北亚实业（集团）股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 5
六、重要事项 6
七、财务会计报告（未经审计） 11
八、备查文件目录 60
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)董事孙艳波，因工作原因不能出席会议，授权董事王则瑞代为出席会议并行使董事权利；独立董事刘彦，因工作原因不能出席会议，授权独立董事郝坤代为出席会议并行使董事权利
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人王则瑞、主管会计工作负责人曹晶及会计机构负责人（会计主管人员）王力声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：北亚实业（集团）股份有限公司
公司法定中文名称缩写：北亚集团
公司英文名称：BEIYA INDUSTRIAL(GROUP)CO.,LTD
公司英文名称缩写：BIG
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：S*ST北亚
公司A股代码：600705
3、 公司注册地址：中国黑龙江省哈尔滨市南岗区隆顺街27号
公司办公地址：哈尔滨市南岗区红军街16号
邮政编码：150001
公司国际互联网网址：http://www.beiya.com.cn
公司电子信箱：beiya@beiya.com.cm
4、 公司法定代表人：王则瑞
5、 公司董事会秘书：王则瑞
电话：0451-53600777
传真：0451-53600770
E-mail：byzq@sohu.com.cn
联系地址：哈尔滨市南岗区红军街16号北亚大厦
公司证券事务代表：安济隆
电话：0451-53600764
传真：0451-53600764
E-mail：byzqajl@sina.com
联系地址：哈尔滨市南岗区红军街16号北亚大厦
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
总资产 8,685,994.37 1,175,541,396.01 -99.26
所有者权益（或股东权益） -4,142,723.88 188,609,499.45 -
每股净资产(元) -0.015 0.193 -
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（
％）
营业利润 -5,726,410.62 -155,831,035.85 -
利润总额 -5,726,410.62 -171,330,017.59 -
净利润 -5,726,410.62 -169,964,915.88 -
扣除非经常性损益后的净利润 -5,726,410.62 -154,465,934.14 -
基本每股收益(元) -0.01 -0.17 -
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) -0.01 -0.16 -
稀释每股收益(元) -0.01 -0.17 -
净资产收益率(%) - - -
经营活动产生的现金流量净额 8,088,344.35 4,533,615.54 78.41
每股经营活动产生的现金流量净额 0.029 0.005 480.00
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发 送 公积 其他 小计 数量 比例(%)
行 股 金转
新 股
股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 441,333,360 45 -359,951,491 -359,951,491 81,381,869 29.67
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 441,333,360 45 -359,951,491 -359,951,491 81,381,869 29.67
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合 441,333,360 45 -359,951,491 -359,951,491 81,381,869 29.67
计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 538,372,800 55 -345,419,642 -345,419,642 192,953,158 70.33
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
已上市流通股份合 538,372,800 55 -345,419,642 -345,419,642 192,953,158 70.33
计
三、股份总数 979,706,160 100 -705,371,133 -705,371,133 274,335,027 100.00
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股份变动的批准情况：黑龙江省哈尔滨市中级人民法院以民事裁定书（[2008]哈破字第03－6号）裁定批准了经债权人会议通过的重整计划之出资人权益调整方案，根据裁定书及协助执行书的要求，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司已于2008年8月15日执行了缩股，本公司缩股后总股本变更为274,335,027股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 66,007户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(% 持股总数 报告期内增减 股份类别 持有非流通股 质押或冻结的
) 数量 股份数量
哈尔滨铁路局 社会法人 6.29 17,265,881 -76,366,879 未流通 17,265,881 无
黑龙江虹通运输服务有限 社会法人 3.68 10,097,006 -44,658,994 未流通 10,097,006 无
责任公司
海通证券股份有限公司 社会法人 1.89 5,172,420 -22,877,580 未流通 5,172,420 无
黑龙江金融科技实验银行 社会法人 1.37 3,759,749 -16,629,345 未流通 3,759,749 无
大庆石油管理局 社会法人 1.32 3,614,728 -15,987,920 未流通 3,614,728 无
哈尔滨财政证券公司 社会法人 1.31 3,600,700 -15,925,872 未流通 3,600,700 无
上海美锦科技有限公司 社会法人 1.02 2,786,286 -12,323,724 未流通 2,786,286 无
黑龙江省大正投资集团有 社会法人 0.78 2,143,650 -9,481,350 未流通 2,143,650 无
限责任公司
中国石化大庆石油化工总 社会法人 0.78 2,135,517 -9,445,377 未流通 2,135,517 无
厂
交通银行哈尔滨分行 社会法人 0.77 2,120,371 -9,378,389 未流通 2,120,371 无
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
廖荣波 763,840 人民币普通股
区鹤洲 694,400 人民币普通股
陈芙蓉 645,120 人民币普通股
赵占美 617,882 人民币普通股
陈煜 573,440 人民币普通股
李成 566,272 人民币普通股
上海高利科技投资有限公司 537,600 人民币普通股
张敏华 537,600 人民币普通股
杨丽蓉 506,586 人民币普通股
桂兴 505,416 人民币普通股
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2008年1月8日，公司二OO八年第一次董事会会议审议通过王刚辞去董事长及董事会秘书职务，选举董事王则瑞担任公司董事长，并代行董事会秘书职务。 2、2008年5月15日，公司二OO八年第六次董事会会议审议通过王刚辞去总经理职务，聘任曹晶为公司总经理，王德良、王刚为公司常务副总经理，陈志龙为公司副总经理。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
整体经营情况:因公司不能清偿到期债务，且资不抵债，2008年1月10日公司债权人黑龙江省宇华担保投资股份有限公司向黑龙江省哈尔滨市中级人民法院申请破产重整。2008年1月28日，公司收到黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（2008）哈破字第3号《民事裁定书》，公司进入破产重整程序。2008年4月24日，哈尔滨市中级人民法院送达了（2008）哈破字第03-6号《民事裁定书》，裁定批准了公司破产重整计划。 破产重整使公司获得了新的发展，公司十分珍视这难得的机遇，为此，2008年上半年公司全面推进破产重整计划的实施。为确保按期恢复上市，在此期间公司主要做了如下几方面工作： （1）向上海证券交易所提出股票恢复上市的申请，并积极准备向上海证券交易所提供的相关资料； （2）与沈阳铁路局签订了《关于北亚实业（集团）股份有限公司重大资产重组的框架协议》，拟通过资产重组，注入新优质资产，从而使公司具备盈利能力和可持续发展能力； （3）依据重整计划，积极推进对子、分公司清理工作，成立破产清算公司，管理、处置存量资产，清偿债务； （4）强化队伍建设，完善管理制度，保证公司过渡期间正常工作。 根据哈尔滨市中级人民法院裁定批准的重整计划，公司截至2008年1月31日止的全部资产、负债均已剥离至黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司，该公司负责处置变现破产财产及向债权人清偿债务，公司不再承担其处置破产财产的损益。由此，公司已成为零资产、零负债的公司。报告期公司主营业务收入为零，净利润为-572.64万元，主要为当期发生日常费用。
(二)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求规范运作，不断完善法人治理结构和公司的各项内部管理制度。报告期内，公司为了规范管理，完善内控制度，修订和建立了《北亚实业（集团）股份有限公司募集资金管理办法》、《北亚实业（集团）股份有限公司财务管理制度》、《北亚实业（集团）股份有限公司现金管理制度》和《北亚实业（集团）股份有限公司资产减值的计提与转回制度》等制度，完善了公司内部重大决策程序。 公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》，于2007年5月正式开展了加强公司治理的专项活动。2007年10月25日，公司2007年第8次董事会会议审议通过了《北亚实业（集团）股份有限公司关于公司治理情况的整改报告》。报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会下发的公告[2008]27号《关于公司治理专项活动公告的通知》的要求，对治理整改报告中所列事项的整改情况进行了说明。在2008年7月18日召开的公司2008年第7次董事会会议中审议通过了公司整改情况的说明并进行了公告，公告刊登于2008年7月19日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上。 公司治理结构比较完善，与中国证监会和上海证券交易所发布的上市公司治理文件的要求不存在差异。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内公司无利润分配方案。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
2008年6月10日，公司与黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司及公司清算组三方签订了《北亚实业（集团）股份有限公司破产重整剥离资产处置协议》。
(十二)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
公司2006年11月被中国证券监督管理委员会立案调查，至今尚无结论。
(十五)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
哈尔滨市中级人民法院于2008年4月24日裁定批准了经债权人会议依法表决通过的本公司的重整计划，依据重整计划关于在本公司的框架内剥离破产相关资产用于清偿破产债务的原则，为确保重整计划的贯彻执行，本公司成立了黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司。2008年6月10日本公司与黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司及本公司清算组三方签订了《北亚实业（集团）股份有限公司破产重整剥离资产处置协议》，依据该协议，将公司2008年1月31日的账面资产、负债全部剥离到黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司，剥离后本公司成为一个零资产、零负债的公司。黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司具体负责本公司破产财产的处置变现及对本公司债权人的债务清偿活动。
(十六)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
公司关于股改进展的风险提示公 《上海证券报》A22版《中国证 2008年1月2日 http//:www.sse.com.cn
告 券报》A11版《证券时报》A12版
公司为恢复上市所采取的措施及 《上海证券报》A22版《中国证 2008年1月2日 http//:www.sse.com.cn
有关工作进展的公告 券报》A11版《证券时报》A12版
公司关于股改进展的风险提示公 《上海证券报》A17版《中国证 2008年1月7日 http//:www.sse.com.cn
告 券报》C07版《证券时报》C16版
公司风险提示公告 《上海证券报》A17版《中国证 2008年1月7日 http//:www.sse.com.cn
券报》C07版《证券时报》C16版
公司二OO八年第一次董事会会议 《上海证券报》D17版《中国证 2008年1月9日 http//:www.sse.com.cn
决议公告 券报》A18版《证券时报》B8版
公司关于股改进展的风险提示公 《上海证券报》A14版《中国证 2008年1月14日 http//:www.sse.com.cn
告 券报》D006版《证券时报》A12
版
公司风险提示公告 《上海证券报》A14版《中国证 2008年1月14日 http//:www.sse.com.cn
券报》D006版《证券时报》A12
版
公司股票终止上市风险提示公告 《上海证券报》D9版《中国证券 2008年1月16日 http//:www.sse.com.cn
报》D003版《证券时报》C4版
公司关于股改进展的风险提示公 《上海证券报》A48版《中国证 2008年1月21日 http//:www.sse.com.cn
告 券报》D036版《证券时报》C9版
公司风险提示公告 《上海证券报》A48版《中国证 2008年1月21日 http//:www.sse.com.cn
券报》D036版《证券时报》C9版
公司关于股改进展的风险提示公 《上海证券报》A24版《中国证 2008年1月28日 http//:www.sse.com.cn
告 券报》D004版《证券时报》C8版
公司风险提示公告 《上海证券报》D16版《中国证 2008年1月31日 http//:www.sse.com.cn
券报》D023版
公司二OO八年第二次董事会会议 《上海证券报》D16版《中国证 2008年1月31日 http//:www.sse.com.cn
决议 券报》D023版
公司二OO八年第一次监事会会议 《上海证券报》D16版《中国证 2008年1月31日 http//:www.sse.com.cn
决议 券报》D023版
公司关于股改进展的风险提示公 《上海证券报》A16版《中国证 2008年2月4日 http//:www.sse.com.cn
告 券报》D007版《证券时报》A8版
公司为恢复上市所采取的措施及 《上海证券报》A16版《中国证 2008年2月4日 http//:www.sse.com.cn
有关工作进展的公告 券报》D007版《证券时报》A8版
公司关于被债权人申请破产重整 《上海证券报》D14版《中国证 2008年2月5日 http//:www.sse.com.cn
的公告 券报》D003版《证券时报》C9版
哈尔滨市中级人民法院裁定公司 《上海证券报》D14版《中国证 2008年2月5日 http//:www.sse.com.cn
破产重整的公告 券报》D003版《证券时报》C9版
公司关于股改进展的风险提示公 《上海证券报》A16版《中国证 2008年2月18日 http//:www.sse.com.cn
告 券报》C07版《证券时报》A12版
公司关于股改进展的风险提示公 《上海证券报》A8版《中国证券 2008年3月3日 http//:www.sse.com.cn
告 报》C08版《证券时报》A4版
公司为恢复上市所采取的措施及 《上海证券报》A8版《中国证券 2008年3月3日 http//:www.sse.com.cn
有关工作进展的公告 报》C08版《证券时报》A4版
公司关于破产重整第一次债权人 《上海证券报》D16版《中国证 2008年3月13日 http//:www.sse.com.cn
会议有关情况的公告 券报》D003版《证券时报》B9版
公司关于股改进展的风险提示公 《上海证券报》A49版《中国证 2008年3月31日 http//:www.sse.com.cn
告 券报》D007版《证券时报》A16
版
公司为恢复上市所采取的措施及 《上海证券报》A49版《中国证 2008年3月31日 http//:www.sse.com.cn
有关工作进展的公告 券报》D007版《证券时报》A16
版
公司二OO八年第三次董事会会议 《上海证券报》封十四版、《中 2008年4月2日 http//:www.sse.com.cn
决议公告 国证券报》D006版、《证券时报
》C24版
公司关于召开第一次债权人会议 《上海证券报》封十四版、《中 2008年4月2日 http//:www.sse.com.cn
出资人组会议和二OO八年第一次 国证券报》D006版、《证券时报
临时股东大会的通知 》C24版
公司股票终止上市风险提示公告 《上海证券报》A22版《中国证 2008年4月7日 http//:www.sse.com.cn
券报》D008版《证券时报》A9版
公司破产重整第一次债权人会议 《上海证券报》D40版《中国证 2008年4月9日 http//:www.sse.com.cn
有关情况的公告 券报》D031版《证券时报》C4版
公司关于债权裁定的公告 《上海证券报》D56版《中国证 2008年4月10日 http//:www.sse.com.cn
券报》D034版《证券时报》C12
版
公司风险提示公告 《上海证券报》A16版《中国证 2008年4月14日 http//:www.sse.com.cn
券报》D003版《证券时报》C8版
公司破产重整第一次债权人会议 《上海证券报》D104版《证券时 2008年4月22日 http//:www.sse.com.cn
出资人组会议有关情况的公告 报》C100版
公司二OO八年第一次临时股东大 《上海证券报》D104版《证券时 2008年4月22日 http//:www.sse.com.cn
会会议决议公告 报》C100版
公司关于新华人寿股权冻结的公 《上海证券报》137版 2008年4月26日 http//:www.sse.com.cn
告
公司关于所持美丽纸业股权被拍 《上海证券报》137版 2008年4月26日 http//:www.sse.com.cn
卖的公告
公司关于终止重整程序、执行重 《上海证券报》137版 2008年4月26日 http//:www.sse.com.cn
整计划的公告
公司关于资产处置的公告 《上海证券报》D41、D42版、《 2008年4月30日 http//:www.sse.com.cn
中国证券报》D062版、《证券时
报》C78版
公司关于铁岭药用油公司处理结 《上海证券报》D41、D42版、《 2008年4月30日 http//:www.sse.com.cn
果公告 中国证券报》D062版、《证券时
报》C78版
公司二OO八年第四次董事会会议 《上海证券报》D41、D42版、《 2008年4月30日 http//:www.sse.com.cn
决议公告 中国证券报》D062版、《证券时
报》C78版
公司二OO八年第二次监事会会议 《上海证券报》D41、D42版、《 2008年4月30日 http//:www.sse.com.cn
决议公告 中国证券报》D062版、《证券时
报》C78版
公司关于重大会计差错更正的公 《上海证券报》D41、D42版、《 2008年4月30日 http//:www.sse.com.cn
告 中国证券报》D062版、《证券时
报》C78版
公司股票终止上市风险提示公告 《上海证券报》D41、D42版、《 2008年4月30日 http//:www.sse.com.cn
中国证券报》D062版、《证券时
报》C78版
公司二OO八年第五次董事会会议 《上海证券报》D20版《中国证 2008年5月7日 http//:www.sse.com.cn
决议公告 券报》C11版《证券时报》B8版
公司二OO七年年度报告更正公告 《上海证券报》D14版《中国证 2008年5月8日 http//:www.sse.com.cn
券报》B07版《证券时报》A16版
公司二OO八年第一季度报告更正 《上海证券报》D14版《中国证 2008年5月8日 http//:www.sse.com.cn
公告 券报》B07版《证券时报》A16版
公司关于向上海证券交易所提出 《上海证券报》D24版《中国证 2008年5月9日 http//:www.sse.com.cn
恢复上市申请的公告 券报》D011版《证券时报》C16
版
公司关于上海证券交易所受理恢 《上海证券报》D33版《中国证 2008年5月14日 http//:www.sse.com.cn
复股票上市申请的公告 券报》B02版《证券时报》C17版
公司与沈阳铁路局、重整清算组 《上海证券报》D22版《中国证 2008年5月16日 http//:www.sse.com.cn
签订重大资产重组框架协议的公 券报》D011版《证券时报》C24
告 版
公司二OO八年第六次董事会会议 《上海证券报》D22版《中国证 2008年5月16日 http//:www.sse.com.cn
决议公告 券报》D011版《证券时报》C24
版
公司关于股改进展的风险提示公 《上海证券报》A17版《中国证 2008年5月19日 http//:www.sse.com.cn
告 券报》D003版《证券时报》C12
版
公司关于股票恢复上市进展情况 《上海证券报》A17版《中国证 2008年5月19日 http//:www.sse.com.cn
的公告 券报》D003版《证券时报》C12
版
公司为恢复上市所采取的措施及 《上海证券报》D9版《中国证券 2008年6月3日 http//:www.sse.com.cn
有关工作进展的公告 报》C06《证券时报》B12版
公司关于召开第十七届股东大会 《上海证券报》D32版《中国证 2008年6月6日 http//:www.sse.com.cn
会议通知 券报》D003版《证券时报》B9版
公司第十七届股东大会会议决议 《上海证券报》D17版《中国证 2008年6月28日 http//:www.sse.com.cn
公告 券报》C010版
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
报告截止日:2008年06月30日
编制单位:北亚实业（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 718,441.42 16,114,202.10
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2 2,295,776.90
应收账款 3 37,329,525.95
预付款项 4 2,400,000.00 13,826,367.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5 555,139.96 579,762,083.62
买入返售金融资产
存货 6 41,362,446.94
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,673,581.38 690,690,403.00
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7 5,000,000.00 329,722,552.43
投资性房地产
固定资产 8 12,412.99 141,283,155.75
在建工程 9 10,000,118.41
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10 3,845,166.42
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 5,012,412.99 484,850,993.01
资产总计 8,685,994.37 1,175,541,396.01
流动负债：
短期借款 12 118,010,527.15
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 12,998,020.23
预收款项 5,789,242.41
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 13 27,260.04 4,461,454.06
应交税费 14 8,373.39 5,406,698.53
应付利息
应付股利 15 2,545,574.37
其他应付款 12,793,084.82 817,555,876.56
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 12,828,718.25 966,767,393.31
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 12,828,718.25 966,767,393.31
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 16 274,335,027.00 979,706,160.00
资本公积 17 619,123,459.43 448,332,101.48
减：库存股
盈余公积 18 108,417,001.24 108,417,001.24
一般风险准备
未分配利润 -1,006,018,211.55 -1,347,845,763.27
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 -4,142,723.88 188,609,499.45
少数股东权益 20,164,503.25
所有者权益合计 -4,142,723.88 208,774,002.70
负债和所有者总计 8,685,994.37 1,175,541,396.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 王则瑞 主管会计工作负责人:曹晶 会计机构负责人:王力
母公司资产负债表
报告截止日:2008年06月30日
编制单位:北亚实业（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 718,441.42 42,927.07
交易性金融资产
应收票据
应收账款 a 14,707,796.95
预付款项 2,400,000.00 2,237,400.00
应收利息
应收股利 3,832,300.45
其他应收款 b 555,139.96 674,215,858.45
存货 152,113.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,673,581.38 695,188,396.39
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 c 5,000,000.00 530,655,045.59
投资性房地产
固定资产 12,412.99 102,315,315.94
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 319,166.59
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 5,012,412.99 633,289,528.12
资产总计 8,685,994.37 1,328,477,924.51
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 27,260.04 2,800,000.00
应交税费 8,373.39 4,428,734.22
应付利息
应付股利
其他应付款 12,793,084.82 785,583,497.49
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 12,828,718.25 792,812,231.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 12,828,718.25 792,812,231.71
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 274,335,027.00 979,706,160.00
资本公积 619,123,459.43 447,834,332.49
减：库存股
盈余公积 108,417,001.24 108,417,001.24
未分配利润 -1,006,018,211.55 -1,000,291,800.93
所有者权益（或股东权益）合计 -4,142,723.88 535,665,692.80
负债和所有者（或股东权益）合计 8,685,994.37 1,328,477,924.51
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法定代表人: 王则瑞 主管会计工作负责人:曹晶 会计机构负责人:王力
合并利润表
编制单位:北亚实业（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 19 60,974,843.06
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
其中：营业成本 19 58,646,634.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 20 453,590.71
销售费用 2,274,676.04
管理费用 5,616,396.67 18,658,553.10
财务费用 21 12,048.08 61,376,752.81
资产减值损失 22 97,965.87 8,068,563.09
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -
投资收益（损失以“－”号填列） 23 -67,327,108.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,726,410.62 -155,831,035.85
加：营业外收入 16,362.00
减：营业外支出 24 15,515,343.74
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,726,410.62 -171,330,017.59
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,726,410.62 -171,330,017.59
归属于母公司所有者的净利润 -5,726,410.62 -169,964,915.88
少数股东损益 -1,365,101.71
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.01 -0.17
（二）稀释每股收益（元/股） -0.01 -0.17
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法定代表人: 王则瑞 主管会计工作负责人:曹晶 会计机构负责人:王力
母公司利润表
编制单位:北亚实业（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 d 1,480,234.28
减：营业成本 d 3,681,250.02
营业税金及附加 83,633.25
销售费用
管理费用 5,616,396.67 9,193,991.63
财务费用 12,048.08 52,009,164.53
资产减值损失 97,965.87 8,968,070.96
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） e -22,318,903.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,726,410.62 -94,774,779.66
加：营业外收入
减：营业外支出 1,000.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,726,410.62 -94,775,779.66
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,726,410.62 -94,775,779.66
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法定代表人: 王则瑞 主管会计工作负责人:曹晶 会计机构负责人:王力
合并现金流量表
编制单位:北亚实业（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 58,215,439.76
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 463,833.76
收到其他与经营活动有关的现金 13,716,789.10 5,977,275.62
经营活动现金流入小计 13,716,789.10 64,656,549.14
购买商品、接受劳务支付的现金 38,831,323.76
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,638,975.58 7,133,569.46
支付的各项税费 2,264,918.11
支付其他与经营活动有关的现金 3,989,469.17 11,893,122.27
经营活动现金流出小计 5,628,444.75 60,122,933.60
经营活动产生的现金流量净额 8,088,344.35 4,533,615.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 300,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13,000,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 13,300,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,830.00 198,372.81
投资支付的现金 5,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 16,071,275.03
投资活动现金流出小计 21,084,105.03 198,372.81
投资活动产生的现金流量净额 -21,084,105.03 13,101,627.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,664,596.88
筹资活动现金流入小计 1,664,596.88
偿还债务支付的现金 19,104,172.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,081,396.05
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,400,000.00
筹资活动现金流出小计 2,400,000.00 20,185,568.05
筹资活动产生的现金流量净额 -2,400,000.00 -18,520,971.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -213,299.73
五、现金及现金等价物净增加额 -15,395,760.68 -1,099,028.17
加：期初现金及现金等价物余额 16,114,202.10 10,091,767.49
六、期末现金及现金等价物余额 718,441.42 8,992,739.32
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法定代表人: 王则瑞 主管会计工作负责人:曹晶 会计机构负责人:王力
母公司现金流量表
编制单位:北亚实业（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,036,480.02
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,716,789.10 4,144,070.04
经营活动现金流入小计 13,716,789.10 6,180,550.06
购买商品、接受劳务支付的现金 474,372.15
支付给职工以及为职工支付的现金 1,638,975.58 2,253,523.37
支付的各项税费 377,251.67
支付其他与经营活动有关的现金 3,989,469.17 2,680,223.95
经营活动现金流出小计 5,628,444.75 5,785,371.14
经营活动产生的现金流量净额 8,088,344.35 395,178.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,830.00 3,900.00
投资支付的现金 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,012,830.00 3,900.00
投资活动产生的现金流量净额 -5,012,830.00 -3,900.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,500.00
支付其他与筹资活动有关的现金 2,400,000.00
筹资活动现金流出小计 2,400,000.00 8,500.00
筹资活动产生的现金流量净额 -2,400,000.00 -8,500.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 675,514.35 382,778.92
加：期初现金及现金等价物余额 42,927.07 1,149,131.73
六、期末现金及现金等价物余额 718,441.42 1,531,910.65
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法定代表人: 王则瑞 主管会计工作负责人:曹晶 会计机构负责人:王力
合并所有者权益变动表
编制单位:北亚实业（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项 本期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
实收资本 资本公 减 盈余公 一 未分配利 其 东权益
(或股本) 积 ： 积 般 润 他
库 风
存 险
股 准
备
一 979,706, 448,332 108,417 -1,347,84 20,164, 208,774,002.70
、 160.00 ,101.48 ,001.24 5,763.27 503.25
上
年
年
末
余
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 979,706, 448,332 108,417 -1,347,84 20,164, 208,774,002.70
、 160.00 ,101.48 ,001.24 5,763.27 503.25
本
年
年
初
余
额
三 -705,371 170,791 341,827,5 -20,164 -212,916,726.58
、 ,133.00 ,357.95 51.72 ,503.25
本
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ -5,726,41 -5,726,410.62
一 0.62
）
净
利
润
（ -497,76 347,553,9 -20,164 326,891,690.10
二 8.99 62.34 ,503.25
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4． -497,76 347,553,9 -20,164 326,891,690.10
其 8.99 62.34 ,503.25
他
上 -497,76 341,827,5 -20,164 321,165,279.48
述 8.99 51.72 ,503.25
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（ -705,371 171,289 -534,082,006.06
三 ,133.00 ,126.94
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1． -705,371 171,289 -534,082,006.06
所 ,133.00 ,126.94
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（
四
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3．
对
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 274,335, 619,123 108,417 -1,006,01 -4,142,723.88
、 027.00 ,459.43 ,001.24 8,211.55
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 上年同期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减 盈余公 一 未分配利润 其 股东
(或股本) ： 积 般 他 权益
库 风
存 险
股 准
备
一 979,706, 448,332, 108,417 -1,656,212 23,684,06 -96,072,817.16
、 160.00 101.48 ,001.24 ,149.49 9.61
上
年
年
末
余
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 979,706, 448,332, 108,417 -1,656,212 23,684,06 -96,072,817.16
、 160.00 101.48 ,001.24 ,149.49 9.61
本
年
年
初
余
额
三 -169,964,9 -1,365,10 -171,330,017.59
、 15.88 1.71
本
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ -169,964,9 -1,365,10 -171,330,017.59
一 15.88 1.71
）
净
利
润
（
二
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4．
其
他
上 -169,964,9 -1,365,10 -171,330,017.59
述 15.88 1.71
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（
四
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3．
对
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 979,706, 448,332, 108,417 -1,826,177 22,318,96 -267,402,834.75
、 160.00 101.48 ,001.24 ,065.37 7.90
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 王则瑞 主管会计工作负责人:曹晶 会计机构负责人:王力
母公司所有者权益变动表
编制单位:北亚实业（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
) 股
一、上年年末余额 979,706,160.00 447,834,332.49 108,417,001.24 -1,000,291,800.93 535,665,692.80
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 979,706,160.00 447,834,332.49 108,417,001.24 -1,000,291,800.93 535,665,692.80
三、本期增减变动金额 -705,371,133.00 171,289,126.94 -5,726,410.62 -539,808,416.68
（减少以“－”号填列
）
（一）净利润 -5,726,410.62 -5,726,410.62
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小 -5,726,410.62 -5,726,410.62
计
（三）所有者投入和减 -705,371,133.00 171,289,126.94 -534,082,006.06
少资本
1．所有者投入资本 -705,371,133.00 171,289,126.94 -534,082,006.06
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东
）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 274,335,027.00 619,123,459.43 108,417,001.24 -1,006,018,211.55 -4,142,723.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
一、上年年末余额 979,706,160.00 447,834,332.49 108,417,001.24 -1,465,518,907.99 70,438,585.74
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 979,706,160.00 447,834,332.49 108,417,001.24 -1,465,518,907.99 70,438,585.74
三、本期增减变动金额 -94,775,779.66 -94,775,779.66
（减少以“－”号填列
）
（一）净利润 -94,775,779.66 -94,775,779.66
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本（
或股本）
2．盈余公积转增资本（
或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 979,706,160.00 447,834,332.49 108,417,001.24 -1,560,294,687.65 -24,337,193.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 王则瑞 主管会计工作负责人:曹晶 会计机构负责人:王力
（二）财务报告附注：
公司的基本情况
北亚实业（集团）股份有限公司（以下简称本公司或公司）于1992年7月24日正式设立，是由40余家国有企业共同出资组建的股份制企业，哈尔滨铁路局为本公司第一大股东。1996年5月16日经中国证监会批准，在上海证券交易所挂牌上市。企业法人营业执照注册号为230000100000267，注册资本274,335,027元，注册地址：哈尔滨市南岗区隆顺街27号，法定代表人：王则瑞。
2008年4月24日黑龙江省哈尔滨市中级人民法院以民事裁定书（[2008]哈破字第03－6号）裁定批准了经债权人会议通过的重整计划，该重整计划中明确规定须在本公司的框架内，剥离相关破产财产，依法用于清偿全部债务。为确保重整计划的贯彻执行，根据本公司清算组2008年5月6日出具的《关于北亚实业（集团）股份有限公司重整计划执行有关事项的复函》的要求，本公司成立了黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司。2008年6月10日本公司与黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司及本公司清算组三方签订了《北亚实业（集团）股份有限公司破产重整剥离资产处置协议》，本公司依据该协议，将2008年1月31日的账面资产、负债全部剥离到黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司，剥离后本公司成为一个零资产、零负债的公司。黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司具体负责本公司破产财产的处置变现及对本公司债权人的债务清偿活动。
本公司属综合类行业，经营范围主要包括：铁路客运、铁路自备车运输、机电化工领域技术服务等。
财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
重要会计政策和会计估计
会计年度
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
记账基础
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。
计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
现金及现金等价物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币交易
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
金融资产
（1）金融资产的分类、确认和计量
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
b.应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。
本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
应收款项按客户的信用风险划分的信用风险组合，确定计提比例为15%。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
c.持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
d.可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用先进先出法加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用五五摊销法摊销。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类、确认和计量
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
a. 对子公司的投资
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注四之23企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
b. 对合营企业、联营企业的投资
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
c. 其他长期股权投资
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。
（2）长期股权投资的减值
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
固定资产
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 15~40 3%~5% 2.43%~6.47%
机器设备 3~15 3%~5% 6.47%~32.33%
运输工具 5~16 3%~5% 6.06%~19.40%
其他设备 5 3%~5% 19.4%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
金融负债
本公司的金融负债主要为其他金融负债。
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13号－—或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
职工薪酬
本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
递延收益
本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益，其中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。
与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之20政府补助。
收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
在资产负债表日，应当按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
22、所得税
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
企业合并
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
本公司本报告期无会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正。
税项
本公司主要的应纳税项列示如下：
1．流转税及附加税费
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税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
营业税 劳务租赁收入 5%或3%
增值税 销售或进口货物和提供加工、修理修配劳务 17%
消费税 出口实木 从量定额征收
城建税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
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2．企业所得税
根据哈尔滨市高新技术产业开发区管理委员会2000年4月16日下发的哈高开委复字〔2000〕第73号《关于北亚实业（集团）股份有限公司为高新技术企业的批复》，本公司享受国务院发〔1991〕12号规定的各项优惠政策，所得税税率为15%。
3．房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
4．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
企业合并及合并财务报表
（一）截至2008年6月30日止，本公司子公司的基本情况。
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子公司名称（全称） 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范
围
黑龙江省新北亚企业破产清 67745090-0 黑龙江省哈尔滨市南岗区 服务业 500万元 破产企业清
算服务有限公司 红军街26号 算服务
子公司名称（全称） 持股比例 享有的表决权比例 年末实际投资额 实质上构成对子公司的 是否合并
净投资的余额
直接 间接
黑龙江省新北亚企业破产清 100% 100% 5,000,000.00 否
算服务有限公司
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（二）报告期内合并范围的变化
本报告期不再纳入合并范围的子公司如下：
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公司名称 期末净资产 1月净利润 是否经审计 备注
铁岭北亚药用油有限公司 31,476,964.56 1,093,344.86 否 注1
上海北亚瑞松贸易发展有限公司 -65,512,692.60 -3,319,458.04 否 注1
黑龙江北鹤木业有限公司 42,744,236.17 -1,153,291.96 否 注1
上海北亚瑞松软件开发有限公司 7,851,120.59 537.02 否 注1
北京北亚瑞松纸张纸浆有限公司 -1,650,362.62 -297,666.68 否 注1
黑龙江北亚物业管理有限责任公司 5,207,518.64 108,134.86 否 注1
黑龙江省北亚招标拍卖有限公司 8,946,103.52 0 否 注1
期末净资产 2-6月净利润
黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司 5,889,493.90 889,493.90 否 注2
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注1、如附注（十四）所述，本公司由法院裁定实施了破产重整计划，并于2008年6月成立了黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司，2008年6月10日本公司与黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司及本公司清算组三方签订了《北亚实业（集团）股份有限公司破产重整剥离资产处置协议》，本公司依据该协议，将2008年1月31日的账面资产,包括本公司持有的上述子公司的股权全部剥离到黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司，因此，上述子公司本报告期不再纳入合并范围。
注2、依据《北亚实业（集团）股份有限公司破产重整剥离资产处置协议》的规定，该公司为接收本公司剥离的全部资产及负债的专门机构，其职责为处置变现破产财产及向债权人清偿债务。本公司不再承担其处置破产财产的收益及损失。因此，该子公司本报告期不纳入合并范围。
本公司本期末无合并报表的子公司，故未编制合并财务报表。
合营企业及联营企业
截至2008年6月30日止，本公司无合营企业及联营企业
合并财务报表主要项目注释
如附注（十四）所述，本公司由法院裁定实施了破产重整计划，并于2008年6月成立了黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司，2008年6月10日本公司与黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司及本公司清算组三方签订了《北亚实业（集团）股份有限公司破产重整剥离资产处置协议》，本公司依据该协议，将2008年1月31日的账面资产、负债全部剥离到黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司，剥离后本公司成为一个零资产、零负债的公司。资产重组事项正在履行相关的法定程序，尚未注入新的资产。下述合并财务报表及母公司财务报表主要项目附注中，对于年初期末余额的变动原因不再重复说明。
（一）财务报表主要项目注释
1、货币资金
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项目 期末账面余额 年初账面余额
现金 12,121.72 167,766.10
银行存款 706,319.70 15,628,584.08
其他货币资金 317,851.92
合计 718,441.42 16,114,202.10
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截至2008年6月30日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中：外币列示如下：
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项目 期末账面余额 年初账面余额
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
银行存款
美元 70,174.38 7.3046 512,595.78
欧元 875,667.72 10.6669 9,340,660.00
合计 9,853,255.78
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2、应收票据
应收票据明细项目列示如下：
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项目 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 2,295,776.90
合计 2,295,776.90
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3、应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
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类别 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款
合计
类别 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 62,265,641.46 81.92% 34,456,228.53 27,809,412.93
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 4,606,098.06 6.06% 2,817,232.48 1,788,865.58
合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 9,134,998.31 12.02% 1,403,750.87 7,731,247.44
合计 76,006,737.83 100.00% 38,677,211.88 37,329,525.95
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（2）应收账款按账龄分析列示如下：
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账龄结构 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内
1－2年（含）
2－3年（含）
3－4年（含）
4－5年（含）
5年以上
合计
账龄结构 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 24,523,210.04 32.27% 3,678,481.51 20,844,728.53
1－2年（含） 15,505,864.24 20.40% 2,344,753.05 13,161,111.19
2－3年（含） 1,629,007.06 2.14% 1,192,800.69 436,206.37
3－4年（含） 30,624,361.48 40.29% 28,742,510.65 1,881,850.83
4－5年（含） 834,878.05 1.10% 242,720.94 592,157.11
5年以上 2,889,416.96 3.80% 2,475,945.04 413,471.92
合计 76,006,737.83 100.00% 38,677,211.88 37,329,525.95
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其中：外币列示如下：
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项目 期末账面余额 年初账面余额
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
欧元 346,405.92 10.6669 3,695,077.31
合计 346,405.92 3,695,077.31
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（3）应收账款坏账准备变动情况
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项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
转回 转销 其他
坏账准备 38,677,211.88 38,677,211.88
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4、预付款项
预付款项按账龄分析列示如下：
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 2,400,000.00 3,533,734.47 25.56%
1－2年（含） 2,740,990.94 19.82%
2－3年（含） 5,266,458.69 38.09%
3年以上 2,285,183.39 16.53%
合计 2,400,000.00 13,826,367.49 100.00%
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预付账款的期末余额系本公司为重组工作所预付中介机构的相关费用。
其中：外币列示如下：
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项目 期末账面余额 年初账面余额
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 13,521.33 7.3046 98,767.91
合计 13,521.33 98,767.91
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其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
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类别 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 653,105.83 100.00% 97,965.87 555,139.96
合计 653,105.83 100.00% 97,965.87 555,139.96
类别 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 2,144,972,274.26 99.13% 1,570,719,567.30 574,252,706.96
单项金额不重大但按信用风险特征组合 12,857,263.55 0.59% 12,580,513.97 276,749.58
后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 6,156,031.85 0.28% 923,404.77 5,232,627.08
合计 2,163,985,569.66 100.00% 1,584,223,486.04 579,762,083.62
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（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
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账龄结构 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 653,105.83 100.00% 97,965.87 555,139.96
1－2年（含）
2－3年（含）
3年以上
合计 653,105.83 100.00% 97,965.87 555,139.96
账龄结构 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 86,793,360.47 4.01% 65,004,750.98 21,788,609.49
1－2年（含） 30,349,485.64 1.40% 29,105,457.82 1,244,027.82
2－3年（含） 310,658,608.55 14.36% 302,380,286.98 8,278,321.57
3年以上 1,736,184,115.00 80.23% 1,187,732,990.26 548,451,124.74
合计 2,163,985,569.66 100.00% 1,584,223,486.04 579,762,083.62
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（3）其他应收款坏账准备变动情况
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项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
转回 转销 其他
坏账准备 1,584,223,486.04 97,965.87 1,584,223,486.04 97,965.87
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存货
（1）存货分项列示如下：
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存货种类 期末账面余额 年初账面余额
原材料 12,251,744.72
在产品 11,463,722.95
库存商品 30,972,870.66
周转材料 279,746.77
自制半成品 1,763,924.52
低值易耗品 2,804,219.80
减：存货跌价准备 18,173,782.48
合计 41,362,446.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
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存货种类 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 其他
原材料 573,697.75 573,697.75
在产品 2,856,995.80 2,856,995.80
库存商品 14,743,088.93 14,743,088.93
合 计 18,173,782.48 18,173,782.48
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长期股权投资
（1）长期股权投资
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项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
对子公司投资 273,128,624.74 5,000,000.00 273,128,624.74 5,000,000.00
对合营企业投资
对联营企业投资 100,454,552.43 100,454,552.43
对其他企业投资 321,268,000.00 321,268,000.00
合计 694,851,177.17 694,851,177.17
减：长期股权投资减值 365,128,624.74 365,128,624.74
准备
净额 329,722,552.43 5,000,000.00 329,722,552.43 5,000,000.00
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（2）按成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
黑龙江北亚期货经纪公司 29,686,624.74 29,686,624.74
黑龙江省北亚经贸有限公司 6,600,000.00 6,600,000.00
北亚房地产综合开发有限公司 12,400,000.00 12,400,000.00
北亚实业股份有限公司海南公司 40,000,000.00 40,000,000.00
北京航天天达卫星应用技术有限公司 6,492,000.00 6,492,000.00
绥芬河福全经贸有限责任公司 9,500,000.00 9,500,000.00
天津凯德投资发展有限公司 74,850,000.00 74,850,000.00
北京北亚国众科技有限责任公司 6,800,000.00 6,800,000.00
黑龙江北亚乳业有限公司 60,250,000.00 60,250,000.00
大鹏证券有限公司 92,000,000.00 92,000,000.00
新华人寿保险股份有限公司 219,168,000.00 219,168,000.00
新华资产管理股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
河南恒瑞有限公司 100,000.00 100,000.00
满洲里威克瑞林产品经贸有限公司 600,000.00 600,000.00
四川北亚瑞松纸张纸浆有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
湖南北亚瑞松纸张纸浆有限公司 14,400,000.00 14,400,000.00
河南北亚瑞松纸张纸浆有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00
中冶美利纸业股份有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
合计 594,396,624.74 5,000,000.00 594,396,624.74 5,000,000.00
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（3）按权益法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 持股比例 持有的表决权 初始投资额 追加投资额 （ 权益累计增减额 累计现
比例 减：股权出让额 金红利
）
黑龙江省宇华担保 33.33% 33.33% 100,000,000.00 -100,000,000.00
投资股份有限公司
合计 33.33% 33.33% 100,000,000.00 -100,000,000.00
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（续上表）
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被投资单位名称 年初账面余额 本期权益增减额 本期现金红利 期末账面余额
黑龙江省宇华担保投资股份有 100,454,552.43 -100,454,552.43
限公司
合计 100,454,552.43 -100,454,552.43
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（4）长期股权投资减值情况
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被投资单位名称 年初账面余额 本期计提 本期减少额 期末账面余
额 转回 转销 其他 额
北京北亚国众科技有限责任公司 6,800,000.00 6,800,000.00
天津凯德投资有限公司 74,850,000.00 74,850,000.00
绥芬河福全经济贸易有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00
北京航天天达卫星应用技术有限公司 6,492,000.00 6,492,000.00
黑龙江省北亚经贸有限公司 6,600,000.00 6,600,000.00
北亚房地产综合开发有限公司 12,400,000.00 12,400,000.00
北亚实业股份有限公司海南公司 40,000,000.00 40,000,000.00
黑龙江北亚期货经纪有限公司 29,686,624.74 29,686,624.74
黑龙江北亚乳业有限公司 60,250,000.00 60,250,000.00
大鹏证券有限公司 92,000,000.00 92,000,000.00
满洲里威克瑞林产品经贸有限公司 600,000.00 600,000.00
河南北亚瑞松纸张纸浆有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00
湖南北亚瑞松纸张纸浆有限公司 14,400,000.00 14,400,000.00
四川北亚瑞松纸张纸浆有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
合 计 365,128,624.74 365,128,624.74
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固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
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项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、固定资产原值合计 288,571,837.00 12,412.99 288,571,837.00 12,412.99
1、房屋建筑物 84,312,867.95 84,312,867.95
2、机器设备 75,184,639.72 75,184,639.72
3、运输工具 123,467,371.86 123,467,371.86
4、电子及办公设备 5,606,957.47 12,412.99 5,606,957.47 12,412.99
二、累计折旧合计 147,288,681.25 147,288,681.25
1、房屋建筑物 28,194,866.95 28,194,866.95
2、机器设备 39,787,295.39 39,787,295.39
3、运输工具 75,196,194.45 75,196,194.45
4、电子及办公设备 4,110,324.46 4,110,324.46
三、固定资产减值准备合计
1、房屋建筑物
2、机器设备
3、运输工具
4、电子及办公设备
四、固定资产账面价值合计 141,283,155.75 12,412.99
1、房屋建筑物 56,118,001.00
2、机器设备 35,397,344.33
3、运输工具 48,271,177.41
4、电子及办公设备 1,496,633.01 12,412.99
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在建工程
在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：
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工程名称 预算金额 资金来源 年初账面余额 本期增加
金额 其中：利息资 减值准 金额 其中：利息资
本化 备 本化
厂房 自筹 9,854,898.41
生产线 自筹 145,220.00
合计 10,000,118.41
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（续上表）
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工程名称 本期减少 期末账面余额 工程投入占预
金额 其中：本期转 金额 其中：利息资本化 减值准备 算比例（%）
固
厂房 9,854,898.41
生产线 145,220.00
合计 10,000,118.41
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无形资产
无形资产的摊销和减值：
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项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、无形资产原价合计 8,200,000.00 8,200,000.00
1、商标权 7,500,000.00 7,500,000.00
2、瑞和财务软件 200,000.00 200,000.00
3、自动化办公技术开发费 500,000.00 500,000.00
二、无形资产累计摊销额合计 4,354,833.58 4,354,833.58
1、商标权 4,004,000.00 4,004,000.00
2、瑞和财务软件 170,000.17 170,000.17
3、自动化办公技术开发费 180,833.41 180,833.41
三、无形资产减值准备累计金额合计
1、商标权
2、瑞和财务软件
3、自动化办公技术开发费
四、无形资产账面价值合计 3,845,166.42
1、商标权 3,496,000.00
2、瑞和财务软件 29,999.83
3、自动化办公技术开发费 319,166.59
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资产减值准备
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 其他
坏账准备 1,622,900,697.92 97,965.87 1,622,900,697.92 97,965.87
存货跌价准备 18,173,782.48 18,173,782.48
长期股权投资减值准 365,128,624.74 365,128,624.74
备
合 计 2,006,203,105.14 97,965.87 2,006,203,105.14 97,965.87
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短期借款
短期借款明细项目列示如下：
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借款类别 期末账面余额 年初账面余额 备注
信用借款 118,010,527.15
合计 118,010,527.15
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应付职工薪酬
应付职工薪酬明细如下：
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项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 期末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴 207,840.35 791,131.09 998,971.44
职工福利费 93,820.00 93,820.00
社会保险费 220,282.81 92,185.34 309,612.37 2,855.78
住房公积金 264,762.00 78,956.17 343,718.17
工会经费和职工教育经费 968,568.90 24,404.26 968,568.90 24,404.26
因解除劳动关系给予的补偿 2,800,000.00 2,800,000.00
合计 4,461,454.06 1,080,496.86 5,514,690.88 27,260.04
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应交税费
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类别 期末账面余额 年初账面余额 备注
增值税 -417.01 773,287.88
消费税 4,694.87
营业税 1,884,308.62
企业所得税 94,743.94
城市建设维护税 144,436.63
房产税 7,259.08
其他税种 8,790.40 2,497,967.51
合计 8,373.39 5,406,698.53
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应付股利
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类别 期末账面余额 年初账面余额 欠付原因
法人股 2,545,574.37
合计 2,545,574.37
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股本
本期股本变动情况如下：
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股份类别 年初账面余额 本期增减 期末账面余额
配 送 公积金转 其他 小计
股 股 股
一、尚未流通股份
发起人股份 441,333,360 -359,951,491 -359,951,491 81,381,869
其中：
境内法人持有股份 441,333,360 -359,951,491 -359,951,491 81,381,869
内部职工股
尚未流通股份合计 441,333,360 -359,951,491 -359,951,491 81,381,869
二、已流通股份
境内上市人民币普通股 538,372,800 -345,419,642 -345,419,642 192,953,158
三、股份总数 979,706,160 -705,371,133 -705,371,133 274,335,027
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黑龙江省哈尔滨市中级人民法院以民事裁定书（[2008]哈破字第03－6号）裁定批准了经债权人会议通过的重整计划之出资人权益调整方案，根据裁定书及协助执行书（[2008]哈执字第03—6号）的要求，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司已于2008年8月15日执行了缩股，本公司缩股后，总股本变更为274,335,027股。缩减股份705,371,133股，其中减少净资产534,082,006.06元，增加资本公积171,289,126.94元。
资本公积
本期资本公积变动情况如下：
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项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
股本溢价 446,970,979.90 171,289,126.94 618,260,106.84
其他资本公积 1,361,121.58 497,768.99 863,352.59
合计 448,332,101.48 171,289,126.94 497,768.99 619,123,459.43
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本期资本公积增加的原因系本公司进行缩股，缩减股份中的171,289,126.94元转入资本公积。
本期资本公积减少的原因系合并报表范围减少所致。
盈余公积
本期盈余公积变动情况如下：
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项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
法定盈余公积 102,815,275.10 102,815,275.10
任意盈余公积 5,601,726.14 5,601,726.14
合计 108,417,001.24 108,417,001.24
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营业收入、营业成本
营业收入、营业成本明细如下：
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项目 本期数 上期数
营业收入 60,974,843.06
其中：主营业务收入 59,494,608.78
其他业务收入 1,480,234.28
营业成本 58,646,634.26
其中：主营业务成本 58,530,065.58
其他业务成本 116,568.68
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营业税金及附加
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税种 本期数 上期数
营业税 74,011.73
城建税 106,396.36
教育费附加 29,943.47
其他 243,239.15
合计 453,590.71
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财务费用
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项目 本期数 上期数
利息支出 61,271,148.71
减：利息收入 484.01 53,970.64
加：汇兑损失 150,189.67
减：汇兑收益
手续费及其他 12,532.09 9,385.07
合计 12,048.08 61,376,752.81
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资产减值损失
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项目 本期数 上期数
坏账损失 97,965.87 8,068,563.09
合计 97,965.87 8,068,563.09
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投资收益
投资收益按来源列示如下：
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产生投资收益的来源 本期数 上期数
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润
以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调
整的金额
长期股权投资转让收益 -67,327,108.90
其他投资收益
合计 -67,327,108.90
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营业外支出
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项目 本期数 上期数
非流动资产处置损失合计 15,514,343.74
其中：固定资产处置损失 15,514,343.74
无形资产处置损失
其他 1,000.00
合计 15,515,343.74
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现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
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补充资料 本期数 上期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -5,726,410.62 -171,330,017.59
加：资产减值准备 97,965.87 8,068,563.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,529,841.02
无形资产摊销 1,426,304.05
长期待摊费用摊销 613,362.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 15,514,343.74
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） 61,271,148.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 67,327,108.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,953,776.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -653,105.83 758,421.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,369,894.93 5,400,763.53
其他（注）
经营活动产生的现金流量净额 8,088,344.35 4,533,615.54
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 718,441.42 8,992,739.32
减：现金的年初余额 16,114,202.10 10,091,767.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -15,395,760.68 -1,099,028.17
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（2）现金和现金等价物
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项目 本期金额 上期金额
一、现金 718,441.42 8,992,739.32
其中：库存现金 12,121.72 131,807.37
可随时用于支付的银行存款 706,319.70 8,317,825.99
可随时用于支付的其他货币资金 543,105.96
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 718,441.42 8,992,739.32
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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（二）母公司财务报表主要项目注释
a. 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
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类别 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该
组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款
合计
类别 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 17,303,290.53 98.89% 2,595,493.58 14,707,796.95
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 194,031.86 1.11% 194,031.86
组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款
合计 17,497,322.39 100.00% 2,789,525.44 14,707,796.95
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（2）应收账款按账龄分析列示如下：
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账龄结构 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内
1－2年（含）
2－3年（含）
3年以上
合计
账龄结构 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 11,813,500.00 67.52% 1,772,025.00 10,041,475.00
1－2年（含） 5,489,790.53 31.38% 823,468.58 4,666,321.95
2－3年（含）
3年以上 194,031.86 1.10% 194,031.86
合计 17,497,322.39 100.00% 2,789,525.44 14,707,796.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）应收账款坏账准备变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
转回 转销 其他
坏账准备 2,789,525.44 2,789,525.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b. 其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 653,105.83 100.00% 97,965.87 555,139.96
合计 653,105.83 100.00% 97,965.87 555,139.96
类别 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 2,090,009,637.12 99.46% 1,418,386,413.11 671,623,224.01
单项金额不重大但按信用风险特征组合 8,297,216.37 0.39% 8,297,216.37
后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 3,050,158.16 0.15% 457,523.72 2,592,634.44
合计 2,101,357,011.65 100.00% 1,427,141,153.20 674,215,858.45
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（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
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账龄结构 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 653,105.83 100.00% 97,965.87 555,139.96
1－2年（含）
2－3年（含）
3年以上
合计 653,105.83 100.00% 97,965.87 555,139.96
账龄结构 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 167,283,406.99 7.96% 46,763,101.17 120,520,305.82
1－2年（含） 29,863,555.03 1.42% 28,939,058.03 924,497.00
2－3年（含） 304,819,678.92 14.51% 299,238,890.71 5,580,788.21
3年以上 1,599,390,370.71 76.11% 1,052,200,103.29 547,190,267.42
合计 2,101,357,011.65 100.00% 1,427,141,153.20 674,215,858.45
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（4）其他应收款坏账准备变动情况
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项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
转回 转销 其他
坏账准备 1,427,141,153.20 97,965.87 1,427,141,153.20 97,965.87
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长期股权投资
（1）长期股权投资
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项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
对子公司投资 436,826,117.90 5,000,000.00 436,826,117.90 5,000,000.00
对合营企业投资
对联营企业投资 100,454,552.43 100,454,552.43
对其他企业投资 312,168,000.00 312,168,000.00
合计 849,448,670.33 5,000,000.00 849,448,670.33 5,000,000.00
减：长期股权投资减值 318,793,624.74 318,793,624.74
准备
净额 530,655,045.59 5,000,000.00 530,655,045.59 5,000,000.00
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（2）按成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
铁岭北亚药用油有限公司 47,950,000.00 47,950,000.00
黑龙江北鹤木业有限公司 54,032,493.16 54,032,493.16
上海北亚瑞松贸易发展有限公司 98,800,000.00 98,800,000.00
黑龙江北亚投标拍卖公司 6,000,000.00 6,000,000.00
北亚物业管理有限公司 3,250,000.00 3,250,000.00
黑龙江北亚期货经纪公司 27,386,624.74 27,386,624.74
黑龙江省北亚经贸有限公司 6,600,000.00 6,600,000.00
北亚房地产综合开发有限公司 12,400,000.00 12,400,000.00
北亚实业股份有限公司海南公司 40,000,000.00 40,000,000.00
绥芬河福全经贸有限责任公司 9,500,000.00 9,500,000.00
北京航天天达卫星应用技术有限公司 6,492,000.00 6,492,000.00
天津凯德投资发展有限公司 67,365,000.00 67,365,000.00
黑龙江北亚乳业有限公司 50,250,000.00 50,250,000.00
北京北亚国众科技有限责任公司 6,800,000.00 6,800,000.00
新华人寿保险股份有限公司 219,168,000.00 219,168,000.00
大鹏证券有限公司 92,000,000.00 92,000,000.00
新华资产管理股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 748,994,117.90 5,000,000.00 748,994,117.90 5,000,000.00
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（3）按权益法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 持股比例 持有的表决权 初始投资额 追加投资额 （ 权益累计增减额 累计现金
比例 减：股权出让额 红利
）
黑龙江省宇华担保 33.33% 33.33% 100,000,000.00 -100,000,000.00
投资股份有限公司
合计 100,000,000.00 -100,000,000.00
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（续上表）
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被投资单位名称 年初账面余额 本期权益增减额 本期现金红利 期末账面余额
黑龙江省宇华担保投资股 100,454,552.43 -100,454,552.43
份有限公司
合计 100,454,552.43 -100,454,552.43
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（4）长期股权投资减值情况
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被投资单位名称 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 其他
北京北亚国众科技有限责任公司 6,800,000.00 6,800,000.00
天津凯德投资有限公司 67,365,000.00 67,365,000.00
绥芬河福全经济贸易有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00
北京航天天达卫星应用技术有限公司 6,492,000.00 6,492,000.00
黑龙江省北亚经贸有限公司 6,600,000.00 6,600,000.00
北亚房地产综合开发有限公司 12,400,000.00 12,400,000.00
北亚实业股份有限公司海南公司 40,000,000.00 40,000,000.00
黑龙江北亚期货有限公司 27,386,624.74 27,386,624.74
黑龙江北亚乳业有限公司 50,250,000.00 50,250,000.00
大鹏证券有限公司 92,000,000.00 92,000,000.00
合计 318,793,624.74 318,793,624.74
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d. 营业收入、营业成本
营业收入、营业成本明细如下：
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项目 本期数 上期数
营业收入 1,480,234.28
其中：主营业务收入 1,480,234.28
其他业务收入
营业成本 3,681,250.02
其中：主营业务成本 3,681,250.02
其他业务成本
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e. 投资收益
投资收益按来源列示如下：
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产生投资收益的来源 本期数 上期数
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润
以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调
整的金额
长期股权投资转让收益 -22,318,903.55
合计 -22,318,903.55
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关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．子公司
子公司情况详见本附注七。
2．合营企业和联营企业
联营企业情况详见本附注八。
3．不存在控制关系的关联方
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企业名称 与本企业的关系
哈尔滨铁路局 大股东
黑龙江虹通运输服务有限公司 股东
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（二）关联方交易
无
关联方往来款项余额
无
未结算关联应收项目的坏账准备余额
无
或有事项
截止2008年6月30日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。
承诺事项
截止2008年6月30日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
资产负债表日后事项的非调整事项
截止2008年8月25日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。
其他重要事项
1、破产财产剥离
哈尔滨市中级人民法院于2008年4月24日裁定批准了经债权人会议依法表决通过的本公司的重整计划，依据重整计划关于在本公司的框架内剥离破产相关资产用于清偿破产债务的原则，为确保重整计划的贯彻执行，根据本公司清算组2008年5月6日出具的《关于北亚实业（集团）股份有限公司重整计划执行有关事项的复函》的要求，本公司成立了黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司。该公司注册资金500万元由清算组负责筹措，所发生的各项费用全部列入破产费用开支。全部工作完成后，该公司即予注销。2008年6月10日本公司与黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司及本公司清算组三方签订了《北亚实业（集团）股份有限公司破产重整剥离资产处置协议》，本公司依据该协议，将2008年1月31日的账面资产、负债全部剥离到黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司，剥离后本公司成为一个零资产、零负债的公司。黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司具体负责本公司破产财产的处置变现及对本公司债权人的债务清偿活动。
本公司剥离的截至2008年1月31日的资产、负债状况如下 ：
2008年1月31日资产负债：
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资产 金额 负债及权益 金额
货币资金 43,277.01 应付职工薪酬 2,800,000.00
应收账款 14,707,796.95 应交税费 4,452,553.57
预付款项 2,237,400.00 其他应付款 1,363,354,323.05
应收股利 3,832,300.45
其他应收款 716,696,987.70
存货 152,113.47
长期股权投资 530,655,045.59
固定资产 101,962,788.86
无形资产 319,166.59
总计 1,370,606,876.62 总计 1,370,606,876.62
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2、关于持续经营能力的说明
本公司由于2004年、2005年、2006年连续三年亏损，根据有关规定，公司股票已于2007年5月25日被暂停上市。本公司在2007年度通过破产重整扭亏为盈，但截至2008年1月31日止的全部资产、负债均已剥离至黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司，该公司负责处置变现破产财产及向债权人清偿债务，北亚集团公司不再承担其处置破产财产的损益，由此，北亚集团公司已成为零资产、零负债的公司，无持续经营能力。公司第一大股东哈尔滨铁路局正在有计划地协助本公司进行重组，重组方沈阳铁路局拟将通霍铁路资产注入本公司，通过重大资产重组使本公司恢复持续经营能力，截至报告日止，上述资产重组事项正在履行相关的法定程序。
补充资料
（一）非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益（2007年修订）》（“会计字[2007]9号”），本公司非经常性损益如下：
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项目 本期数 上期数
非经常性收入项目：
1、非流动资产处置收益
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生的
公允价值变动收益
6、投资性房地产公允价值变动收益
7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的损益）
9、委托投资收益
10、债务重组收益
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益
12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净利
13、营业外收入中的其他项目
14、其他 16,362.00
小计 16,362.00
非经常性支出项目：
1、非流动资产处置损失
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生的
公允价值变动损失
3、投资性房地产公允价值变动损失
4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的损失）
5、委托投资损失
6、债务重组损失
7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失
9、企业重组费用
10、营业外支出中的其他项目
11、其他 1,000.00
小计 15,515,343.74
影响利润总额 -15,498,981.74
减：所得税
影响净利润 -15,498,981.74
影响少数股东损益
影响归属于母公司普通股股东净利润 -15,498,981.74
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 -5,726,410.62 -154,465,934.14
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（二）净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益（2007年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
1、计算结果
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报告期利润 本期数
净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 注 注 -0.01 -0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 注 注 -0.01 -0.01
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注：由于本期初、本期末净资产和本期净利润均为负数，故未计算净资产收益率。
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报告期利润 上期数
净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 注 注 -0.17 -0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 注 注 -0.16 -0.16
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注：由于上期初、上期末净资产和上期净利润均为负数，故未计算净资产收益率
2、每股收益的计算过程
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项目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 -5,726,410.62 -169,964,915.88
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东 2 -5,726,410.62 -15,498,981.74
净利润的非经常性损益
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损 3=1-2 -5,726,410.62 -154,465,934.14
益后的净利润
年初股份总数 4 979,706,160.00 979,706,160.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 5
数
发行新股或债转股等增加股份数 6
6
6
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至 7
报告期年末的月份数 7
7
报告期因回购或缩股等减少股份数 8 705,371,133.00
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9
报告期月份数 10 6 6
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 979,706,160.00 979,706,160.00
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 -0.01 -0.17
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 -0.01 -0.16
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
所得税率 15
转换费用 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+ -0.01 -0.17
17)
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14－16)×(1-15)]÷(11 -0.01 -0.16
+17)
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财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2008年8月25日决议批准。
法定代表人：王则瑞 主管会计工作的负责人：曹晶 会计机构负责人：王力
八、备查文件目录
1.载有法宝代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2.报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3.上述文件备置于公司办公地点：哈尔滨市南岗区红军街16号北亚实业（集团）股份有限公司董事会秘书处。
董事长：王则瑞
北亚实业（集团）股份有限公司
2008年8月25日