中航工业产融控股股份有限公司
关于对中航工业集团财务有限责任公司
风险持续评估报告
按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号
—交易与关联交易》文件要求，公司对中航工业集团财务
有限责任公司（以下简称“中航财务”）进行了年度的风险
评估，现将风险评估情况报告如下：
一、中航工业集团财务有限责任公司基本情况
中航财务是经中国银行业监督管理委员会批准，在国
家工商行政管理总局登记注册，具有企业法人地位的非银
行金融机构。
中航财务是在原西安飞机工业集团财务有限责任公司
和原贵州航空工业集团财务有限责任公司重组基础上，由
中国航空工业集团有限公司及所属成员单位共 12 家共同出
资组建，于 2007 年 4 月正式成立。后经四次增资及股权变
更，现有注册资金 395,138 万元人民币，股东单位 4 家，其
中，中国航空工业集团有限公司出资额 262,938 万元，占注
册资本的 66.54%；中航投资控股有限公司出资额 111,250 万
元，占注册资本的 28.16%；中航西安飞机工业集团股份有
限公司出资额 14,400 万元，占注册资本的 3.64%；贵州贵
1
航汽车零部件股份有限公司出资额 6,550 万元，占注册资本
1.66%。
金融许可证机构编码：L0081H211000001
法定代表人：周春华
注册地址：北京市朝阳区东三环中路乙 10 号
中航财务的经营范围：保险兼业代理业务（保险兼业
代理业务许可证有效期至 2023 年 12 月 07 日）；对成员单
位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业
务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供
担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员
单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转帐
结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；
对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准
发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机
构进行股权投资；除股票二级市场投资以外的有价证券投
资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷。（企业依法自
主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，
经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事
本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。
二、中航财务风险管理的基本情况
（一）控制环境
中航财务已按照《公司法》的规定设立了股东会、董
事会、监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理人员
在风险管理中的责任进行了明确规定。董事会下设战略发
展委员会、风险管理委员会、审计委员会及考核与薪酬委
员会四个专业委员会，由具备相关专业知识的董事担任委
员，辅助董事会进行重大战略发展、风险管理、内部审计
及人事薪酬方面的调研和决策。中航财务治理结构健全，
管理运作规范，建立了分工合理、职责明确、互相制衡、
报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要
的前提条件。中航财务按照决策系统、执行系统、监督反
馈系统互相制衡的原则设置了组织结构。
中航财务组织架构图如下：
（二）风险的识别与评估
中航财务在董事会下设置了风险管理委员会，对公司风险
管理工作进行监督和指导。公司建立了风险管理三道防线，各
部门和各分支机构是风险管理第一道防线，风险管理部门是风
险管理第二道防线，内控审计部门是风险管理第三道防线。公
司建立了完善的分级授权管理制度，各部门间、各岗位间职责
分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合理
设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制
机制。风险管理委员会负责对风险状况、风险管理效率进行分
析和评估，负责对风险控制情况进行监督，提出建议，并向董
事会汇报。
（三）控制活动
1、结算业务控制情况
在结算及资金管理方面，中航财务根据各监管法规，
制定了《结算部部门职责与岗位职责》、《结算账户管理办
法》等结算管理与业务制度，每项业务制度均有详细的操
作流程，明确流程的各业务环节、执行角色、主要业务活
动、关键输入输出、主要业务规则，有效控制了业务风险。
一方面，中航财务主要依靠资金结算系统进行系统控
制，资金结算系统支持客户对业务的多级授权审批，防范
客户操作风险。成员单位在中航财务开设结算账户通过登
入中航财务资金结算系统网上提交指令或提交书面指令实
现资金结算；资金结算系统支持网上对账功能，实现中航
财务与客户往来账项的及时核对。。
另一方面，中航财务严格遵循平等、自愿、公平和诚
实信用的原则为成员单位办理存款业务，相关政策严格按
照银保监会和中国人民银行相关规定执行，充分保障成员
单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
2、信贷管理
在信贷业务管理方面，中航财务严格执行授信管理，
每年年初根据成员单位的融资余额及新一年的融资需求，
结合中航财务资金状况，确定客户授信额度计划，并严格
在授信额度内办理信贷业务，严控风险，使业务的开展既
有计划性，又有均衡性。同时，信贷部对每项信贷业务，
贷款、贴现、保理等均制定了详细的管理办法及操作流程,
创新业务贯彻了“制度先行，后开展业务”的管理原则。
中航财务信贷业务切实执行三查制度，贷前调查、贷
时审查、贷后检查规范开展。信贷业务经风险部审查，贷
款审查委员会讨论通过、逐级审批后，方可办理放款。对
分公司每项信贷业务的单笔和累计业务均实行授权管理，
超过授权的业务经分公司贷款审查委员会讨论通过后还需
上报中航财务总部进行审批。
3、信息系统控制
中航财务建立了完善的软硬件设施和网络安全体系，综
合使用数字证书、加密等技术措施，确保公司信息系统安全
稳定，通过了信息系统安全等级保护三级评测。中航财务与
工、农、中、建、国开、广发等十七家商业和政策性银行，
以及票交所、外汇交易中心等直连，并采用专线方式以确保
数据传输安全高效。
4、审计监督
中航财务实行内部审计监督制度，建立了《内部审计制
度》，明确了内部审计机构及审计人员的职责和权限、内部
审计的工作内容和程序，并对具体内部控制的评审、审计档
案的管理等相关事项进行了规范。内控审计部负责公司内部
审计稽核业务，针对内部控制执行情况、业务和财务活动的
合法合规性、安全性、准确性、效益性进行监督检查，发现
内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，
向董事会审计委员会提出有价值的改进意见和建议。
（四）风险管理总体评价
中航财务的各项业务均能严格按照制度和流程开展，无重大操作风险发生；各项监管指标均符
合监管机构的要求；业务运营合法合规，管理制度健全，风险管理有效。
三、中航财务经营管理及风险管理情况
（一）中航财务经营情况
单位：元
项目 2017 年度 2018 年度 2019 年度 2020 年度 2021 年度 2022 年度
资产总额 109,551,574,467.57 106,926,638,894.14 114,288,003,993.24 134,341,663,985.53 194,719,689,582.83 220,147,842,657.23
所有者权益总
4,982,378,930.88 5,751,787,219.30 6,543,728,326.94 7,112,642,269.39 11,542,280,309.08 11,834,088,353.71
额
吸收成员单位
104,259,907,088.05 100,751,685,025.13 107,302,256,118.12 126,772,286,661.93 183,057,105,304.13 208,138,729,008.16
存款余额
营业总收入 1,109,759,624.53 2,548,924,556.87 2,315,012,686.32 2,261,510,690.19 3,188,009,095.94 3,159,081,010.35
利润总额 895,961,577.62 1,048,837,322.69 1,029,398,175.65 757,477,801.69 865,781,529.12 692,293,165.57
净利润 669,867,453.85 767,339,423.03 791,941,107.64 568,913,942.45 657,203,616.67 560,892,412.23
（二） 中航财务管理情况
中航财务自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严
格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行
业监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管
理办法》和国家有关金融法规、条例以及《公司章程》，规
范经营行为，加强内部管理。根据对中航财务风险管理的
了解和评价，截至 2022 年末止未发现与财务报表相关的资
金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在重
大缺陷。
（三）中航财务监管指标
（1）根据 2022 年 11 月 13 日修订前《企业集团财务公
司管理办法》规定，中航财务的各项监管指标均符合规定要
求，如下表所示：
监管及监测指标情况表
2018 年末 2019 年末 2020 年末 2021 年末 2022 年 6 2022 年 9 2022 年 12
分类 指标名称 监管要求
月 30 日 月 30 日 月 31 日
资本充足 资本充足率 ≥10.5% 13.17% 13.09% 12.82% 15.76% 18.24% 19.40% 14.73%
不良资产率 ≤4% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
不良贷款率 ≤5% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
资产损失准 - - - -
信用风险 ≥100% - - -
备充足率
贷款损失准 - - - -
≥100% - - -
备充足率
流动性比例 ≥25% 70.79% 69.49% 73.09% 72.09% 70.10% 50.79% 75.45%
流动性风 存贷款比例 - 30.16% 30.36% 29.65% 19.58% 22.45% 33.40% 19.23%
险 人民币超额 71.15% 68.22% 68.65% 58.40% 42.44% 25.31% 58.92%
-
备付金率
备注：1、上述资产总额中不包含委托贷款。
2、人民币超额备付金率含公司存放在商业银行的款项。
3、2022 年 12 月 31 日，财务公司资产及贷款均为正常类。
（2）根据 2022 年 11 月 13 日新修订的《企业集团财务
公司管理办法》，中航财务的各项监管指标均符合规定要求，
如下表所示：
指标名称 监管限额 2022 年 12 月
资本充足率 ≥10.5% 14.73%
流动性比例 ≥25% 75.45%
贷款余额/存款余额与实收资本之和 ≤80% 18.87%
集团外负债总额/资本净额 ≤100% 0.00%
票据承兑余额/资产总额 ≤15% 0.13%
票据承兑余额/存放同业余额 ≤300% 0.23%
票据承兑与转贴现之和/资本净额 ≤100% 2.32%
承兑保证金存款/存款总额 ≤10% 0.00%
投资总额/资本净额 ≤70% 51.94%
固定资产净额/资本净额 ≤20% 0.11%
注：因《企业集团财务公司管理办法》修订，计算了修订前和修订后两版监管指标数据，
可根据贵公司情况和需求酌情保留。
四、公司在中航财务的存贷情况
截至 2022 年末，公司在中航财务的存款余额为 15.34
亿元，贷款余额为 15 亿元。
中航财务的存款安全性和流动性良好，未发生因现金
头寸不足而延迟付款的情况。中航财务已制定了存贷款业
务的风险处置预案，以进一步保证存贷款的安全性。
五、风险评估意见
基于以上分析与判断，公司认为：
（一）中航财务具有合法有效的《金融许可证》、《企
业法人营业执照》， 具有非银行金融机构经营资质；
（二）未发现中航财务存在违反《企业集团财务公司
管理办法》规定的情形，各项监管指标均符合监管机构的
要求；
（三）中航财务严格按照《企业集团财务公司管理办
法》之规定经营， 中航财务的风险管理未发生重大缺陷。
中航工业产融控股股份有限公司
2023 年 3 月 15 日
