北亚实业（集团）股份有限公司2001年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 北亚实业（集团）股份有限公司 董事会 二○○二年三月十日 目录 一、公司基本情况简 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 一、公司基本情况简介 1． 公司法定中文名称：北亚实业（集团）股份有限公司 公司法定英文名称：BEIYA INDUSTRIAL (GROUP) CO., LTD. 英文缩写：BIG 2． 公司法定代表人：何洪达 3． 公司董事会秘书：陈东 联系地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区红军街26 号北亚大厦 联系电话：(0451)3600764 传真：(0451)3600770 电子信箱：mr.chendong@263.net 4． 公司注册地址：哈尔滨市南岗区衡山路12 号 公司办公地址：哈尔滨市南岗区红军街26 号 邮政编码：150001 公司网址：http://www.beiya.com.cn 公司电子信箱：beiya@beiya.com.cn 5． 公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：北亚实业（集团）股份有限公司证券部 6． 公司股票上市交易所：上海证券交易所 公司股票简称：北亚集团 公司股票代码：600705 7． 公司首次注册日期：1992 年 7 月24 日 地点：哈尔滨市 公司变更注册日期：2001 年12 月30 日 地点：哈尔滨市 企业法人营业执照注册号：2300001100048 税务登记号码：230109126970811 公司聘请的会计师事务所为利安达信隆会计师事务所有限责任公司。地址：北京市东城区建国门内大街8 号 二、会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度主要会计数据和业务数据 单位：人民币元 利润总额 89,734,576.52 净利润 75,390,439.96 扣除非经常性损益后的净利润 80,108,001.32 主营业务利润 180,118,402.42 其他业务利润 3,073,942.61 营业利润 81,949,859.33 投资收益 5,563,427.55 补贴收入 8,892,835.59 营业外收支净额 -6,671,545.95 经营活动产生的现金流量净额 51,133,035.86 现金及现金等价物净增加额 195,401,752.26 扣除非经常性损益的项目及涉及金额： （1）投资损失： 4,850,000.00元 （2）一次性投资收益： 106,976.31元 （3）固定资产清理收益： 25,462.33元 2、公司近三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 项目 2001年 主营业务收入 528,022,974.66 净利润 75,390,439.96 总资产 2,414,184,288.75 股东权益（不含少数股东权益） 1,705,192,989.17 全面摊薄每股收益 0.115 加权平均每股收益 0.150 扣除非经常性损益后的加权平均每股收益 0.164 每股净资产 2.611 调整后的每股净资产 2.545 每股经营活动产生的现金流量净额 0.08 全面摊簿净资产收益率（%） 4.42 加权平均净资产收益率（%） 9.10 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 9.65 项目 2000年（调整 后） 主营业务收入 313,696,046.44 净利润 87,382,156.83 总资产 1,452,922,068.79 股东权益（不含少数股东权益） 790,471,695.92 全面摊薄每股收益 0.174 加权平均每股收益 0.174 扣除非经常性损益后的加权平均每股收益 0.191 每股净资产 1.57 调整后的每股净资产 1.47 每股经营活动产生的现金流量净额 0.165 全面摊簿净资产收益率（%） 11.05 加权平均净资产收益率（%） 11.54 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 10.93 项目 2000年（调整 前） 主营业务收入 314,002,464.83 净利润 100,834,470.78 总资产 1,473,003,371.46 股东权益（不含少数股东权益） 804,149,809.24 全面摊薄每股收益 0.200 加权平均每股收益 0.200 扣除非经常性损益后的加权平均每股收益 0.247 每股净资产 1.60 调整后的每股净资产 1.55 每股经营活动产生的现金流量净额 0.165 全面摊簿净资产收益率（%） 12.54 加权平均净资产收益率（%） 13.30 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 12.60 项目 1999年 主营业务收入 325,342,119.39 净利润 82,773,503.70 总资产 1,300,767,735.30 股东权益（不含少数股东权益） 713,198,104.57 全面摊薄每股收益 0.247 加权平均每股收益 0.247 扣除非经常性损益后的加权平均每股收益 0.159 每股净资产 2.13 调整后的每股净资产 1.95 每股经营活动产生的现金流量净额 0.04 全面摊簿净资产收益率（%） 11.6 加权平均净资产收益率（%） 16.6 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 16.6 利润表附表： 报告期利润 全面摊薄净资产收益率 加权平均净资产 (%) 收益率(%) 主营业务利润 10.56% 20.46% 营业利润 4.81% 9.86% 净利润 4.42% 9.10% 扣除非经常性损益后的净利润 4.70% 9.65% 报告期利润 全面摊薄每股收 加权平均每股收 益(元/股) 益(元/股) 主营业务利润 0.276 0.358 营业利润 0.125 0.163 净利润 0.115 0.150 扣除非经常性损益后的净利润 0.123 0.159 3、报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位：人民币元 项目 期初数 本期增加 本期减少 股 本 503,137,440.00 150,000,000.00 653,137,440.00 资本公积 61,349,036.21 712,190,663.69 773,539,699.90 盈余公积 72,802,177.28 15,078,088.00 87,880,265.28 法定公益金 30,983,351.35 7,539,044 38,522,395.35 未分配利润 153,183,042.43 60,312,351.96 22,859,810.40 股东权益合计 790,471,695.92 937,581,103.65 22,859,810.40 项目 期末数 变动原因 股 本 发行新股所致 资本公积 发行新股溢价所致 盈余公积 本年利润计提所致 法定公益金 本年利润计提所致 未分配利润 190,635,583.99 本年利润和分配所致 股东权益合计 1,705,192,989.17 发行新股和本年利润所致 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+，-） 项目 本次变 配 送 公积金 增发 动前 股 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 116,821,536 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 116,821,536 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 177,400,704 3、内部职工股 4、优先股或其他 5、基金配售股份 +15,840,130 未上市流通股份合计 294,222,240 +15,840,130 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 208,915,200 +134,159,870 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 208,915,200 +134,159,870 三、股份总数 503,137,440 +150,000,000 本次变动增减（+，-） 项目 其 小计 本次变 他 动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 116,821,536 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 116,821,536 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 177,400,704 3、内部职工股 4、优先股或其他 5、基金配售股份 +15,840,130 15,840,130 未上市流通股份合计 +15,840,130 310,062,370 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 +134,159,870 343,075,070 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 +134,159,870 343,075,070 三、股份总数 +150,000,000 653,137,440 公司公募增发A 股网下对证券投资基金配售情况如下： 机构名称 配售数量（股） 禁售期（月） 汉盛证券投资基金 6,600,000 14 天元证券投资基金 3,850,054 12 南方稳健证券投资基金 3,850,054 12 汉兴证券投资基金 1,540,022 12 2、股票发行与上市情况 （1）1999 年公司经中国证券监督管理委员会证监公司字［1999］118 号文批准实施增资配股。配售股票类型：人民币普通股；配售日期：1999 年12 月7 日—— 12 月20日；配售价格：每股人民币8 元；配售数量：22,464,000 股；上市日期：2000 年1 月5日；上市交易数量：22,464,000 股。公司总股本由312,960,960 股增至335,424,960 股。 2001 年公司经中国证券监督管理委员会证监发行字［2001］62 号文核准实施新股发行。发行股票类型：人民币普通股；发行日期：2001 年11 月29 日；发行价格：每股人民币6 元；发行数量：150,000,000 股；上市日期：2001 年12 月21 日；上市交易数量：老股东优先配售部分134,159,870 股；基金配售部分15,840,130 股根据具体禁售期另行安排上市，其中9,240,130 股将于本次老股东优先配售股份上市12 个月后上市、6,600,000 股将于本次老股东优先配售股份上市14 个月后上市。 （2）报告期内公司发行新股，公司总股本由503,137,440 股增至653,137,440 股。其中，未上市流通股份由294,222,240 股增至310,062,370 股，占总股本的47.47%；已上市流通股份由208,915,220 股增至343,075,070 股，占总股本的52.53%。 （二）股东情况介绍 1、报告期末公司股东总数为38,142 户 2、报告期末公司前十名股东持股情况 序 股东名称 年度内股份增 年末持股 号 减变动情况 数量（股） （＋－） 1 哈尔滨铁路局 62,421,840 2 黑龙江虹通运输服务有限责任公司 36,504,000 3 海证投资有限公司 +19,409,700 19,409,700 4 四川长虹有限公司 +17,842,529 7,000,000 10,842,529 5 大庆石油管理局 13,068,432 6 哈尔滨财政证券公司 -20,515,000 11,023,936 7 上海美锦科技有限公司 +10,073,340 10,073,340 8 绵阳江海有限公司 +9,457,030 9,457,030 9 成都销售有限公司 +8,565,515 8,565,515 10 同茂技贸有限公司 +8,563,004 8,563,004 序 股东名称 持股占总 持有股份的 所持股份 号 股本比例 质押或冻结 类 别 （%） 情况 1 哈尔滨铁路局 9.56 不详 法人股 2 黑龙江虹通运输服务有限责任公司 5.59 不详 法人股 3 海证投资有限公司 2.97 不详 法人股 4 四川长虹有限公司 2.73 不详 法人股 流通股 5 大庆石油管理局 2.00 不详 法人股 6 哈尔滨财政证券公司 1.69 质押 法人股 7 上海美锦科技有限公司 1.54 不详 法人股 8 绵阳江海有限公司 1.45 不详 流通股 9 成都销售有限公司 1.31 不详 流通股 10 同茂技贸有限公司 1.30 不详 流通股 注：（1）本公司法人股股东黑龙江虹通运输服务有限责任公司是本公司法人股股东哈尔滨铁路局的子公司，哈尔滨铁路局持有其88.8%的股份。本公司其他股东之间关系不详。 （2）2001 年11 月30 日，哈尔滨财政证券公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理质押手续，将所持本公司股份3,698,456 股质押给哈尔滨经济开发投资公司，质押期限至2002 年11 月30 日；2001 年4 月19 日哈尔滨财政证券公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理质押手续，将所持本公司股份7,325,480股质押给哈尔滨经济开发投资公司，质押期限至2002 年4 月19 日。 3、公司第一大股东简介 股东名称：哈尔滨铁路局 法定代表人：何洪达 哈尔滨铁路局成立于1946 年12 月，注册资本156.8 亿元；法定住址：哈尔滨市南岗区西大直街51 号；主营铁路客、货运输，铁路运输设施修理与制造，物资购买与供销，国家政策允许的其它经营业务。 哈尔滨铁路局是隶属中国铁道部的全民所有制企业。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员的情况 1、基本情况 姓名 性 年 职务 任期起止日 年初持股 年末持股 别 龄 数（股） 数（股） 何洪达 男 49 董事长 2000.8-2002.6 0 0 刘贵亭 男 46 副董事长总经理 1999.6-2002.6 0 0 王平 男 43 副董事长 1999.6-2002.6 18,252 18,252 黄文深 男 50 董事 1999.6-2002.6 0 0 李忠臣 男 55 董事 2001.2-2002.6 0 0 李凯 男 39 董事 2000.8-2002.6 0 0 王瑞 男 39 董事副总经理 2000.5-2002.6 0 0 王耕野 男 47 董事 2000.5-2002.6 0 0 于跃明 男 52 董事 2000.8-2002.6 0 0 荣宪革 男 47 监事长 2000.5-2002.6 18,252 31,339 逄守江 男 40 常务副总经理 2001.12-2002.6 高才 男 53 副总经理 1999.6-2002.6 0 0 王刚 男 34 副总经理 2000.5-2002.6 0 0 陈东 男 39 副总经理、董事会秘书 2000.7-2002.6 0 0 杨晓滨 男 43 副总经理 2001.2-2002.6 0 0 迟宏伟 男 47 财务总监 2000.4-2002.6 0 0 唐丽 女 39 总经理助理 2000.4-2002.6 0 0 姜登斌 男 39 总经理助理 2000.7-2002.6 0 0 马金婵 女 51 监事 1999.6-2002.6 0 0 娄剑心 女 56 监事 1999.6-2002.6 0 0 裴雅文 女 40 监事 2000.5-2002.6 0 0 裴志星 男 45 监事 1999.6-2002.6 0 0 姓名 年内股份 增减变动原因 变动量 （股） 何洪达 刘贵亭 王平 黄文深 李忠臣 李凯 王瑞 王耕野 于跃明 荣宪革 ＋13,087 参加增发配售 逄守江 高才 王刚 陈东 杨晓滨 迟宏伟 唐丽 姜登斌 马金婵 娄剑心 裴雅文 裴志星 说明：董事、监事在股东单位任职情况： （1）董事长何洪达先生在本公司法人股股东单位哈尔滨铁路局任局长。 （2）董事黄文深先生在本公司法人股股东单位哈尔滨财政证券公司任总经理。 （3）董事李忠臣先生在本公司法人股股东单位大庆石油管理局任总会计师。 （4）董事王耕野先生在本公司法人股股东单位鞍山钢铁集团公司任计划财务部副部长。 （5）监事马金婵女士在本公司法人股股东单位哈尔滨铁路局任财务处处长。 2、年度报酬情况 （1）本公司董事、监事、高级管理人员的年度报酬领取情况：工资部分依据公司年初工资总额和公司工资管理标准按月领取。奖励金部分根据公司的经营效益和盈利 水平，以及各人在公司中所承担的责任风险和所做贡献等因素核定。 （2）现任董事、监事、高级管理人员的年度报酬总额为275 万元； 金额最高的前三名董事的年度报酬总额为96.4 万元； 金额最高的前三名高级管理人员年度报酬总额为106.3 万元； 年度报酬数额区间：39 万元以上2 人；20 ¨C23 万元7 人；10-12 万元2 人；7-10万元3 人。 （3）不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名： 董事何洪达先生在哈尔滨铁路局领取报酬，董事黄文深先生在哈尔滨财政证券公司领取报酬，董事李忠臣先生在大庆石油管理局领取报酬，董事李凯先生在北京天维康公司领取报酬，董事王耕野先生在鞍山钢铁集团公司领取报酬，董事于跃明先生在鸡西龙海矿业有限公司领取报酬；监事马金婵女士在哈尔滨铁路局领取报酬，监事娄剑心女士在交通银行哈尔滨分行领取报酬。 3、报告期内董事、监事、高级管理人员变更情况 本年度选举、更换的公司董事有：因工作变动杨世廷先生辞去公司董事职务，第十届股东大会会议选举李忠臣先生担任公司董事职务。 本年度公司监事没有变动。 本年度聘任、解聘的公司高级管理人员有：经二OO 一年第二次董事会会议决议，聘任杨晓滨先生为公司副总经理；经二OO 一年第五次董事会会议决议，聘任逄守江先生为公司常务副总经理，因工作变动李凯先生辞去公司常务副总经理职务。 （二）公司员工情况 公司在职员工总数707 人，其中：管理人员92 人，销售人员74 人，技术人员131人，财务人员42 人，行政人员42 人，生产工人258 人，后勤人员64 人，退休职工4 人。教育程度：硕士及以上33 人，本科142 人，大专203 人，高中、中专、中技306 人。 五、公司治理结构 1、公司治理情况 本公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构。公司成立时即按国际惯例以定向募集方式设立，公司股权结构分散，有利于充分发挥法人治理结构的效力。 （1）关于股东与股东大会：公司能够确保股东特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使权利。公司建立了股东大会议事规则，严格按《上市公司股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会会议。公司关联交易公平合理，并对定价依据予以披露。 （2）关于控股股东与公司的关系：本公司股权结构分散，无控股股东，第一大股东持股9.56%，没有直接或间接干预公司决策及生产经营活动、损害公司和其他股东合法权益、利用其特殊地位谋取额外利益的行为。公司的重大决策由股东大会和董事会依法做出。公司与第一大股东在人员、资产、财务、机构、业务上做到分开。公司董事会、监事会及其他内部机构能够独立运作。 （3）关于董事与董事会：公司严格按《公司章程》的规定选举董事，并将进一步完善董事的选聘程序。董事遵守法律、行政法规、《公司章程》的规定和公开做出的承诺，能够以认真负责的态度出席董事会会议，并对所议事项表达明确的意见。公司董事会的人数及人员构成符合有关法律、行政法规的要求。公司董事会建立了董事会议事规则并定期召开会议，董事会会议严格按规定的程序进行。 （4）关于监事与监事会：公司监事本着对全体股东负责的精神，依法对公司财务以及公司董事会、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。公司监事会的人数和人员构成符合法律、行政法规的要求。公司监事会建立了监事会议事规则并定期召开会议。 （5）关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立科学规范的董事、监事及高级管理人员激励办法，拟提交公司第十一届股东大会审议。公司经理人员的聘任符合法律法规和《公司章程》的规定，方式公开、透明。 （6）关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工等利益相关者的合法权益。 （7）关于信息披露与透明度：公司严格按照法律法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息，公司建立了内部信息披露管理制度，公司指定董事会秘书负责信息披露工作。 公司将按着《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求，通过不断完善法人治理结构，使公司的运作更加科学规范，努力实现利润的最大化，切实维护股东利益。 2、独立董事履行职责情况 公司董事会按照中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，已提名公司独立董事候选人，拟提交公司第十一届股东大会进行选举。公司按有关规定建立了独立董事制度，拟提交公司第十一届股东大会审议。 3、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 公司股权分散，无控股股东，第一大股东哈尔滨铁路局持股62,421,840 股，占公司总股本的9.56%。公司与哈尔滨铁路局在人员、资产、财务、机构、业务上是分离、独立的。 （1）在人员方面：公司劳动、人事及工资管理方面独立，公司总经理、副总经理等高级管理人员在公司领取薪酬，在股东单位无任职。 （2）在资产方面：公司产权关系明确。公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，土地使用权、商标、非专利技术等无形资产由公司拥有，采购和销售系统由公司独立拥有。 （3）在财务方面：公司设立独立的财会部门，包括子公司在内均设立了独立的会计核算体系和财务管理制度，公司独立开设银行帐户，独立纳税，公司的财务决策均系独立做出。 （4）在机构方面：公司的行政管理机构完全独立于第一大股东，拥有单独的办公机构和生产经营场所。 （5）在业务方面：公司具有独立、完整的业务体系、业务部门和业务流程。公司的业务决策均系独立做出。涉及关联交易的业务，其交易条件和内容是本着公平交易的原则进行的，不存在损害公司及公司其他股东利益的情况。 4、高级管理人员的考评及激励机制 公司已建立科学规范的董事、监事及高级管理人员激励办法，拟提交第十一届股东大会审议，作为上述人员绩效评价标准和激励约束的办法。 六、股东大会情况简介 1、股东大会情况 （1）公司2001 年第一次临时股东大会会议于2001 年1 月16 日召开，会议召开公告刊登于2000 年12 月16 日《上海证券报》。本次会议出席的股东及股东代表23 名，代表股份23,984.0796 万股，占公司股份总数的47.67%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议以记名投票表决方式审议并通过了以下决议：一、审议通过关于公司公募增发A 股发行方案的议案；二、审议通过关于公司公募增发A 股募集资金运用可行性分析的议案；三、审议通过关于提请股东大会授权董事会全权办理本次公募增发A股相关事宜的议案；四、审议通过关于前次募集资金使用情况说明的议案；五、审议通过关于关联交易情况说明的议案；六、审议通过关于聘请会计师事务所的议案。会议决议公告刊登于2001 年1 月17 日《上海证券报》。 （2）公司第十届股东大会会议于2001 年2 月28 日召开，会议召开公告刊登于2001年1 月19 日《上海证券报》、《中国证券报》。本次会议出席的股东及股东代表21 名， 代表股份22,944.5892 万股，占公司股份总数的45.6%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议以记名投票表决方式审议并通过了以下决议：一、审议通过2000 年董事会工作报告；二、审议通过2000 年监事会工作报告；三、审议通过2000 年度财务决算报告；四、审议通过2000 年度利润分配方案；五、审议通过调整公司董事的议案。会议决议公告刊登于2001 年3 月1 日《上海证券报》、《中国证券报》。 2、选举、更换公司董事、监事情况 本年度选举、更换的公司董事有：因工作变动杨世廷先生辞去公司董事职务，公司第十届股东大会会议选举李忠臣先生担任公司董事职务。 本年度公司监事没有变动。 七、董事会报告 （一） 公司经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 公司的主营业务范围是铁路客运、铁路货运、电子及计算机产品开发、生产、销售，网络设计。 公司主要从事的业务是铁路客货运输和高科技产品开发与经营，从产业划分上属能源交通行业，为基础设施类。 2001 年是公司“高科技、大交通”发展战略得以全面实施，取得较好成绩的一年。公司公募增发A 股的成功，使公司产业结构明显优化，资产规模和股东权益大幅度上升，产业集中度进一步提高，产业实力显著增强，公司的核心竞争力得以突出和强化，极大地提高了公司市场竞争能力和抗风险能力。 公司积极进行产业结构调整，加强公司内部各项管理，切实落实经营责任制，强化对子公司的监督和服务，年初确定的经营指导思想和经营目标，得到了全面落实，取得了较好的经营业绩。 2001 年度公司实现主营业务收入52,802.3 万元，实现主营业务利润18,011.8 万元，实现净利润7,539.0 万元。 公司各行业主营业务收入、主营业务利润的构成情况：（见会计报表附注五、29） 2、主要控股公司及参股公司的经营业绩 （1）北京北亚华信科技有限责任公司，注册资本5,000 万元，本公司拥有权益96%，该公司主要从事技术开发、转让、咨询、服务、培训；销售开发后的产品；承接电子计算机网络工程等。截止报告期末，该公司总资产12,219 万元，净资产12,143.6 万元，净利润1,853.1 万元。北亚华信公司立足于高科技产品的开发及提供高科技服务，2001年度主要从事销售列车移动售票系统、网络交换机；设计、开发并组织实施了交互式数据商务管理系统、交互式办公自动化管理系统、RS/6000 管理系统软件等。 （2）上海北亚瑞松贸易发展有限公司，注册资本1,000 万元，本公司拥有权益88%，该公司主要从事物流及大宗物资进出口业务。截止报告期末，该公司总资产16,452 万元，净资产963 万元，净利润-36.8 万元。 （3）黑龙江北鹤木业有限公司，注册资本1,002 万美元，本公司拥有权益66.46%，该公司主要从事木质地板产品的生产和销售。截止报告期末，该公司总资产14,783.8万元，净资产7,877 万元，净利润256.6 万元。 （4） 铁岭北亚药用油有限公司，注册资本2,000 万元，本公司拥有权益99.99%，该公司主要从事药用油等产品的开发、生产和经营。截止报告期末，该公司总资产1，873.6 万元，净资产1,182.7 万元，净利润130.4 万元。 （5）黑龙江北亚期货经纪有限公司，注册资本3,000 万元，本公司拥有权益99.65%，该公司主要从事期货代理业务。截止报告期末，该公司总资产10,984.8 万元，净资产3，115.9 万元，净利润153.3 万元。 （6）黑龙江省北亚经贸有限公司，注册资本1,000 万元，本公司拥有权益99.92%，该公司主要从事对外进出口经营业务、委托代理开展易货贸易、销售易货商品。截止报告期末，该公司总资产8,876.1 万元，净资产331.1 万元，净利润-4 万元。 3、主要供应商、客户情况 公司物流业务前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的29.3%，前五名客户销售额合计占公司销售总额的30.4%；公司铁路客货运输业务客户广泛且具有不确定性。 4、经营中出现的问题与困难及解决方案 公司主营业务是铁路客运业务和铁路货运业务，但在业务开展的规模和程度上距离专业铁路局还有很大差距。通过增发募集资金投向铁路客运项目，公司介入铁路运输业务更为深入和广泛，基本形成了铁路运输专业经营格局，公司原有的铁路运输管理资源无法完全满足新的经营要求。为应对业务规模扩大带来的管理难度，公司采取与相关铁路局联合管理的方式。既借助了铁路局丰富成熟的管理经验、管理队伍和管理制度的优势，又在实践中培养和锻炼了公司自己的管理队伍，积累丰富的管理经验和检验、完善了公司的管理制度。与此同时，又在业务一线组建相应的业务管理部门，以满足公司业务不断发展的需要。 （二）报告期内的投资情况 1、募集资金运用情况 （1）1999 年配股募集资金使用情况： 单位：人民币万元 募集资金的方式 承诺投资项目 承诺运用日期 项目总投 项目预计收益 资 A 股配股 购置动车组 2000-01 17,500 4,189.8 旅客列车 募集资金的方式 实际投资项目 实际投资金额 实际投资日期 A 股配股 购置动车组 17,355.16 1999-12 旅客列车 公司1999 年配股募集资金到位后，已按配股说明书所述投入动车组旅客列车运输项目。报告期内已有7 组动车投入运营，报告期内公司取得运营收入4,300 万元。由于铁路行业对列车运行图进行了调整，公司拟将部分剩余募集资金投入其他线路。 （2）报告期内募集资金使用情况： 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]62 号文核准，本公司于2001 年11 月29 日发行新股150,000,000 股，本次增发实收募集资金净额862,015,057.75 元。募集资金已经于2001 年12 月12 日全部到位，利安达信隆会计师事务所有限责任公司对此出具了利安达验字[2001]第014 号《北亚实业（集团）股份有限公司验资报告》，对上述资金进行了验证。 单位：人民币万元 募集资金的方式 承诺投资项目 承诺运用日期 项目总投资 A股增发 购置旅客 2001.12 102,319 列车 募集资金的方式 目预计收益 实际投资项目 实际投资金额 实际投资日期 A股增发 23,659.5 购置旅客 86,201 2001.12 列车 截止本报告期末，公司已将上述资金投入增发招股意向书所述的项目。以上情况公司于2001 年12 月29 日在《上海证券报》、《中国证券报》进行了公告。 2、其他投资情况 （1）对黑龙江省北亚经贸有限公司增资，增资后该公司注册资本由368 万元增加至1,000 万元，本公司拥有权益99.92%； （2）成立上海北亚瑞松贸易发展有限公司，注册资本1,000 万元，本公司投资880万元，本公司拥有权益88%，该公司主要从事物流及大宗物资进出口业务； （3）公司投资649.2 万元，收购北京航天天达卫星应用技术有限公司51%的股权，该公司主要从事移动载体卫星电视即时接收系统的开发与经营； （4）对铁岭北亚药用油公司增资，增资后该公司注册资本由900 万元增加至2,000万元，本公司拥有权益99.99%。 （三）公司财务状况 单位：人民币元 项目 2001 年 2000 年 变动幅度(%) 总资产 2,414,184,288.75 1,452,922,068.79 66.16 长期负债 68,549,445.00 109,747,638.57 -37.54 股东权益 1,705,192,989.17 790,471,695.92 115.72 主营业务利润 180,118,402.42 190,294,833.06 -5.35 净利润 75,390,439.96 87,382,156.83 -13.72 项目 变动原因 总资产 增发新股募集资金及当年实现利润 长期负债 偿还银行借款 股东权益 增发新股募集资金及当年实现利润 主营业务利润 主营业务结构发生变化 净利润 投资收益减少 （四）生产环境及宏观政策、法规变化对本公司的影响 2001 年，铁道部《路网使用费管理办法》的出台和几大客运公司的相继成立，标志着以“网运分离”为核心的铁路行业改革进入了新阶段。为适应市场经济发展的需要，打破垄断、引入竞争、优化资源配置是我国铁路行业改革的主线。 根据中华人民共和国对外经济贸易合作部公布的中国加入世界贸易组织法律文件，附件9 中服务贸易具体承诺减让表第2 条最惠国豁免清单关于市场准入限制的规定，“对于铁路货运，仅限于合资企业形式，外资股比例不超过49%；中国加入3 年后，将允许外资拥有多数股权；中国加入6 年后，将允许设立外资独资公司”。 中国加入世贸组织和我国铁路行业改革的深化，加速了铁路行业市场化的进程，促进了铁路技术装备的升级换代和运输产品结构的优化，提高了铁路运输行业的市场竞争能力。随着国际贸易的快速增长，使铁路运输市场拥有了更加广阔的发展空间，有利于铁路行业的长远发展，为公司“高科技、大交通”发展战略的实施提供了潜力巨大的市场空间和有利的外部环境。同时，公司的业务发展计划与铁路行业产品结构优化、管理手段现代化的发展方向一致，公司与专业铁路运输企业又具有明显的互补优势，公司已与相关铁路局建立了良好的合作基础，业务上积累了一定的经验，铁路运输专业务资产和组织机构配备基本齐全，使公司具备了抓住机遇的特殊优势和条件，有效地保证了公司主营业务的稳定增长。 虽然外资的进入在短期内不会给公司铁路运输业务带来冲击，但从长远看，外资的进入将使铁路运输行业面临一定的市场竞争。 公司将充分发挥机制优势和已经成功进行铁路运输业务的先发优势，抓住机遇，扩大线路资源，加强专业管理，加大市场营销，以最大努力化解市场竞争风险。 （五）新年度的业务发展计划 2002 年，公司面临的经营形势依然严峻，经营任务非常繁重，今年是公司增发A股后大面积拓展主营业务的关键一年，也是公司经营质量和经营规模再上新水平的一年。为使公司保持持续发展的良好态势，必须抓住铁路行业改革和加入WTO 的契机，稳定和发挥现有优势，扎实工作，与时俱进，开拓创新。坚持“高科技、大交通”的发展战略，适时地进行产业结构和产品结构的调整，通过资产经营和资本经营的手段，不断增强公司市场竞争能力、盈利能力和可持续发展能力，逐步壮大公司实力，实现公司和股东利益最大化。 1、公司虽然已经从事铁路客运业务和铁路货运业务，但在业务开展的规模和程度上距离专业铁路局还有一定的差距。通过增发A 股实施铁路客运项目，公司介入铁路运输业务更为深入和广泛，铁路运输专业资产和组织机构配备基本齐备，基本形成了铁路运输专业经营格局。为满足业务发展对管理提出的更高要求，公司通过与相关铁路局联合管理，既借助了铁路局几十年的丰富成熟的管理经验、管理队伍和管理制度的优势，又在实际工作中培养锻炼公司自己的管理队伍和检验完善了公司的铁路运输业务的管理制度。公司计划在较短的时间里，在相关铁路局支持下，从组织机构、制度建设、专业队伍等方面完成向独立经营铁路运输业务的过渡。以确保铁路运输业务成为公司稳定的、可持续的收入和利润来源。 2、公司将继续加大产业结构调整的力度，有所为、有所不为，充分研究国家产业政策，紧紧抓住加入WTO 和我国经济不断向好的契机，敏锐捕捉商业机会，在稳定主营业务的同时，适时加大其它业务的投入，保证公司可持续发展能力，进而增强公司抗风险能力。 3、公司目前已经建立了较完善的现代企业制度，拥有较健全的法人治理结构。为了更好地发挥运营机制的作用，公司仍将投入较大的精力对现有的企业运营机制进行完善。公司将引进独立董事制度，从机制上确定决策者的责任。公司将设立战略、审计、提名、薪酬与考核专业委员会，以保证决策的科学性。通过优化管理流程，合理设置组织架构，建立科学高效的管理组织体系和业务处理流程，实现更加科学规范的法人治理结构。 4、公司业务的不断扩张，对人力资源提出了更高的要求，为培育、提升公司在人才方面的核心竞争力，公司要广泛凝聚更多的仁人志士加盟北亚，保证公司扩大发展所需求的高层次人才。公司将积极探索利润分成等激励手段，抓紧实施员工培训计划，建立科学规范的绩效考核制度和长期激励、约束机制，通过不断提高薪资和福利水平，吸引和稳定骨干队伍，充分调动全体员工的积极性，努力实现公司发展与员工个人职业发展的同步，为公司长期、可持续发展储备宝贵的人力资源。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 2001 年度公司共召开五次董事会会议。 （1） 2001 年1 月17 日召开2001 年第一次董事会会议。审议并通过如下决议： ①公司2000 年董事会工作报告。 ②公司2000 年年度报告和年报摘要。 ③公司2000 年度财务决算报告。 ④公司2000 年度利润分配预案。 ⑤关于公司预计2001 年利润分配政策的预案。 ⑥公司与郑州铁路局共同出资组建“北亚瑞松有限责任公司”的议案。 ⑦关于调整公司董事的议案。 ⑧关于召开公司第十届股东大会会议的有关事项。 （2）2001 年2 月28 日召开2001 年第二次董事会会议。审议并通过如下决议： ①聘任杨晓滨先生为公司副总经理。 ②成立北京北亚瑞和软件有限责任公司。 （3）2001 年7 月26 日召开2001 年第三次董事会会议。审议并通过如下决议： ①公司2001 年中期报告及报告摘要； ②公司关于提取各项资产减值准备和核销损失内部控制制度的议案； ③公司2001 年中期利润分配方案 （4）2001 年11 月6 日召开2001 年第四次董事会会议。审议并通过如下决议: 授权公司管理层就组建合资企业事宜与美国通用电气公司进行谈判。合资公司主要从事铁路运输为主体的现代综合性物流业务。合资公司的初期投资规模不超过5 亿元人民币，本公司的投资额将根据具体情况在法律规定范围内确定。如投资额超过董事会的决策权限，公司将报请股东大会审议通过后执行。 （5）2001 年12 月28 日召开2001 年第五次董事会会议。审议并通过如下决议: ①公司2001 年公募增发A 股情况的说明。 ②同意李凯先生辞去所担任的公司常务副总经理职务。 ③聘任逄守江先生担任公司常务副总经理职务。 ④成立北京盈富通达资源科技有限责任公司。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求，按照股东大会的决议和授权，认真执行了股东大会通过的各项决议内容。公司董事会的执行情况如下： 公司2001 年第一次临时股东大会会议授权董事会全权办理本次公募增发A 股相关事宜，公司新股发行经中国证券监督管理委员会证监发行字［2001］62 号文核准，150,000,000A 股于2001 年11 月29 日发行。 （七）利润分配预案 1、本次利润分配预案 经利安达信隆会计师事务所有限责任公司审计，2001 年公司实现利润总额89,734,576.52 元，净利润75,390,439.96 元，按《公司章程》规定，提取10%法定盈余公积金7,539,044.00 元，提取10%法定公益金7,539,044.00 元，当年可供股东分配的利润为60,312,351.96 元，加上年度未分配利润153,183,042.43 元，实际可供股东分配利润213,495,394.39 元。公司董事会提出的本次利润分配预案为：以2001 年年末股本总额为基数，向全体股东每10 股派发现金股利0.35 元（含税），合计派发现金22,859,810.40元。剩余未分配利润190,635,583.99 元，结转下年度分配。以上利润分配预案须提交股东大会审议。2001 年度的利润分配预案与2000 年度预计的利润分配政策基本相符。 2、预计2002 年度利润分配政策 公司拟在2002 年结束后分配利润1 次；公司下一年度实现净利润用于股利分配的比例约为15%；公司本年度未分配利润用于下一年度股利分配的比例约为10%；分配主要采用派发现金形式，现金股息占全部股利的比例约为100%。具体分配方案将根据公司的实际情况确定，并报股东大会批准。 3、预计2002 年度的资本公积金转增股本的次数和比例 公司预计2002 年度不进行资本公积金转增股本。 （八）其他报告事项 本公司选定的信息披露报刊为《上海证券报》、《中国证券报》。 八、监事会报告 2001 年度公司监事会按照《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》，以及公司股东大会决议的有关要求，认真履行监督、检查职能，为公司资本经营和资产经营把关，为维护股东利益发挥了积极的作用。公司监事会在2001 年度列席了各次董事会会议及公司年度总结、计划工作会议，认真听取和掌握了公司各部门的工作情况以及公司未来的发展规划。 监事会独立开展工作如下： 1、监事会召开会议情况 本年度监事会共召开了两次会议。 （1）2001 年1 月17 日召开2001 年第一次监事会会议，审议通过： ① 公司2000 年监事会工作报告，并同意提请股东大会审议； ② 公司2000 年度财务决算报告，并同意该报告。 会议决议公告刊登于2001 年1 月19 日《上海证券报》、《中国证券报》。 （2）2001 年7 月26 日召开2001 年第二次监事会会议，审议通过： ①公司2001 年中期报告及报告摘要； ②监事会对公司2001 年上半年的运作情况和经营决策发表独立意见：监事会对公司2001 年上半年的运作情况和经营情况进行了监督，认为公司决策程序和管理运作严格遵照《公司法》和《公司章程》进行，公司的内部控制制度完善。公司董事、经理及其他高级管理人员在履行职务时均无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益、侵害股东权益的行为。公司有关资产减值准备金的计提和核销程序合法、依据充分。 会议决议公告刊登于2001 年7 月30 日《上海证券报》、《中国证券报》。 2、监事会的独立意见 （1）公司依法运作情况：监事会认为，2001 年度公司严格执行《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》的规定，依法决策、依法经营。公司建立了较为完善的法人治理结构和内部控制制度，并通过强化公司内部建设、严格对高级管理人员的监督与考核，规范企业自身的行为；公司适时把握市场机遇，全面落实股东大会会议决议，按照“高科技、大交通”的发展战略，积极推进铁路客货运输业务的稳步发展，内部推行经营责任制，公司资产规模和股东权益大幅度增加，较好地完成了2001 年的各项工作。董事、经理执行职务均无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司和股东利益的行为。 （2）公司财务情况：利安达信隆会计师事务所有限责任公司出具了标准无保留意见的审计报告，客观、公正、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 （3）公司募集资金使用情况：公司最近一次公募增发A 股募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致，全部用于实施铁路客运项目。 （4）公司收购资产的价格合理，无内幕交易，无损害股东的权益或造成公司资产流失的情况。 （5）关联交易情况：公司的关联交易价格按铁路行业规则公平确定，无损害股东和公司利益的情况。 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 2、上一报告期发生并延续至本报告期内的重大诉讼、仲裁事项 公司所属的海南公司与海南保发实业贸易公司土地开发合同案件，截止报告期末，共返还海南保发实业贸易公司500 万元。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项见会计报表附注四、2。 （三）公司重大关联交易事项 1、本公司于2000 年1 月5 日与哈尔滨铁路局签订动车组旅客列车经营协议，投入七组动车组旅客列车与哈尔滨铁路局合作经营，按铁路行业规则和协议价，公司报告期共取得铁路客运收入4,300 万元； 2、本公司于2001 年1 月8 日与黑龙江虹通运输服务有限责任公司签订铁路自备货车经营协议，将铁路自备货车607 辆与对方合作经营，按铁路行业规则和协议价，公司报告期共取得铁路货运收入2,000 万元。 （四）公司重大合同及履行情况 1、报告期本公司无托管、承包、租赁事项 2、报告期本公司无重大担保事项 3、报告期本公司无委托他人进行现金资产管理的事项 4、其他重大合同 （1）2001 年1 月12 日，公司与哈尔滨铁路局就在哈尔滨铁路局辖区内实施铁路客运项目签订了协议，经营期限16 年。 （2）2001 年1 月16 日，公司与北京铁路局就在北京铁路局辖区内实施铁路客运项目签订了协议，经营期限16 年。 （3）2001 年1 月18 日，公司与郑州铁路局就在郑州铁路局辖区内实施铁路客运项目签订了协议，经营期限16 年。 （4）2000 年10 月8 日，公司与北京中铁长龙机车车辆设备有限公司签订了《订车委托合同》。 （5）贷款合同 ①本公司报告期内获取中国工商银行驻哈尔滨铁路局支行贷款人民币7,700 万元； ②本公司报告期内获取交通银行哈尔滨营业部贷款人民币9,500 万元； ③本公司报告期内获取哈尔滨市商业银行北亚支行贷款人民币12,500 万元； ④本公司报告期内获取中国银行黑龙江省分行贷款人民币6,000 万元。 （6）公司与上海郑铁置业公司签订铁路自备货车经营协议，将铁路自备货车1,500辆与对方合作经营，公司报告期共取得铁路货运收入8,502.4 万元； （五）本公司或持股5%以上股东在报告期内承诺事项 在本公司2001 年11 月23 日《增发招股意向书》中，公司董事会承诺增发当年加权平均净资产收益率不低于6%，2001 年度公司加权平均净资产收益率为9.10%，完全履行了承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 本年度公司继续聘任利安达信隆会计师事务所有限责任公司为公司的财务审计机构。 公司最近两年支付会计师事务所的报酬如下： 单位：人民币万元 项目 2001年度 2000年度 年度报告审计费用 50 40 中期报告审计费用 30 前次募集资金使用专项报告 20 内控制度评价报告、增发项目可行性研究报告财务评价 50 增发募集资金验资报告 10 合 计 130 70 本公司不承担会计师事务所差旅费等其他费用，报告期末公司没有应付未付给会计师事务所的费用。 （七）本年度公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况 （八）其他事项 1、公司于2002 年2 月28 日召开了二OO 二年第一次董事会会议，选举刘贵亭先生为公司董事长。 2、中国加入WTO 对公司未来经营活动的影响：见七、（四）。 十、财务报告 （一）审计报告 公司财务报告经利安达信隆会计师事务所有限责任公司审计，由中国注册会计师王策、王颖出具了无保留意见的审计报告（利安达审字[2002]第078 号）。 审计报告 利安达审字[2002]第078 号 北亚实业（集团）股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2001 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表、2001年度合并及母公司利润及利润分配表和2001 年度合并及母公司现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的，在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2001 年12 月31 日的财务状况及2001 年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性的原则。 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 王策 中国注册会计师 王颖 中国·北京 报告日期：2002 年3 月9 日 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注 一、公司简介 北亚实业（集团）股份有限公司（以下简称本公司）于1992 年7 月24 日正式设立，是由40 余家大型国有企业共同出资组建的大型股份制企业，哈尔滨铁路局为公司第一大股东。公司1996 年5 月16 日经中国证监会批准，在上海证券交易所挂牌上市。公司企业法人营业执照注册号为2300001100048，主要经营范围：铁路客运、货运，煤炭经营，机电化工领域技术服务、技术咨询，销售易货商品、粮油、木材及制品、化工原料及产品（不含危险品）有色金属，电子及计算机产品开发、生产、销售，网络设计，经销无线电发射设备，通信咨询业务，自有房屋租赁。属综合类上市公司。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关的补充规定。 2、会计年度 采用公历年度，即公历1 月1 日起至12 月31 日止。 3、记账本位币 会计核算以人民币为记账本位币。 4、记账原则和计价基础 以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。 5、外币业务核算方法 公司对所发生的外币业务均采用业务发生当日的中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为记账本位币记账。月份末将有关外币账户余额按期末市场汇价（中间价）进行调整，调整后记账本位币余额与原外币账面余额之间的差额，属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的予以资本化，属于筹建期间的计入长期待摊费用，其他部分作为汇兑损益，计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资核算公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券、基金等。 （2）短期投资以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息后的金额作为投资成本。短期投资处置时，按实际取得的价款与短期投资的账面价值的差额，确认为投资损益。 （3）短期投资跌价准备：期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提跌价准备。 8、应收款项坏账损失的核算方法 （1）坏账的确认标准为： ① 债务人破产或死亡、以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回。 ② 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 以上确实不能收回的应收款项，经过董事会批准后作为坏帐核销。 （2）坏账损失的核算方法为备抵法。按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的15%计提坏账准备。对于收回可能性极小的应收款项予以全额提取。 9、存货核算方法 （1）存货包括原材料、在产品、低值易耗品、产成品和库存商品。 （2）存货的取得按实际成本计价，发出时按加权平均法计算成本。低值易耗品采用五五摊销法计算。 （3）存货跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按个别存货项目的成本与其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资：按投资时实际支付的全部价款入账。 ①公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，采用权益法核算。 ③股权投资差额的摊销：采用权益法核算的长期股权投资，取得时成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额在“股权投资差额”中核算，并按一定期限平均摊销，计入损益。摊销时，如合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定期限的，借方差额按不超过十年的期限摊销，贷方差额按不低于十年的期限摊销。 （2）长期债权投资：按实际支付的全部价款扣除包含自发行日至债券购入日的应计利息后的余额，作为实际成本入账。溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时按直线法摊销。债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的余额，计入当期损益。 （3）长期投资减值准备：公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，且这种下降的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。采用单项计提的方法。 11、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的标准：①固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、生产经营性机器设备、运输设备等；②使用年限在两年以上，并且单位价值在2,000 元以上的不属于生产、经营主要设备的物品。 （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其他设备。 （3）固定资产计价和折旧：计价按实际成本计价，折旧根据固定资产原值、估计使用年限和预计残值率（为原值的3%），采用直线法进行计算。各类固定资产年折旧率如下： 类别 预计使用年限 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15－40年 2.43～6.47 机器设备 3－15年 6.47～32.33 运输工具 5－16年 6.06～19.40 其他设备 5年 19.40 （4）固定资产减值准备的确认标准和计提方法: 会计期末按固定资产可收回金额低于账面价值的部份计提减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 12、在建工程核算方法 在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程实际发生的成本结转为固定资产。会计期末按在建工程可收回金额低于账面价值的部份计提减值准备，计入当期损益。 13、借款费用的核算方法 （1）借款费用的确认原则和资本化期间 为购建固定资产所借入的专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销费用、辅助费用和汇兑差额，在同时符合下列条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销费用、辅助费用和汇兑差额，计入发生当期的损益。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用计入当期损益。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间的借款费用资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率确定。但借款费用资本化金额不超过当期专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销费用、辅助费用和汇兑差额。 14、无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产的计价：无形资产按取得时实际成本计价。 （2）无形资产的摊销方法和年限：无形资产的摊销自取得当月起按预计使用年限采用直线法摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：会计期末按无形资产可收回金额低于账面价值的部份计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项资产计提。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用采用直线法摊销，按其受益期确定摊销年限。 16、收入确认原则 （1）商品销售：在下列条件均能满足时予以确认： ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； ② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③ 与交易相关的经济利益能够流入公司； ④ 相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得索取价款的证据时，确认劳务收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按制度规定的条件以完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）他人使用本公司资产而发生的收入：以与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认他人使用本公司资产而发生的收入的实现。 17、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 18、主要会计政策、会计估计变更 （1）期末固定资产原不计提减值准备，现改为按固定资产可收回金额低于账面价值的部份计提减值准备。 （2）期末无形资产原不计提减值准备，现改为按无形资产可收回金额低于账面价值的部份计提减值准备。 （3）房地产公司的土地使用权在未开发时，原计入土地开发成本，不进行摊销，现改为开发前计入无形资产，并按预计使用年限摊销。 （4）期末在建工程原不计提减值准备，现改为按在建工程可收回金额低于账面价值的部份计提减值准备。 （5）长期待摊费用上市费用原按十年摊销，现改为按不超过二年的期限内平均摊销。 （6）开办费原按五年摊销,现改为在生产经营的当月一次摊销。 上述会计政策变更已采用追溯调整法，调整了期初留存收益和相关项目的期初数；利润及利润分配表的上年数栏，已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为20,081,302.67 元，其中：固定资产计提减值准备影响数为2,591,708.24 元, 无形资产计提减值准备影响数为9,317,368 元，无形资产摊销影响数为861,677.00 元，长期待摊费用摊销影响数为2,250,694.06 元，开办费摊销影响数为5,059,855.37 元。由于会计政策的变更，调减了2000 年度的净利润14,476,175.65 元,调减了本年年初少数股东权益1,023,861.70 元，留存收益18,719,836.86，其中未分配利润14,975,869.48 元，盈余公积3,743,967.38 元。 19、合并会计报表的编制方法 （1）合并会计报表范围的确定原则： 是占被投资单位资本总额50%以上，或投资比例虽小于50%但实际拥有控制权的，按照财政部财会字[1995]11 号文《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定编制合并会计报表。 （2）合并方法：以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照财政部财会字[1995]11 号文《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定编制而成。母公司与子公司采用的主要会计政策一致，相互间重大交易和资金往来均在会计报表合并时抵销。 三、税项 税种 税率 增值税 本公司经税务机关核定为增值税一般纳税人，按销项税额扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税，并执行17％的 增值税税率。 营业税 按应税营业收入的3%或5%计征。 城市维护建设税 按应缴纳流转税额的7%计征。 教育费附加 按应缴纳流转税额的4%或3%计征。 企业所得税 根据哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会于2000 年4 月16 日 下发的哈高开委复字[2000]第73 号《关于北亚实业（集团）股份 有限公司为高新技术企业的批复》，本公司为高新技术企业，享 受国务院国发[1991]12 号文件规定的各项优惠政策，所得税税率 为15%。本公司所属子公司北亚集团海南公司税率为7.5%，子 公司北亚北京华信科技有限责任公司为北京市新技术产业开发试 验区里的新技术企业，根据有关规定，自公司开办之日（2000 年 3 月6 日）起，三年内免征企业所得税；子公司黑龙江北鹤木业 有限公司为外商投资企业，执行免二减三的税收政策；其他子公 司的所得税率为33%。 四、控股子公司和合营企业 1、公司控制的所有子公司情况及合并报表的合并范围 单位：人民币万元 企业名称 注册资本 公司实际 公司拥有 投资额 权益% 北京北亚华信科技有限责任公司 5000 4800 96 北亚房地产综合开发有限公司 1000 997.70 99.77 黑龙江省北亚经贸有限公司 1000 999.20 99.92 北亚实业股份有限公司海南公司 4000 4000 100 北亚实业股份有限公司上海公司 500 500 100 铁岭北亚药用油有限公司 2000 2000 99.99 大连北亚木业有限公司 800 500 62.50 黑龙江北亚期货经纪有限公司 3000 2989.50 99.65 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 1000 880 88 北京航天天达卫星应用技术有限公司 460 649.2 51 黑龙江北鹤木业有限公司 1002万美元 665.92万美元 66.46 企业名称 注册地址 经营范围 北京北亚华信科技有限责任公司 北京市 技术开发、转让、咨询、服务、 培训；销售开发后的产品；承接 电子计算机网络工程等。 北亚房地产综合开发有限公司 哈尔滨市 城市房地产开发 黑龙江省北亚经贸有限公司 哈尔滨市 进出口.易货贸易 北亚实业股份有限公司海南公司 海口市 房地产.贸易.旅游 北亚实业股份有限公司上海公司 上海市 经销百货.金属材料.橡胶制品等 铁岭北亚药用油有限公司 铁岭市 药用油等产品的开发.生产.经营 大连北亚木业有限公司 大连市 木材加工及进出口 黑龙江北亚期货经纪有限公司 哈尔滨 市期货业务 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 上海市 经销纸浆纸张，文教用品，造纸化 工原料、林产品、造纸机械及零配 件等 北京航天天达卫星应用技术有限公司 北京市 卫星应用系统与设备、雷达、数控 装置、工业控制自动化系统设备的 技术开发、转让、服务及培训，销 售本公司开发后的产品、机械电器 设备等 黑龙江北鹤木业有限公司 哈尔滨市 生产木质地板产品及售后服务 2、本年度纳入合并会计报表的合并范围较上年发生的变化情况： A、公司租赁经营的鸡西龙海煤炭公司下属煤矿，因煤炭资源发生变化，经双方协商签订终止租赁经营协议，故本期不再纳入合并会计报表的合并范围。 B、公司调整产业结构，对大连北亚木业有限公司、北亚上海公司进行停业清算，故本期不再纳入合并会计报表的合并范围。 C、公司收购上海北亚瑞松贸易发展有限公司的部分股权，同时增加对其投资，投资后占该公司注册资本的88%，股权购买日为2001 年2 月1 日。 D、公司收购北京航天天达卫星应用技术有限公司的51%股权，本期将其纳入合并范围，股权购买日为2001 年1 月1 日。 E、公司由于北鹤木业有限公司减少注册资本总额而相应提高其在该公司的权益，增至53.66%，另在本会计年度又收购该公司12.8%的股权，至本期末共计持有该公司66.46%股权，故本期将其纳入合并范围，股权购买日为2001 年1 月1 日。 股权购买日的确定以与所购股权相关的风险和报酬已经转移，相关的经济利益能够流入公司为准。 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目币种 期末数 原币余额 汇率 折合人民币 现金人民币 192,584.73 银行存款人民币 205,028,603.61 美元 196,026.10 8.2766 1,622,429.62 欧元 609,059.70 7.3178 4,456,977.07 马克 75.02 3.7415 280.69 其他货币资金 90,529,269.46 合计 301,830,145.18 项目币种 期初数 原币金额 汇率 折合人民币 现金人民币 175,598.15 银行存款人民币 92,848,750.42 美元 27,862.17 8.2775 230,629.11 欧元 马克 其他货币资金 5,494,037.74 合计 98,749,015.42 注：①其他货币资金主要为本公司存入银行的三个月单位定期存款80,000,000.00 元。 ②货币资金较上年增加206%，主要为公司在本年度内增发股票募集资金所致。 2、短期投资 项目 期末数 期初数 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 1,372,194.84 5,043,550.00 债券投资 2,792,277.29 其他投资 10,182,967.36 6,680,203.47 6,680,203.47 6,680,203.47 合计 11,555,162.20 6,680,203.47 14,516,030.76 6,680,203.47 注： 股票投资因2001 年12 月31 日收盘价高于成本价,所以未计提跌价准备。 3、应收账款 （1）账龄分析 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 95,107,181.65 90.30 4,178,854.27 1~2 年 2,072,219.89 1.97 310,832.98 2~3 年 231,700.00 0.22 34,755.00 3 年以上 7,908,992.65 7.51 1,186,348.90 合计 105,320,094.19 100 5,710,791.15 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 136 ,282,748.62 72 5,975,545.73 1~2 年 39,776,457.32 21 5,966,468.60 2~3 年 3,568,851.60 2 535,327.74 3 年以上 10,471,779.12 6 1,570,766.87 合计 190,099,836.66 100 14,048,108.94 （1）公司子公司黑龙江北亚期货经纪有限公司应收账款67,013,471.91 元属于客户交易保证金，未计提坏账准备。 （2）本账户期末余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 （3）本账户期末余额前五名的欠款金额合计为70,339,010.44 元（含期货公司客户交易保证金），占应收账款总额比例为66.79%。 （4）应收账款期末较期初减少43%，系本年收回货款及合并范围变化所致。 4、其他应收款 （1）账龄分析 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 58,077,020.76 46.06 7,511,553.11 1~2 年 7,738,136.52 6.14 1,160,720.48 2~3 年 29,139,742.13 23.11 4,552,977.58 3 年以上 31,133,133.43 24.69 4,669,970.02 合计 126,088,032.84 100.00 17,895,221.19 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 1年以内 40,801,966.87 27 5,520,716.57 1～2 年 41,370,638.25 28 6,205,595.74 2～3 年 25,678,093.32 17 3,851,714.00 3年以上 41,136,485.28 28 6,170,472.79 合计 148,987,183.72 100 21,748,499.10 （1）其他应收款中持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位黑龙江虹通运输服务有限公司欠款8,000,000.00 元，于2002 年3 月7 日已归还，本年未计提坏帐准备。 （2）本账户期末余额欠款金额前五名的欠款金额合计为49,373,345.96 元，占其他应收账款总额比例为39.16%。 （3）金额较大的其他应收款 单位名称 性质或内容 欠款时间 1 年以内 1-2年 海南省高级人民法院 冻结资金款 31,000,000.00 黑龙江虹通运输服务有限公司 往来款 8,000,000.00 爱华宾馆 往来款 3,380,000.00 970,750.96 中银公司 往来款 牡丹江煤机厂 往来款 单位名称 欠款时间 2-3年 3年以上 海南省高级人民法院 黑龙江虹通运输服务有限公司 爱华宾馆 中银公司 4,000,000.00 牡丹江煤机厂 2,022,595.00 注： 经本公司与海南省高级人民法院充分协商，海南高院已于2002 年3 月8 日将冻结款31,000,000.00 元全部返还（见2002 年3 月9 日上海证券报本公司公告）。 5、预付账款 账龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 715,934,397.04 71.69 315,015,542.52 96.92 1~2 年 278,462,324.82 27.88 815,299.00 0.25 2~3 年 412,000.00 0.13 3 年以上 4,216,740.87 0.42 8,784,817.78 2.70 合计 998,613,462.73 100.00 325,027,659.30 100 （1）预付账款中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款； （2）预付账款期末较期初增加207.24 %，主要原因是本期将增发股票所募集资金用于订购动车而新增预付货款615,000,000.00 元。 （3）账龄超过一年的大额预付账款 单位名称 金额 账龄 未收回的原因 北京中铁长龙公司 261,000,000.00 1-2年 购买旅客列车尚未结算 北京华联地盛公司 12,000,000.00 1-2年 股权转让尚未完成 海南中环国际房地产公司 3,240,000.00 3年以上 正在落实土地位置 6、存货 项目 存货 跌价准备 期末数 期初数 期初数 本期增加 原材料 19,609,373.30 4,434,726.97 86,787.69 产成品 15,583,366.51 2,232,909.68 在产品 6,441,255.63 288,522.23 库存商品 88,927,310.08 18,364,814.45 265,866.17 608,728.28 低值易耗品 2,887,803.48 444,936.17 在途物资 6,065,193.85 其他 73,308.31 185,953.79 合计 139,587,611.16 25,951,863.29 265,866.17 695,515.97 项目 跌价准备 本期减少 期末数 原材料 86,787.69 产成品 在产品 库存商品 874,594.45 低值易耗品 在途物资 其他 合计 961,382.14 注：①存货期初数与上年末不一致系因为子公司北亚海南公司的土地使用权31,470,000 元在未开发时，原计入土地开发成本，现按企业会计制度要求改为开发前计入无形资产（具体见附注一、17）。 ②本期末比上期末增加了440%，主要系合并范围发生变化所致。 7、待摊费用 类别 期末数 期初数 年末结存余额原因 房租 326,416.30 291,092.00 尚未摊销完毕 保险 400,946.33 142,071.49 尚未摊销完毕 其它 414,205.87 375,862.25 尚未摊销完毕 合计 1,141,568.50 809,025.74 8、长期投资 项目 期初数 本期增加数 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 235,409,368.13 9,285,390.44 931,431.14 其中： 对子公司投资 481,431.14 其他长期股权投资 235,409,368.13 9,285,390.44 450,000.00 长期债权投资 合计 235,409,368.13 9,285,390.44 931,431.14 项目 本期减少数 期末数 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 50,260,227.22 3,034,816.80 186,080,572.05 6,250,573.64 其中： 对子公司投资 719,532.73 -238,101.59 其他长期股权投资 49,540,694.49 3,034,816.80 186,318,673.64 6,250,573.64 长期债权投资 合计 50,260,227.22 3,034,816.80 186,080,572.05 6,250,573.64 ①本期减少数主要由于公司本年增加对北鹤木业有限公司所持股份，使其成为纳入合并范围子公司，对其期初投资成本40,890,794.05元，本年合并时予以抵销。 ②减值准备减少系为上年纳入而本年不纳入合并范围的大连北亚木业有限公司计提的长期投资减值准备期初数。 ③长期投资期初数与上年末不一致系因北鹤木业有限公司对开办费进行追溯调整所致。 （1）长期股权投资（权益法） 被投资公司名称 初始投资额 追加投资额 权益增减额 分得的现金红利 大连木业 5,000,000.00 北亚上海公司 2,250,000.00 合计 7,250,000.00 被投资公司名称 累计增减额 期末余额 大连木业 -12,029,523.51 -7,029,523.51 北亚上海公司 -2,579,129.40 -329,129.40 合计 -14,608,652.91 -7,358,652.91 股权投资差额 被投单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 北鹤木业 1,110,410.53 为本年增购股权成本 10年 与北鹤净资产差额 北京天达 6,917,724.74 为本年购股权成本 10年 与天达净资疃? 合计 8,028,135.27 股权投资差额 被投单位名称 本期摊销额 摊余价值 北鹤木业 27,760.26 1,082,650.27 北京天达 691,772.47 6,225,952.27 合计 719,532.73 7,308,602.54 （2）其他长期股权投资（成本法） 被投资公司名称 投资金额 注册资本比例(%) 大鹏证券有限责任公司 92,000,000.00 3.67 海南现代电力有限公司 41,420,000.00 10.0 东莞赛格花园股份有限公司 28,970,000.00 5.0 哈尔滨市商业银行 12,873,100.00 3.72 五常制药有限公司 3,000,000.00 10.0 黑龙江威龙电子公司 2,900,000.00 11.0 韩国北亚食品社 2,576,000.00 11.0 其他 2,579,573.64 合计 186,318,673.64 （3）长期股权投资减值准备 被投资公司名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 五常制药有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 韩国北亚食品社 2,576,000.00 2,576,000.00 合计 5,576,000.00 5,576,000.00 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 77,923,077.80 49,543,133.14 728,028.24 126,738,182.70 机械设备 12,934,484.47 71,678,164.91 7,890,421.44 76,722,227.94 运输设备 427,223,107.00 6,914,446.24 3,884,530.89 430,253,022.35 其他 6,254,345.16 3,844,589.21 833,707.67 9,265,226.70 合计 524,335,014.43 131,980,333.50 13,336,688.24 642,978,659.69 （2）累计折旧 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 7,801,403.42 5,053,900.91 173,458.54 12,681,845.79 机械设备 5,438,055.13 11,987,668.66 3,383,719.96 14,042,003.83 运输设备 74,379,141.19 27,227,052.03 2,642,310.53 98,963,882.69 其 他 3,160,853.17 2,982,791.38 506,716.67 5,636,927.88 合计 90,779,452.91 47,251,412.98 6,706,205.70 131,324,660.19 （3）固定资产净值 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 70,121,674.38 44,489,232.23 554,569.70 114,056,336.91 机械设备 7,496,429.34 59,690,496.25 4,506,701.48 62,680,224.11 运输设备 352,843,965.81 -20,312,605.79 1,242,220,36 331,289,139.66 其 他 3,093,491.99 861,797.83 326,991.00 3,628,298.82 合计 433,555,561.52 84,728,920.52 6,630,482.54 511,653,999.50 （4）固定资产减值准备 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 360,755.92 360,755.92 机械设备 2,163,915.30 2,163,915.30 运输设备 其 他 67,037.02 67,037.02 合计 2,591,708.24 2,591,708.24 注：固定资产减值准备期初数为上期纳入合并范围的子公司大连木业公司追溯调整数，本期减少系因公司对大连北亚木业有限公司进行停业清算，本期不在纳入合并会计报表的合并范围所致。 （5）固定资产净额 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 69,760,918.46 44,489,232.23 193,813.78 114,056,336.91 机械设备 5,332,514.04 59,690,496.25 2,342,786.18 62,680,224.11 运输设备 352,843,965.81 -20,312,605.79 1,242,220,36 331,289,139.66 其 他 3,026,454.97 861,797.83 259,953.98 3,628,298.82 合计 430,963,853.28 84,728,920.52 4,038,774.30 511,653,999.50 10、在建工程 工程名称 期初数 本期增加 金额 其中:借款费 金额 其中:借款费 用资本化数 用资本化数 热带果园 400,000.00 药用油生产线 224 ,859.22 1,820,769.61 铁路动车 1,638,395.00 1,638,395.00 1,911,050.00 1,911,050.00 铁路列车 9,838,400.00 9,838,400.00 其他 179.037.96 合计 2,042,292.18 1,638,395.00 13,970,219.61 11,749,450.00 工程名称 其他减少数 期末数 金额 其中:借款费 金额 其中:借款费 用资本化数 用资本化数 热带果园 400,000.00 药用油生产线 2,045,628.83 铁路动车 3,549,445.00 3,549,445.00 铁路列车 9,838,400.00 9,838,400.00 其他 105,066.26 73,971.70 合计 105,066.26 15,907,445.53 13,387,845.00 注① 热带果园和药用油生产线资金来源为自筹，铁路动车和列车的资金来源为发行债券、银行借款和增发募集资金。 ②本期在建工程的资本化金额为11,749,450.00 元, 其中铁路动车资本化率为3.78%，铁路列车资本化率为5.79%。 ③期末在建工程均系在建未完工项目，经审视各项目的实际建设情况，不需计提在建工程减值准备。 ④期末较期初增加679%，主要原因是公司为购置列车过桥借款、动车发行债券的筹资费用。 11、无形资产 类别 取得方式 原值 期初数 本期增加 非专利技术投 资入股 2 ,000,000.00 1,849,999.97 非专利技术 购入 800,000.00 540,000.00 商标使用权 购入 7,500,000.00 7,000,000.00 土地使用权 31,470,000.00 30,608,323.00 22,397,930.00 合计 41,770,000.00 32,458,322.97 29,937,930.00 类别 本期摊销 累计摊销额 期末数 剩余摊销年限 非专利技术投 200,000.04 350,000.07 1,649,999.93 9年 非专利技术 80,000.00 340,000.00 460,000.00 6年 商标使用权 504,000.00 1,004,000.00 6,496,000.00 13年 土地使用权 316,466.47 1,178,143.47 52,689,786.53 63年 合计 1,100,466.51 2,872,143.54 61,295,786.46 无形资产减值准备 类别 期初数 本期增加 本期减少 土地使用权 9,317,368.00 6,719,379.00 类别 期末数 计提原因 土地使用权 16,036,747.00 市价低于成本价 12、长期待摊费用 类别 原始支出 期初余额 本期增加 本期摊销 装修费 4,906,571.91 1,744,905.81 2,378,614.34 1,122,286.28 厂房设备租金 1,227,374.40 981,902.40 122,736.00 二期工程竣工验收 1,096,940.00 877,556.00 10 9,692.00 房租 2,090,062.75 2,090,062.75 其他 3,839,141.50 2,398,689.25 498,616.75 601,482.82 合计 13,160,090.56 6,003,053.46 4,967,293.84 1,956,197.10 类别 其他转出 累计摊销额 期末余额 剩余摊销年限 装修费 360,330.27 1,905,338.04 2,640,903.60 1-5年 厂房设备租金 368,208.00 859,166.40 7年 二期工程竣工验收 329,076.00 767,864.00 7年 房租 2,090,062.75 2年 其他 8,492.93 1,543,318.32 2,287,330.25 2-7年 合计 368,823.20 4,145,940.36 8,645,327.00 注：本期末比上期末增加了44%，主要系子公司北亚华信年末预付2 年房租2,090,062.75 元。 13、短期借款 借款类别 币种 期末数 期初数 信用借款 人民币 77,000,000.00 抵押借款 人民币 132,000,000.00 175,000,000.00 保证借款 人民币 110,293,690.00 70,880,000.00 质押借款 人民币 80,000,0000.00 80,000,000.00 合计 399,293,690.00 325,880,000.00 14、应付票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 13,062,996.40 9,400,000.00 上述银行承兑汇票将于2002 年2-3 月到期。 15、应付账款 本项目期末余额中无应付给持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 16、预收账款 本项目期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 17、应付工资 应付工资期末为5,232,601.54 元，主要为本年度公司计提的高级管理人员奖励金5,041,723.54 元，年终尚未发放。 依据2000 年第二次董事会、2001 年第十届股东大会决议，2000 年度公司从税后利润中提取5,041,723.54 元作为高级管理人员奖励金，本年根据财政部《关于上市公司提取激励基金会计处理征求意见的复函》（财办会[2001]3 号文）规定及董事会2001 年6 月12 日形成的决议，原在2000 年做为利润分配提取的高管人员奖金全部冲回，并调整了本年度的期初未分配利润，同时在2001 年度管理费用中列支。该奖金已于2002年2 月发放4,492,702.00 元。 18、应付股利 期末数 期初数 31,202,949.90 8,241,639.07 注：应付股利较期初增加系根据董事会决议拟分配的本年度的现金红利。 19、应交税金 类别 期末数 期初数 增值税 -13,030,788.47 287,211.32 营业税 6,384,818.27 8,205,024.10 个人所得税 -400,329.11 -177,058.37 城建税 82,896.03 35,835.33 企业所得税 23,883,806.16 19,704,780.92 其他 62,832.34 110,698.35 合计 16,983,235.22 28,166,491.65 应交税金较期初下降40%，要因为本年新纳入合并范围的上海瑞松公司进项税较大，期末应交税金为-12,810,365.27 元。 20、其他应交款 类别 期末数 计缴标准 教育费附加 46,382.29 应交营业税、增值税的3%或4% 防洪保安费 147,455.62 主营业务收入的0.1% 交通附加 1,966.76 应交营业税、增值税的4% 主副食调控基金 29,057.44 主营业务收入的0.1% 职工个人教育费 -1,028.81 职工个人工资的1%，代扣代缴 河道管理费 -63.59 应交营业税、增值税的0.25% 义优金 163.58 应交营业税、增值税的0.3% 代扣代缴养老金 26,686.44 合计 250,619.73 21、其他应付款 （1）其他应付款中无应付给持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的的股东单位款项。 （2）其他应付款期末比上期末减少了44%，主要系合并范围发生变化所致。 22、预提费用 项目 期末数 期初数 年末结存余额原因 利息 1,494,886.26 171,915.72 应付未付 房租 130,000.00 22,000.00 应付未付 水电费 20,656.00 291,850.00 应付未付 其他 80,616.00 应付未付 合计 1,726,158.26 485,765.72 注：预提费用较上年了增加了255%，主要原因是本年度预提贷款利息所致。 23 、长期借款 借款类别 币种 期末数 期初数 信用借款 人民币 抵押借款 人民币 45,000,000.00 担保借款 人民币 16,000,000.00 14,000,000.00 质押借款 人民币 合计 16,000,000.00 59,000,000.00 注：（1）担保借款中向黑龙江省人民银行借款10,000,000.00 元，期限为94 年1 月至97 年1 月，向哈尔滨市人民银行借款4,000,000.00 元，期限为93 年10 月至96 年10月。现两笔借款均已逾期。 （2）长期借款较期初下降了73%，系本年归还银行借款所致。 24、应付债券 名称 发行日期 期限 面值总额 溢（折）价金额 北亚实业（集团）股份 有限公司铁路动车组客 2000年 3年 50,000,000.00 列车运输项目债券 名称 应计利息总额 期末余额 北亚实业（集团）股份 有限公司铁路动车组客 2,549,445.00 52,549,445.00 列车运输项目债券 注：经黑龙江省计委黑计财金[2000]266 号和中国人民银行哈尔滨中心支行银哈非银管字[2000]354 号文批准，本公司向社会公开发行三年期企业债券。本债券由黑龙江北鹤木业有限公司提供全额不可撤销担保并承担连带经济责任。 25、股本 2001 年1 月1 日——2001 年12 月31 日公司股份变动情况表 数量单位：股 项目 本次变 本次变动增减（+，-） 动前 配 送 公积金 增发 其 小计 股 股 转股 他 一、尚未流通股份 1、发起人股份 116,821,536 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 116,821,536 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 177,400,704 3、内部职工股 4、优先股或其他 5、基金配售股份 未上市流通股份合计 294,222,240 15,840,130 二、已上市流通股份 15,840,130 1、人民币普通股 208,915,200 2、境内上市的外资股 134,159,870 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 208,915,200 三、股份总数 503,137,440 150,000,000 项目 本次变 动后 一、尚未流通股份 1、发起人股份 116,821,536 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 116,821,536 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 177,400,704 3、内部职工股 4、优先股或其他 5、基金配售股份 15,840,130 未上市流通股份合计 310,062,370 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 343,075,070 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 343,075,070 三、股份总数 653,137,440 注：2001 年经中国证监会证监发行字[2001]62 号文核准，增发150,000,000 股，利安达信隆会计师事务所有限责任公司对此出具了利安达验字[2001]第014 号《北亚实业（集团）股份有限公司验资报告》。 26、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 61,349,036.21 712,190,663.69 773,539,699.90 注：资本公积本期增加全部为本年增发股本溢价。 27、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 34,721,328.70 7,539,044.00 42,260,372.70 公益金 30,983,351.35 7,539,044.00 38,522,395.35 任意盈余公积 7,097,497.23 7,097,497.23 合计 72,802,177.28 15,078,088.00 87,880,265.28 注：盈余公积期初数与上年末不一致，原因见附注二、17 项。 28、未分配利润 期初未分配利润 163,117,188.37 加：年初未分配损益调整数 -9,934,145.94 加：本年利润转入 75,390,439.96 减：提取法定盈余公积金 7,539,044.00 提取法定公益金 7,539,044.00 应付普通股股利 22,859,810.40 期末未分配利润 190,635,583.99 注：年初未分配损益调整数说明见附注二第17 项及附注五第19 项。 29、主营业务收入和主营业务成本 业务分部 业务种类 营业收入 营业成本 本期数 上期数 本期数 上期数 铁路运输 148,031,709.40 129,606,520.34 24,887,185.28 21,837,870.32 高科技 49,405,398.29 60,138,905.98 16,763,759.03 4,101,012.57 期货经纪 6,519,669.68 3,540,678.62 木材加工 58,847,282.85 406,199.27 46,064,714.89 894,302.94 医药行业 5,787,623.00 2,572,502.65 2,144,271.69 1,360,932.14 贸易 265,390,941.18 117,431,239.58 256,864,832.58 86,329,720.57 小计 533,982,624.40 313,696,046.44 346,724,763.47 114,523,838.54 内部抵销 5,959,649.74 5,959,649.74 合计 528,022,974.66 313,696,046.44 340,765,113.73 114,523,838.54 业务种类 营业毛利 本期数 上期数 铁路运输 123,144,524.12 107,768,650.02 高科技 32,641,639.26 56,037,893.41 期货经纪 6,519,669.68 3,540,678.62 木材加工 12,782,567.96 -488,103.67 医药行业 3,643,351.31 1,211,570.51 贸易 8,526,108.60 31,101,519.01 小计 187,257,860.93 199,172 ,207.90 内部抵销 合计 187,257,860.93 199,172,207.90 地区分部 业务种类 营业收入 营业成本 本期数 上期数 本期数 上期数 上海地区 258,909,772.41 30,099.77 250,036,403.07 30,347.52 北京地区 49,405,398.29 60,138,905.98 16,763,759.03 4,101,012.57 东北地区 175,744,517.18 253,527,040.69 42,371,428.31 110,392,478.45 国外 49,922,936.52 37,553,173.06 小计 533,982,624.40 313,696,046.44 346,724,763.47 114,523,838.54 内部抵销 5,959,649.74 5,959,649.74 合计 528,022,974.66 313,696,046.44 340,765,113.73 114,523,838.54 业务种类 营业毛利 本期数 上期数 上海地区 8,873,369.34 -247.75 北京地区 32,641,639.26 56,037,893.41 东北地区 133,373,088.87 143,134,562.24 国外 12,369,763.46 小计 187,257,860.93 199,172 207.90 内部抵销 合计 187,257,860.93 199,172,207.90 （1）主营业务收入和主营业务成本分别比上年同期增加了68%和198%，主要系因为本年新纳入合并范围的子公司所致。 （2）公司前五名客户销售的收入总额为160,518,984.30 元，占公司全部销售收入的比例为30.40%。 30、主营业务税金及附加 税费种类 本期数 计缴标准 营业税 5,953,268.28 收入的3%或5% 城建税 646,811.02 应交营业税、增值税的7% 教育费附加 327,199.74 应交营业税、增值税的3%或4% 河道管理费 205.22 应交营业税、增值税的0.25% 交通附加 4,557.09 应交营业税、增值税的4% 主副食调控基金 33,596.33 主营业务收入的0.1% 义优金 486.15 应交营业税、增值税的0.3% 堤防费 582.93 应交营业税、增值税的1% 防洪保安费 172,751.75 主营业务收入的0.1% 合计 7,139,458.51 31、财务费用 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 31,169,639.30 27,828,542.27 减：利息收入 1,283,213.67 919,680.18 汇兑损失 65,915.32 减：汇兑收益 58,516.32 6,994.67 手续费支出 297,256.76 27,455.20 合计 30,125,166.07 26,995,237.94 32、投资收益 项目 本期数 上期数 股票投资收益 436,719.36 132,596.13 债权投资收益 51,940.00 期末调整的被投资公司权益净增减额 -281,756.72 股权投资差额摊销 -719,532.73 股权投资转让收益 -4,850,000.00 3,630,082.89 收到成本法核算的投资的现金股利 10,419,264.61 6,850,000.00 其他投资收益 276,976.31 10,662,073.93 合计 5,563,427.55 21,044,936.23 收到成本法核算的投资的现金股利为大鹏证券有限责任公司分配的2000年红利10,419,264.61元，投资成本为92,000,000.00 元,投资收益汇回不存在重大限制。 33、补贴收入 项目 金额 增值税减免 8,770,043.59 上述款项系本公司之子公司上海北亚瑞松公司的下属子公司满洲里威克瑞公司边境小额贸易增值税双倍抵扣收入。 34、收到的其他与经营活动有关的现金 其中价值较大的项目 项目名称 本年发生额 收取期货客户保证金 33,370,142.49 房租收入 4,241,354.67 鸡西龙海矿往来款 35,000,000.00 龙丹乳业公司往来款 7,000,000.00 科峰置业往来款 5,134,000.00 石化总厂往来款 6,000,000.00 35、支付的其他与经营活动有关的现金 其中价值较大的项目 项目名称 本年发生额 差旅费用 5,213,019.71 向期交所上划的保证金 24,780,000.00 黑龙江虹通运输服务有限公司往来款 8,000,000.00 龙丹乳业公司往来款 7,000,000.00 石化总厂往来款 6,000,000.00 爱华宾馆往来款 3,380,000.00 六、母公司财务报表有关项目附注 1、应收账款 （1）账龄分析 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 1～2 年 2～3 年 231,700.00 4.83 34,755.00 3年以上 4,567,475.88 95.17 685,121.38 合计 4,799,175.88 100 719,876.38 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 38,763,844.07 75.94 5,814,576.61 1～2 年 5,739,436.51 11.25 860,915.48 2～3 年 2,484,758.76 4.87 372,713.81 3年以上 4,054,756.71 7.94 608,213.51 合计 51,042,796.05 100 7,656,419.41 （2）本账户期末余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款； （3）本账户期末余额欠款金额前五名的欠款金额合计为3,607,956.60 元，占应收账款总额比例为75.18%。 2、其他应收款 （1）账龄分析 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 231,384,467.83 75.71 1,303,204.11 1~2 年 7,195,392.99 2.35 768,875.38 2~3 年 26,011,972.76 8.51 3,901,795.91 3 年以上 41,034,986.86 13.43 2,855,248.04 合计 305,626,820.44 100 8,829,123.44 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 65,625,524.70 33.36 858,171.39 1~2 年 65,427,534.31 33.26 3,025,237.71 2~3 年 24,599,206.41 12.51 589,901.82 3 年以上 41,042,653.83 20.87 5,002,792.20 合计 196,694,919.25 100 9,476,103.12 （1）其他应收款中持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位黑龙江虹通运输服务有限公司欠款8,000,000.00 元，于2002 年3 月7 日已归还，本年未计提坏帐准备。 （2）本账户期末余额欠款金额前五名的欠款金额合计为224,127,965.95 元，占其他应收账款总额比例为73.33%。 （3）金额较大的其他应收款 单位名称 期末金额 性质或内容 欠款时间 北亚经贸有限公司 84,430,212.49 往来款 1年以内 上海北亚瑞松贸易发展公司 57,000,000.00 往来款 1年以内 北亚集团海南公司 46,351,328.80 往来款 1年以内 北亚房地产开发公司 18,317,977.82 往来款 1年以内 北亚大连木业有限公司 18,028,446.84 往来款 1年以内 合计 224,127,965.95 3、长期投资 项目 期初数 本期增加数 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 366,496,064.53 5,576,000.00 103,431,962.20 其中： 对子公司投资 137,849,284.51 102,477,977.57 其他长期股权投资 228,646,780.02 450,000.00 长期债权投资 合计 366,496,064.53 5,576,000.00 102,927,977.57 项目 本期减少数 期末数 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 44,907,680.02 424,516,362.08 5,576,000.00 其中： 对子公司投资 240,327,262.08 其他长期股权投资 44,907,680.02 184,189,100.00 5,576,000.00 长期债权投资 合计 44,907,680.02 424,516,362.08 5,576,000.00 注：①期初数与此上年末不一致系因会计政策变更，各子公司对期初数进行了追溯调整所致，说明见附注二第17项。 ②北鹤木业本年由于持股增加，变为本公司的子公司，期初投资成本40,890,794.05元由其他长期投资转为对子公司投资。 （1）长期股权投资（权益法） 被投资公司名称 与母公司关系 占被投单位注册资本比例% 北京北亚华信科技有限责任公司 子公司 80 北亚房地产综合开发有限公司 子公司 49.95 黑龙江省北亚经贸有限公司 子公司 66 北亚实业股份有限公司海南公司 子公司 100 北亚实业股份有限公司上海公司 子公司 100 铁岭北亚药用油有限公司 子公司 99.75 大连北亚木业有限公司 子公司 62.50 北亚期货经纪有限公司 子公司 91.29 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 子公司 88 北京航天天达卫星应用技术有限公司 子公司 51 黑龙江北鹤木业有限公司 子公司 66.46 损益调整额 被投资公司名称 初始投资额 累计追加投资额 本期增减额 北亚期货公司 27,387,000.00 1,527,751.49 铁岭药用油 5,997,979.00 13,952,021.00 1,303,472.70 北亚经贸公司 3,890,096.65 2,709,903.35 -40,179.92 北亚房地产 5,000,000.00 -60,878.74 北亚华信 48,000,000.00 17,432,261.59 海南房地产 40,000,000.00 -9,300,782.23 大连木业 5,000,000.00 北鹤木业 42,921,676.98 11,110,816.18 1,431,401.32 上海瑞松纸业 8,800,000.00 -325,407.44 北京天达 6,492,000.00 -1,559,581.65 北亚上海公司 2,250,000.00 合计 195,738,752.63 27,772,740.53 10,408,057.12 被投资公司名称 分得现金红利 累计增减额 期末余额 北亚期货公司 1,409,543.43 28,796,543.43 铁岭药用油 -8,170,407.42 11,779,592.58 北亚经贸公司 -6,689,129.88 -89,129.88 北亚房地产 -1,196,616.12 3,803,383.88 北亚华信 60,578,349.39 108,578,349.39 海南房地产 -11,834,795.65 28,165,204.35 大连木业 -12,029,523.51 -7,029,523.51 北鹤木业 -599,481.61 53,433,011.55 上海瑞松纸业 -325,407.44 8,474,592.56 北京天达 -1,559,581.65 4,932,418.35 北亚上海公司 -2,767,180.62 -517,180.62 合计 16,815,768.92 240,327,262.08 股权投资差额 被投单位名称 初始金额 形成原因 黑龙江北鹤 1,110,410.53 为本年增购股权成本 木业有限公司 与北鹤净资产差额 北京航天天达卫星 6,917,724.74 为本年购股权成本 应用技术有限公司 与天达净产资产差额 合计 8,028,135.27 被投单位名称 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 黑龙江北鹤 10年 27,760.26 1,082,650.27 木业有限公司与北鹤净资产差额 北京航天天达卫星 10年 691,772.47 6,225,952.27 应用技术有限公司与天达净资产差额 合计 719,532.73 7,308,602.54 （2）其他长期股权投资（成本法） 占被投资单位 被投资公司名称 投资金额 注册资本比例(%) 大鹏证券有限责任公司 92,000,000.00 3.67 海南现代电力有限公司 41,420,000.00 10.0 东莞赛格花园股份有限公司 28,970,000.00 5.0 哈尔滨市商业银行 12,873,100.00 3.72 五常制药有限公司 3,000,000.00 10.0 黑龙江威龙电子公司 2,900,000.00 11.0 韩国北亚食品社 2,576,000.00 11.0 其他 450,000.00 合计 184,189,100.00 长期股权投资减值准备 被投资公司名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 五常制药有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 韩国北亚食品社 2,576,000.00 2,576,000.00 合计 5,576,000.00 5,576,000.00 4、主营业务收入和主营业务成本 行业资料 业务种类 营业收入 营业成本 本期数 上期数 本期数 上期数 铁路运输 148,024,000.00 129,606 ,520.34 24,877,163.07 21,837,870.32 贸易 7,572,755.09 116,904,478.25 7,054,391.43 85,978,893.05 合计 155,596,755.09 246,510,998.59 31,931,554.50 107,816,763.37 业务种类 营业毛利 本期数 上期数 铁路运输 123,146,836.93 107,768,650.02 贸易 518,363.66 30,925,585.20 合计 123,665,200.59 138,694,235.22 5、投资收益 本期数 上期数 股票投资收益 债权投资收益 51,940.00 期末调整的被投资公司权益净增减额 11,485,489.75 22,166,333.99 股权投资差额摊销 -719,532.73 股权投资转让收益 -4,850,000.00 3,630,082.89 收到成本法核算的投资分得的现金股利 10,419,264.61 6,850,000.00 其他投资收益 106,976.31 合计 16,442,197.94 32,698,356.88 （1）收到按成本法核算的投资的现金股利为大鹏证券有限责任公司分配的2000年度红利10,419,264.61元，投资成本为92,000,000.00元。 （2）投资收益汇回不存在重大限制。 七、关联方关系及交易 1、不存在控制关系的关联方 单位名称 与本公司关系 主营业务 哈尔滨铁路局 本公司第一大股东 铁路运营 黑龙江虹通运 本公司第二大股东 铁路货运 输服务有限公司 2、关联交易 （1）本公司于2000 年1 月5 日与哈尔滨铁路局签订动车旅客列车合作经营协议书，投入七组动车旅客列车与哈尔滨铁路局合作经营，本期共发生铁路客运收入4300 元，款项已经收到； （2）本公司于2001 年1 月8 日与黑龙江虹通运输服务有限责任公司签订自备车合作经营协议书，将自备铁路货车607 辆与对方合作经营，本期共发生铁路货运收入2000万元，款项已经收到。 3、关联交易未结算金额 关联方名称 账户性质 未结算金额 黑龙江虹通运 其他应收款(往来款) 8,000,000.00 输服务有限公司 八、承诺事项 截止审计报告日止，本公司无任何未经披露的重大经济担保、重大财务承诺及其他未决事项。 九、或有事项 截止审计报告日止，本公司为关联公司黑龙江北鹤木业有限公司人民币贷款3500万元、美元贷款70 万美元提供担保。 十、期后事项 本公司于一九九九年七月十日公告的，本公司所属海南公司与海南保发实业贸易公司土地开发合同案，截止2001 年末已返还海南保发实业贸易公司500 万元人民币。但海南省高级人民法院对本案连带责任人即本公司采取强制措施，冻结本公司资金3,100万元人民币，并划至海南省高级人民法院帐户（见2002 年1 月31 日上海证券报公告），本公司与海南公司向海南省高级人民法院提出异议，并提供大量质证材料。经与海南省高级人民法院充分协商，海南省高级人民法院已将冻结的本公司资金3,100 万元人民币全部返还给本公司（见2002 年3 月8 日上海证券报公告）。 十一、其他重要事项 1、债务重组 2000 年5 月20 日本公司与广东省中振投资公司、长春中振发展有限公司就偿还本公司债务一事达成协议，长春中振发展有限公司同意与广东省中振投资公司共同以位于吉林省长春市朝阳区一处商业用房清偿所欠本公司的债务4800 万元。该房产的产权过户及其他相应手续于2001 年办理完毕。此次债务重组未确认债务重组损失。 2、非货币性交易 本年度本公司以一批库存商品与黑龙江省鹤北林业局所持有的黑龙江北鹤木业有限公司12.80%的股权进行交换，该批库存商品的账面价值为11,110,816.18 元，在交换日的换入股权对应的黑龙江北鹤木业有限公司净资产为10,000,405.66 元，形成股权投资差额1,110,410.53 元。 3、抵押、担保 ①本公司以抵押自备铁路货车方式获取银行人民币贷款4000 万元。 ②本公司以所持有的大鹏证券公司股权作为质押，获取人民币贷款8000 万元。 ③本公司以抵押铁路旅客动车方式获取银行人民币贷款9200 万元人民币。 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 上述文件备置于公司办公地点： 黑龙江省哈尔滨市南岗区红军街26 号北亚实业(集团)股份有限公司证券部 北亚实业（集团）股份有限公司 董事长：何洪达 二00二年三月十日 资产负债表 编制单位：北亚实业(集团)股份有限公司 单位：人民币元 资产 注释 行次 2001年12月31日 母公司 合并 流动资产： 货币资金 1 1 195,618,433.55 301,830,145.18 短期投资 2 2 4,874,958.73 应收票据 3 应收股利 4 应收利息 5 应收帐款 3 6 4,079,299.50 99,609,303.04 其他应收款 4 7 296,797,697.00 108,192,811.65 预付帐款 5 8 927,129,037.49 998,613,462.73 应收补贴款 9 存货 6 10 1,253,659.11 138,626,229.02 待摊费用 7 11 595,724.14 1,141,568.50 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 30 1,425,473,850.79 1,652,888,478.85 长期投资： 长期股权投资 8 31 418,940,362.08 179,829,998.41 长期债权投资 32 长期投资合计 33 418,940,362.08 179,829,998.41 其中：合并价差 34 其中：股权投资差额 35 7,308,602.54 7,308,602.54 固定资产: 固定资产原值 9 39 544,224,841.24 642,978,659.69 减：累计折旧 9 40 110,432,118.73 131,324,660.19 固定资产净值 9 41 433,792,722.51 511,653,999.50 减：固定资产减值准备 9 42 固定资产净额 9 43 433,792,722.51 511,653,999.50 工程物资 44 在建工程 10 45 13,387,845.00 15,907,445.53 固定资产清理 46 固定资产合计 50 447,180,567.51 527,561,445.03 无形资产及其他资产： 无形资产 11 51 45,259,039.46 长期待摊费用 12 52 1,019,638.88 8,645,327.00 无形资产及其他资产合计 54 1,019,638.88 53,904,366.46 递延税项: 递延税款借项 56 资产合计 60 2,292,614,419.26 2,414,184,288.75 资产 2000年12月31日 母公司 合并 流动资产： 货币资金 47,126,170.82 98,749,015.42 短期投资 7,835,827.29 应收票据 3,250,000.00 3,250,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 43,386,376.64 176,051,727.72 其他应收款 187,218,816.13 127,238,684.62 预付帐款 309,558,892.13 325,027,659.30 应收补贴款 存货 19,121,949.34 25,685,997.12 待摊费用 346,066.65 809,025.74 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 610,008,271.71 764,647,937.21 长期投资： 长期股权投资 360,920,064.53 226,123,977.69 长期债权投资 长期投资合计 360,920,064.53 226,123,977.69 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产: 固定资产原值 507,666,515.18 524,335,014.43 减：累计折旧 85,829,491.74 90,779,452.91 固定资产净值 421,837,023.44 433,555,561.52 减：固定资产减值准备 2,591,708.24 固定资产净额 421,837,023.44 430,963,853.28 工程物资 在建工程 1,743,461.26 2,042,292.18 固定资产清理 固定资产合计 423,580,484.70 433,006,145.46 无形资产及其他资产： 无形资产 23,140,954.97 长期待摊费用 1,184,837.60 6,003,053.46 无形资产及其他资产合计 1,184,837.60 29,144,008.43 递延税项: 递延税款借项 资产合计 1,395,693,658.54 1,452,922,068.79 企业负责人：何洪达 财务负责人： 迟宏伟 制表人：张建超 资产负债表 编制单位：北亚实业(集团)股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 注释 行次 2001年12月31日 母公司 合并 流动负债： 短期借款 13 61 357,000,000.00 399,293,690.00 应付票据 14 62 13,062,996.40 应付帐款 15 63 1,693,340.94 98,428,706.52 预收帐款 16 64 889,857.64 10,225,684.73 应付工资 17 65 5,041,723.54 5,232,601.54 应付福利费 66 82,977.25 1,304,876.59 应付股利 18 67 31,101,449.47 31,202,949.90 应交税金 19 68 23,659,444.95 16,983,235.22 其他应交款 20 69 191,023.29 250,619.73 其他应付款 21 70 99,801,173.29 29,377,471.81 预提费用 22 71 1,410,994.72 1,726,158.26 预计负债 72 一年内到期的长期负债 78 其他流动负债 79 流动负债合计 80 520,871,985.09 607,088,990.70 长期负债： 长期借款 23 81 14,000,000.00 16,000,000.00 应付债券 24 82 52,549,445.00 52,549,445.00 长期应付款 83 专项应付款 84 其他长期负债 85 长期负债合计 87 66,549,445.00 68,549,445.00 递延税项： 递延税款贷项 89 负债合计 90 587,421,430.09 675,638,435.70 少数股东权益 91 33,352,863.88 股东权益： 股本 25 92 653,137,440.00 653,137,440.00 减：已归还投资 93 股本净额 94 653,137,440.00 653,137,440.00 资本公积 26 95 773,539,699.90 773,539,699.90 盈余公积 27 96 87,880,265.28 87,880,265.28 其中：公益金 27 97 38,522,395.35 38,522,395.35 未分配利润 28 98 190,635,583.99 190,635,583.99 股东权益总计 99 1,705,192,989.17 1,705,192,989.17 负债及股东权益合计 100 2,292,614,419.26 2,414,184,288.75 负债及股东权益 2000年12月31日 母公司 合并 流动负债： 短期借款 324,380,000.00 325,880,000.00 应付票据 9,400,000.00 9,400,000.00 应付帐款 16,284,476.56 116,903,915.13 预收帐款 4,080,823.96 5,082,595.01 应付工资 1,200,314.37 1,238,506.12 应付福利费 1,559,693.31 1,683,434.43 应付股利 8,241,639.07 8,241,639.07 应交税金 21,732,377.07 28,166,491.65 其他应交款 547,861.98 555,444.92 其他应付款 108,071,634.99 52,537,041.44 预提费用 84,746.31 485,765.72 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 495,583,567.62 550,174,833.49 长期负债： 长期借款 59,000,000.00 59,000,000.00 应付债券 50,638,395.00 50,638,395.00 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 109,243.57 长期负债合计 109,638,395.00 109,747,638.57 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 605,221,962.62 659,922,472.06 少数股东权益 2,527,900.81 股东权益： 股本 503,137,440.00 503,137,440.00 减：已归还投资 股本净额 503,137,440.00 503,137,440.00 资本公积 61,349,036.21 61,349,036.21 盈余公积 72,802,177.28 72,802,177.28 其中：公益金 30,983,351.35 30,983,351.35 未分配利润 153,183,042.43 153,183,042.43 股东权益总计 790,471,695.92 790,471,695.92 负债及股东权益合计 1,395,693,658.54 1,452,922,068.79 企业负责人：何洪达 财务负责人： 迟宏伟 制表人：张建超 利润及利润分配表 编制单位：北亚实业(集团)股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释 行次 2001年度 母公司 合并 一、主营业务收入 29 1 155,596,755.09 528,022,974.66 减：主营业务成本 29 2 31,931,554.50 340,765,113.73 主营业务税金及附加 30 3 5,209,882.47 7,139,458.51 二、主营业务利润 4 118,455,318.12 180,118,402.42 加：其他业务利润 5 -186,066.35 3,073,942.61 减：营业费用 6 569,565.89 19,298,820.50 管理费用 7 20,217,043.58 51,818,499.13 财务费用 31 8 27,280,741.06 30,125,166.07 三、营业利润 10 70,201,901.24 81,949,859.33 加：投资收益 32 11 16,442,197.94 5,563,427.55 补贴收入 33 12 8,892,835.59 营业外收入 13 33,167.33 208,743.34 减：营业外支出 14 6,880,289.29 四、利润总额 15 86,677,266.51 89,734,576.52 减：所得税 16 11,286,826.55 12,513,881.05 少数股东损益 17 1,830,255.51 五、净利润 20 75,390,439.96 75,390,439.96 加：年初未分配利润 21 153,183,042.43 153,183,042.43 其他转入 22 六、可供分配的利润 25 228,573,482.39 228,573,482.39 减：提取法定盈余公积 26 7,539,044.00 7,539,044.00 提取法定公益金 27 7,539,044.00 7,539,044.00 七、可供股东分配的利润 35 213,495,394.39 213,495,394.39 减：应付优先股股利 36 提取任意盈余公积 37 应付普通股股利 38 22,859,810.40 22,859,810.40 转作股本的普通股股利 39 八、未分配利润 40 190,635,583.99 190,635,583.99 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位 所得收益 41 2.自然灾害发生的损失 42 3.会计政策变更增加（或减少） 利润总额 43 4.会计估计变更增加（或减少） 利润总额 44 5.债务重组损失 45 6.其他 46 项目 2000年度 母公司 合并 一、主营业务收入 246,510,998.59 313,696,046.44 减：主营业务成本 107,816,763.37 114,523,838.54 主营业务税金及附加 5,363,859.66 8,877,374.84 二、主营业务利润 133,330,375.56 190,294,833.06 加：其他业务利润 228,963.17 475,524.91 减：营业费用 19,178,726.73 20,251,735.64 管理费用 23,921,088.46 55,131,777.86 财务费用 25,963,605.02 26,995,237.94 三、营业利润 64,495,918.52 88,391,606.53 加：投资收益 32,698,356.88 21,044,936.23 补贴收入 营业外收入 1,925.00 减：营业外支出 477,361.73 12,869,652.55 四、利润总额 96,716,913.67 96,568,815.21 减：所得税 9,334,756.84 9,334,756.84 少数股东损益 -148,098.46 五、净利润 87,382,156.83 87,382,156.83 加：年初未分配利润 83,277,316.96 83,277,316.96 其他转入 六、可供分配的利润 170,659,473.79 170,659,473.79 减：提取法定盈余公积 8,738,215.68 8,738,215.68 提取法定公益金 8,738,215.68 8,738,215.68 七、可供股东分配的利润 153,183,042.43 153,183,042.43 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 153,183,042.43 153,183,042.43 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位 所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少） 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少） 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 企业负责人：何洪达 财务负责人： 迟宏伟 制表人：张建超 现金流量表 2001年度 编制单位：北亚实业(集团)股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释 行次 金额 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 161,865,934.03 收到的税费返还 2 收到的其他与经营活动有关的现金 34 3 241,615,638.09 经营活动现金流入小计 5 403,481,572.12 购买商品、接受劳务支付的现金 6 29,910,889.14 支付给职工以及为职工支付的现金 7 11,922,661.52 支付的各项税费 8 4,180,726.70 支付的其他与经营活动有关的现金 35 9 385,308,633.98 经营活动现金流出小计 10 431,322,911.34 经营活动产生的现金流量净额 11 -27,841,339.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 12 15,852,000.00 取得投资收益所收到的现金 13 10,419,264.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 14 47,700.00 收到的其他与投资活动有关的现金 15 投资活动现金流入小计 16 26,318,964.61 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 620,268,863.40 投资所支付的现金 19 46,948,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 20 投资活动现金流出小计 22 667,216,863.40 投资活动产生的现金流量净额 25 -640,897,898.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 26 862,190,663.69 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 27 借款所收到的现金 28 537,700,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 29 14,167,567.57 筹资活动现金流入小计 30 1,414,058,231.26 偿还债务所支付的现金 31 547,186,754.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32 40,247,394.20 其中：支付少数股东的股利 33 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 8,941,431.69 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 35 筹资活动现金流出小计 36 596,375,579.89 筹资活动产生的现金流量净额 40 817,682,651.37 四、汇率变动对现金的影响 41 五、现金及现金等价物净增加额 42 148,943,413.36 项目 金额 合并 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 535,739,374.62 收到的税费返还 12,635,803.72 收到的其他与经营活动有关的现金 190,187,096.19 经营活动现金流入小计 738,562,274.53 购买商品、接受劳务支付的现金 467,692,651.62 支付给职工以及为职工支付的现金 21,945,606.42 支付的各项税费 12,302,274.26 支付的其他与经营活动有关的现金 185,488,706.37 经营活动现金流出小计 687,429,238.67 经营活动产生的现金流量净额 51,133,035.86 - 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 29,902,868.56 取得投资收益所收到的现金 10,892,332.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 51,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 40,846,200.85 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 654,623,123.99 投资所支付的现金 49,619,194.84 支付的其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 704,242,318.83 投资活动产生的现金流量净额 -663,396,117.98 - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 862,290,663.69 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - 借款所收到的现金 562,186,687.90 收到的其他与筹资活动有关的现金 14,219,186.25 筹资活动现金流入小计 1,438,696,537.84 偿还债务所支付的现金 578,315,754.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 43,684,284.80 其中：支付少数股东的股利 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 9,050,489.48 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - 筹资活动现金流出小计 631,050,528.28 筹资活动产生的现金流量净额 807,646,009.56 - 四、汇率变动对现金的影响 18,824.82 - 五、现金及现金等价物净增加额 195,401,752.26 企业负责人：何洪达 财务负责人： 迟宏伟 制表人：张建超 现金流量表(附表) 2001年度 编制单位：北亚实业(集团)股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释 行次 金额 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润（亏损以“-”号表示） 43 75,390,439.96 加：少数股东本期损益（亏损以“-”号表示） 44 计提的资产减值准备 45 487,987.24 固定资产折旧 46 28,064,659.15 无形资产摊销 47 长期待摊费用摊销 48 165,198.72 待摊费用的减少（减：增加） 49 -249,657.49 预提费用的增加（减：减少） 50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 51 -25,462.33 固定资产报废损失 52 财务费用 53 27,706,439.05 投资损失（减：收益） 54 -16,442,197.94 递延税款贷项（减：借项） 55 存货的减少（减：增加） 56 -649,131.49 经营性应收项目的减少（减：增加） 57 -152,022,385.16 经营性应付项目的增加（减：减少） 58 9,732,771.07 其他 59 经营活动产生的现金流量净额 65 -27,841,339.22 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 66 一年内到期的可转换公司债券 67 融资租入固定资产 68 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 69 195,618,433.55 减：现金的期初余额 70 46,675,020.19 加：现金等价物的期末余额 71 减：现金等价物的期初余额 72 现金及现金等价物净增加额 73 148,943,413.36 项目 金额 合并 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润（亏损以“-”号表示） 75,390,439.96 加：少数股东本期损益（亏损以“-”号表示） 1,830,255.51 计提的资产减值准备 10,982,698.88 固定资产折旧 35,146,729.14 无形资产摊销 1,103,720.31 长期待摊费用摊销 1,558,309.42 待摊费用的减少（减：增加） -280,074.16 预提费用的增加（减：减少） 10,694.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) -4,078.61 固定资产报废损失 53,118.68 财务费用 30,639,375.97 投资损失（减：收益） -5,563,427.55 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -91,967,802.77 经营性应收项目的减少（减：增加） 51,497,400.31 经营性应付项目的增加（减：减少） -59,264,324.17 其他 经营活动产生的现金流量净额 51,133,035.86 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 301,830,145.18 减：现金的期初余额 105,428,392.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 1,000,000.00 现金及现金等价物净增加额 195,401,752.26 注：现金流量表中的现金期初余额与合并资产负债表中的货币资金期初余额不一致，是由于合并报表范围发生变化所影响。 企业负责人：何洪达 财务负责人： 迟宏伟 制表人：张建超
