北亚实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
1
北亚实业（集团）股份有限公司
2008 年年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明
董事 孙艳波 因工作原因不能出席会议,授权董事王则瑞代为行使权利
独立董事 刘彦 因工作原因不能出席会议,授权独立董事郝坤代为行使权利
1.3 天健光华（北京）会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，
本公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。
1.4 公司负责人王则瑞、主管会计工作负责人曹晶及会计机构负责人（会计主管人员）王力声明：保
证年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
股票简称 S*ST 北亚
股票代码 600705
上市交易所 上海证券交易所
公司注册地址和办公地
址
哈尔滨市南岗区隆顺街27 号 哈尔滨市道里区友谊路111 号新吉财富大
厦
邮政编码 150010
公司国际互联网网址 http://www.beiya.com.cn
电子信箱 beiya@beiya.com.cn
2.2 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王则瑞 安济隆
联系地址
哈尔滨市道里区友谊路111 号新吉财
富大厦
哈尔滨市道里区友谊路111 号新吉
财富大厦
电话 0451-84878663 0451-84878661
传真 0451-84878660 0451-84878660
电子信箱 byzq@sohu.com byzqajl@sina.com
§3 会计数据和业务数据摘要：
3.1 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
2008 年 2007 年
本年比上年增
减(%)
2006 年
营业收入 119,725,864.81 不适用 153,488,901.87
利润总额 73,666.36 304,846,819.86 -99.98 -1,238,966,766.40
归属于上市公司股东的
净利润
73,666.36 308,366,386.22 -99.98 -1,233,569,387.91
归属于上市公司股东的-1,197,644.54 -651,612,963.76 不适用 -1,213,590,762.98北亚实业（集团）股份有限公司 2008 年
年度报告摘要
2
扣除非经常性损益的净
利润
经营活动产生的现金流
量净额
-1,196,318.42 6,211,604.34 不适用 10,133,361.94
2008 年末 2007 年末
本年末比上年
末增减(%)
2006 年末
总资产 7,056,827.88 1,175,541,396.01 -99.40 2,026,047,698.05
所有者权益（或股东权
益）
1,323,842.47 208,774,002.70 -99.37 -119,756,886.77
3.2 主要财务指标
2008 年2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年
基本每股收益（元／股） 0.32 不适用 -1.26
稀释每股收益（元／股） 0.32 不适用 -1.26
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元
／股）
-0.67 不适用 -1.20
全面摊薄净资产收益率（%） 5.56 163.46 减少157.9 个百分点
加权平均净资产收益率（%） 0.08 895.73
减少895.65 个百分
点
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
益率（%）
-90.48 -345.48 不适用
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
收益率（%）
-1.27 -1,892.78 不适用
每股经营活动产生的现金流量净额（元／
股）
-0.004 0.006 不适用 0.010
2008 年
末
2007 年末
本年末比上年末增
减(%)
2006 年
末
归属于上市公司股东的每股净资产（元／
股）
0.005 0.193 -97.41 -0.122
非经常性损益项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,271,310.90
合计 1,271,310.90
3.3 境内外会计准则差异：
□适用 √不适用北亚实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
3
§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
√适用 □不适用
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比
例
(%)
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、未上
市流通
股份
1、发起
人股份
441,333,360 45 -359,951,491 -359,951,491 81,381,869 29.67
其中：
国家
持有股
份
境内
法人持
有股份
441,333,360 45 -359,951,491 -359,951,491 81,381,869 29.67
境外
法人持
有股份
其他
2、募集
法人股
份
3、内部
职工股
4、优先
股或其
他
未上市
流通股
份合计
441,333,360 45 -359,951,491 -359,951,491 81,381,869 29.67
二、已上
市流通
股份
1、人民
币普通
股
538,372,800 55 -345,419,642 -345,419,642 192,953,158 70.33
2、境内
上市的
外资股
3、境外
上市的
外资股
4、其他北亚实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
4
已上市
流通股
份合计
538,372,800 55 -345,419,642 -345,419,642 192,953,158 70.33
三、股份
总数
979,706,160 100 -705,371,133 -705,371,133 274,335,027 100.00
4.2 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 65,476 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数
持有非流通
股数量
质押或冻
结的股份
数量
哈尔滨铁路局 社会法人股6.29 17,265,881 17,265,881 无
黑龙江虹通运输服务有限责任公司 社会法人股3.68 10,097,006 10,097,006 无
海通证券股份有限公司 社会法人股1.89 5,172,420 5,172,420 无
黑龙江金融科技实验银行 社会法人股1.37 3,759,749 3,759,749 无
大庆石油管理局 社会法人股1.32 3,614,728 3,614,728 无
哈尔滨财政证券公司 社会法人股1.31 3,600,700 3,600,700 无
上海美锦科技有限公司 社会法人股1.02 2,786,286 2,786,286 无
黑龙江省大正投资集团有限责任公司 社会法人股0.78 2,143,650 2,143,650 无
中国石化大庆石油化工总厂 社会法人股0.78 2,135,517 2,135,517 无
交通银行哈尔滨分行 社会法人股0.77 2,120,371 2,120,371 无
前十名流通股股东持股情况
股东名称
持有流通股
的数量
股份种类
廖荣波 763,840 人民币普通股
区鹤洲 694,400 人民币普通股
陈芙蓉 645,120 人民币普通股
赵占美 617,882 人民币普通股
陈 煜 573,440 人民币普通股
李 成 566,272 人民币普通股
上海高利科技投资有限公司 537,600 人民币普通股
张敏华 537,600 人民币普通股
杨丽蓉 506,586 人民币普通股
桂 兴 505,416 人民币普通股
4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
□适用 √不适用
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
4.3.2.1 法人控股股东情况
单位:亿元 币种:人民币
名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务
哈尔滨铁路局 任纪善 204.76 1946-12
铁路客货运输，铁路
运输设施的修理与制
造，物资采购与供销，
国家政策允许的其他
经营业务。北亚实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
5
4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股
报告期被授予的股权激励
情况
姓名 职务
性
别
年
龄
任期
起止日期
年初持股
数
年末
持股
数
变动
原因
报告
期内
从公
司领
取的
报酬
总额
（万
元）
可
行
权
股
数
已
行
权
数
量
行权
价
（元）
期末股
票市价
（元）
是否在
股东单
位或其
他关联
单位领
取报
酬、津
贴
王则瑞
董事
长、
董事
会秘
书
男 56 2008 年1 月9 日 0.5 是
王刚
董
事、
常务
副总
经理
男 40 2006 年12 月7 日 15 否
刘伟 董事 男 54 2006 年12 月22 日 0.5 是
孙艳波 董事 女 42 2006 年12 月22 日 0.5 是
郝坤
独立
董事
男 68 2005 年5 月18 日 3.6 否
赵玉娟
独立
董事
女 56 2005 年5 月18 日 3.6 否
刘彦
独立
董事
女 46 2005 年5 月18 日 3.6 否
于洪波
监事
长
男 50 2005 年5 月18 日 17,400 6,236
出资
人权
益调
整
11.5 否
黄文深 监事 男 57 2005 年5 月18 日 0.5 是
付兆华 监事 男 51 2005 年5 月18 日 0.5 是
侯丽平 监事 女 46 2005 年5 月18 日 7 否
裴志兴 监事 男 52 2005 年5 月18 日 5.4 否
赵国良 监事 男 38 2007 年3 月19 日 6.9 否
曹晶
总经
理
男 46 2008 年5 月16 日 0 否
王德良
常务
副总
经理
男 54 2008 年5 月16 日 0 否
哈尔滨铁路局 黑龙江虹通运输服务有限责任公司
北亚实业（集团）股份有限公司
88.8%
9.56% 5.59%北亚实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
6
陈志龙
副总
经理
男 47 2008 年5 月16 日 0 是
于宗元
副总
经理
男 59
2005 年5 月18 日～
2009 年3 月30 日
10.2 否
孟宪民
副总
经理
男 55 2007 年4 月27 日 0 是
文风
副总
经理
男 42 2007 年4 月27 日 10.1 否
安静伟
副总
经理
男 53 2005 年5 月18 日 10.1 否
朱心宁
总经
理助
理
男 44
2007 年4 月27 日～
2009 年3 月30 日
0 是
合计 / / / / / 89.5 / / /
§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
公司经营概况
报告期内，公司处于重整计划执行期，遵照重整计划安排公司的经营事项，并依据哈尔滨市中级
人民法院裁定批准的《重整计划》，公司与清算组及黑龙江省新北亚企业破产清算服务公司三方签订
了《剥离资产处置协议》。公司已将账面重整资产及负债、待处理财产/权益剥离至黑龙江省新北亚企
业破产清算服务公司。由此，报告期内公司主营业务收入为零，净利润为73,666.36 元，主要为剥离
的破产重整资产和负债的账面差额所致。
2008 年董事会的主要工作
（1）实施破产重整
2008 年1 月28 日，公司接到黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（2008）哈破字第3 号民事裁定书，
公司债权人黑龙江省宇华担保投资股份有限公司因公司不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部
债务，向黑龙江省哈尔滨市中级人民法院申请对公司进行破产重整。哈中院决定立案受理破产重整申
请。
2008 年2 月3 日，哈尔滨市中级人民法院发出民事裁定书[（2008）哈破字第3-1 号]，裁定宣告
公司进入破产重整程序。
2008 年3 月12 日，在哈尔滨市中级人民法院召开了公司破产重整第一次债权人会议，依法对相
关债权进行了核查并审议了《北亚实业（集团）股份有限公司重整计划草案》和重整计划草案说明。
2008 年4 月7 日，北亚集团破产重整第一次债权人会议复会。会议依法进行了职工债权组、税款
债权组、有特定财产担保的债权组和普通债权组四个组别对《北亚集团重整计划草案》分组表决，并
全部表决通过《重整计划草案》。
2008 年4 月17 日，北亚集团破产重整第一次债权人会议出资人组会议召开。出资人组会议表决
通过了北亚公司重整计划草案出资人权益调整方案。
2008 年4 月24 日，公司收到哈尔滨市中级人民法院（2008）哈破字第3-6 号民事裁定书，批准
公司重整计划，终止公司重整程序。
（2）执行破产重整计划
公司在披露盈利的2007 年年报后，依照上海证券交易所股票上市规则于2008 年5 月8 日向上交
所提交了股票恢复上市的申请，2008 年5 月12 日，公司收到上海证券交易所上证上字[2008]43 号文
件，上交所决定受理公司关于恢复股票上市的申请。截止年报披露日，公司已先后四次向上交所提交
了《关于恢复上市审核意见函》的答复并提供了相关材料。
公司根据重整计划，依法合规地处置资产，成立了黑龙江省新北亚破产清算服务公司，将重整资
产、负债剥离至该公司，委托其处置变现，清偿债权人债务。报告期内，公司已完成了对重整计划中
相关债权的第一次清偿工作。
公司为完成重整计划，实现恢复上市，与重组方沈阳铁路局、清算组遵照有关规定提出了股改和
重组一揽子解决方案，2008 年5 月5 日，公司与沈阳铁路局签订了《重大资产重组框架协议》。重组
方陆续完成了注入资产的审计、评估、并取得了相关权属部门审批。2008 年10 月20 日，公司与沈阳
铁路局签定了《发行股份购买资产的协议》。公司拟通过向沈阳铁路局发行股份作为对价购买沈阳铁
路局所拥有的通霍铁路资产，沈阳铁路局以通霍铁路资产认购公司向其非公开发行的股份。同时，公北亚实业（集团）股份有限公司
2008 年年度报告摘要
7
司将结合重大资产重组及向流通股东送股的方式实施股权分置改革，即在以通霍铁路运输资产认购公
司非公开发行股份对公司实施重大资产重组的同时，重组方沈阳铁路局拟向全体流通股股东送出
67,533,605 股，相当于每10 股流通股获送3.5 股的股份。2008 年11 月18 日，公司2008 年第三次临
时股东大会暨股权分置改革相关股东会议，表决未通过《关于公司发行股份购买资产暨股权分置改革
的议案》。应广大股东的强烈要求，公司启动了第二次股改，重组方调增了重组方案中的送股比例，
重组方沈阳铁路局拟向全体流通股股东送出115,771,895 股，相当于每10 股流通股获送6 股的股份。
该方案在2009 年1 月13 日召开的2009 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议上依现行
规定未能表决通过。
持续经营问题
公司持续经营能力取决于资产重组进程，资产重组取得成功后，即可确保持续经营能力。
与公允价值计量相关的项目
□适用 √不适用
持有外币金融资产、金融负债情况
□适用 √不适用
6.2 募集资金使用情况
□适用 √不适用
变更项目情况
□适用 √不适用
6.3 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
6.4 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√适用 □不适用
公司持续经营能力取决于资产重组进程，资产重组取得成功后，即可确保持续经营能力。
董事会认为天健光华（北京）会计师事务所有限公司对公司出具的带强调事项段无保留意见的审计报
告，客观地反映了公司实际情况，我们对此表示认同。
6.5 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
√适用 □不适用
本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因未用于分红的资金留存公司的用途
鉴于公司可供股东分配的利润为负数，并结合公司的
实际情况，董事会决定本年度不进行利润分配，也不
以公积金转增股本。
本年度实现的净利润用于弥补以前年度的亏
损。
§7 重要事项
7.1 收购资产
□适用 √不适用
7.2 出售资产
□适用 √不适用
7.3 重大担保
□适用 √不适用北亚实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
8
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
7.4.2 关联债权债务往来
□适用 √不适用
7.4.3 2008 年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
截止2008 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用 √不适用
7.5 委托理财
□适用 √不适用
7.6 承诺事项履行情况
7.6.1 公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
□适用 √不适用
7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原
盈利预测及其原因作出说明：
□适用 √不适用
7.7 重大诉讼仲裁事项
□适用 √不适用
7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1 证券投资情况
□适用 √不适用
7.8.2 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
7.8.3 持有非上市金融企业股权情况
□适用 √不适用
7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
□适用 √不适用
7.9 公司是否披露履行社会责任的报告：否
§8 监事会报告
8.1 监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司从2007 年5 月被暂停上市后，企业处于混乱、无序状态，到2008 年初，公司已严重资不抵债，
依据哈尔滨市中级人民法院裁定批准的《重整计划》，公司与清算组及黑龙江省新北亚企业破产清算
服务公司三方签订了《剥离资产处置协议》。公司已将账面重整资产及负债、待处理财产/权益剥离至北亚实业（集团）股份有限公
司 2008 年年度报告摘要
9
黑龙江省新北亚企业破产清算服务公司。由此，公司主营业务收入为零，净利润为73,666.36 元，主
要为剥离的破产重整资产和负债的账面差额所致。
8.2 监事会对检查公司财务情况的独立意见
监事会认为天健光华（北京）会计师事务所有限公司为本公司出具的2008 年度审计报告，真实反映了
公司的财务状况和经营成果。
8.3 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司最近一次募集资金存在问题，现正接受有关部门的调查。
8.4 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
公司依据哈市中院裁定哈破字第03—6 号裁定书，成立了黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司，
将公司资产、负债剥离该公司；委托该公司进行处置、变现，清偿债权人债务。
8.5 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
2009 年4 月天健光华（北京）会计师事务所有限公司对公司2008 年年度报告出具了带强调事项段的
无保留意见的审计报告，针对天健光华（北京）会计师事务所有限公司出具的审计报告，公司董事会
己对会计师事务所出具的带强调事项段的无保留意见审计报告涉及事项作出了说明，公司监事会认为
该说明符合公司实际情况。北亚实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
1 0
§9 财务会计报告
9.1 审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 □标准无保留意见 √非标意见
审计意见全文
审计报告
天健光华审（2009）GF 字第050004 号
北亚实业（集团）股份有限公司全体股东：：
我们审计了后附的北亚实业（集团）股份有限公司（以下简称北亚集团公司）财务报表，包括
2008 年12 月31 日的资产负债表，2008 年度的利润表和现金流量表及股东权益变动表，以及财务报
表附注。
按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是北亚集团公司管
理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的
会计估计。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施
审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于
注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以
及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，北亚集团公司财务报表已经按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》
的规定编制，在所有重大方面公允反映了北亚集团公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年
度的经营成果和现金流量。
我们提请财务报表使用者关注：
北亚集团公司由于2004 年、2005 年、2006 年连续三年亏损，根据有关规定，公司股票已于2007
年5 月25 日被暂停上市。北亚集团公司2007 年度通过破产重整扭亏为盈。2008 年6 月10 日，依据
北亚集团公司与黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司及北亚集团公司清算组三方签订的《北
亚实业（集团）股份有限公司破产重整剥离资产处置协议》，北亚集团公司将黑龙江省哈尔滨市中
级人民法院裁定的破产重整资产及相应的债务剥离至黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司，
由该公司负责处置变现破产财产及向债权人清偿债务，北亚集团公司不再承担其处置破产财产的损
益。另外，北亚集团公司根据经黑龙江省哈尔滨市中级人民法院裁定批准的《北亚实业（集团）股
份有限公司重整计划草案之出资人权益调整方案》及2008 年9 月22 日董事会的决议，公司股东在
实施股本调整（即缩股）的同时，授权北亚公司清算组将存在争议的待处理财产/权益转交至黑龙江
省新北亚企业破产清算服务有限公司，由该公司予以处置变现，适时对债权人进行二次补充分配。
由此，北亚集团公司截止报表日已无任何经营性资产。北亚集团公司第一大股东哈尔滨铁路局正在
有计划地协助北亚集团公司进行资产重组工作，以使北亚集团公司恢复持续经营能力。截至报告日
止，资产重组事项正在进行过程中。我们提请财务报表使用者关注财务报表附注十四第4 项所述关
于公司持续经营能力的说明。
上述内容不影响已发表的审计意见。
天健光华（北京）会计师事务所
中国注册会计师：董群先、姜韬
北京
2008 年4 月28 日北亚实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
1 1
9.2 财务报表
合并资产负债表
2008 年12 月31 日
编制单位:北亚实业（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,855,766.01 16,114,202.1
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2,295,776.9
应收账款 37,329,525.95
预付款项 190,175 13,826,367.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 579,762,083.62
买入返售金融资产
存货 41,362,446.94
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,045,941.01 690,690,403.00
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,000,000 329,722,552.43
投资性房地产
固定资产 10,886.87 141,283,155.75
在建工程 10,000,118.41
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,845,166.42
开发支出
商誉
长期待摊费用北亚实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
1 2
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 5,010,886.87 484,850,993.01
资产总计 7,056,827.88 1,175,541,396.01
流动负债：
短期借款 118,010,527.15
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 12,998,020.23
预收款项 5,789,242.41
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 28,944.26 4,461,454.06
应交税费 9,082.13 5,406,698.53
应付利息
应付股利 2,545,574.37
其他应付款 5,694,959.02 817,555,876.56
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 5,732,985.41 966,767,393.31
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 5,732,985.41 966,767,393.31
股东权益：
股本 274,335,027 979,706,160
资本公积 618,789,948.8 448,332,101.48
减：库存股
盈余公积 108,417,001.24 108,417,001.24北亚实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
1 3
一般风险准备
未分配利润 -1,000,218,134.57 -1,347,845,763.27
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,323,842.47 188,609,499.45
少数股东权益 20,164,503.25
股东权益合计 1,323,842.47 208,774,002.7
负债和股东权益合计 7,056,827.88 1,175,541,396.01
公司法定代表人：王则瑞 主管会计工作负责人：曹晶 会计机构负责人：王力
母公司资产负债表
2008 年12 月31 日
编制单位:北亚实业（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,855,766.01 42,927.07
交易性金融资产
应收票据
应收账款 14,707,796.95
预付款项 190,175 2,237,400
应收利息 3,832,300.45
应收股利
其他应收款 674,215,858.45
存货 152,113.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,045,941.01 695,188,396.39
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,000,000 530,655,045.59
投资性房地产
固定资产 10,886.87 102,315,315.94
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 319,166.59
开发支出
商誉北亚实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
1 4
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 5,010,886.87 633,289,528.12
资产总计 7,056,827.88 1,328,477,924.51
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 28,944.26 2,800,000
应交税费 9,082.13 4,428,734.22
应付利息
应付股利
其他应付款 5,694,959.02 785,583,497.49
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 5,732,985.41 792,812,231.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 5,732,985.41 792,812,231.71
股东权益：
股本 274,335,027 979,706,160
资本公积 618,789,948.8 447,834,332.49
减：库存股
盈余公积 108,417,001.24 108,417,001.24
未分配利润 -1,000,218,134.57 -1,000,291,800.93
外币报表折算差额
股东权益合计 1,323,842.47 535,665,692.8
负债和股东权益合计 7,056,827.88 1,328,477,924.51
公司法定代表人：王则瑞 主管会计工作负责人：曹晶 会计机构负责人：王力北亚实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
1 5
合并利润表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 119,725,864.81
其中：营业收入 119,725,864.81
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,197,644.54
其中：营业成本 102,002,309.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,942,715.21
销售费用 5,148,923.91
管理费用 1,198,550.49 44,631,984.86
财务费用 -905.95 163,444,003.94
资产减值损失 505,521,926.13
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 50,934,613.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -689,607.98
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,197,644.54
加：营业外收入 1,271,510.9 1,440,131,232.98
减：营业外支出 200 483,253,028.13
其中：非流动资产处置净损失 14,835,574.73
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 73,666.36 304,846,819.86
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 73,666.36 304,846,819.86
归属于母公司所有者的净利润 73,666.36 308,366,386.22
少数股东损益 -3,519,566.36
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.32
（二）稀释每股收益 0.32
公司法定代表人：王则瑞 主管会计工作负责人：曹晶 会计机构负责人：王力北亚实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
1 6
母公司利润表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 11,813,500
减：营业成本 7,995,833.34
营业税金及附加 1,334,925.5
销售费用
管理费用 1,198,550.49 26,996,045.20
财务费用 -905.95 151,626,464.18
资产减值损失 389,417,909.38
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 58,984,613.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -689,607.98
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,197,644.54 -506,573,064.13
加：营业外收入 1,271,510.9 1,439,114,708.53
减：营业外支出 200 467,314,537.34
其中：非流动资产处置净损失 307,317.45
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 73,666.36 465,227,107.06
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 73,666.36 465,227,107.06
公司法定代表人：王则瑞 主管会计工作负责人：曹晶 会计机构负责人：王力
合并现金流量表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 118,702,403.36
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,148.39 24,208,250.02
经营活动现金流入小计 3,148.39 142,910,653.38
购买商品、接受劳务支付的现金 95,513,676.44
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额北亚实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
1 7
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 323,830.28 15,026,901.26
支付的各项税费 17,360.89 4,154,367.31
支付其他与经营活动有关的现金 858,275.64 22,004,104.03
经营活动现金流出小计 1,199,466.81 136,699,049.04
经营活动产生的现金流量净额 -1,196,318.42 6,211,604.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,300,000
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,300,000
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
金
12,830 230,147.83
投资支付的现金 5,000,000
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,012,830 230,147.83
投资活动产生的现金流量净额 -5,012,830 3,069,852.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 65,098,259.27
筹资活动现金流入小计 65,098,259.27
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 57,076,271.91
筹资活动现金流出小计 57,076,271.91
筹资活动产生的现金流量净额 8,021,987.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -65,678
五、现金及现金等价物净增加额 1,812,838.94 9,215,778.51
加：期初现金及现金等价物余额 42,927.07 6,898,423.59
六、期末现金及现金等价物余额 1,855,766.01 16,114,202.10
公司法定代表人：王则瑞 主管会计工作负责人：曹晶 会计机构负责人：王力北亚实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
1 8
母公司现金流量表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,554,173.19
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,148.39 7,026,227.48
经营活动现金流入小计 3,148.39 16,580,400.67
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 323,830.28 6,219,362.94
支付的各项税费 17,360.89 273,521.84
支付其他与经营活动有关的现金 858,275.64 10,690,383.39
经营活动现金流出小计 1,199,466.81 17,183,268.17
经营活动产生的现金流量净额 -1,196,318.42 -602,867.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,830
投资支付的现金 5,000,000
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,012,830
投资活动产生的现金流量净额 -5,012,830
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 65,098,259.27
筹资活动现金流入小计 65,098,259.27
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 57,076,271.91
筹资活动现金流出小计 57,076,271.91
筹资活动产生的现金流量净额 8,021,987.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,812,838.94 -602,867.50
加：期初现金及现金等价物余额 42,927.07 645,794.57
六、期末现金及现金等价物余额 1,855,766.01 42,927.07
公司法定代表人：王则瑞 主管会计工作负责人：曹晶 会计机构负责人：王力北亚实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
1 9
合并所有者权益变动表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
本年金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 979,706,160 448,332,101.48 108,417,001.24 -1,347,845,763.27 20,164,503.25 208,774,002.7
加：同一控制下
企业合并产生的追溯
调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 979,706,160 448,332,101.48 108,417,001.24 -1,347,845,763.27 20,164,503.25 208,774,002.7
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
-705,371,133 170,457,847.32 347,627,628.7 -20,164,503.25 -207,450,160.23
（一）净利润 73,666.36 73,666.36
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1,197,844.54 1,197,844.54
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响北亚实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
2 0
4．其他 1,197,844.54
上述（一）和（二）
小计
1,197,844.54 73,666.36 1,271,510.9
（三）所有者投入和
减少资本
-535,613,361.23 -535,613,361.23
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他 -535,613,361.23 -535,613,361.23
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
-169,757,771.77 169,260,002.78 347,553,962.34 -20,164,503.25 326,891,690.1
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -169,757,771.77 169,260,002.78 347,553,962.34 -20,164,503.25 326,891,690.1
四、本期期末余额 274,335,027 618,789,948.8 108,417,001.24 -1,000,218,134.57 1,323,842.47
单位:元 币种:人民币
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 979,706,160 448,332,101.48 108,417,001.24 -1,656,212,149.49 23,684,069.61 -96,072,817.16北
亚实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
2 1
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 979,706,160 448,332,101.48 108,417,001.24 -1,656,212,149.49 23,684,069.61 -96,072,817.16
三、本年增减变动金额
（减少以“－”号填列）
308,366,386.22 -3,519,566.36 304,846,819.86
（一）净利润 308,366,386.22 -3,519,566.36 304,846,819.86
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 308,366,386.22 -3,519,566.36 304,846,819.86
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他北亚实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
2 2
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 979,706,160 448,332,101.48 108,417,001.24 -1,347,845,763.27 20,164,503.25 208,774,002.7
公司法定代表人：王则瑞 主管会计工作负责人：曹晶 会计机构负责人：王力
母公司所有者权益变动表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
本年金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 979,706,160 447,834,332.49 108,417,001.24 -1,000,291,800.93 535,665,692.8
三、本年增减变动金额（减
少以“－”号填列）
-705,371,133 170,955,616.31 73,666.36 -534,341,850.33
（一）净利润 73,666.36 73,666.36
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1,197,844.54 1,197,844.54
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响北亚实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
2 3
4．其他 1,197,844.54 1,197,844.54
上述（一）和（二）小计 1,197,844.54 73,666.36 1,271,510.9
（三）所有者投入和减少
资本
-535,613,361.23 -535,613,361.23
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他 -535,613,361.23 -535,613,361.23
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者权益内部结
转
-169,757,771.77 169,757,771.77
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -169,757,771.77 169,757,771.77
四、本期期末余额 274,335,027 618,789,948.8 108,417,001.24 -1,000,218,134.57 1,323,842.47
单位:元 币种:人民币
上年金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 979,706,160 447,834,332.49 108,417,001.24 -1,465,518,907.99 70,438,585.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 979,706,160 447,834,332.49 108,417,001.24 -1,465,518,907.99 70,438,585.74北亚实业（集团）股份
有限公司 2008 年年度报告摘要
2 4
三、本年增减变动金额（减少以
“－”号填列）
465,227,107.06 465,227,107.06
（一）净利润 465,227,107.06 465,227,107.06
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 465,227,107.06 465,227,107.06
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 979,706,160 447,834,332.49 108,417,001.24 -1,000,291,800.93 535,665,692.80
公司法定代表人：王则瑞 主管会计工作负责人：曹晶 会计机构负责人：王力北亚实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
2 5
9.3 本报告期无会计政策、会计估计和核算方法变更。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
注1、如本附注十四所述，本公司由法院裁定实施了破产重整计划，并于2008 年6 月成立了黑龙江省
新北亚企业破产清算服务有限公司，2008 年6 月10 日本公司与黑龙江省新北亚企业破产清算服务有
限公司及本公司清算组三方签订了《北亚实业（集团）股份有限公司破产重整剥离资产处置协议》，
本公司依据该协议，将2008 年1 月31 日的破产重整资产，包括本公司持有的上述部分子公司（铁岭
北亚药用油有限公司、黑龙江北鹤木业有限公司、黑龙江北亚物业管理有限责任公司）的股权全部剥
离到黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司。
另外，为确保公司后续资产重组计划的顺利执行，根据2008 年9 月22 日董事会决议，公司股东在实
施股本调整（即缩股）的同时，授权北亚公司清算组将存在争议的待处理财产/权益（包括上海北亚瑞
松贸易发展有限公司、上海北亚瑞松软件开发有限公司、北京北亚瑞松纸张纸浆有限公司）转交至黑
龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司，由该公司予以处置变现，适时对债权人进行二次补充分配。
上述子公司已全部剥离及移交至黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司，故上述子公司本报告期
不纳入合并范围。
注2、依据《北亚实业（集团）股份有限公司破产重整剥离资产处置协议》的规定，该公司为接收本
公司剥离及移交全部资产及负债的专门机构，其职责为处置变现破产财产及向债权人清偿债务。本公
司不再承担其处置破产财产的收益及损失。故该子公司本报告期不纳入合并范围。
本公司本报告期无纳入合并范围的子公司，故未编制合并财务报表。
