计 224,995,608.08 -96,072,817.16
负债和所有者权益总计 1,175,541,396.01 2,026,047,698.05
母公司资产负债表2007年12月31日
编制单位: 北亚实业（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 42,927.07 645,794.57
交易性金融资产
应收票据
应收账款 14,707,796.95 12,859,394.98
预付款项 2,237,400.00 2,263,357.04
应收利息
应收股利 3,832,300.45 32,237,300.45
其他应收款 674,215,858.45 894,035,645.91
存货 152,113.47 156,568.25
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 695,188,396.39 942,198,061.20
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 530,655,045.59 829,633,753.57
投资性房地产
固定资产 102,315,315.94 111,138,006.43
在建工程 2,500.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 319,166.59 369,166.59
开发支出
商誉
长期待摊费用 170,525.23
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 633,289,528.12 941,313,951.82
资产总计 1,328,477,924.51 1,883,512,013.02
流动负债：
短期借款 1,268,579,337.44
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,390,357.76
预收款项 796,736.26
应付职工薪酬 2,800,000.00 1,923,251.84
应交税费 4,428,734.22 293,021.59
应付利息
应付股利 11,640,013.25
其他应付款 769,651,405.26 512,450,709.14
一年内到期的非流动负债 14,000,000.00
其他流动负债 2,000,000.00
流动负债合计 776,880,139.48 1,813,073,427.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 776,880,139.48 1,813,073,427.28
所有者权益（ 或股东权益）：
实收资本（或股本） 979,706,160.00 979,706,160.00
资本公积 447,834,332.49 447,834,332.49
减：库存股
盈余公积 108,417,001.24 108,417,001.24
未分配利润 -984,359,708.70 -1,465,518,907.99
所有者权益（或股东权益）合计 551,597,785.03 70,438,585.74
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,328,477,924.51 1,883,512,013.02
公司法定代表人:王则瑞 主管会计工作负责人:王刚 会计机构负责人:田珊
合并利润表2007年1-12月编制单位: 北亚实业（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 119,725,864.81 153,488,901.87
其中：营业收入 119,725,864.81 153,488,901.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 822,402,350.12 1,353,312,698.50
其中：营业成本 102,002,309.22 143,320,294.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,942,715.21 2,185,289.68
销售费用 5,148,923.91 8,398,245.50
管理费用 44,631,984.86 70,373,946.00
财务费用 163,444,003.94 104,921,427.93
资产减值损失 505,232,412.98 1,024,113,495.26
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 50,934,613.47 15,382,330.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -689,607.98 -1,069,857.25
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -651,741,871.84 -1,184,441,465.96
加：营业外收入 1,456,063,325.21 439,445.90
减：营业外支出 483,253,028.13 54,964,746.34
其中：非流动资产处置损失 14,835,574.73 34,063,423.51
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 321,068,425.24 -1,238,966,766.40
减：所得税费用 93,118.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 321,068,425.24 -1,239,059,885.11
归属于母公司所有者的净利润 324,587,991.60 -1,233,569,387.91
少数股东损益 -3,519,566.36 -5,490,497.20
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.33 -1.26
（二）稀释每股收益 0.33 -1.26
公司法定代表人:王则瑞 主管会计工作负责人:王刚 会计机构负责人:田珊
母公司利润表2007年1-12月
编制单位: 北亚实业（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 母公司现金流量表2007年1-12月
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 11,813,500.00 12,087,999.98
减：营业成本 7,995,833.34 7,995,833.34
营业税金及附加 1,334,925.50 1,537,743.54
销售费用
管理费用 26,996,045.20 49,354,508.42
财务费用 151,626,464.18 86,177,582.25
资产减值损失 389,417,909.38 1,009,935,076.99
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 58,984,613.47 15,340,142.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -689,607.98 -1,069,857.25
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -506,573,064.13 -1,127,572,601.81
加：营业外收入 1,455,046,800.76 1,060.00
减：营业外支出 467,314,537.34 54,605,054.91
其中：非流动资产处置净损失 307,317.45 33,838,091.41
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 481,159,199.29 -1,182,176,596.72
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 481,159,199.29 -1,182,176,596.72
公司法定代表人:王则瑞 主管会计工作负责人:王刚 会计机构负责人:田珊
合并现金流量表2007 年1-12 月编制单位: 北亚实业（集团）股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 118,702,403.36 189,913,149.01
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,683,980.27
收到其他与经营活动有关的现金 24,208,250.02 14,243,766.89
经营活动现金流入小计 142,910,653.38 208,840,896.17
购买商品、接受劳务支付的现金 95,513,676.44 149,256,115.38
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 15,026,901.26 28,661,263.07
支付的各项税费 4,154,367.31 4,544,036.97
支付其他与经营活动有关的现金 22,004,104.03 16,246,118.81
经营活动现金流出小计 136,699,049.04 198,707,534.23
经营活动产生的现金流量净额 6,211,604.34 10,133,361.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 910,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 172,900.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,300,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,300,000.00 1,082,900.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 230,147.83 1,426,435.17
投资支付的现金 5,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 230,147.83 6,426,435.17
投资活动产生的现金流量净额 3,069,852.17 -5,343,535.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 18,060,350.02
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,288,399.58
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 26,348,749.60
筹资活动产生的现金流量净额 -26,348,749.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -65,678.00 46,013.04
五、现金及现金等价物净增加额 9,215,778.51 -21,512,909.79
加：期初现金及现金等价物余额 6,898,423.59 28,411,333.38
六、期末现金及现金等价物余额 16,114,202.10 6,898,423.59
编制单位: 北亚实业（集团）股份有限公司 单位:元币种:人民币 合并所有者权益变动表2007年1-12月
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,554,173.19
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,026,227.48 8,229,553.72
经营活动现金流入小计 16,580,400.67 8,229,553.72
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 6,219,362.94 3,895,554.65
支付的各项税费 273,521.84 626,090.63
支付其他与经营活动有关的现金 10,690,383.39 4,611,505.31
经营活动现金流出小计 17,183,268.17 9,133,150.59
经营活动产生的现金流量净额 -602,867.50 -903,596.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 910,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 910,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,550.00
投资支付的现金 1,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,011,550.00
投资活动产生的现金流量净额 -101,550.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 3,181,057.99
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,131,113.37
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 5,312,171.36
筹资活动产生的现金流量净额 -5,312,171.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -602,867.50 -6,317,318.23
加：期初现金及现金等价物余额 645,794.57 6,963,112.80
六、期末现金及现金等价物余额 42,927.07 645,794.57
编制单位: 北亚实业（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上
年年末 979,706,160.00 448,332,101.48 108,417,001.24 -1,656,212,149.49 23,684,069.61 -96,072,817.16
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 979,706,160.00 448,332,101.48 108,417,001.24 -1,656,212,149.49 23,684,069.61 -96,072,817.16
余额
三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列） 324,587,991.60 -3,519,566.36 321,068,425.24
（一）净利润 324,587,991.60 -3,519,566.36 321,068,425.24
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可供
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小计 324,587,991.60 -3,519,566.36 321,068,425.24
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 979,706,160.00 448,332,101.48 108,417,001.24 -1,331,624,157.89 20,164,503.25 224,995,608.08
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 般风险准 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
备
一、上
年年末 979,706,160.00 448,332,101.48 107,807,885.84 -281,143,242.94 28,180,947.72 1,282,883,852.10
余额
加：会
计政策 609,115.40 -171,338,033.35 -838.54 -170,729,756.49
变更
前期差错更正 29,838,514.71 994,457.63 30,832,972.34
二、本
年年初 979,706,160.00 448,332,101.48 108,417,001.24 -422,642,761.58 29,174,566.81 1,142,987,067.95
余额
三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列） -1,233,569,387.91 -5,490,497.20 -1,239,059,885.11
（一）净利润 -1,233,569,387.91 -5,490,497.20 -1,239,059,885.11
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可供
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -1,233,569,387.91 -5,490,497.20 -1,239,059,885.11
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 979,706,160.00 448,332,101.48 108,417,001.24 -1,656,212,149.49 23,684,069.61 -96,072,817.16
公司法定代表人:王则瑞主管会计工作负责人:王刚 会计机构负责人:田珊
母公司所有者权益变动表2007年1-12月
编制单位: 北亚实业（集团）股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 979,706,160.00 447,834,332.49 108,417,001.24 -1,465,518,907.99 70,438,585.74
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年年初余额 979,706,160.00 447,834,332.49 108,417,001.24 -1,465,518,907.99 70,438,585.74
三、本年
增减变动
金额（减 481,159,199.29 481,159,199.29
少以“－”
号填列）
（一）净利润 481,159,199.29 481,159,199.29
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1． 可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2． 权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3． 与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他
上述（一）
和（二） 481,159,199.29 481,159,199.29
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1． 所有者
投入资本
2． 股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1． 提取盈余公积
2． 对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1． 资本公积转增资本（或股本）
2． 盈余公积转增资本（或股本）
3． 盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 979,706,160.00 447,834,332.49 108,417,001.24 -984,359,708.70 551,597,785.03
单位:元 币种:人民币
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上
年年末 979,706,160 447,823,032.92 120,596,269.52 -252,726,266.78 1,295,399,195.66
余额
加：会
计政策 11,299.57 -12,179,268.28 -58,609,539.59 -70,777,508.30
变更
前期差错更正 27,993,495.59 27,993,495.10
二、本
年年初 979,706,160 447,834,332.49 108,417,001.24 -283,342,311.27 1,252,615,182.46
余额
三、本年增减变动金额（减少以“－” -1,182,176,596.72 -1,182,176,596.72
号填列）
（一）净利润 -1,182,176,596.72 -1,182,176,596.72
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1． 可供出售金融资产公允价值变动净额
2． 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3． 与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4． 其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1． 所有者投入资本
2． 股份支付计入所有者权益的金额
3． 其他
（四）利润分配
1． 提取盈余公积
2． 对所有者（或股东）的分配
3． 其他
（五）所有者权益内部结转
1． 资本公积转增资本（或股本）
2． 盈余公积转增资本（或股本）
3． 盈余公积弥补亏损
4． 其他
四、本期期末余额 979,706,160.00 447,834,332.49 108,417,001.24 -1,465,518,907.99 70,438,585.74
公司法定代表人:王则瑞 主管会计工作负责人:王刚 会计机构负责人:田珊
9.3
会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（财会[2006]3号），对企业在首次执行日以前已经持有的对子公司的长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。本公司对子公司投资后均发生大额亏损，且均处于停顿状态、经营状况严重恶化，鉴于此原因，在按成本法追溯调整的同时，对不纳入合并范围的子公司计提相应的长期股权投资减值准备。
9.4
会计差错更正
（1）本年度与天津凯德投资发展有限公司对账发现，本公司持有的北京硕鸿达科技股份有限公司的股权已于2004 年4 月以7,250,000.00 元的价格转让他人，款项由天津凯德投资发展有限公司代收，公司只在2006 年度按长期投资帐面余额全额计提减值准备9,809,382.93 元。该事项调减2006 年度资产减值损失9,809,382.93 元，调减2006 年初未分配利润2,559,382.93 元，调增年初其他应收款7,250,000.00 元。
（2）本年度在涉案追查中发现，2003 年至2004 年之间本公司以通过其他多个公司进行倒贷的方式融资，资金通过多个单位收支，在其他应收款和其他应付款中同时形成了虚增的大额往来款项，由于债权、债务单位名称不同未进行并户等账务处理，并在2006 年度对其他应收款中该等债权全额计提坏账准备220,289,067.00 元（该应收款中尚有未计入费用的倒贷利息1,107,183.32 元），但其他应付款中的往来未处理。该事项调减2006 年度资产减值损失220,289,067.00 元，调增2006 年度财务费用1,107,183.32 元，调增年初未分配利润219,181,883.68 元。同时调减年初其他应付款219,181,883.68 元。
（3）本公司本年度与上海北亚瑞松贸易发展有限公司对账发现，应计入2006 年度的费用69,100.00 元误计入该公司往来款项，该事项调增2006 年度管理费用69,100.00 元，调减年初其他应收款69,100.00 元。
（4）本公司通过破产重整确认债权发现，2003 年至2006 年欠付黑龙江宇华担保投资股份有限公司的担保等费用7,440,759.00 元未进行会计处理。该事项调增2006 年度财务费用2,830,059.00 元，调减2006 年初未分配利润4,610,700.00 元，调增年初其他应付款7,440,759.00 元。
（5）本公司本年度发现部分固定资产以前年度未足额计提折旧。该事项调增2006 年度管理费用1,773,150.75 元，调减2006 年初未分配利润2,839,477.24 元，调减年初固定资产4,612,627.99 元。
（6）本公司长期待摊费用核算错误。该事项调增2006 年度管理费用45,218.61 元，调减年初长期待摊费用45,218.61 元。
（7）本年度清查资产时发现，本公司2004 年度未对收到的抵债固定资产进行会计处理。该事项调增2006 年度管理费用216,125.00 元，调减2006 年初未分配利润306,177.08 元，调减年初其他应收款1,820,000.00 元，调增固定资产1,297,697.92 元。
（8）本公司通过破产重整确认债权发现，以前年度税金2,094,200.51 元核算错误。该事项调增2006 年度营业税金及附加1,233,287.77 元，调减2006 年初未分配利润860,912.74 元。调增期初应交税费2,094,200.51 元。
（9）本公司通过破产重整确认债权发现，2005 年度未对应付中介机构费用1,100,000.00 元进行会计处理。该事项调减2006 年初未分配利润1,100,000.00 元，调增年初其他应付款1,100,000.00 元。
（10）本公司以前年度对联营企业黑龙江宇华担保投资股份有限公司投资核算有误。该事项调减2006 年度投资收益1,069,857.25 元，调减2006 年初未分配利润2,139,018.61 元，调减年初长期投资
3,208,875.86 元。
（11）本年度通过与天津凯德投资发展有限公司对账发现，2004 年以前由天津凯德公司垫付的利息费用核算错误。该事项调减2006 年初未分配利润1,096,000.00 元，调减其他应收款1,096,000.00 元。
（12）本公司通过破产重整确认债权发现，本公司2005 年12 月与四川省犍为县人民政府签订了《建设20 万吨/年漂白竹浆项目投资补充协议书》，因未履行协议构成违约，2006 年12 月22 日犍为县人民政府向乐山市中级人民法院提起诉讼，要求本公司支付违约金20,655,000.00 元。该事项调增2006 年度营业外支出20,655,000.00 元，调增年初其他应付款20,655,000.00 元。
（13）本年度清查资产时发现，本公司委托黑龙江省虹通运输有限责任公司经营的自备货车，因安全原因按照国家规定报废拆解，未进行相应的会计处理，继续计提折旧至2006 年底，亦未核算应收拆解补偿款及2002 年至2007 年年末的应计利息。该事项调减2006 年度营业成本4,214,437.56 元，调减2006 年度财务费用3,840,000.00 元，调增2006 年初未分配利润48,489,502.77 元，调增年初其他应收款56,543,940.33 元。
（14）本公司2006 年以前多提折旧214,002.92 元。该事项调增2006 年初未分配利润214,002.92 元，调增年初固定资产214,002.92 元。
（15）本公司以前年度对固定资产－机车原值核算错误，多计原值23,000,000.00 元，同时也未按规定的租赁年限对该固定资产计提折旧，折旧计算有误。该事项调增2006 年度营业成本633,333.30 元，调增2006 年初未分配利润4,806,084.48 元，调增年初其他应收款23,000,000.00 元，调减固定资产28,439,417.78 元。
（16）本公司以前年度虚增收入，虚挂应收账款，且在2002 年已部分计提坏账准备。该事项调增年初应收账款9,326.49 元，调减2006 年初未分配利润9,326.49 元。
（17）本年度清查资产发现2004 年至2006 年发生的费用核算错误，在往来款中挂账。该事项调增2006 年度管理费用73,352.28 元，调减2006 年初未分配利润401,584.00 元，调减年初其他应收款73,352.28 元，调增年初其他应付款401,584.00 元。
（18）黑龙江北亚物业管理有限公司2004 年至2006 年虚提折旧。该事项调增2006 年度营业成本1,818,369.36 元，调增2006 年初未分配利润1,845,660.21 元,，调增2006 年初少数股东权益993,817.03 元，调增年初固定资产4,657,846.60 元。
（19）上海北亚瑞松贸易发展有限公司应付铁岭北亚药用油有限公司2005
年至2007 年的资金占用费未按协议记提。该事项调增2007 年初少数股东权益344.34 元，调增2006 年初少数股东权益640.00 元，调减了归属于母公司的所有者权益984.34 元。
第 31 页 共 33 页
上述追溯调整对本公司财务报表年初数的调整情况如下：
报表项目 调整前 追溯调整 调整后
合并报表：
应收账款 51,759,262.78 9,326.49 51,768,589.27
其他应收款 845,336,696.64 83,735,488.05 929,072,184.69
长期投资 705,610,136.27 -3,208,875.86 702,401,260.41
固定资产 205,321,544.88 -26,882,498.33 178,439,046.55
长期待摊费用 526,944.82 -45,218.61 481,726.21
应交税费 -1,759,221.69 3,194,200.51 1,434,978.82
其他应付款 714,984,388.04 -189,684,540.68 525,299,847.36
营业成本 148,719,767.75 -5,399,473.62 143,320,294.13
营业税金及附加 952,001.91 1,233,287.77 2,185,289.68
管理费用 65,366,940.36 5,007,005.64 70,373,946.00
财务费用 107,654,244.61 -2,732,816.68 104,921,427.93
资产减值损失 1,254,211,945.19 -230,098,449.93 1,024,113,495.26
投资收益 16,452,187.92 -1,069,857.25 15,382,330.67
营业外支出 34,309,746.34 20,655,000.00 54,964,746.34
未分配利润 -1,894,679,642.94 238,467,493.45 -1,656,212,149.49
少数股东权益 22,053,001.15 1,631,068.46 23,684,069.61
母公司报表：
应收账款 12,850,068.49 9,326.49 12,859,394.98
其他应收款 810,300,157.86 83,735,488.05 894,035,645.91
长期投资 832,842,629.43 -3,208,875.86 829,633,753.57
固定资产 142,678,351.36 -31,540,344.93 111,138,006.43
长期待摊费用 215,743.84 -45,218.61 170,525.23
应交税费 -2,901,178.92 3,194,200.51 293,021.59
其他应付款 702,135,249.82 -189,684,540.68 512,450,709.14
营业成本 11,576,937.60 -3,581,104.26 7,995,833.34
营业税金及附加 304,455.77 1,233,287.77 1,537,743.54
管理费用 44,347,502.78 5,007,005.64 49,354,508.42
财务费用 88,910,398.93 -2,732,816.68 86,177,582.25
资产减值损失 1,240,033,526.92 -230,098,449.93 1,009,935,076.99
投资收益 16,410,000.00 -1,069,857.25 15,340,142.75
营业外支出 33,950,054.91 20,655,000.00 54,605,054.91
未分配利润 -1,700,959,623.30 235,440,715.31 -1,465,518,907.99
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 注1、2007年度合并财务报表合并范围减少黑龙江北亚房地产综合开发有限公司、黑龙江北亚期货经纪有限公司：
黑龙江省北亚房地产综合开发有限公司是2005年9月6日成立的中外合资有限公司，注册资本4,903万美元（实收资本246.50万美元），本公司出资246.50万美元，占注册资本的5%。自2006年起已停止生产经营，处于歇业状态，大部分资产已被查封冻结，并已进入执行阶段。该公司董事会由4人组成，本公司推荐董事一人，担任副董事长，现已涉嫌犯罪。自成立起该公司的重大合同均由外方董事长签署或外方董事长授权代表签署，公司无控制权。
黑龙江北亚期货经纪有限公司由于存在重大经营困难，已于2006年5月10日歇业，至今尚在歇业期间。中国证监会黑龙江监管局对其下发“关于严禁开仓及停止出入金的紧急通知”，本公司无法控制其经营活动。
注2、纳入合并范围的子公司—上海北亚瑞松贸易发展有限公司合并财务报表合并范围发生变动，该子公司合并财务报表合并范围减少湖南北亚瑞松纸张纸浆有限公司、四川北亚瑞松纸张纸浆有限公司、河南北亚瑞松纸张纸浆有限公司：
根据上海北亚瑞松贸易发展有限公司董事会2007年12月15日审议通过的决议，由于自2005年末以来，上海北亚瑞松贸易发展有限公司所属三家子公司（湖南北亚瑞松纸张纸浆有限公司、四川北亚瑞松纸张纸浆有限公司、河南北亚瑞松纸张纸浆有限公司）已陆续停止经营活动，致使本公司对这三家企业实际上已失去控制，且至今没有任何缓解的迹象。因此，本期不将上述三家公司纳入上海北亚瑞松贸易发展有限公司2007年度合并范围。
董事长：王则瑞 北亚实业（集团）股份有限公司 2008年4月28日
