西安曲江文化旅游股份有限公司
XI’AN QUJIANG CULTURAL TOURISM CO.,LTD.
600706
2014 年半年度报告
西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司负责人贾涛、主管会计工作负责人狄洁华及会计机构负责人（会计主管人员）刘强声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成公司对任何投资者及相关
人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间
的差异。
六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
目 录
第一节 释义 ................................................................ 4
第二节 公司简介............................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................... 6
第四节 董事会报告........................................................... 7
第五节 重要事项............................................................ 11
第六节 股份变动及股东情况.................................................. 21
第七节 优先股相关情况...................................................... 24
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................ 24
第九节 财务报告（未经审计） ................................................ 24
第十节 备查文件目录........................................................ 98
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西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司/上市公司/曲江文旅 指 西安曲江文化旅游股份有限公司
曲江管委会 指 西安曲江新区管理委员会
文化控股公司 指 西安曲江文化控股有限公司
文化集团 指 西安曲江文化产业投资（集团）有限公司
大明宫集团 指 西安曲江大明宫投资(集团)有限公司
旅游投资集团 指 西安曲江旅游投资（集团）有限公司
大雁塔景区管理公司 指 西安曲江大雁塔景区管理服务有限公司
大明宫遗址公园公司 指 西安曲江大明宫国家遗址公园管理有限公司
唐艺坊公司 指 西安曲江唐艺坊文化传播有限公司
城墙公司 指 西安曲江城墙旅游发展有限公司
酒店管理公司 指 西安曲江国际酒店管理有限公司
曲江旅行社 指 西安曲江国际旅行社有限公司
楼观管理公司 指 西安曲江楼观道文化景区管理有限公司
友联旅行社 指 陕西友联国际旅行社有限责任公司
阳光旅行社 指 陕西阳光假期国际旅行社有限责任公司
柏伽斯酒业 指 西安曲江柏伽斯酒业有限公司
曲江社会事业中心 指 西安曲江新区社会事业管理服务中心
华汉实业 指 陕西华汉实业集团有限公司
董事会 指 西安曲江文化旅游股份有限公司董事会
股东大会 指 西安曲江文化旅游股份有限公司股东大会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
报告期/报告期内 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、万元
上交所/交易所 指 上海证券交易所
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西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 西安曲江文化旅游股份有限公司
公司的中文名称简称 曲江文旅
公司的外文名称 XI'AN QUJIANG CULTURAL TOURISM CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 QJCT
公司的法定代表人 贾 涛
二、联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 高 艳
联系地址 西安曲江新区（雁塔南路）曲江文化大厦 7 层
电话 029-89129355
传真 029-89129350
电子信箱 cadsh@pub.xaonline.com
三、基本情况变更简介
公司注册地址 西安曲江新区（雁塔南路）曲江文化大厦 7-8 层
公司注册地址的邮政编码 710061
公司办公地址 同注册地址
公司办公地址的邮政编码 同注册地址
公司网址 http://www.qjtourism.com
电子信箱 qjwl@qjtourism.com
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 曲江文旅 600706 长安信息
六、公司报告期内的注册变更情况
注册登记日期 1992 年 10 月 30 日
注册登记地点 西安市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 610000100275078
税务登记号码 610103220537563
组织机构代码 22053756-3
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西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减(%)
营业收入 526,724,877.06 524,509,826.16 0.42
归属于上市公司股东的净利
22,767,614.18 29,964,197.27 -24.02
润
归属于上市公司股东的扣除非经
22,783,342.65 19,042,628.76 19.64
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -90,829,585.17 -186,530,798.60 51.31
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 778,437,905.12 755,670,290.94 3.01
总资产 1,854,811,105.74 1,957,107,732.17 -5.23
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6 月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.13 0.17 -23.53
稀释每股收益（元／股） 0.13 0.17 -23.53
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.13 0.11 18.18
加权平均净资产收益率（%） 2.97 4.37 减少 1.40 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 2.97 2.78 增加 0.19 个百分点
二、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -106,158.99
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
160,000.00
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -71,934.00
少数股东权益影响额 6,436.26
所得税影响额 -4,071.74
合计 -15,728.47
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西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
公司作为历史文化景区集成商，依托西安十三朝古都和陕西深厚的历史文化资源，以历史文化主
题体验为目的，以历史文化景区全面运营管理、景区配套文化主题餐饮酒店、景区文化演艺演出、旅
游文化创意商品开发为内容，确立了文化保护继承与旅游产品研发紧密结合、文化组合能力与集成开
发能力互相匹配的核心竞争优势。业务范围涵盖旅游项目研发策划、景区全面运营管理、旅游酒店餐
饮、旅游文化商品开发、旅行社、文化演艺等相关文化旅游产业分支。
公司目前运营管理着一个国家 5A 级景区: 西安曲江大雁塔大唐芙蓉园景区；四个国家 4A 级景
区：西安曲江海洋极地公园、西安城墙、楼观道文化展示区及大明宫国家遗址公园，以及曲江池遗址
公园、唐城墙遗址公园、唐慈恩寺遗址公园、寒窑遗址公园等多个文化旅游景区；公司还拥有唐华宾
馆、芳林苑酒店、金缘阁酒店、御宴宫、汉阳馆餐饮（韩国料理）、银座商务酒店、曲江生态海鲜城及
农博园等多个文化主题餐饮酒店。公司相继通过了国际质量管理体系（ISO9001）、环境管理体系
（ISO14001）、职业健康管理体系（OHSAS18001）的标准认证，并且建立了历史文化主题景区策划运营
管理团队与运营管理体系。公司持有的“大唐芙蓉园”商标被国家工商总局商标局认定为中国驰名商
标。
报告期内,公司坚持以文化为核心，旅游景区为平台，变革创新为根本，市场运作为导向，各项工
作取得全面推进。公司董事会和经营管理层按照年初制定的各项目标任务和重点工作，紧紧围绕变革
创新、转型升级、强内拓外、提质增效的工作总基调，及时调整业务结构，优化资源配置，大力发展
主业，提升品牌影响力。
截止 2014 年 6 月 30 日，公司总资产 185,481.11 万元，同比减少 5.23%，主要为本报告期偿还负
债所致；归属于母公司所有者权益 77,843.79 万元，同比增长 3.01%，为本期实现净利润所致。
本报告期实现营业收入 52,672.49 万元，较上年同期增长 0.42%；营业利润 2,397.75 万元，较上
年同期增加 0.65%，归属于母公司所有者的净利润为 2,276.76 万元，较上年同期减少 24.02%，主要原
因为公司上期收到的政府营业税返还。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 526,724,877.06 524,509,826.16 0.42
营业成本 347,007,914.67 358,273,325.34 -3.14
销售费用 37,282,355.41 31,137,195.48 19.74
管理费用 74,822,413.52 75,861,152.34 -1.37
财务费用 18,763,103.36 13,871,776.71 35.26
经营活动产生的现金流量净额 -90,829,585.17 -186,530,798.60 51.31
投资活动产生的现金流量净额 -62,569,756.92 -93,180,070.27 32.85
筹资活动产生的现金流量净额 -26,632,535.79 353,383,774.41 -107.54
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财务费用变动原因说明：为本期平均借款较去年增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是上年同期数包含归还母公司西安曲江旅游投
资（集团）有限公司往来款所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期海洋公园二期支付金额减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期归还贷款及利息增加所致。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位：元 币种：人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上年增
分行业 营业收入 营业成本
（％） 年增减 年增减 减（％）
（％） （％）
景区运营管理 324,354,914.20 175,369,453.66 45.93 6.85 0.74 增加 3.28 个百分点
酒店餐饮服务 124,700,755.40 99,622,940.92 20.11 -4.49 -5.01 增加 0.44 个百分点
旅游服务管理 44,703,328.93 42,749,676.90 4.37 -29.87 -28.26 减少 2.15 个百分点
旅游商品销售 4,263,369.70 2,954,487.43 30.70 -40.44 -36.98 减少 3.80 个百分点
园林绿化 28,702,508.83 26,311,355.76 8.33 47.35 75.04 减少 14.50 个百分点
公司综合毛利率为 34.12%，同比增加 2.43 个百分点，主要是本期加强内部管理，合理控制成本支
出，在收入稳定的同时成本下降。
2、主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
陕西省 525,008,210.40 0.50
山西省 1,716,666.66 -18.25
(三) 核心竞争力分析
公司作为历史文化景区发展集成商，从进入行业时间和现有管理体量来看，目前已经成为国内大
型历史文化景区集成管理的先行者和领先者，有着独特的核心竞争力和竞争优势。
1、公司的核心竞争力主要体现在面向历史、文化主题景区的全面运营管理集成能力，即历史、文
化主题景区前期文化研究、策划规划能力，后期运营管理能力和相关产业协同的全面把握能力。
（1） 历史、文化主题景区前期文化研究、策划规划能力主要体现在：
历史文化旅游资源的价值发现和价值再造能力。即以历史文化主题为主的文化研究、文化挖掘、
文化策划、创意加工和文化产品设计组合能力。该能力是历史文化主题景区建设开发和运营管理中最
为宝贵的原创动力和长久持续旅游体验吸引力的来源。
历史文化主题景区的整体发展定位、发展路径、规划设计、产品设计的总体集成和控制能力。该
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西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
能力保证历史文化景区的建设发展和运营管理的高起点、高水准，实现了物质及非物质历史文化资源
向旅游经营资源的转化和兑现。
（2） 历史文化景区的全面运营管理能力。该能力直接为客户创造差异化旅游体验，形成最直接的
产品竞争力。
（3） 产业协同的全面把握能力主要体现在：
历史文化景区内文化演出演艺活动的策划创意设计和演出管理能力。该能力提升和丰富景区体验
产品门类，带来高附加值的体验项目。
历史文化主题的酒店、餐饮项目运营管理能力。该能力增加和改善客户消费体验，提升传统酒店、
餐饮行业的经济附加值。
旅行社运营管理整合能力。该能力保证了历史文化景区产品所需要的规模化的市场销售渠道体系。
文化旅游创意商品研发设计能力。该能力将公司研究形成的大量历史文化资源与文化元素迅速商
品化，在完成景区销售协同的同时，走出景区实现更大市场范围的扩张和收益。
文化旅游品牌传播与营销能力。该能力保证了曲江文化旅游品牌在市场上的快速认知、快速传播，
并保证公司今后发展品牌建设的持续需要。
由于上述能力具有历史、文化、旅游交叉领域的多样性和集成的复杂性，需要通过众多项目的实
践经验才能逐渐形成，所以具有较高的能力形成壁垒。
2、公司具有资源依托和占有方面的特定优势
公司资产和业务具有运用占有稀缺历史文化资源进行旅游发展的特定优势。对于旅游发展而言，
历史文化资源和遗存是十分宝贵和稀缺的，而陕西和西安则在此具有得天独厚的的先天优势。公司资
产和业务目前保护、运用和占有"周秦汉唐"历史文化资源的发展重心在于盛唐文化，秦文化资源研究
和发展成果已经开始呈现，道文化和老子文化资源的运用和发展也已起步，未来在历史文化主题的拓
展方向上选择较为丰富，具有一定的先行者优势。这种独特地理位置和历史文化资源传承带来的先天
优势，以及目前表现出的一定的先行者优势，已经构成公司资产和业务发展历史文化景区非常独特、
难以模仿、不易转移的核心竞争优势。
(四) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 主要子公司、参股公司分析
(1) 大雁塔景区管理公司，注册资本为 2000 万元，公司全资子公司，经营范围为：公园绿地的养
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护管理；绿化工程施工；物业管理；礼仪服务、景区游览服务；土建及安装工程；机电产品；建筑材
料、五金家电、电子产品的批发零售；低空载人氦气球。
报告期内，大雁塔景区管理公司总资产 22,261.76 万元,净资产 6,636.07 万元。实现营业收入
11,393.62 万元，净利润 1,692.60 万元。
(2) 大明宫遗址公园公司，注册资本为 3000 万元，公司全资子公司，经营范围为：大明宫国家遗
址公园的管理与经营；旅游项目的开发与经营；旅游产品的开发与销售；物业管理；酒店管理；餐饮
管理；各类文化艺术交流活动的组织、策划及咨询等。
报告期内，大明宫遗址公园公司总资产 16,648.39 万元,净资产 8,985.69 万元。实现营业收入
9,619.70 万元，净利润 617.94 万元。
(3) 酒店管理公司，注册资本为 500 万元，公司全资子公司，经营范围为：酒店管理及策划；酒
店物业管理及策划；酒店用品销售。
报告期内，酒店管理公司总资产 4,550.53 万元,净资产 137.00 万元。实现营业收入 3,370.95
万元，净利润 -337.37 万元。
(4) 楼观管理公司，注册资本为 1000 万元，大雁塔景区管理公司全资子公司，经营范围为：景区
的运营管理服务、景区游览服务；旅游项目的建设开发和经营；房屋、娱乐设施、舞台、灯光、音响
设备的租赁；承办各类文化艺术交流活动、礼仪庆典活动；旅游纪念品的开发和销售等。
报告期内，楼观管理公司总资产 7,440.02 万元,净资产 1,356.49 万元。实现营业收入 4,574.83
万元，净利润 715.64 万元。
(5) 柏伽斯酒业，注册资本为 500 万元，酒店管理公司子公司，持股 50%，经营范围为：预包装
食品的批发兼零售；葡萄酒相关知识咨询服务，货物与技术进出口经营。
报告期内，柏伽斯酒业总资产 2,358.99 万元,净资产 -188.08 万元。实现营业收入 426.13 万
元，净利润 -224.68 万元。
3、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司无以前期间拟定、在报告期内实施的利润分配方案、公积金转增股本方案。
三、其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
(二) 其他披露事项
报告期内，公司指定的信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。
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第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 诉讼、仲裁或媒体质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
公司为金花投资有限公司银行借款 1800 万元提供担保，金
该事项的详细内容参见公司
花投资有限公司未能按期偿还，公司为此承担连带担保责任。 根
于 2011 年 1 月 19 日、2012 年 8
据公司重大资产重组方案及相关协议，公司为金花投资有限公司
月 18 日、2014 年 6 月 28 日在上
提供的连带担保责任由华汉实业承担，陕西华汉实业集团有限公
海证券交易所网站及《中国证券
司对此已出具专项承诺。
报》、《证券时报》刊登的相关公
截止本报告期末，金花投资有限公司已将其在西安市商业银
告。
行新城支行 1800 万元贷款本息全部结清。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
2014 年 5 月 16 日，公司 2013 年度股东大会审议通过了《公司日常关联交易的议案》，对 2014 年
度拟发生的日常关联交易进行预计。详见公司 2014 年 5 月 17 日在上海证券交易所网站及《中国证券
报》、《证券时报》、《上海证券报》刊登的相关公告。
报告期内,公司实际发生的日常关联交易情况如下：
交易价格
占同类 关联
关联交 与市场参
关联交易类 关联交易内 关联交易金额 交易金 交易
关 联 人 易定价 考价格差
别 容 （元） 额的比 结算
原则 异较大的
例（%） 方式
原因
西安曲江圣唐物资 市场定 协议
向关 材料采购款 4,797,052.72 0.03 不适用
文化集 供应有限公司 价方式 约定
联人
团及其 西安曲江建设集团 市场定 协议
购买 工程款 5,303,300.00 0.03 不适用
下属公 有限公司 价方式 约定
原材
司 西安曲江新区圣境 市场定 协议
料 水电费 123,358.40 0.00 不适用
物业管理有限公司 价方式 约定
向关 市场定 协议
文化集团 酒店餐饮 15,773.20 0.00 不适用
联人 文化集 价方式 约定
销售 团及其 西安曲江圣境城市 市场定 协议
酒店餐饮 3,836.00 0.00 不适用
产品 下属公 发展服务有限公司 价方式 约定
及商 司 西安曲江建设集团 酒店餐饮及 市场定 协议
29,404.00 0.00 不适用
品 有限公司 商品销售 价方式 约定
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西安曲江影视投资 市场定 协议
酒店餐饮 7,389.00 0.00 不适用
（集团）有限公司 价方式 约定
西安曲江国际会展 市场定 协议
酒店餐饮 3,820.00 0.00 不适用
投资控股有限公司 价方式 约定
旅游投 市场定 协议
旅游投资集团 酒店餐饮 35,727.80 0.00 不适用
资集团 价方式 约定
及其下 陕西楼观福地旅游 市场定 协议
酒店餐饮 18,162.00 0.00 不适用
属公司 发展有限公司 价方式 约定
西安曲江大明宫投 市场定 协议
景区运营 9,565,741.40 0.03 不适用
资(集团)有限公司 价方式 约定
西安曲江大明宫置 市场定 协议
景区运营 992.00 0.00 不适用
业有限公司 价方式 约定
大明宫
西安曲江大明宫建 市场定 协议
集团及 景区运营 6,448.00 0.00 不适用
设开发有限公司 价方式 约定
其下属
西安曲江大华文化
公司 市场定 协议
商业运营管理有限 景区运营 2,136.00 0.00 不适用
价方式 约定
公司
西安曲江文化园林 市场定 协议
景区运营 49,999.98 0.00 不适用
有限公司 价方式 约定
景区运营及 市场定 协议
文化集团 3,494,956.01 0.01 不适用
酒店餐饮 价方式 约定
西安曲江临潼绿色
市场定 协议
生态产业发展有限 园林绿化 225,450.00 0.01 不适用
价方式 约定
公司
西安曲江大唐不夜
市场定 协议
城文化商业(集团) 酒店餐饮 2,588.00 0.00 不适用
价方式 约定
有限公司
向关 西安曲江文化演出 酒店餐饮园 市场定 协议
联人 10,297.70 0.00 不适用
(集团)有限公司 林绿化 价方式 约定
提供 西安曲江国际会展 酒店餐饮园 市场定 协议
劳务 94,888.00 0.00 不适用
投资控股有限公司 林绿化 价方式 约定
西安曲江建设集团 景区运营酒 市场定 协议
114,429.60 0.00 不适用
文化集 有限公司 店餐饮 价方式 约定
团及其 西安曲江圣境城市 市场定 协议
酒店餐饮 1,061.30 0.00 不适用
下属公 发展服务有限公司 价方式 约定
司 西安电视剧版权交 市场定 协议
园林绿化 2,340.00 0.00 不适用
易中心有限公司 价方式 约定
西安曲江智讯互动 市场定 协议
宣传费 35,000.00 0.00 不适用
营销策划有限公司 价方式 约定
西安曲江影视投资 酒店餐饮园 市场定 协议
3,802.00 0.00 不适用
(集团)有限公司 林绿化 价方式 约定
西安曲江秦汉唐文 市场定 协议
园林绿化 17,388.00 0.00 不适用
化商业有限公司 价方式 约定
西安开元临潼投资 市场定 协议
景区运营 19,200.00 0.00 不适用
发展有限责任公司 价方式 约定
西安曲江国际会议 市场定 协议
酒店餐饮 76,120.00 0.00 不适用
中心有限公司 价方式 约定
西安曲江秦腔剧院 市场定 协议
酒店餐饮 1,670.00 0.00 不适用
有限责任公司 价方式 约定
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西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
西安曲江会展商务 市场定 协议
酒店餐饮 4,950.30 0.00 不适用
有限公司 价方式 约定
西安曲江乐雅动漫 市场定 协议
酒店餐饮 593.40 0.00 不适用
有限公司 价方式 约定
西安曲江二期配套 酒店餐饮园 市场定 协议
432,629.64 0.00 不适用
建设有限公司 林绿化 价方式 约定
西安曲江新区圣境 市场定 协议
酒店餐饮 9,966.50 0.00 不适用
物业管理有限公司 价方式 约定
西安曲江世信兴华 市场定 协议
酒店餐饮 3,121.20 0.00 不适用
展览有限公司 价方式 约定
西安曲江国际会展 市场定 协议
景区运营 4,680.00 0.00 不适用
(集团)有限公司 价方式 约定
西安曲江圣唐基础 市场定 协议
景区运营 1,920.00 0.00 不适用
设施建设有限公司 价方式 约定
西安曲江丫丫影视 市场定 协议
酒店餐饮 2,775.50 0.00 不适用
文化股份有限公司 价方式 约定
旅游集 酒店餐饮园 市场定 协议
旅游投资集团 25,287,853.33 0.16 不适用
团及其 林绿化 价方式 约定
下属公 陕西楼观福地旅游 市场定 协议
景区运营 57,251.11 0.00 不适用
司 发展有限公司 价方式 约定
大明宫
集团及 西安曲江文化园林 市场定 协议
园林养护费 6,899,334.89 0.26 不适用
其下属 有限公司 价方式 约定
公司
西安曲江冠合文化 市场定 协议
演员演出 1,527,139.98 0.01 不适用
传播有限公司 价方式 约定
文化集 西安曲江建设集团 市场定 协议
接受 工程款 539,524.39 0.00 不适用
团及其 有限公司 价方式 约定
关联
下属公 西安曲江新区圣境 市场定 协议
方提 物业费 591,026.60 0.00 不适用
司 物业管理有限公司 价方式 约定
供的
西安曲江智讯互动 网站提升改 市场定 协议
劳务 462,770.00 0.00 不适用
营销策划有限公司 造费 价方式 约定
陕西楼观福地旅游 市场定 协议
拓展费用 6,790.00 0.00 不适用
旅游投 发展有限公司 价方式 约定
资集团 西安海豚企业策划 市场定 协议
广告费 1,197,365.00 0.01 不适用
及其下 有限责任公司 价方式 约定
属公司 秦二世陵遗址博物 市场定 协议
门票款 1,114.00 0.00 不适用
馆 价方式 约定
西安曲江建设集团 市场定 协议
租赁办公区 978,879.00 14.13 不适用
文化集 有限公司 价方式 约定
团及其 西安曲江国际会展 市场定 协议
接受 房屋租赁 1,500,000.00 21.66 不适用
下属公 投资控股有限公司 价方式 约定
关联
司 西安曲江国际会议 市场定 协议
方租 场地租赁 83,040.00 1.20 不适用
入资 中心有限公司 价方式 约定
产 旅游投
资集团 市场定 协议
旅游投资集团 房屋租赁 1,360,319.52 19.64 不适用
及其下 价方式 约定
属公司
13
西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
旅游投
资集团 市场定 协议
旅游投资集团 场地租赁 1,000,000.02 2.68 不适用
向关 及其下 价方式 约定
联方 属公司
租出 大明宫
资产 集团及 西安曲江文化园林 市场定 协议
场地租赁 49,999.98 0.13 不适用
其下属 有限公司 价方式 约定
公司
合计 66,065,375.47
六、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位：万元 币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
担保方 担保发生 是否 是否 关
担 是否 担保
与上市 被担保 担保 日期(协 担保起 担保到 担保 担保逾 存在 为关 联
保 已经 是否
公司的 方 金额 议签署 始日 期日 类型 期金额 反担 联方 关
方 履行 逾期
关系 日) 保 担保 系
完毕
金花投 2004 年 2004 年 2008 年 连带
公 公司
资有限 1,800 12 月 10 12 月 10 12 月 30 责任 是 是 1,800 否 否
司 本部
公司 日 日 日 担保
西安华
2008 年 2008 年 2009 年 连带
公 公司 恒科技
79 12 月 10 12 月 10 12 月 10 责任 是 是 79 否 否
司 本部 实业有
日 日 日 担保
限公司
西安华
2008 年 2008 年 2009 年 连带
公 公司 恒科技
82 8 月 14 8 月 14 8 月 13 责任 是 是 82 否 否
司 本部 实业有
日 日 日 担保
限公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 0
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
14
西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
根据公司重大资产重组方案及相关协议，公司对外担保责任 1,961 万元均由华汉实业承担，华汉
实业对此已出具专项承诺。
2014 年 6 月 12 日，公司披露了被担保方西安华恒科技实业有限公司已将其在西安市灞桥区农村信
用联社的两笔借款共计 161 万元处理完毕，公司为其在西安市灞桥区农村信用联社借款提供的连带担
保责任已经解除。
2014 年 6 月 27 日，公司披露了被担保方金花投资有限公司已将其在西安市商业银行新城支行 1800
万元贷款本息全部结清，公司对外担保责任已完结。
截止报告期末，公司不存在对外担保情况。
(三) 其他重大合同或交易
1、 景区管理合同
合 合 负责
交 定价 报告期 占同类
同 同 营运 交易
易 政策 委托管 内交易 交易金
委 受 管理 结算 合同主要内容
类 及依 理期限 金额 额比例
托 托 的景 方式
型 据 (万元) （%）
方 方 区
曲江社会事业中心委托公司对大唐
芙蓉园景区进行运营管理，委托期限为
20 年，自 2011 年 1 月 1 日至 2030 年 12
月 31 日止委托期限届满，公司在同等条
件下有优先续展权。公司管理酬金来源
于景区的门票收入，公司可以在该景区
进行经营性活动，经营性收入归公司所
西 有。管理酬金来源于大唐芙蓉园的门票
安 西
收益。分为基本酬金与分成酬金两部分；
曲 安
前三个年度（即 2011 年 1 月 1 日至 2013
江 曲 通
年 12 月 31 日），门票收益中的 6,600 万
新 江 过
区 文 招 元为基本酬金。如门票收入不足 6,600
大 万元，以门票实际收入作为基本酬金，
社 化 提 标 截止 协
唐
会 旅 供 方 2030 年 议 此后每三个年度为周期调增基本酬金。
芙 3279.65 10.11
事 游 劳 式 12 月 31 约 分成酬金采用超率累进方式。具体确定
蓉
业 股 务 市 日 定 方式为：门票收入超过基本酬金 10%以内
园
管 份 场 部分，无分成酬金；门票收入超过基本
理 有 定 酬金 10%至 20%之间部分，其中 50%作为
服 限 价
分成酬金；门票收入超过基本酬金 20%
务 公
至 30%之间部分，其中 60%作为分成酬金；
中 司
门票收入超过基本酬金 30%至 40%之间部
心
分，其 70%作为分成酬金；门票收入超过
基本酬金 40%至 50%之间部分，其中 80%
作为分成酬金；门票收入超过基本酬金
50%以上部分，无分成酬金。大唐芙蓉园
的门票收入直接由公司获取，然后按上
述管理酬金确认方式，将超额部分交付
曲江社会事业中心。
15
西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
西 曲江社会事业中心委托公司对曲江
曲
安 西 池遗址公园及唐城墙遗址公园进行运营
江
曲 安 管理，委托期限为 20 年，自 2010 年 11
池
江 曲 通
遗 月 1 日至 2030 年 10 月 31 日止。委托期
新 江 过
址 限届满，公司在同等条件下有优先续展
区 文 招
公 权。合同期限年度服务的管理酬金为人
社 化 提 标 截止 协
园 民币 3080.22 万元；景区的经营性收入
会 旅 供 方 2030 年 议
和 1540.14 4.75
事 游 劳 式 10 月 31 约 分配方式为：第一至五年期间，景区的
唐
业 股 务 市 日 定 经营性收入 100%归公司所有；第六至十
城
管 份 场 年期间，景区的经营性收入 92%归公司所
墙
理 有 定
遗 有；第十一至十五年期间，景区的经营
服 限 价
址 性收入 90%归公司所有；第十六至二十年
务 公
公 期间，景区的经营性收入 88%归公司所
中 司
园
心 有。
大
雁
塔
景
区
、
大
西 唐
西 曲江社会事业中心委托大雁塔景区
安 不
安 管理公司对大雁塔景区、大唐不夜城景
曲 夜
曲 区（含开元广场）和唐慈恩寺遗址公园
江 城
江 通 景区进行管理，委托期限为 20 年，自 2010
大 景
新 过 年 11 月 1 日至 2030 年 10 月 31 日止。
雁 区
区 招 委托期限届满，大雁塔景区管理公司在
塔 （
社 提 标 截止 协 同等条件下有优先续展权。管理酬金为
景 含
会 供 方 2030 年 议 2,989.79 万元/年。经营性收入：第一至
区 开 1494.96 4.61
事 劳 式 10 月 31 约 五年期间，景区的经营性收入 100%归大
管 元
业 务 市 日 定 雁塔景区管理公司所有；第六至十年期
理 广
管 场 间，景区的经营性收入 92%归大雁塔管理
服 场
理 定 公司所有；第十一至十五年期间，景区
务 ）
服 价 的经营性收入 90%归大雁塔景区管理公
有 和
务 司所有；第十六至二十年期间，景区的
限 唐
中 经营性收入 88%归大雁塔景区管理公司
公 慈
心 所有。
司 恩
寺
遗
址
公
园
景
区
16
西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
西
安
曲 曲
江 江
大 大
通 曲江大明宫遗址区保护改造办公室
明 明 曲
过
宫 宫 江 委托大明宫遗址公园公司对曲江大明宫
招
遗 国 大 遗址公园进行经营管理，委托期限为 20
提 标 截止 协
址 家 明 年，自 2010 年 10 月 1 日至 2030 年 9 月
供 方 2030 年 议
区 遗 宫 8958.34 27.62
劳 式 9 月 30 约 30 日。现年度管理酬金为：17350 万元。
保 址 遗
务 市 日 定 大明宫遗址公园公司可在景区内开展经
护 公 址
场
改 园 公 营性活动，经营活动收入归大明宫遗址
定
造 管 园 公园公司所有。
价
办 理
公 有
室 限
公
司
西
安
西 西安城墙景区管理委员会委托西安
曲 通
安 曲江城墙旅游发展有限公司对明城墙景
江 过
城
城 招 区提供经营管理，委托期限自 2010 年 7
墙 明
墙 提 标 截止 协 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。管理酬金
景 城
旅 供 方 2015 年 议
区 墙 997 3.07 为：2010 年管理酬金为 60 万元/月，2011
游 劳 式 12 月 31 约
管 景 年管理酬金为 70 万元/月，2012-2013 年
发 务 市 日 定
理 区 每月管理酬金依次上浮 10%，2014-2015
展 场
委
有 定 年每月管理酬金依次上浮 5%。门票以外
员
限 价 的经营性收入归城墙公司所有。
会
公
司
2、 关于景区管理合同的说明
公司 2014 年 4 月 11 日召开第七届董事会第十一次会议，审议通过了《公司关于增加西安曲江大
雁塔景区管理服务有限公司注册资金的议案》，同意公司将下属曲江池遗址公园景区分公司资产评估
后投资注入至大雁塔景区管理公司，注入形式为增加大雁塔景区管理公司注册资金 1000 万元，其余增
加大雁塔景区管理公司资本公积，曲江池遗址公园景区分公司予以注销。经曲江新区管委会同意，公
司与曲江社会事业中心所签订合同中涉及曲江池分公司业务由大雁塔景区管理公司继续履行，大雁塔
景区公司将概括承受该类业务合同的所有债权债务，曲江池遗址公园和唐城墙遗址公司景区由大雁塔
景区管理公司负责运营管理。
上述事项详见公司 2014 年 4 月 12 日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及上海
证券交易所网站 www.sse.com.cn 刊登的《公司对外投资的公告》（编号：临 2014-008）。
七、承诺事项履行情况
17
西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事
项
如未能及 如未能
承 承 是否 是否
时履行应 及时履
诺 诺 承诺时间及 有履 及时
承诺方 承诺内容 说明未完 行应说
背 类 期限 行期 严格
成履行的 明下一
景 型 限 履行
具体原因 步计划
承诺时间：
2011 年 1 月
股 西安曲江 旅游投资集团承诺，通过本次交易
31 日
份 旅游投资 取得的公司股份自登记至名下之
期限： 是 是
限 (集团)有 日起三十六个月内不上市交易或
2012 年 6 月
售 限公司 转让。
29 日至 2015
年 6 月 30 日
与
旅游投资集团、文化集团承诺，不
重 西安曲江
以任何方式从事，包括与他人合
大 旅游投资
解 作、直接或间接从事与公司相同、
资 （集团） 承诺时间：
决 相似或在任何方面构成竞争的业
产 有 限 公 2010 年 11 月
同 务；尽一切可能之努力使其及其他
重 司、西安 8日 否 是
业 关联企业不从事与公司相同、相似
组 曲江文化 期限：
竞 或在任何方面构成竞争的业务；不
相 产业投资 长期有效
争 投资控股于业务与公司相同、相似
关 （集团）
或在任何方面构成竞争的公司、企
的 有限公司
业或其他机构、组织。
承
诺 旅游投资集团、文化集团承诺，尽
量避免或减少与上市公司及其下
属子公司之间的关联交易；对于无
西安曲江 法避免或有合理理由存在的关联
旅游投资 交易，将与上市公司依法签订规范
解
（集团） 的关联交易协议，并按照有关法 承诺时间：
决
有 限 公 律、法规、规章、其他规范性文件 2010 年 11 月
关
司、西安 和公司章程的规定履行批准程序； 8日 否 是
联
曲江文化 保证关联交易价格具有公允性；保 期限：
交
产业投资 证按照有关法律、法规和公司章程 长期有效
易
（集团） 的规定履行关联交易的信息披露
有限公司 义务；保证不利用关联交易非法转
移上市公司的资金、利润，不利用
关联交易损害上市公司及非关联
股东的利益。
西安曲江
旅游投资
（集团） 旅游投资集团、文化集团出具了 承诺时间：
有 限 公 《关于保障上市公司独立性的承 2011 年 1 月
其
司、西安 诺函》，保证与上市公司做到资产 31 日 否 是
他
曲江文化 独立完整、人员独立、财务独立、 期限：
产业投资 机构独立、业务独立。 长期有效
（集团）
有限公司
18
西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及
整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、实际控制人不存在被有权机关调查、被司法机
关或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、被中国证监会立案调查或行政处罚、
被采取市场禁入、被认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚，以及被证券交易所公开谴责的情
形。
九、公司治理情况
(一) 公司治理的基本情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会颁布的有关法律法规的要求，不断完善公司法
人治理结构，规范公司运作。
公司法人治理结构的实际情况符合《上市公司治理准则》的要求。报告期内，公司治理有关情况
如下：
1、根据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司投资
者关系管理指引》等法律、法规和规章制度的规定，为进一步加强公司投资者关系管理工作，2014 年
4 月 16 日，公司召开第七届董事会第十二次会议，审议通过《2014 年度投资者关系管理计划》，以便
于进一步加强公司投资者关系管理。
《 2014 年 度 投 资 者 关 系 管 理 计 划 》 详 见 2014 年 4 月 18 日 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn 刊登的相关公告。
2、报告期内，为进一步加强公司信息披露管理工作，按照《公司法》、《证券法》、中国证券监督
管理委员会《上市公司信息披露管理办法》等有关法律法规及陕西证监局的要求，公司召开第七届董
事会第十二次会议，修订了《信息披露管理制度》和《年报信息披露重大差错责任追究制度》，进一步
提高公司的规范运作水平和信息披露的质量，保护公司、股东、债权人及其他利益相关者的合法权益。
《信息披露管理制度》和《年报信息披露重大差错责任追究制度》详见 2014 年 4 月 18 日在上海
证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 刊登的相关公告。
3、2014 年 5 月 15 日，公司参加了由陕西证监局组织的“2014 年陕西地区上市公司投资者集体接
待日”活动，就公司 2013 年度财务状况、经营成果、公司治理、发展战略等事项与投资者沟通交流，
加强投资者关系管理工作。
4、报告期内，公司根据中国证监会《上市公司监管指引第 4 号--上市公司实际控制人、股东、关
联方、收购人以及上市公司承诺及履行》（证监会公告[2013]55 号）及陕西证监局的相关要求，披露了
公司及实际控制人、股东、关联方承诺履行情况公告，截止报告期末，公司实际控制人、股东、关联
方、收购人及公司不存在不规范或超期未履行承诺的情况。
十、其他重大事项的说明
(一) 其他
19
西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
1、公司关于审计机构名称变更的公告，详见 2014 年 1 月 7 日《中国证券报》、《证券时报》、《上
海证券报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。
2、公司第七届董事会第十次会议决议公告，详见 2014 年 1 月 16 日《中国证券报》、《证券时报》、
《上海证券报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。
3、公司 2013 年年度业绩预告，详见 2014 年 1 月 28 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券
报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。
4、公司及实际控制人、股东、关联方承诺履行情况的公告，详见 2014 年 2 月 15 日《中国证券报》、
《证券时报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。
5、公司关于变更股权分置改革持续督导保荐代表人的公告，详见 2014 年 4 月 9 日《中国证券报》、
《证券时报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。
6、公司第七届董事会第十一次会议决议公告及公司对外投资公告，详见 2014 年 4 月 12 日《中国
证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。
7、公司第七届董事会第十二次会议决议公告、第七届监事会第六次会议决议公告，详见 2014 年 4
月 18 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn/。
8、公司 2014 年第一季度报告，详见 2014 年 4 月 29 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券
报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn/。
9、平安证券有限责任公司关于公司重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易之持续督导工作
报告书，详见 2014 年 4 月 30 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn/。
10、公司股改限售股上市流通公告及兴业证券股份有限公司关于公司有限售条件的流通股上市流
通的核查意见书，详见 2014 年 5 月 9 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及上海证券交易
所网站 http://www.sse.com.cn/。
11、公司 2013 年度股东大会决议公告及法律意见书，详见 2014 年 5 月 17 日《中国证券报》、《证
券时报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn/。
12 、 公 司 2013 年 年 度 报 告 （ 广 告 版 ） 详 见 2014 年 5 月 17 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站
http://www.sse.com.cn/。
13、公司第七届董事会第十四次会议决议公告，详见 2014 年 6 月 4 日《中国证券报》、《证券时报》、
《上海证券报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn/。
14、公司关于陕西华汉实业集团有限公司承诺履行进展情况的公告，详见 2014 年 3 月 12 日、2014
年 4 月 12 日、2014 年 5 月 10 日、2014 年 6 月 13 日、2014 年 6 月 28 日《中国证券报》、《证券时报》、
《上海证券报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn/。
15、报告期内，公司无查封、冻结资产情况。
16、本报告期末，公司无逾期贷款。
20
西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送 比例
数量 金 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
转
股
股
一、有限售条件股份 94,492,234 52.64 0 0 0 -715,000 -715,000 93,777,234 52.24
1、国家持股
2、国有法人持股 92,176,234 51.35 0 0 0 0 0 92,176,234 51.35
3、其他内资持股 2,316,000 1.29 0 0 0 -715,000 -715,000 1,601,000 0.89
其中：境内非国有法人持股 2,316,000 1.29 0 0 0 -715,000 -715,000 1,601,000 0.89
境内自然人持股
４、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 85,017,441 47.36 0 0 0 715,000 715,000 85,732,441 47.76
1、人民币普通股 85,017,441 47.36 0 0 0 715,000 715,000 85,732,441 47.76
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 179,509,675 100 0 0 0 0 0 179,509,675 100
2、 股份变动情况说明
报告期内，公司股份变动情况为公司有限售条件的流通股限售期满解禁所致。公司股份总数未发
生变化。
(二) 限售股份变动情况
21
西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：股
股东 期初限 报告期解除 报告期增加 报告期末
限售原因 解除限售日期
名称 售股数 限售股数 限售股数 限售股数
未按股权分置改革方
案支付对价，根据股
吕岩 715,000 715,000 0 0 2014 年 5 月 15 日
权分置改革说明书暂
未上市流通
合计 715,000 715,000 0 0 / /
二、股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 11,429 户
前十名股东持股情况
持股比 报告期 持有有限售条 质押或冻结的股
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 内增减 件股份数量 份数量
西安曲江旅游投资
国有法人 51.35 92,176,234 0 92,176,234 质押 46,088,100
（集团）有限公司
海富通基金公司－
中信－东莞信托科
其他 4.36 7,820,009 60,331 0 未知
汇 1 号结构化证券
集合资金信托计划
青岛齐能化工有限 境内非国
2.43 4,370,178 0 0 冻结 4,370,178
公司 有法人
光大证券资管－工
商银行－光大阳光
其他 2.24 4,022,700 0 0 未知
集结号收益型 7 期
集合资产管理计划
兴业国际信托有限
公司－财富 3 号新
其他 2.20 3,946,629 925,404 0 未知
型结构化证券投资
集合资金信托计划
境内自然
来军 1.71 3,070,167 -54,833 0 未知
人
马鞍山市长泰投资 境内非国
0.70 1,249,630 357,100 0 未知
中心（普通合伙） 有法人
西安市商业银行股
其他 0.62 1,107,174 0 0 未知
份有限公司
北京通三益保健食 境内非国
0.48 858,000 0 858,000 未知
品有限责任公司 有法人
境内自然
温志清 0.34 616,300 11,800 0 未知
人
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西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
海富通基金公司－中信－东莞信托科汇 1 号
7,820,009 人民币普通股
结构化证券集合资金信托计划
青岛齐能化工有限公司 4,370,178 人民币普通股
光大证券资管－工商银行－光大阳光集结号
4,022,700 人民币普通股
收益型 7 期集合资产管理计划
兴业国际信托有限公司－财富 3 号新型结构
3,946,629 人民币普通股
化证券投资集合资金信托计划
来军 3,070,167 人民币普通股
马鞍山市长泰投资中心（普通合伙） 1,249,630 人民币普通股
西安市商业银行股份有限公司 1,107,174 人民币普通股
温志清 616,300 人民币普通股
东北证券股份有限公司 612,301 人民币普通股
杨智杰 608,000 人民币普通股
公司未知上述股东之间有无关联关系或属于《上市公司
上述股东关联关系或一致行动的说明
收购管理办法》规定的一致行动人的情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序
件股东名 售条件股份 新增可上市交 限售条件
号 可上市交易时间
称 数量 易股份数量
根据《重组办法》相关规定，旅
西安曲江
游投资集团承诺本次重大资产
旅游投资
1 92,176,234 2015 年 6 月 30 日 0 重组认购的公司股份锁定期自
（集团）
登记至其名下之日起三十六个
有限公司
月内不上市交易或转让。
北京通三
未按股权分置改革方案支付对
益保健食
2 858,000 0 价，根据股权分置改革说明书暂
品有限责
未上市流通
任公司
上海宏开 未按股权分置改革方案支付对
3 升集装箱 600,000 0 价，根据股权分置改革说明书暂
有限公司 未上市流通
陕西惠友 未按股权分置改革方案支付对
4 投资发展 143,000 0 价，根据股权分置改革说明书暂
有限公司 未上市流通
公司未知上述股东之间有无关联关系或属于《上
上述股东关联关系或一致行动的说明
市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情况。
三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
三、其他说明
公司于 2014 年 8 月 1 日披露了《关于副总经理辞职的公告》,公司副总经理鬲永奇先生因工作调
整，辞去公司副总经理职务，鬲永奇先生辞职后将不再担任公司任何职务。
详见公司 2014 年 8 月 2 日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站
www.sse.com.cn 刊登的《关于副总经理辞职的公告》（编号：临 2014-021）。
第九节 财务报告（未经审计）
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财务报表附注
一、公司简介
西安曲江文化旅游股份有限公司(以下简称“本公司”，或“公司”)前身是成立于 1984 年的陕西
省计算机生产技术服务公司，1987 年 12 月经陕西省体改委陕改函发 ( 1987 ) 18 号文批准为股份制
试点企业，同年 12 月经中国人民银行陕西省分行陕银复( 1987 ) 55 号文批准发行股票 100 万股，1992
年 4 月经陕西省体改委陕改发 ( 1992 ) 23 号文批准“列为省级大企业机制改革超前试点单位”，同年
4 月经陕西省股改办陕股办字 (1992 ) 003 号文、中国人民银行陕西省分行陕银复 ( 1992 ) 18 号文
批准公司增资扩股发行股票 2000 万股，1993 年 12 月经国家体改委改生 ( 1993 ) 256 号文批准同意
“进行规范化的股份制企业试点”，1996 年经中国证券监督管理委员会证监发审字 ( 1996 ) 36 号文
批准，股票于 1996 年 5 月 16 号在上海证券交易所挂牌上市交易，发行股份 87,333,441 股。
2010 年 11 月 5 日，本公司与陕西华汉实业集团有限公司(以下简称“华汉实业”)、西安曲江旅游
投资(集团)有限公司(以下简称“曲江旅游投资集团”)签署了《发行股份购买资产协议》及补充协议、
《债务重组及资产出售协议》及补充协议约定：公司向华汉实业出售全部资产和负债(除公司对华汉实
业的债务外)，置出资产 3,896.16 万元；曲江旅游投资集团承接截至 2010 年 12 月 31 日公司对华汉实
业的全部债务总额为 9,881.39 万元；本公司向曲江旅游投资集团发行股份作为对价，购买曲江旅游投
资集团合法持有的文化旅游类资产 91,531.00 万元，此次发行的股份价格为 9.93 元/股，向曲江旅游
投资集团发行的股份数量为 92,176,234 股。
2012 年 1 月 6 日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可【2011】
1956 号《关于核准长安信息产业（集团）股份有限公司重大资产重组及向曲江旅游投资集团发行股份
购买资产的批复》，核准公司本次重大资产重组及向西安曲江旅游投资(集团)有限公司发行 92,176,234
股股份购买相关资产。
2012 年 5 月 31 日，本公司与曲江旅游投资集团签署的《发行股份购买资产之交割协议》，各方约
定 2011 年 12 月 31 日为交割审计基准日，以 2012 年 5 月 31 日为交割日。自交割日起，置入资产的全
部权利和义务均由本公司享有和承担。
2012 年 6 月 29 日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕向曲江旅游投资
集团发行股份购买资产的股权登记手续，曲江旅游投资集团本次认购的公司股票自登记至曲江旅游投
资集团账户之日起 36 个月内不上市交易或转让。
2012 年 9 月 28 日公司名称由“长安信息产业（集团）股份有限公司”变更为“西安曲江文化旅游
股份有限公司”，证券代码 600706 不变。
公司住所：西安曲江新区（雁塔南路）曲江文化大厦 7-8 层。
企业法定代表人：贾涛。
注册资本：人民币壹亿柒仟玖佰伍拾万玖仟陆佰柒拾伍元整。
实收资本：人民币壹亿柒仟玖佰伍拾万玖仟陆佰柒拾伍元整。
公司类型：股份有限公司（上市）。
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营业执照：610000100275078。
经营范围：一般经营项目类：旅游项目的建设开发；景区的运营管理服务；房地产的开发、销售；
舞台、灯光音响设备租赁；旅游纪念品的开发与销售；商务信息咨询；计算机及相关电子产品的软硬
件开发和销售；计算机网络工程；机械设备的销售；广告的设计、制作、代理、发布；日用百货、珠
宝首饰、旅游纪念品、儿童玩具的零售；酒店的筹建；对高新技术、旅游行业的技术、设备、资金的
投资；国内外旅游咨询。以下限分支机构经营：旅游项目、景区的经营；对外文化演出的开发、经营；
剧院演出、餐饮、茶社及酒店的开发、经营；海洋馆经营；经营娱乐设施；食品、烟草的零售；酒店
管理；物业管理；场地租赁；服饰销售；游乐设施租赁；承办会议会展活动；电影放映；野生动物驯
养；低空载人氦气球；洗浴。（一般经营项目除国家规定的专控及前置许可项目，法律法规有规定的从
其规定）。
二、公司的基本组织架构和合并财务报表的编制基础
公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的有
关规定进行确认和计量。并基于下述主要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
（一）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及下述“主要会计政策、会计估
计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（一）会计准则和会计制度
执行中华人民共和国财政部 2006 年 2 月 15 日发布的《企业会计准则》及《企业会计准则应用指
南》。
（二）会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
以人民币为记账本位币。
（四）记账方法
采用借贷记账法记账。
（五）记账基础及计量原则
以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告；计量原则一般采用历史成本，在保证所确
定金额能够取得并可靠计量的前提下，可采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值；各项资产如
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发生减值，则按照相关准则要求计提相应减值准备。
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的
账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服
务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（七）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计
期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公
司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
超额亏损的处理，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公
司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末
的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子
公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（八）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已
知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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（九）外币业务
1.外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单
独列示。在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处
置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十）金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1.金融工具的确认和终止确认
公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，
终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或
部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
2.金融资产分类和计量
公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的
金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金
融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现
的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到
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期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确
认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账
款和其他应收款
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产
类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进
行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出
售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值
时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或
利息收入，计入当期损益。
3.金融负债分类和计量
公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他
金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其
初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，
所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量。
4.衍生金融工具
公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续
计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允
价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
5.金融工具的公允价值
公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的公允价值
通常指交易价格(即所收到或支付对价的公允价值)，但是，如果收到或支付的对价的一部分并非针对
该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交
易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
6.金融资产减值
公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，
计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融
资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
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7.金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。公司既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止
确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融
资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（十一）应收款项
本公司应收款项(包括应收账款和其他应收款等)按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务
人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担
人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏
账损失。
1.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于 500 万元，其他应收款余额大于 100 万元的应收款
款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应
收款项，并入账龄分析法组合计提坏账准备。
2.单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、
计提方法：
本公司将账龄超过 3 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险
较大的应收款项。单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法组合计提坏账准备。
根据信用风险特征组合确定的应收款项坏账准备计提方法：本公司对于单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项通过对应收款项进行账龄分析，并结合债务单位的实际
财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，确认减值损失，计提坏账准备。
3.除上述之外的应收款项本公司采用账龄分析法（对同一单位的往来账龄划分方法采用先进先出
法）计提坏账准备，计提比例如下：
账 龄 计提比例
1 年以内 1％
1—2 年 5％
2—3 年 20％
3—4 年 50％
4—5 年 70％
5 年以上 100％
4.对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
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（十二）存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材
料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品等。
2.发出存货的计价方法
原材料、库存商品发出时，采用先进先出法确定发出存货的实际成本；
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，
对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按类别存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常经营过程中，以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当
期损益。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法；包装物采用五五摊销法。
（十三）长期股权投资
长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，
或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资。
1.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或利润)作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初
始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益
的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权
投资的账面价值，同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长
期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经
过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计
入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投
资的账面价值，同时确认投资收益。
3.被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的
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财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则
视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失
是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行
确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果
表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。长期股权投资减值损失
一经确认，不再转回。
（十四）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产
采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减
值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
（十五）固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠
地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。
2.各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平
均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的
调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
固定资产类别预计使用年限预计净残值率(%) 预计年折旧率(%)
房屋建筑物 40 年 5 2.375
景观设施 20 年 3 4.85
专用设备 10 年 3 9.7
通用设备 5年 3 19.4
办公家具 5年 3 19.4
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电子设备 5年 3 19.4
机器设备 10 年 3 9.7
其他设备 5年 3 19.4
运输设备 10 年 3 9.7
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面
价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，表明固
定资产资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁
为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计
提折旧。
（十六）在建工程
1.在建工程类别
在建工程按照项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固
定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
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3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费
用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业
难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。
（十七）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该
资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或
者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直
至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
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专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
（十八）无形资产
1.无形资产的确认标准
公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著
作权、土地使用权及特许权等。
公司在非同一控制下企业合并中，支付的合并成本对价大于取得对方可辨认净资产公允价值份额
之间的差额确认为商誉。
2.无形资产的计量
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出；
（2）自行开发无形资产的成本，包括从满足无形资产确认条件开始到达到预定用途前所发生的支
出总额(包括符合资本化条件的开发阶段研发支出)。
（3）公司购入或以支付土地出让金方式取得土地使用权的处理。
① 尚未开发或建造自用项目前作为无形资产核算；
② 土地使用权用于自行开发建造厂房等地上建筑物时，土地使用权的账面价值不与地上建筑物合
并计算其成本，而仍作为无形资产进行核算，土地使用权与地上建筑物分别进行摊销和提取折旧；
③ 改变土地使用权用途，将其用于出租或增值目的时，按账面价值转为投资性房地产。
3.无形资产的摊销
（1）无形资产的摊销自其可使用时(及其达到预定用途)开始至终止确认时止。对无法预见其为公
司带来经济利益期限、使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
（2）摊销金额需扣除预计残值，已计提减值准备的，再扣除已计提减值准备累计金额，使用寿命
有限的无形资产残值一般为零。
4.无形资产使用寿命的确认
（1）合同性权利或其他法定权利的期限。
（2）合同性权利或其他法定权利在到期时内续约等延续、且有证据表明公司续约不需支付大额成
本，续约期计入使用寿命。
（3）合同或法律如未规定使用寿命，可综合各方面因素判断该无形资产为公司带来经济利益的期
限。
（4）如无法按前述三条合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限，将其确认为使用寿命不确
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定的无形资产。
5.无形资产的减值准备
（1）期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，其使用寿命及摊销方法
与以前估计不同的，改变摊销期限及方法；同时每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核，如有证据表明其使用寿命有限，则估计其使用寿命并按使用寿命有限的无形资产确定摊
销方法。
（2）期末如存在减值迹象，对其可收回金额(据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量现值孰高者确定)进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将资产账面价值减至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。
6.划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运
用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有
用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的
各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。
（二十）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或
提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能
够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数
按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可
能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉
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及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十一）股份支付及权益工具
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债。
存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估
计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（2）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数
量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的
条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
（2）对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似
的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据：
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
4.实施股份支付计划的会计处理
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，
将其变动计入损益。
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价
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值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的
公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（二十二）收入
收入确认原则和计量方法：
1.商品销售收入
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.建造合同收入
（1）当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完
工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同
完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
① 合同总收入能够可靠地计量；
② 与合同相关的经济利益很可能流入企业；
③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确
认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的
金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与客户达成协议时记入
合同收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
① 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的
当期确认为合同费用。
② 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
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3.提供劳务
（1）本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入企业；
③ 交易的完工进度能够可靠地确定；
④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本；
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收
入。
4.让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
（1）与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十三）政府补助
1.政府补助的确认条件
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
2.政府补助的类型及会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，
在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计
入当期损益。
3.政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
（1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
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（2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债
本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
1.递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得
税资产，除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
① 商誉的初始确认;
② 同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（二十五）经营租赁、融资租赁的会计处理方法
1.经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资
本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2.融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
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者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融
资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确
认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初
始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十六）持有待售资产
1.持有待售的固定资产
同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是公司已经就处置该固定资产作出决议；二是
公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。持有待售的固定
资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。持有待售的固定
资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应
当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划
归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
2.持有待售的其他非流动资产
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
（二十七）职工薪酬
1.职工薪酬的范围
指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬及其他相关支出。
（1）职工：指与公司订立劳动合同的所有人员，含全职、兼职和临时职工及未与公司订立劳动合
同但由公司正式认命的人员(如董事会成员、监事会成员)。
（2）职工薪酬：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保
险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福
利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿等。
2.职工薪酬的确认和计量
（1）在职工为公司提供服务的会计期间内，根据提供服务的受益对象，将应确认的职工薪酬计入
相关资产成本或当期损益。
（2）如公司在职工合同到期之前解除与职工的劳动关系；或为鼓励职工自愿接受裁减而制定正式
解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，且上述计划或建议即将实施，同时公司对此不再单方面撤回，
则按确认的补偿计入当期损益。
3.职工薪酬的披露
职工工资、奖金、津贴和补贴，及其期末应付未付金额；应为职工缴纳的医疗保险费、养老保险
54
西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，及其期末应付未付金额；应为职工缴存的
住房公积金及其期末应付未付金额；为职工提供的非货币性福利及其计算依据；应付的因解除劳动关
系给予的补偿及其期末应付未付金额；其他职工薪酬。
五、税项
（一）增值税
报告期内一般纳税人执行 17％的税率，小规模纳税人执行 3%的税率。
（二）营业税
按应税收入的 3%、5%计征。
（三）城市建设维护税
按应缴纳增值税、营业税的 7%计征。
（四）教育费附加
按应缴纳增值税、营业税的 3%计征；地方教育费附加按应缴纳增值税、营业税的 2%计征。
（五）企业所得税
1.除特别说明外纳入合并范围其他企业在报告期内执行25%企业所得税税率。
2.根据陕西省地方税务局企业所得税税率确认书文件，同意西安曲江大雁塔景区管理服务有限公司
2011年度按照西部大开发优惠政策减按15%税率征收企业所得税。西安曲江大雁塔景区管理服务有限公
司符合享受西部大开发企业所得税优惠政策的条件，本期按15%的企业所得税税率执行。
3.根据陕西省地方税务局企业所得税税率确认书文件，同意西安曲江楼观道文化景区管理有限公司
2011年度按照西部大开发优惠政策减按15%税率征收企业所得税。西安曲江楼观道文化景区管理有限公
司符合享受西部大开发企业所得税优惠政策的条件，本期按15%的企业所得税税率执行。
4.根据陕西省地方税务局企业所得税税率确认书文件，同意西安曲江大明宫国家遗址公园管理有限
公司2010年度按照西部大开发优惠政策减按15%税率征收企业所得税。西安曲江大明宫国家遗址公园管
理有限公司符合享受西部大开发企业所得税优惠政策的条件，本期按15%的企业所得税税率执行。
5.根据陕西省地方税务局企业所得税税率确认书文件，同意西安曲江城墙旅游发展有限公司2011
年度按照西部大开发优惠政策减按15%税率征收企业所得税。西安曲江城墙旅游发展有限公司符合享受
西部大开发企业所得税优惠政策的条件，本期按15%的企业所得税税率执行。
（六）其他税项
按税法规定计算交纳。
六、会计政策、会计估计变更及前期差错更正的说明
本公司本期无会计政策、会计估计变更及前期差错更正事项。
七、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1.通过投资设立或投资等方式取得的子公司
55
西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
业务性 法定代
子公司名称 子公司类型 注册地 注册资本 主要经营范围
质 表人
旅游项目的开发、建设、经营、
西安曲江城墙 有限责任公 西安曲江新
管理；旅游纪念品的开发与销售
旅游发展有限 司(法人独 区芙蓉西路 服务业 1,000 万元 姚立军
(除国家规定的专控及前置许可
公司 资) 99 号
项目)。
酒店管理及酒店物业管理咨询、
西安曲江新 策划、服务；系统内职（员）工
西安曲江国际 有限责任公 区雁引路 40 培训；酒店用品销售；以下经营
酒店管理有限 司(法人独 号唐华宾馆 服务业 500 万元 王文胜 范围限分支机构经营：餐饮服
公司 资) 3107-3112、 务；餐饮管理及咨询服务；酒水
3115 房 销售。(以上经营范围除国家规
定的专控及前置许可项目)。
入境旅游业务、国内旅游业务、
出境旅游业务；一般经营项目：
旅游艺术品销售，旅游景点门票
西安曲江国际 有限责任公 西安曲江新
的销售，火车、飞机等交通票务
旅行社有限公 司(法人独 区广场东路 3 服务业 300 万元 鬲永奇
代订，各类大型文化艺术交流活
司 资) 号
动及展会的组织策划(以上经营
范围除国家规定的专控及前置
许可项目)。
西安曲江新
区雁南路 482
西安曲江旅阳 号新乐汇 A5
有限责任公 许可经营项目：餐饮服务一般经
餐饮管理有限 区 2 号楼一层 服务业 200 万元 齐雁
司 营项目;餐饮管理及咨询服务
公司 局部 N2105，
二层 N2201，
三层 N2301 号
景区的运营管理服务、景区游览
西安曲江新 服务；旅游项目的建设开发和经
西安曲江楼观 有限责任公
区雁塔南路 营；房屋、娱乐设施、舞台、灯
道文化景区管 司(法人独 服务业 1000 万元 李迎春
292 号曲江文 光、音响设备的租赁；承办各类
理有限公司 资)
化大厦 7 层 文化艺术交流活动、礼仪庆典活
动；旅游纪念品的开发销售等。
许可经营项目：食品的批发兼零
西安市曲江 售；一般经营项目：葡萄酒相关
西安曲江柏伽
有限责任公 新区雁南路 知识咨询服务，货物与技术进出
斯酒业有限公 服务业 500 万元 王文胜
司 292 号曲江文 口经营（国家禁止和限制的货物
司
化大厦 8 层 与技术出口除外）。（以上经营范
围除国家专控及前置许可项目）
西安曲江新
西安曲江如华 区翠华南路
有限责任公 物业管理；房屋修缮；家政、保
物业管理有限 982 号银座商 服务业 100 万元 齐雁
司 洁、楼宇外墙清洗服务。
公司 务酒店 1501
号房
（接上表）
持股比例 表决 期末实际 实质上构成对子公司 是否
子公司名称
直接 间接 权比例 出资额 净投资的其他项目余额 合并
西安曲江城墙旅游发展有限公司 100% 100% 1000 万元 是
西安曲江国际酒店管理有限公司 100% 100% 500 万元 是
西安曲江国际旅行社有限公司 100% 100% 300 万元 是
西安曲江旅阳餐饮管理有限公司 51% 51% 102 万元 是
西安曲江楼观道文化景区管理有限公司 100% 100% 1000 万元 是
西安曲江柏伽斯酒业有限公司 50% 50% 250 万元 是
西安曲江如华物业管理有限公司 100% 100% 100 万元 是
56
西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
（接上表）
少数股东 从母公司所有者权益冲减
权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司名称 企业类型 组织机构代码 少数股东权益 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
数股东损 子公司期初所有者权益中
益的金额 所享有份额后的余额
西安曲江城墙旅游发 有限责任公司
69862767-2
展有限公司 (法人独资)
西安曲江国际酒店管 有限责任公司
69384355-2
理有限公司 (法人独资)
西安曲江国际旅行社 有限责任公司
69384880-4
有限公司 (法人独资)
西安曲江旅阳餐饮管
有限责任公司 56147759-7 62.41 万元 无 无
理有限公司
西安曲江楼观道文化 有限责任公司
57508314-2
景区管理有限公司 (法人独资)
西安曲江柏伽斯酒业
有限责任公司 59631149-0 -94.04 万元 无 无
有限公司
西安曲江如华物业管
有限责任公司 08101267-8
理有限公司
2.通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法定代表人 主要经营范围
公园绿地的养护管理；绿化工程
施工；物业管理；礼仪服务、景
西安市 区游览服务；土建及安装工程；
西安曲江大
曲江新 机电产品；建筑材料、五金家电、
雁塔景区管 有限责任公司
区广场 服务业 2,000 万元 蔡祥荣 电子产品的批发零售；低空载人
理服务有限 (法人独资)
东路 3 氢气球。(上述经营范围涉及许
公司
号 可经营项目的，凭许可证明文件
或批准证书在有效期内经营，未
经许可不得经营）
（接上表）
持股比例
表决权 实质上构成对子公司 是否
子公司名称 期末实际出资额
比例 净投资的其他项目余额 合并
直接 间接
西安曲江大雁塔景区管理服务有限公司 100% 100% 3,841.77 万元 是
（接上表）
少数股东 从母公司所有者权益冲减
少数 权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司名称 企业类型 代码 股东 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
权益 数股东损 子公司期初所有者权益中
益的金额 所享有份额后的余额
有限责任公司
西安曲江大雁塔景区管理服务有限公司 78355089-2
(法人独资)
3.通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
57
西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
子公司 子公司 业务 法定
注册地 注册资本 主要经营范围
名称 类型 性质 代表人
各类大型文化艺术交流活动的组织、策划；旅游纪
西安曲江新
念品、工艺礼品、家庭装饰品的设计、开发、加工、
西安曲 区曲江行政
有限责 销售；企业形象策划、设计；货物与技术进出口经
江唐艺 商务区政通 服
任公司 营(国家禁止和限制的经营范围除外)；空间城市雕
坊文化 大道 2 号曲江 务 700 万元 庄莹
(法人 塑；市场营销策划与设计；承办展览展示；图文设
传播有 文化创意大 业
独资) 计制作；园林景观设计制作；建筑工程和室内外装
限公司 厦 1 幢 1 单元
饰工程的设计、制作、施工。(除国家规定的专控
4 层 10402 号
及前置许可项目)。
西安曲 大明宫国家遗址公园的管理与经营；旅游项目的开
西安曲江新
江大明 发和经营；旅游产品的开发与销售；物业管理；酒
有限责 区雁塔南路
宫国家 服 店管理；餐饮管理；各类文化艺术交流活动的组织、
任公司 318 号曲江文
遗址公 务 3,000 万元 王文胜 策划及咨询；舞台、灯光音响设备的租赁；计算机
(法人 化产业孵化
园管理 业 软硬件及相关电子产品的开发、销售；广告的设计、
独资) 中心 10101-9
有限公 制作、代理、发布；日用品、体育用品的销售(除
号
司 国家规定的专控及前置许可项目)。
西安曲江新
陕西友
区雁塔南路 入境旅游业务、国内旅游业务、出境旅游业务(凭
联国际 服
有限责 318 号曲江文 旅行社业务经营许可证经营)；旅游信息咨询；承
旅行社 务 463.24 万元 鬲永奇
任公司 化产业孵化 办会议及展览；旅游商品、工艺礼品(金银
有限责 业
中心 B 座 饰品除外)的销售。
任公司
1906 号
陕西阳
西安曲江新 承办中国公民国内旅游业务，入境旅游业务；中国
光假期
区曲江文化 服 公民出境旅游咨询业务；承办大中
国际旅 有限责
产业孵化中 务 250 万元 李江红 企业会议；提供假日野营服务；俱乐部活动服务；
行社有 任公司
心 B 座 1003 业 预定机车票；阳光旅游纪念品销售；自驾车旅游、
限责任
号 代驾业务。
公司
（接上表）
持股比例(%) 表决 期末实际 实质上构成对子公司 是否
子公司名称
直接 间接 权比例 出资额 净投资的其他项目余额 合并
西安曲江唐艺坊文化传播有限公司 100% 100 700 万元 是
西安曲江大明宫国家遗址公园管理有限公司 100% 100 3,000 万元 是
陕西友联国际旅行社有限责任公司 56.01% 56.01 263.24 万元 是
陕西阳光假期国际旅行社有限责任公司 43% 43 100 万元 是
（接上表）
少数股东 从母公司所有者权益冲减
权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司名称 企业类型 代码 少数股东权益 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
数股东损 子公司期初所有者权益中
益的金额 所享有份额后的余额
西安曲江唐艺坊文化传播 有限责任公司
76695074-7
有限公司 (法人独资)
西安曲江大明宫国家遗址
有限责任公司 69860879-7
公园管理有限公司
陕西友联国际旅行社有限
有限责任公司 74125380-6 139.75 万元
责任公司
陕西阳光假期国际旅行社
有限责任公司 71352268-5 137.66 万元
有限责任公司
58
西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
（二）报告期内吸收合并情况
本公司报告期内无吸收合并情况。
（三）纳入合并范围但母公司拥有其半数及半数以下股权的子公司及其纳入合并范围的原因
本公司持有陕西阳光假期国际旅行社有限责任公司（以下简称“阳光国旅”）43%的股权，本公司
能够任免董事会的多数成员控制阳光国旅的经营活动，阳光国旅成为事实上的子公司，纳入合并财务
报表的合并范围。
本公司持有西安曲江柏伽斯酒业有限公司（以下简称“柏伽斯”）50%的股权，本公司能够任免董
事会的多数成员控制柏伽斯的经营活动，柏伽斯成为事实上的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
（四）本公司拥有半数以上股权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因
本公司无拥有半数以上股权但未能对其形成控制的被投资单位。
（五）报告期内合并范围发生变更的情况
报告期内本公司合并范围无发生变更情况
（六）少数股东权益
项目 少数股东持股比例 期末余额(万元）
西安曲江旅阳餐饮管理有限公司少数股东权益 49.00% 62.41
陕西友联国际旅行社有限责任公司少数股东权益 43.99% 139.75
陕西阳光假期国际旅行社有限责任公司少数股东权益 57.00% 137.66
西安曲江柏伽斯酒业有限公司少数股东权益 50.00% -94.04
合计 245.78
八、合并财务报表主要项目注释
以下注释中“期末”系指 2014 年 6 月 30 日，“年初”系指 2013 年 12 月 31 日，“本期”系指 2014
年 1-6 月份，“上期”系指 2013 年 1-6 月份。若无特别指明，货币单位：人民币元。
（一）货币资金
1.明细情况
项目 期末数 年初数
现金 1,186,020.26 1,581,098.64
银行存款 175,930,931.36 355,567,730.86
其他货币资金
合计 177,116,951.62 357,148,829.50
2.期末银行存款不存在抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外有或有潜在回收风险的情况。
（二）应收账款
1.按种类披露
59
西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大的应收账款并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 290,652,383.64 99.61 4,327,247.10 1.49
组合小计 290,652,383.64 99.61 4,327,247.10 1.49
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,147,560.20 0.39 1,147,560.20 100
合计 291,799,943.84 -- 5,474,807.30 --
（接上表）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大的应收账款并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 201,103,422.15 98.88 3,309,794.58 1.65
组合小计 201,103,422.15 98.88 3,309,794.58 1.65
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2,278,497.20 1.12 2,278,497.20 100.00
合计 203,381,919.35 100.00 5,588,291.78
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 273,244,014.41 94.01 2,732,440.14 187,483,389.07 93.23 1,874,833.89
1-2 年 14,871,389.14 5.12 743,569.46 11,117,835.11 5.53 555,891.76
2-3 年 1,622,663.63 0.56 324,532.73 1,471,922.00 0.73 294,384.40
3-4 年 566,583.78 0.19 283,291.89 682,543.29 0.34 341,271.65
4-5 年 347,732.68 0.12 243,412.88 347,732.68 0.17 243,412.88
5 年以上 -
合计 290,652,383.64 100.00 4,327,247.10 201,103,422.15 100.00 3,309,794.58
2.期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
陕西秦唐文化发展有限公司 160,000.00 160,000.00 100.00 管理层认为较难收回
西安曲江海洋世界商品部 56,740.20 56,740.20 100.00 管理层认为较难收回
中国航空工业第 618 研究所 3,200.00 3,200.00 100.00 管理层认为较难收回
西安紫薇装饰城发展有限公司 1,300.00 1,300.00 100.00 管理层认为较难收回
陕西艺能影视文化传播有限公司 289,289.00 289,289.00 100.00 扣除押金外全额计提
赵凯 132,462.00 132,462.00 100.00 管理层认为较难收回
西安唐城医院 447,905.00 447,905.00 100.00 管理层认为较难收回
零星客户 44,631.00 44,631.00 100.00 管理层认为较难收回
郭传智 5,469.00 5,469.00 100.00 管理层认为较难收回
王晓红 3,474.00 3,474.00 100.00 管理层认为较难收回
蒲维 3,090.00 3,090.00 100.00 管理层认为较难收回
合计 1,147,560.20 1,147,560.20
60
西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
3.应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
西安曲江大明宫遗址区保护改造办公室 非关联方 123,226,328.33 1 年以内 42.23
西安曲江旅游投资（集团）有限公司 关联方 39,135,175.83 注1 13.41
西安曲江新区社会事业管理服务中心 非关联方 28,879,021.18 1 年以内 9.90
西安曲江楼观道文化展示区管理办公室 非关联方 17,852,147.16 注2 6.12
陕西兰泰园林景观工程有限公司 非关联方 8,480,000.00 1-2 年 2.91
合计 217,572,672.50 74.57
注释编号 金额 1 年以内 1-2 年
注1 39,135,175.83 38,327,564.36 807,611.47
注2 17,852,147.16 17,195,734.10 656,413.06
4.应收账款中应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。
期末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
西安曲江旅游投资（集团）有限公司 39,135,175.83 423,656.22 20,541,350.42 206,721.80
合计 39,135,175.83 423,656.22 20,541,350.42 206,721.80
5.应收关联方账款情况详见本附注“九、关联方关系及其交易（八）关联方应收款项余额”。
6.报告期无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，
或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
7.本期核销以前已全额计提坏账准备的应收账款
8.报告期无通过重组等其他方式收回的应收账款。
是否应关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
东莞市虎门越华纺织制衣有限公司 租金 701,200.00 管理层决议确认无法收回 否
李春让 租金 429,737.00 管理层决议确认无法收回 否
合计 1,130,937.00
（三）预付款项
1.按账龄分类
期末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 34,908,963.56 97.49 18,722,471.91 95.17
1-2 年 776,401.65 2.17 806,291.13 4.10
2-3 年 82,832.39 0.23 102,549.11 0.52
3 年以上 40,254.64 0.11 42,301.79 0.21
合计 35,808,452.24 100.00 19,673,613.94 100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
61
西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
上海湃杰广告有限公司 非关联方 3,420,849.00 1 年以内 按约定正在实施
陕西美特建筑环境设计工程有限公司 非关联方 2,231,400.00 1 年以内 按约定正在实施
陕西金秋实工贸有限公司 非关联方 1,097,600.00 1 年以内 按约定正在实施
西安天业建筑工程有限公司 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 按约定正在实施
陕西古建园林建设有限公司 非关联方 863,326.04 1 年以内 按约定正在实施
合计 8,613,175.04
3.预付账款中无预付持有本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东款项。
4.预付关联方账款情况详见本附注“九、关联方关系及其交易（八）关联方应收款项余额”
（四）应收股利
本期 本期 未收回 相关款项是
项目 年初数 期末数
增加 减少 的原因 否发生减值
账龄超过一年的应收股利 975,949.94 975,949.94
其中：西安百仕通国际旅行社有限公司 975,949.94 975,949.94 待收 否
合计 975,949.94 975,949.94
（五）其他应收款
1.按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大的应收账款并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 22,315,639.30 98.58 2,513,745.79 11.26
组合小计 22,315,639.30 98.58 2,513,745.79 11.26
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 321,953.68 1.42 321,953.68 100.00
合计 22,637,592.98 100.00 2,835,699.47 --
（接上表）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大的应收账款并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 19,093,840.73 98.34 2,654,305.73 13.90
组合小计 19,093,840.73 98.34 2,654,305.73 13.90
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 321,953.68 1.66 321,953.68 100.00
合计 19,415,794.41 100.00 2,976,259.41
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
62
西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 14,455,510.29 64.78 144,555.10 7,335,701.38 38.42 73,357.02
1-2 年 2,483,298.90 11.13 124,164.95 6,595,482.44 34.54 329,774.12
2-3 年 3,006,856.59 13.47 601,371.32 2,732,912.67 14.31 546,582.54
3-4 年 136,267.72 0.61 68,133.86 127,777.08 0.67 63,888.54
4-5 年 2,193,950.80 9.83 1,535,765.56 2,204,212.16 11.54 1,542,948.51
5 年以上 39,755.00 0.18 39,755.00 97,755.00 0.52 97,755.00
合计 22,315,639.30 100.00 2,513,745.79 19,093,840.73 100.00 2,654,305.73
2.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
西安咸阳国际机场广告有限责任公司 50,000.00 50,000.00 100.00 管理层认为较难收回
陕西人民出版社 68,000.00 68,000.00 100.00 管理层认为较难收回
西安英美广告有限公司 17,080.00 17,080.00 100.00 管理层认为较难收回
上海恺申消防设备安装有限公司陕西分公司 50,000.00 50,000.00 100.00 管理层认为较难收回
西安赛乐金雁制衣有限公司 49,954.00 49,954.00 100.00 管理层认为较难收回
陕西启杰电脑平面设计有限公司 20,000.00 20,000.00 100.00 管理层认为较难收回
陕西红码头老担餐饮管理有限公司 15,900.00 15,900.00 100.00 管理层认为较难收回
西安新玛数字技术有限公司 7,920.00 7,920.00 100.00 管理层认为较难收回
广州市卓宁工艺品设计有限公司 5,000.00 5,000.00 100.00 管理层认为较难收回
银联商务有限公司陕西分公司 2,000.00 2,000.00 100.00 管理层认为较难收回
武汉鑫鹿针织服饰有限责任公司 800.00 800.00 100.00 管理层认为较难收回
西安派德饮品销售有限公司 500.00 500.00 100.00 管理层认为较难收回
西安曲江海洋世界商品部 500.00 500.00 100.00 管理层认为较难收回
西安钟鼓楼广场环天印刷厂 13,360.00 13,360.00 100.00 管理层认为较难收回
零星客户 9,939.68 9,939.68 100.00 管理层认为较难收回
陕西雅风堂广告设计艺术有限公司 9,000.00 9,000.00 100.00 管理层认为较难收回
库房押金 2,000.00 2,000.00 100.00 管理层认为较难收回
合计 321,953.68 321,953.68
3.期末其他应收款欠款金额前五名
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
西安市公共交通总公司 非关联方 1,867,973.80 4-5 年 8.25
西安万顺土建工程有限公司 非关联方 1,314,414.00 2-3 年 5.81
西安曲江新区社会事业管理服务中心 非关联方 1,270,286.20 一年以内 5.61
陕西鑫宝通信科技有限公司 非关联方 847,140.73 注1 3.74
西安小白鲨餐饮有限公司 非关联方 572,065.80 一年以内 2.53
合计 5,871,880.53 25.94
注释编号 金额 1 年以内 1-2 年
注1 847,140.73 472,319.17 374,821.56
63
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4.其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上有表决权股份款项。
5.其他应收款中关联方账款情况详见本附注“九、关联方关系及其交易（八）关联方应收款项余
额”。
6.报告期无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，
或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
7.报告期无实际核销的其他应收款。
8.报告期无通过重组等其他方式收回的其他应收款。
（六）存货
1.存货分类
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,157,528.78 11,157,528.78
自制半成品及在产品
库存商品 24,923,704.56 1,325,029.40 23,598,675.16
周转材料（包装物、低值易耗品等） 8,036,135.77 215,647.16 7,820,488.61
消耗性生物资产 -
其他 14,354,711.50 - 14,354,711.50
合计 58,472,080.61 1,540,676.56 56,931,404.05
（接上表）
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 14,361,392.03 14,361,392.03
自制半成品及在产品
库存商品 24,182,520.35 1,325,029.40 22,857,490.95
周转材料（包装物、低值易耗品等） 7,459,164.47 222,030.75 7,237,133.72
消耗性生物资产
其他 4,034,956.85 4,034,956.85
合计 50,038,033.70 1,547,060.15 48,490,973.55
2.存货跌价准备
本期计提 本期减少金额
存货结构 年初数 期末数
金额 本期核销金额 本期转回金额
原材料
开发产品
库存商品 1,325,029.40 1,325,029.40
周转材料（包装物、低值易耗品等） 222,030.75 6,383.59 215,647.16
消耗性生物资产
其他
合计 1,547,060.15 6,383.59 1,540,676.56
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注：本期核销系期初已计提存货跌价准备的周转材料本期出售所致。
（七）一年内到期的非流动资产
项目 期末账面价值 年初账面价值
装修改造工程 15,737,363.26 14,457,818.57
北极熊租赁摊销 38,666.58 96,666.58
鱼类摊销 139.69 439.69
合计 15,776,169.53 14,554,924.84
注：期末对将于一年内到期和一年内摊销的长期待摊费用计入一年内到期的非流动资产列报。
（八）长期股权投资
1.长期股权投资情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
一、权益法核算的长期投资 2,340,000.00 2,840,107.33 2,840,107.33
西安百仕通国际旅行社有限公司 权益法 2,340,000.00 2,840,107.33 2,840,107.33
二、成本法核算的长期投资 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
西安曲江之星酒店管理有限公司 成本法 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
合计 3,540,000.00 4,040,107.33 4,040,107.33
（接上表）
在被投资单位持股
在被投资单位 在被投资单位 减值 本期计提 现金
被投资单位 比例与表决权比例
持股比例（%） 表决权比例（%） 准备 减值准备 红利
不一致的说明
一、权益法核算的长期投资
西安百仕通国际旅行社有限公司 40.00 40.00
二、成本法核算的长期投资
西安曲江之星酒店管理有限公司 15.00 15.00
合计
（九）固定资产
类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、固定资产原值合计 1,261,580,476.75 3,410,126.29 508,428.45 1,264,482,174.59
房屋建筑物 948,151,363.54 424,496.10 948,575,859.64
景观设施 6,960,270.26 446,060.00 7,406,330.26
专用设备 139,151,879.37 441,755.35 139,593,634.72
通用设备 132,935,499.46 1,657,791.40 19,730.20 134,573,560.66
运输设备 32,202,316.12 440,023.44 488,698.25 32,153,641.31
其他 2,179,148.00 2,179,148.00
二、固定资产折旧合计 208,736,605.13 32,012,331.69 202,683.21 240,546,253.61
房屋建筑物 62,276,696.35 12,306,509.69 74,583,206.04
景观设施 1,285,401.75 820,329.61 2,105,731.36
专用设备 55,604,116.26 8,393,123.65 63,997,239.91
通用设备 74,930,780.84 8,295,370.95 14,501.10 83,211,650.69
运输设备 14,083,244.87 1,984,966.41 188,182.11 15,880,029.17
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其他 556,365.06 212,031.38 768,396.44
三、固定资产准备合计
房屋建筑物
景观设施
专用设备
通用设备
运输设备
其他
四、固定资产净值 1,052,843,871.62 1,023,935,920.98
房屋建筑物 885,874,667.19 873,992,653.60
景观设施 5,674,868.51 5,300,598.90
专用设备 83,547,763.11 75,596,394.81
通用设备 58,004,718.62 51,361,909.97
运输设备 18,119,071.25 16,273,612.14
其他 1,622,782.94 1,410,751.56
1.本期增加的累计折旧中，计提的折旧费用为32,012,331.69元。
2.本期末本公司房屋建筑物-唐博相府酒店、唐华乐府、唐华宾馆5、6幢房产、芳林苑、御宴宫及
唐集市房产已抵押。
3.截止2014年6月30日，本公司固定资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。
4.公司报告期末无暂时闲置的固定资产，无通过融资租赁租入的固定资产情况，期末无持有待售
的固定资产。
（十）在建工程
1.在建工程情况
期末额 年初额
工程项目名称 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
装修改造项目 320,000.00 320,000.00 320,000.00 320,000.00
大唐芙蓉园彩车巡游项目 871,550.00 871,550.00 871,550.00 871,550.00
太阳能光伏电站 3,380,000.00 3,380,000.00 3,380,000.00 3,380,000.00
合计 4,571,550.00 4,571,550.00 4,571,550.00 4,571,550.00
2.期末在建工程无用作抵押的资产。
3.期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
（十一）生物性生物资产
1.明细情况
项目 年初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
畜牧养殖类 653,055.84 22,584.84 630,471.00
海洋类 9,448,391.26 575,265.32 8,873,125.94
海兽类 10,014,119.92 283,272.34 9,730,847.58
其他 3,740.01 1,020.00 2,720.01
合计 20,119,307.03 882,142.50 19,237,164.53
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西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
2.与生物资产相关的风险主要是疾病风险，公司主要采取加强内部管理，做好免疫保健工作。
3.期末未发现生物资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
（十二）无形资产
1.明细情况
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 205,971,446.97 20,000.00 205,991,446.97
软件使用权 5,277,701.81 20,000.00 5,297,701.81
土地使用权 191,239,666.68 191,239,666.68
专利权 1,244,082.38 1,244,082.38
商标权 1,196,800.00 1,196,800.00
其他 7,013,196.10 7,013,196.10
二、累计摊消合计 31,851,555.74 3,982,418.72 35,833,974.46
软件使用权 2,936,291.25 503,996.18 3,440,287.43
土地使用权 24,156,366.77 2,971,661.28 27,128,028.05
专利权 106,068.45 62,204.16 168,272.61
商标权 565,049.13 62,502.00 627,551.13
其他 4,087,780.14 382,055.10 4,469,835.24
三、减值准备合计
软件使用权
土地使用权
专利权
商标权
其他
四、账面价值合计 174,119,891.23 170,157,472.51
软件使用权 2,341,410.56 1,857,414.38
土地使用权 167,083,299.91 164,111,638.63
专利权 1,138,013.93 1,075,809.77
商标权 631,750.87 569,248.87
其他 2,925,415.96 2,543,360.86
2.土地使用权基本情况如下表：
序号 资产名称 权属证号 地号 面积㎡ 坐落 土地性质
市曲江国用（2012 出） 西安曲江 新区 慈恩
1 唐博相府酒店 QJ1-2-2 11,972.80 商业
第 084 号 路以北
市曲江国用（2012 出） 西安曲江 新区 慈恩
2 唐华乐府 QJ1-2-5-2 5,701.10 商业
第 085 号 路以北
市曲江国用（2012 出） 西安曲江 新区 慈恩
3 唐华宾馆 QJ1-2-5-3 34,388.20 商业
第 086 号 路以北
市曲江国用（2012 出） 西安曲江新区芙
4 海洋公园 QJ1-4-1-1 38,200.16 综合
第 087 号 蓉东路北侧
市曲江国用（2012 出） 西安曲江新区芙
5 御宴宫 QJ1-5-1-2 45,047.70 文体娱乐
第 088 号 蓉西路东侧
市曲江国用（2012 出） 西安曲江新区芙
6 唐市 A、B QJ1-5-1-4 29,881.00 文体娱乐
第 089 号 蓉南路北侧
市曲江国用（2012 出） 西安曲江新区北
7 芳林苑 QJ1-5-1-5 26,550.30 文体娱乐
第 090 号 池头一路西侧
合计 191,741.26
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3.其他系通易坊S2段特许权，经陕西新兰特资产评估有限公司评估，并于2008年8月6日出具的(陕
新评报字[2008]042号)评估报告，根据经营期限按照111个月摊销。
4.无形资产中唐集市、芳林苑、御宴宫、唐博相府酒店、唐华乐府和唐华宾馆的土地使用权用于
贷款抵押。
5.期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
（十三）商誉
1.明细情况
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
陕西友联国际旅行社有限责任公司 283,705.17 283,705.17
西安曲江大明宫国家遗址公园管理有限公司 51,772.52 51,772.52
陕西阳光假期国际旅行社有限责任公司 7,732.80 7,732.80
合计 343,210.49 343,210.49
2.包含商誉资产组的减值测试，根据《企业会计准则第8号——资产减值》，资产组是指其通过持
续使用产生的现金流入基本上独立于其它资产的现金流量的最小可辨别资产组别。为进行商誉减值测
试，商誉会分配至一组资产组(即在每次收购中购入的子公司)。这些资产组亦即本公司为内部管理目
的评估商誉的最低层次，而且属于按照《解释3号》划分的分部。
（十四）长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 期末余额
装修改造工程 37,347,949.54 1,545,428.24 8,383,702.38 1,221,244.69 29,288,430.71
合计 37,347,949.54 1,545,428.24 8,383,702.38 1,221,244.69 29,288,430.71
注：其他减少系期末与期初调整到一年内到期的非流动资产差异额所致；期末对将于一年内到期
和一年内摊销的长期待摊费用计入一年内到期的非流动资产列报。
（十五）递延所得税资产
1.已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 年初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,108,838.04 2,124,826.10
预收账款
长期投资
可弥补的亏损 4,415,733.21 1,862,123.48
递延收益 3,707,833.36 4,362,283.31
未实现内部交易 268,887.15 295,157.70
其他
小 计 10,501,291.76 8,644,390.59
递延所得税负债：
存货
其他
小计 - -
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2.未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 年初数
可弥补的亏损 1,261,447.37 1,292,741.70
合计 1,261,447.37 1,292,741.70
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 备注
2015 977,952.24
2016
2017 2,649,265.84
2018 915,262.26
2019 503,309.15
合计 5,045,789.49
4.应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 期末金额
应纳税差异项目
资产减值准备 9,851,183.33
预收账款
长期投资
可弥补的亏损 18,344,382.36
递延收益 14,975,333.42
未实现内部交易 1,075,548.58
其他
合计 44,246,447.69
（十六）资产减值准备
本期减少
项目 年初数 本期增加 期末数
转回 转销
一、坏账准备 8,564,551.19 876,892.58 1,130,937.00 8,310,506.77
二、存货跌价准备 1,547,060.15 6,383.59 1,540,676.56
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 10,111,611.34 876,892.58 1,137,320.59 9,851,183.33
69
西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
注：本期核销坏账准备系以前已全额计提坏账准备本期管理层决议确认无法收回的应收账款；本
期转销系期初已计提存货跌价准备的库存商品本期出售所致。
（十七）短期借款
1.短期借款分类
项目 期末数 年初数
质押借款
抵押借款 50,000,000.00 140,000,000.00
保证借款 176,000,000.00 144,000,000.00
信用借款 80,000,000.00
合计 226,000,000.00 364,000,000.00
2.抵押借款
贷款单位 借款余额 到期日 抵押物
浦发银行 50,000,000.00 2015/4/22 唐华宾馆的土地使用权及 5、6 幢房屋建筑物
合计 50,000,000.00 -- --
（十八）应付票据
种类 期末数 年初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 4,650,000.00
合计 4,650,000.00
（十九）应付账款
1.明细情况
期末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 238,472,902.12 73.09 251,327,890.90 64.54
1-2 年 84,857,288.27 26.01 131,628,319.61 33.80
2-3 年 1,124,050.55 0.34 2,149,058.01 0.55
3 年以上 1,841,357.48 0.56 4,329,887.50 1.11
合计 326,295,598.42 100.00 389,435,156.02 100.00
2.应付账款中关联方账款情况详见本附注“九、（九）关联方应付款项余额”。
3.期末应付账款中无应付持有本公司5％(含5％)以上表决权股份的股东单位款项。
4.账龄超过1 年的大额应付账款主要系海洋馆二期极地馆项目尚未完成工程决算所致，账龄超过1
年的大额应付账款明细如下：
与本公司
单位名称 金额 比例(%) 账龄 性质或内容
关系
中建三局建设工程股份有限公司 非关联方 33,266,400.00 10.20 1-2 年 工程款
福建润州景观科技有限公司 非关联方 9,689,800.00 2.97 1-2 年 工程款
北京光影梦幻城市文化发展有限公司 非关联方 6,201,202.70 1.90 1-2 年 工程款
西安飞机工业（集团）实业装饰装修工程公司 非关联方 4,069,901.20 1.25 1-2 年 工程款
陕西元丰照明工程有限公司 非关联方 3,680,000.00 1.13 1-2 年 工程款
合计 56,907,303.90 17.45
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西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
（二十）预收款项
1.明细情况
期末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 19,028,300.82 73.22 21,046,786.29 78.36
1-2 年 3,204,655.90 12.33 4,566,169.02 17.00
2-3 年 2,636,168.84 10.14 460,198.74 1.71
3 年以上 1,120,882.25 4.31 787,515.62 2.93
合计 25,990,007.81 100.00 26,860,669.67 100.00
2.预收款项中关联方账款情况详见本附注“九、（九）关联方应付款项余额”。
3.预收账款中无预收持有本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东之款项。
4.账龄超过一年的预收款项主要系预收消费款，账龄超过一年的预收款项如下：
账龄
单位名称 金额 比例(%) 性质或内容
1-2 年 2-3 年
芙蓉消费卡 2,663,570.49 10.63 1,082,080.00 1,581,490.49 消费款
合计 2,663,570.49 10.63 1,082,080.00 1,581,490.49
（二十一）应付职工薪酬
项目 年初数 本期增加 本期支付 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 28,619,472.69 85,693,613.97 98,480,505.77 15,832,580.89
二、职工福利费 8,490,667.36 8,490,667.36
三、社会保险费 693,288.53 11,513,311.44 11,474,736.16 731,863.81
其中：1、医疗保险费 517,347.58 2,788,324.80 2,733,673.11 571,999.27
2、基本养老保险费 42,186.20 7,465,866.82 7,483,468.80 24,584.22
3、年金缴费
4、失业保险费 99,470.94 825,170.49 823,963.77 100,677.66
5、工伤保险费 29,697.21 248,280.51 252,797.28 25,180.44
6、生育保险费 4,586.60 185,668.82 180,833.20 9,422.22
四、住房公积金 142,762.48 3,022,713.17 3,111,153.17 54,322.48
五、工会经费和职工教育经费 5,671,235.48 2,721,542.25 1,535,258.83 6,857,518.90
六、非货币性福利
七、因解决劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 35,126,759.18 111,441,848.19 123,092,321.29 23,476,286.08
1.应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
2.工会经费和职工教育经费金额6,857,518.90元, 无非货币性福利，无因解除劳动关系给予的补偿。
（二十二）应交税费
71
西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期末数 年初数
增值税 371,540.01 606,627.21
营业税 4,544,878.68 13,700,371.97
企业所得税 -471,393.19 3,460,179.08
个人所得税 159,410.02 189,643.20
城市维护建设税 320,304.94 983,187.36
房产税 1,689,182.48 2,095,676.57
印花税 39,519.94 117,988.42
土地增值税 3,263,745.60 28,955,572.40
教育费附加 150,545.49 433,426.27
水利建设基金 98,362.17 246,152.17
土地使用税 491,036.97 693,015.42
地方教育费附加 86,999.10 278,234.71
合计 10,744,132.21 51,760,074.78
（二十三）其他应付款
1.明细情况
期末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 53,938,651.91 80.59 48,708,079.32 79.44
1-2 年 7,415,217.55 11.08 6,126,766.23 9.99
2-3 年 3,777,379.23 5.64 4,674,547.96 7.62
3 年以上 1,802,779.58 2.69 1,801,118.58 2.95
合计 66,934,028.27 100.00 61,310,512.09 100.00
2.其他应付款中有应付持有本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东款项
单位名称 与本公司关系 期末数 年初数
西安曲江旅游投资（集团）有限公司 母公司 246,854.57 3,594,746.52
合计 246,854.57 3,594,746.52
3.其他应付款中关联方账款情况详见本附注“九、（九）关联方应付款项余额”。
4.账龄超过1 年的大额其他应付款主要系押金、保证金，账龄超过1年的大额其他应付款明细如下：
单位名称 与本公司关系 金额 比例（%） 账龄 性质或内容
西安小白鲨餐饮有限公司 非关联方 1,500,000.00 2.24 2-3 年 押金
西安南湖壹号餐饮有限责任公司 非关联方 540,000.00 0.81 1-2 年 押金
航模城蜡像馆文化会所 非关联方 512,408.65 0.77 1-2 年 押金
陕西乐源机械制造有限公司 非关联方 500,000.00 0.75 1-2 年 押金
合计 3,052,408.65 4.57
（二十四）一年内到期的非流动负债
1.一年内到期的非流动负债按类别列示
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项目 期末数 年初数
长期借款 75,400,000.00 60,400,000.00
递延收益 120,000.00 120,000.00
其他长期负债 1,020,000.00 1,020,000.00
合计 76,540,000.00 61,540,000.00
2.1年内到期的长期借款
项目 期末数 年初数
质押借款
抵押借款 54,400,000.00 50,400,000.00
保证借款 21,000,000.00 10,000,000.00
信用借款
信托借款
合计 75,400,000.00 60,400,000.00
3.抵押借款
贷款单位 借款余额 到期日 抵押物
中国农业银行 50,400,000.00 注1 芳林苑、御宴宫、唐集市的土地使用权和房屋建筑物
中信银行 4,000,000.00 注2 唐博相府房产及土地
合计 54,400,000.00
4.金额前五名的1年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 年初数
中国农业银行 2013/2/6 注1 人民币 7.21 50,400,000.00 50,400,000.00
中信银行 2014/3/18 注2 人民币 7.38 4,000,000.00
西安银行 2013/7/31 注3 人民币 6.46 20,000,000.00 10,000,000.00
中国进出口银行 2014/6/5 2015/6/3 人民币 6.76 1,000,000.00
合计 75,400,000.00 60,400,000.00
注 1：本公司 2014 年 7 月-2015 年 6 月，每月归还农行 420 万元本金合计 5040 万元。
注 2：本公司 2014 年 9 月 18 日归还中信银行 200 万元；2015 年 3 月 18 日归还中信银行 200 万元。
注 3：本公司 2014 月 7 月 31 日归还西安银行 1000 万元；2015 年 1 月 30 日归还 1000 万元。
注4：以“大唐芙蓉园”门票收费权质押及西安曲江文化产业投资（集团）有限公司提供保证担保
用于中国进出口银行100万元借款
（二十五）长期借款
1.长期借款分类
项目 期末数 年初数
质押借款
抵押借款 73,000,000.00 47,200,000.00
保证借款 229,000,000.00 140,000,000.00
信用借款
信托借款
合计 302,000,000.00 187,200,000.00
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2.抵押借款
贷款单位 借款余额 到期日 抵押物
中国农业银行 22,000,000.00 2017/11/19 芳林苑、御宴宫、唐集市的土地使用权和房屋建筑物
中信银行 51,000,000.00 2016/3/17 唐博相府房屋建筑物及土地使用权
合计 73,000,000.00
3.金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 年初数
西安银行 2013/7/31 2015/7/30 人民币 6.46 130,000,000.00 140,000,000.00
中国进出口银行 2014/6/5 2016/6/3 人民币 6.77 99,000,000.00
中信银行 2014/3/18 2016/3/17 人民币 7.38 51,000,000.00
中国农业银行 2013/2/6 2017/11/19 人民币 7.21 22,000,000.00 47,200,000.00
合计 302,000,000.00 187,200,000.00
注：以“大唐芙蓉园”门票收费权质押及西安曲江文化产业投资（集团）有限公司提供保证担保
用于中国进出口银行9,900万元借款
（二十六）专项应付款
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
戏曲活化石博物馆专项资金 2,100,000.00 2,100,000.00
合计 2,100,000.00 2,100,000.00
注：本公司 2008 年收曲江财政拨付戏曲活化石博物馆专项资金 210 万元，截至 2014 年 6 月 30 日
项目尚未完成。
（二十七）其他非流动负债
项目 期末账面余额 年初账面余额
文化产业发展专项资金 1,000,000.00 1,000,000.00
国家旅游发展基金 240,000.00 300,000.00
城市文化资源数字化展示技术应用示范项目专项资金 1,436,000.00 1,370,000.00
文化旅游会员卡 6,148,333.42 6,658,333.40
太阳能光伏电站政府补贴 3,380,000.00 3,380,000.00
文化资源数字化关键技术及应用示范项目 31,000.00 31,000.00
服务业综合改革试点专项资金 1,400,000.00 912,500.00
西安市市级节能专项资金 200,000.00
合计 13,835,333.42 13,651,833.40
1.文化产业发展专项资金，系根据西安曲江文化产业发展中心“西曲文发[2010]022号”文件，取
得关于“畅游西安”商业网站项目文化产业发展专项资金100万元。
2.国家旅游发展基金系根据陕西省旅游局《关于安排2010年度旅游项目建设专项补助和旅游规划
补助等经费的通知》（陕旅规字【2011】7号）文件精神，拨付给西安曲江大雁塔景区管理服务有限公
司国家旅游发展基金60万元专项用于大雁塔北广场卫生间改造项目。
3.城市文化资源数字化展示技术应用示范项目专项资金系文化部科技司拨付专项文化资源数字化
关键技术及应用示范的专项配套资金，本期收到55.35万元。
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4.文化旅游会员卡系客户购买的长期权益而未实现的递延收益。
5.太阳能光伏电站政府补贴系根据西安市财政局市财发（2012）967号文件关于下达2012年太阳能
光伏建筑应用示范补助资金预算的通知，建设西安曲江海洋馆光伏并网电站项目。
6.文化资源数字化关键技术及应用示范项目为国家图书馆拨付的文化资源数字化关键技术及应用
示范的专项配套资金。
7.服务业综合改革试点专项资金系根据西安市财政局市财函（2013）1762号《关于下达2013年度
服务业综合改革试点专项资金（第二批）的通知》文件，用于海洋公园二期极地馆及海洋风情商业街
的补助，先拨付项目资金70%，剩余30%资金待市发改委、市财政局组织项目验收合格后再行拨付，截
至目前共收到140万元。
8.节能专项补助系西安市发展和改革委员会、西安市财政局“市发改资环发[2013]792号”文件，
本期收到节能补助20万元。
（二十八）实收资本
本次变动增减（+、一）
项目 年初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他
有限售条件股份 94,492,234.00 -715,000.00 93,777,234.00
其中：国家股
国有法人股 92,176,234.00 92,176,234.00
其他法人股 2,316,000.00 -715,000.00 1,601,000.00
个人股
无限售条件股份 85,017,441.00 715,000.00 85,732,441.00
其中；国有法人股
普通股 85,017,441.00 715,000.00 85,732,441.00
股份总数 179,509,675.00 179,509,675.00
（二十九）资本公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 447,977,673.89 447,977,673.89
其他资本公积 503,982.00 503,982.00
合计 448,481,655.89 448,481,655.89
（三十）未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 127,678,960.05 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 127,678,960.05 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,767,614.18 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 150,446,574.23
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（三十一）营业收入及营业成本
1.明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 526,724,877.06 524,509,826.16
其他业务收入
小计 526,724,877.06 524,509,826.16
主营业务成本 347,007,914.67 358,273,325.34
其他业务支出
小计 347,007,914.67 358,273,325.34
2.主营业务（分业务种类）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
景区运营管理 324,354,914.20 175,369,453.66 303,562,825.74 174,086,164.31
酒店餐饮 124,700,755.40 99,622,940.92 130,564,107.09 104,877,664.40
旅游商品销售 4,263,369.70 2,954,487.43 7,157,796.46 4,688,346.98
旅游服务(旅行社) 44,703,328.93 42,749,676.90 63,745,917.94 59,589,660.34
园林绿化 28,702,508.83 26,311,355.76 19,479,178.93 15,031,489.31
合计 526,724,877.06 347,007,914.67 524,509,826.16 358,273,325.34
3.主营业务收入（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
陕西省 525,008,210.40 346,021,118.10 522,409,826.16 357,173,325.34
山西省 1,716,666.66 986,796.57 2,100,000.00 1,100,000.00
合计 526,724,877.06 347,007,914.67 524,509,826.16 358,273,325.34
4.公司前五名客户销售总额及占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
西安曲江大明宫遗址区保护改造办公室 86,750,000.02 16.47
西安曲江新区社会事业管理服务中心 39,003,250.90 7.40
西安曲江旅游投资（集团）有限公司 26,323,581.15 5.00
西安城墙景区管理管委会 9,971,002.02 1.89
西安曲江大明宫投资（集团）有限公司 9,553,435.00 1.81
合计 171,601,269.09 32.57
（三十二）营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 21,432,487.78 20,721,841.13 0.05/0.03
城市维护建设税 1,473,070.02 1,469,723.54 0.07
教育费附加 686,683.10 647,409.19 0.03
地方教育费附加 402,500.37 430,433.12 0.02
合计 23,994,741.27 23,269,406.98
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西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
（三十三）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,196,299.42 7,837,194.44
日常办公费及管理费 614,339.87 447,058.42
业务招待费 83,699.00 189,433.78
交通运输费 999,312.08 600,432.56
资产摊销及折旧 1,460,779.13 3,121,912.73
租赁费 817,144.40 202,238.75
广告宣传费 19,585,715.91 13,261,682.13
物料消耗 375,962.00 665,635.56
其他 6,149,103.60 4,811,607.11
合计 37,282,355.41 31,137,195.48
（三十四）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 36,201,656.42 36,055,774.91
办公费 1,595,078.02 2,009,849.30
业务招待费 105,911.23 526,425.11
交通运输费 5,966,218.62 4,462,803.97
资产摊销及折旧 6,346,505.11 6,465,425.34
租赁费 4,324,905.77 5,262,811.06
税费 5,958,845.90 5,702,881.64
咨询费 2,921,514.44 4,748,250.40
广告宣传费 423,592.95 1,969,633.80
物料消耗 3,636,064.89 3,825,363.63
其他 7,342,120.17 4,831,933.18
合计 74,822,413.52 75,861,152.34
（三十五）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,444,021.19 13,268,711.19
减：利息收入 499,854.46 280,941.47
汇兑损失 -6.35 46.78
手续费支出 814,825.88 873,679.68
其他 4,117.10 10,280.53
合计 18,763,103.36 13,871,776.71
（三十六）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 876,892.58 -1,725,100.23
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 876,892.58 -1,725,100.23
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西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
（三十七）营业外收入
1.明细情况
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 278.00 4,000.00 278.00
其中：固定资产处置利得 278.00 4,000.00 278.00
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 160,000.00 14,538,914.00 160,000.00
赔偿收入
手续费收入
其他 63,608.78 66,289.40 63,608.78
合计 223,886.78 14,609,203.40 223,886.78
2.政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额
营业税返还补贴款 14,158,914.00
陕西非物质文化遗产保护展示基地保护与完善扶持基金 300,000.00
西安曲江新区财政局补助经费 80,000.00
名牌企业政府奖励 100,000.00
大雁塔北广场公共卫生间改造 60,000.00
合计 160,000.00 14,538,914.00
（1）名牌企业政府奖励系依据西安市人民政府办公厅关于修订印发西安市实施名牌战略扶持企业
创驰（著）名商标资励资金管理办法的通知，取得奖励资金10万元。
（三十八）营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 106,436.99 292,326.22 106,436.99
其中：固定资产及生物资产处置损失 106,436.99 292,326.22 106,436.99
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 135,542.78 985,198.86 135,542.78
合计 241,979.77 1,277,525.08 241,979.77
（三十九）所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,393,271.93 4,527,423.55
递延所得税调整 -1,856,901.17 2,704,409.90
合计 2,536,370.76 7,231,833.45
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（四十）少数股东损益
项目 本期数 上年同期数
陕西友联国际旅行社有限责任公司 -82,823.54 -37,996.21
西安百仕通国际旅行社有限公司 533,894.51
陕西阳光假期国际旅行社有限责任公司 -164,731.41 -21,621.83
西安曲江旅阳餐饮管理有限公司 26,311.77 -19,158.86
西安曲江柏伽斯酒业有限公司 -1,123,378.50 -497,400.47
合计 -1,344,621.68 -42,282.86
（四十一）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1.按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益
的计算及披露(2010 年修订)》(“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号)、《公开发行证券的公司
信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益(2008)》(“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”)
要求计算的每股收益如下：
本期数 上年同期数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.13 0.13 0.17 0.17
除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.13 0.13 0.11 0.11
2.基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利
分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份
数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减
少股份次月起至报告期期末的累计月数。
3.稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释
每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股
收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（四十二）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
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西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 金额
代收物业水电款项等 35,029,368.75
资金往来 12,670,472.76
收到的保证金、押金 1,940,020.00
政府补助 853,500.00
其他 3,317,429.08
合计 53,810,790.59
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
管理费用和销售费用付款 35,046,498.72
代付物业水电款项等 23,006,627.00
资金往来 8,182,491.26
支付的押金、保证金 1,665,906.90
其他 1,143,497.65
合计 69,045,021.53
（四十三）合并现金流量表补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 21,422,992.50 29,921,914.41
加：资产减值准备 876,892.58 -1,725,100.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,894,474.19 31,016,142.49
无形资产摊销 3,982,418.72 4,241,048.19
长期待摊费用摊销 8,383,702.38 8,092,275.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 106,158.99 -782.50
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 289,108.72
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,444,021.19 13,268,711.19
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,856,901.17 2,704,409.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,434,046.91 -45,172,839.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -91,694,423.10 -16,375,816.85
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -74,954,874.54 -212,789,870.08
其他
经营活动产生的现金流量净额 -90,829,585.17 -186,530,798.60
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西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 177,116,951.62 259,346,456.01
减：现金的期初余额 357,148,829.50 185,673,550.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -180,031,877.88 73,672,905.54
2.现金和现金等价物：
项目 期末数 年初数
一、现金 177,116,951.62 357,148,829.50
其中：库存现金 1,186,020.26 1,581,098.64
可随时用于支付的银行存款 175,930,931.36 355,567,730.86
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 177,116,951.62 357,148,829.50
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九、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
注册资本 对本公司 对本公司
企业名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 组织机构代码
(万元) 持股比例 表决权比例
西安曲江旅游投资(集团)有限公司 控股股东 国有独资 西安市 贾涛 房地产开发、销售；投资 48,400.00 51.35% 51.35% 75782931-2
本公司实际控制人为西安曲江新区管理委员会。
（二）本企业的子公司情况
注册资本
企业名称 公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 持股比例 表决权比例 组织机构代码
(万元)
西安曲江大雁塔景区管理服务有限公司 有限责任 法人企业 西安市 蔡祥荣 服务业 2,000 100 100 78355089--2
西安曲江唐艺坊文化传播有限公司 有限责任 法人企业 西安市 庄 莹 服务业 700 100 100 76695074-7
西安曲江国际旅行社有限公司 有限责任 法人企业 西安市 鬲永奇 服务业 300 100 100 69384880-4
西安曲江国际酒店管理有限公司 有限责任 法人企业 西安市 王文胜 服务业 500 100 100 69384355-2
西安曲江旅阳餐饮管理有限公司 有限责任 法人企业 西安市 齐 雁 服务业 200 51 51 56147759-7
陕西阳光假期国际旅行社有限责任公司 有限责任 法人企业 西安市 李江红 服务业 250 43 43 71352268-5
陕西友联国际旅行社有限责任公司 有限责任 法人企业 西安市 鬲永奇 服务业 463.24 56.01 56.01 74125380-6
西安曲江城墙旅游发展有限公司 有限责任 法人企业 西安市 姚立军 服务业 1,000 100 100 69862767-2
西安曲江大明宫国家遗址公园管理有限公司 有限责任 法人企业 西安市 王文胜 服务业 3,000 100 100 69860879-7
西安曲江楼观道文化景区管理有限公司 有限责任 法人企业 西安市 李迎春 服务业 1,000 100 100 57508314-2
西安曲江柏伽斯酒业有限公司 有限责任 法人企业 西安市 王文胜 服务业 500 50 50 59631149-0
西安曲江如华物业管理有限公司 有限责任 法人企业 西安市 齐 雁 服务业 100 100 100 08101267-8
82
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（三）本公司之其他关联方情况
单位名称 关联关系 组织机构代码
延安文化产业投资有限公司 同受实际控制人控制 586975787
西安西部文化产业博览会有限公司 同受实际控制人控制 668695885
西安曲江智讯互动营销策划有限公司 同受实际控制人控制 552343175
西安曲江影视投资（集团）有限公司 同受实际控制人控制 783573525
西安曲江新区圣境物业管理有限公司 同受实际控制人控制 775916874
西安曲江文化园林有限公司 同受实际控制人控制 683861781
西安曲江文化演出（集团）有限公司 同受实际控制人控制 663162123
西安曲江文化体育产业有限公司 同受实际控制人控制 668688917
西安曲江文化产业投资（集团）有限公司 母公司之控股股东 294469786
西安曲江世信兴华展览有限公司 同受实际控制人控制 791674684
西安曲江圣唐物资供应有限公司 同受实际控制人控制 683863859
西安曲江圣唐基础设施建设有限公司 同受实际控制人控制 68896099X
西安曲江圣境城市发展服务有限公司 同受实际控制人控制 570241674
西安曲江秦腔剧院有限责任公司 同受实际控制人控制 688959796
西安曲江秦汉唐文化商业有限公司 同受实际控制人控制 578436433
西安曲江临潼绿色生态产业发展有限公司 同受实际控制人控制 57841228X
西安曲江骊山物业有限公司 同受实际控制人控制 587409437
西安曲江乐雅动漫有限公司 同受实际控制人控制 552322024
西安曲江节庆文化发展有限公司 同受实际控制人控制 575070229
西安曲江建设集团有限公司 同受实际控制人控制 783569972
西安曲江会展商务有限公司 同受实际控制人控制 783595687
西安曲江国际会展投资控股有限公司 同受实际控制人控制 294250418
西安曲江国际会展（集团）有限公司 同受实际控制人控制 729959611
西安曲江国际会议中心有限公司 同受实际控制人控制 791699304
西安曲江冠合文化传播有限公司 同受实际控制人控制 552316660
西安曲江二期配套建设有限公司 同受实际控制人控制 552326578
西安曲江大唐不夜城文化商业（集团）有限公司 同受实际控制人控制 77592310X
西安曲江大秦帝国影业投资有限公司 同受实际控制人控制 561451469
西安曲江大明宫置业有限公司 同受实际控制人控制 673294525
西安曲江大明宫投资（集团）有限公司 同受实际控制人控制 663197131
西安曲江大明宫建设开发有限公司 同受实际控制人控制 587424493
西安曲江大华文化商业运营管理有限公司 同受实际控制人控制 578403690
西安曲江出版传媒投资集团有限公司 同受实际控制人控制 797498888
西安曲江出版传媒股份有限公司 同受实际控制人控制 556962096
西安曲江城市建设发展有限公司 同受实际控制人控制 797498255
西安开元临潼投资发展有限责任公司 同受实际控制人控制 566019026
西安海豚企业策划有限责任公司 同受母公司控制 710182566
西安电视剧版权交易中心有限公司 同受实际控制人控制 575069471
陕西楼观福地旅游发展有限公司 同受母公司控制 783671707
陕西海豚广告传媒股份有限公司 同受母公司控制 583162721
西安曲江丫丫影视文化股份有限公司 同受实际控制人控制 552309997
秦二世陵遗址博物馆 同受母公司控制 578447386
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（四）采购商品、接受劳务
关联交易定价方 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%）
西安曲江文化园林有限公司 园林养护费 市场价格 6,899,334.89 0.26 7,599,999.98 2.12
陕西楼观福地旅游发展有限公司 拓展费用 市场价格 6,790.00 62,944.00 0.02
陕西海豚广告传媒股份有限公司 广宣费 市场价格 - 581,180.00 0.16
西安海豚企业策划有限责任公司 广宣费 市场价格 1,197,365.00 0.01 -
秦二世陵遗址博物馆 门票 市场价格 1,114.00 270.00
西安曲江建设集团有限公司 工程款 市场价格 5,842,824.39 0.03 -
西安曲江圣唐物资供应有限公司 材料采购款 市场价格 4,797,052.72 0.03 480,900.00 0.13
西安曲江新区圣境物业管理有限公司 物业费 市场价格 714,385.00 610,058.64 0.17
西安曲江影视投资（集团）有限公司 采购货款 市场价格 - 6,822.00
西安曲江冠合文化传播有限公司 演出费 市场价格 1,527,139.98 0.01 2,670,761.98 0.75
西安曲江智讯互动营销策划有限公司 广宣费 市场价格 462,770.00 -
（五）出售商品、提供劳务
关联交易定价方 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%）
西安曲江文化产业投资（集团）有限公司 景区运营等 市场价格 3,510,729.21 0.01 4,221,619.51 0.80
景区运营、
西安曲江旅游投资（集团）有限公司 市场价格 25,323,581.13 0.17 10,653,811.97 2.03
园林绿化
西安曲江大明宫投资（集团）有限公司 景区运营 市场价格 9,565,741.40 0.03 9,209,143.63 1.76
西安曲江大华文化商业运营管理有限公司 景区运营 市场价格 2,136.00 1,440.00
西安曲江大明宫建设开发有限公司 景区运营 市场价格 6,448.00 789,833.82 1.51
西安曲江文化园林有限公司 景区运营 市场价格 49,999.98 50,191.98 0.10
西安曲江大明宫置业有限公司 景区运营 市场价格 992.00 15,212.00 0.03
陕西楼观福地旅游发展有限公司 酒店餐饮 市场价格 75,413.11 118,074.00 0.02
秦二世陵遗址博物馆 景区运营 市场价格 0.00 156,000.00 0.03
西安曲江大唐不夜城文化商业（集团）有限
酒店餐饮 市场价格 2,588.00 347,893.34 0.07
公司
84
西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
关联交易定价方 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%）
西安曲江秦汉唐文化商业有限公司 园林绿化 市场价格 17,388.00 28,980.00 0.01
景区运营
西安曲江建设集团有限公司 市场价格 143,833.60 237,645.00 0.05
酒店餐饮
西安曲江圣唐基础设施建设有限公司 景区运营 市场价格 1,920.00 0.00
酒店餐饮
西安曲江二期配套建设有限公司 市场价格 432,629.64 3,000.00
园林绿化
西安曲江圣境城市发展服务有限公司 酒店餐饮 市场价格 4,897.30 18,161.50
西安曲江新区圣境物业管理有限公司 景区运营管理 市场价格 9,966.50 800.00
西安曲江影视投资（集团）有限公司 酒店餐饮 市场价格 11,191.00 14,041.00
西安曲江文化演出（集团）有限公司 酒店餐饮 市场价格 10,297.70 59,618.08 0.01
西安曲江智讯互动营销策划有限公司 宣传费 市场价格 35,000.00 0.00
西安曲江出版传媒投资集团有限公司 酒店餐饮 市场价格 0.00 134.00
西安曲江出版传媒股份有限公司 酒店餐饮 市场价格 0.00 8,537.50
西安曲江乐雅动漫有限公司 酒店餐饮 市场价格 593.40 3,266.40
西安曲江国际会展（集团）有限公司 景区运营 市场价格 4,680.00 1,280.00
西安曲江会展商务有限公司 酒店餐饮 市场价格 4,950.30 0.00
西安曲江节庆文化发展有限公司 酒店餐饮 市场价格 0.00 4,805.90
西安曲江国际会议中心有限公司 酒店餐饮 市场价格 76,120.00 0.00
西安曲江世信兴华展览有限公司 酒店餐饮 市场价格 3,121.20 0.00
西安曲江秦腔剧院有限责任公司 酒店餐饮 市场价格 1,670.00 5,020.00
西安曲江文化体育产业有限公司 酒店餐饮 市场价格 0.00 16,407.30
西安开元临潼投资发展有限责任公司 景区运营 市场价格 19,200.00 0.00
西安曲江临潼绿色生态产业发展有限公司 园林绿化 市场价格 225,450.00 0.01 800,055.00 0.15
西安曲江骊山物业有限公司 酒店餐饮 市场价格 0.00 3,791,425.96 0.72
西安曲江国际会展投资控股有限公司 酒店餐饮 市场价格 98,708.00 191,031.40 0.04
西安曲江大秦帝国影业投资有限公司 酒店餐饮 市场价格 0.00 1,237.00
西安曲江丫丫影视文化股份有限公司 酒店餐饮 市场价格 2,775.50 0.00
西安电视剧版权交易中心有限公司 园林绿化 市场价格 2,340.00 5,400.00
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西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
（六）租赁
租赁资 租赁收益 本期确认的租
出租方名称 承租方名称
产种类 定价依据 赁收益
西安曲江建设集团有限公司 西安曲江文化旅游股份有限公司 办公区 市场价 978,879.00
房屋
西安曲江国际会展投资控股有限公司 西安曲江文化旅游股份有限公司 市场价 1,500,000.00
租赁
房屋
西安曲江国际会议中心有限公司 西安曲江柏伽斯酒业有限公司 市场价 83,040
租赁
西安曲江国际酒店管理有限公司曲 固定
西安曲江旅游投资(集团)有限公司 市场价 1,360,319.52
江生态海鲜城分公司 资产
西安曲江大明宫国家遗址公园管理有限公司 西安曲江文化园林有限公司 土地 市场价 49,999.98
西安曲江大雁塔景区管理服务有限公司 西安曲江旅游投资(集团)有限公司 场地 市场价 1,000,000.02
（七）关联担保情况
是否履
担保方 被担保方 贷款银行 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
西安曲江旅游投资 西安曲江文化旅游
农行西大街支行 143,800,000 2013/2/6 2017/11/19 否
（集团）有限公司 股份有限公司
西安曲江旅游投资 西安曲江文化旅游
交通银行陕西分行 30,000,000 2014/6/30 2015/6/29 否
（集团）有限公司 股份有限公司
西安曲江旅游投资 西安曲江文化旅游
中国银行大雁塔支行 100,000,000 2014/2/13 2015/2/12 否
（集团）有限公司 股份有限公司
西安曲江文化产业投 西安曲江文化旅游
西安银行雁塔支行 150,000,000 2013/7/31 2015/7/30 否
资(集团)有限公司 股份有限公司
西安曲江文化产业投 西安曲江文化旅游 中国进出口银行
100,000,000 2014/6/5 2016/6/3 否
资（集团）有限公司 股份有限公司 陕西省分行
西安曲江旅游投资 西安大雁塔景区管
招行曲江支行 15,000,000 2013/12/30 2014/12/29 否
（集团）有限公司 理服务有限公司
西安曲江大明宫国
西安曲江旅游投资
家遗址公园管理有 招行曲江支行 15,000,000 2013/12/30 2014/12/29 否
（集团）有限公司
限公司
（八）关联方应收款项余额
期末 年初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 西安曲江文化产业投资（集团）有限公司 1,755,059.47 17,587.07 1,774,101.18 17,741.01
应收账款 西安曲江旅游投资（集团）有限公司 39,135,175.83 423,656.22 20,541,350.42 206,721.80
应收账款 西安曲江大明宫投资（集团）有限公司 5,454,879.00 61,249.27 1,490,036.00 21,504.84
应收账款 西安曲江大华文化商业运营管理有限公司 352.00 3.52 1,728.00 17.28
应收账款 西安曲江大明宫建设开发有限公司 1,648.00 16.48
应收账款 西安曲江文化园林有限公司 49,999.98 500.00
应收账款 西安曲江大明宫置业有限公司 992.00 9.92
应收账款 陕西楼观福地旅游发展有限公司 1,535,006.89 79,630.21 1,472,048.78 36,777.26
应收账款 秦二世陵遗址博物馆 0.00 0.00 312,000.00 3,120.00
应收账款 西安曲江大唐不夜城文化商业（集团）有限公司 3,307.90 33.08 43,245.90 432.46
应收账款 西安曲江秦汉唐文化商业有限公司 8,694.00 86.94 8,694.00 86.94
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西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
期末 年初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 西安曲江建设集团有限公司 353,746.10 3,537.46 214,198.00 2,141.98
应收账款 西安曲江二期配套建设有限公司 432,629.64 4,326.30
应收账款 西安曲江圣境城市发展服务有限公司 112,746.00 1,127.46 129,501.10 2,105.93
应收账款 西安曲江新区圣境物业管理有限公司 12,030.90 601.51 12,417.00 620.85
应收账款 西安曲江影视投资（集团）有限公司 39,820.48 398.20 30,156.48 714.61
应收账款 西安曲江文化演出（集团）有限公司 31,017.84 310.18 335,102.14 3,351.02
应收账款 西安曲江智讯互动营销策划有限公司 27,650.00 1,382.50 27,650.00 276.50
应收账款 西安曲江乐雅动漫有限公司 0.00 0.00 637.00 6.37
应收账款 西安曲江国际会展（集团）有限公司 81,013.24 40,506.62 81,013.24 40,506.62
应收账款 西安曲江会展商务有限公司 0.00 0.00 1,056.00 10.56
应收账款 西安曲江节庆文化发展有限公司 0.00 0.00 236.30 2.36
应收账款 西安曲江国际会议中心有限公司 0.00 0.00 12,800.00 128.00
应收账款 西安曲江文化体育产业有限公司 0.00 0.00 5,504.20 275.21
应收账款 西安开元临潼投资发展有限责任公司 19,200.00 192.00
应收账款 西安曲江临潼绿色生态产业发展有限公司 225,450.00 2,254.50 300,690.00 3,006.90
应收账款 西安曲江国际会展投资控股有限公司 78,044.55 1,978.73 30,461.00 1,523.05
应收账款 西安电视剧版权交易中心有限公司 0.00 0.00 2,675.70 26.76
其他应收款 西安曲江建设集团有限公司 10,000.00 100.00 0.00 0.00
其他应收款 西安曲江新区圣境物业管理有限公司 0.00 0.00 30.00 0.30
预付账款 西安海豚企业策划有限责任公司 32,422.00 59,790.00
预付账款 西安曲江圣唐物资供应有限公司 355,985.42
预付账款 西安曲江冠合文化传播有限公司 190,720.00 200,320.00
预付账款 西安曲江智讯互动营销策划有限公司 750.00 12,453.00
（九）关联方应付款项余额
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款 西安曲江大明宫投资（集团）有限公司 0.00 2,880.00
应付账款 西安曲江文化园林有限公司 5,466,666.65
应付账款 陕西楼观福地旅游发展有限公司 0.00 54,290.00
应付账款 陕西海豚广告传媒股份有限公司 0.00 450,770.00
应付账款 西安海豚企业策划有限责任公司 618,665.00 94,250.00
应付账款 秦二世陵遗址博物馆 1,114.00
应付账款 西安曲江建设集团有限公司 5,734,603.39 5,195,079.00
应付账款 西安曲江圣唐物资供应有限公司 0.00 477,574.58
应付账款 西安曲江新区圣境物业管理有限公司 169,314.76 152,537.25
应付账款 西安曲江影视投资（集团）有限公司 72,254.00 592,254.00
应付账款 西安曲江冠合文化传播有限公司 2,163,323.30 1,553,758.31
应付账款 西安曲江智讯互动营销策划有限公司 12,000.00 36,000.00
应付账款 西安曲江国际会议中心有限公司 0.00 6,920.00
预收账款 西安曲江文化产业投资（集团）有限公司 64,183.50 64,183.50
预收账款 西安曲江大明宫投资（集团）有限公司 7,054.00 21,454.00
预收账款 西安曲江大明宫建设开发有限公司 0.00 2,602.00
预收账款 西安曲江大唐不夜城文化商业（集团）有限公司 17,879.85 18,749.85
87
西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
预收账款 西安曲江建设集团有限公司 344,050.00 389,000.00
预收账款 西安曲江圣唐物资供应有限公司 19,500.00 19,500.00
预收账款 西安曲江圣唐基础设施建设有限公司 27,000.00 27,000.00
预收账款 西安曲江二期配套建设有限公司 6,300.00 6,300.00
预收账款 西安曲江出版传媒投资集团有限公司 0.00 10,806.50
预收账款 西安曲江出版传媒股份有限公司 0.00 294.00
预收账款 西安曲江乐雅动漫有限公司 373.00 2,389.00
预收账款 西安曲江会展商务有限公司 17,595.00 17,595.00
预收账款 西安西部文化产业博览会有限公司 0.00 796.00
预收账款 西安曲江秦腔剧院有限责任公司 49,085.00 49,085.00
预收账款 西安曲江国际会展投资控股有限公司 2,330.85 2,330.85
其他应付款 西安曲江旅游投资（集团）有限公司 246,854.57 3,594,746.52
其他应付款 西安曲江城市建设发展有限公司 2,000.00 2,000.00
其他应付款 西安曲江大明宫建设开发有限公司 0.00 1,000.00
其他应付款 西安曲江文化园林有限公司 236,489.64
其他应付款 陕西楼观福地旅游发展有限公司 44,174.00 85,900.00
其他应付款 秦二世陵遗址博物馆 58,510.00 31,469.00
其他应付款 西安曲江世信兴华展览有限公司 0.00 20,000.00
其他应付款 西安曲江文化体育产业有限公司 2,573.00 2,573.00
其他应付款 西安曲江国际会展投资控股有限公司 1,446,082.33 290,755.57
十、或有事项的说明
（一）本公司以“芳林苑”、“御宴宫”及唐集市房地产抵押及“大唐芙蓉园”门票收费权质押
用于中国农业银行西大街支行7,240万元借款抵押；同时以“大唐芙蓉园”门票收费权质押及西安曲江
文化产业投资（集团）有限公司提供保证担保用于中国进出口银行10,000万元借款；以唐华宾馆土地
使用权和房屋建筑物中的5幢、6幢用于上海浦东发展银行西安分行5,000万元借款抵押；以唐博相府酒
店的土地使用权和房屋建筑物用于中信银行西安分行5,500万元借款抵押。
（二）根据《债务重组及资产出售协议》，公司交割日前的担保责任由陕西华汉集团实业有限责
任公司承担。截止2012年5月31日，公司对外担保共计1,961.00万元，具体如下：
1.公司为金花投资有限公司银行借款1,800.00万元提供担保，期限2004.12.10-2008.12.30，接西
安市中级人民法院（2011）西执证字第05号执行通知书，债权人西安银行股份有限公司新城支行2010
年12月29日向法院申请强制执行，要求金花投资有限公司、陕西天信实业发展有限责任公司及本公司
履行还款义务。
2.公司为西安华恒科技实业有限公司银行借款79.00万元提供担保，期限2008.12.10-2009.12.10，
逾期未诉。
3.公司为西安华恒科技实业有限公司银行借款82.00万元提供担保，期限2008.8,14-2008.8.13，
逾期未诉。
2012 年 7 月 4 日陕西华汉实业集团有限公司就本公司或有负债做出专项承诺，由本次重大资产重
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西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
组交割日前的事项导致本公司的负债，均由华汉实业负责处理及清偿。华汉实业于本专项承诺出具之
日起三个月内，将上述本金共计 1,961.00 万元及相应利息提存于本公司。
2013 年 1 月 7 日陕西华汉实业集团有限公司出具关于履行《担保专项承诺》的承诺，由于处置资
产未能及时履行承诺，保证于 2013 年 6 月 30 日前将 1,961.00 万元及相应利息提存于本公司。
2014 年 1 月 21 日陕西华汉实业集团有限公司出具关于履行《担保专项承诺》的承诺，由于处置资
产未能及时履行承诺，保证于 2014 年 6 月 30 日前将 1,961.00 万元及相应利息提存于本公司。
截止 2014 年 6 月 30 日，被担保方西安华恒科技实业有限公司已将其在西安市灞桥区农村信用联
社的两笔借款共计 161 万元处理完毕，公司为其在西安市灞桥区农村信用联社借款提供的连带担保责
任已经解除；被担保方金花投资有限公司已将其在西安市商业银行新城支行 1,800 万元贷款本息全部
结清。至此，公司对外担保责任已经完结。
十一、承诺事项
无
十二、资产负债表日后事项
公司关于转让西安百仕通国际旅行社有限公司40%股权的实施方案，于2013年11月29日经西安曲江
文化产业投资（集团）有限公司总经理办公会批准；2014年2月25日经西安市人民政府国有资产监督管
理委员会文件（市国资函（2014）13号文件）批准同意； 2014年7月17日西安文化产权交易中心有限
公司出具股权凭证，2014年7月21日收到西安文化产权交易中心有限公司股权转让价款2,901,900.00
元，股权转让手续已办结。
十三、其他重要事项
公司第一大股东曲江旅游投资集团将持有公司92,176,234股限售流通股(占公司股份总数的
51.35%)中的4,608.81万股质押给渤海国际信托有限公司，质押股数占公司股份总数的25.67%，质押登
记日2013年2月6日。
十四、母公司主要会计报表项目注释
（一）应收账款
1.按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 37,428,546.13 99.57 1,102,479.79 2.95
组合小计 37,428,546.13 99.57 1,102,479.79 2.95
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 160,000.00 0.43 160,000.00 100.00
合计 37,588,546.13 100.00 1,262,479.79
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西安曲江文化旅游股份有限公司 2014 年半年度报告
（接上表）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 31,977,087.22 99.50 1,112,781.56 3.48
组合小计 31,977,087.22 99.50 1,112,781.56 3.48
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 160,000.00 0.50 160,000.00 100.00
合计 32,137,087.22 100.00 1,272,781.56
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 33,116,056.97 88.48 331,160.57 27,888,320.88 87.21 278,883.22
1-2 年 2,852,382.05 7.62 142,619.10 2,368,800.29 7.41 118,440.01
2-3 年 569,666.60 1.52 113,933.32 713,570.80 2.23 142,714.16
3-4 年 542,707.83 1.45 271,353.92 658,662.57 2.06 329,331.29
4-5 年 347,732.68 0.93 243,412.88 347,732.68 1.09 243,412.88
5 年以上 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00
合计 37,428,546.13 100.00 1,102,479.79 31,977,087.22 100.00 1,112,781.56
2.期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
陕西秦唐文化发展有限公司 160,000.00 160,000.00 100.00 管理层认为较难收回
合计 160,000.00 160,000.00
3.应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
西安曲江旅游投资（集团）有限公司 关联方 10,022,808.61 1 年以内 26.66
西安曲江新区管理委员会 非关联方 3,280,019.59 注1 8.73
陕西立信美原投资有限公司 非关联方 1,269,867.39 1 年以内 3.38
西安曲江新区社会事业管理服务中心 非关联方 932,053.42 1 年以内 2.48
中国旅行社总社西北有限公司 非关联方 851,252.16 1 年以内 2.26
合计 16,356,001.17 43.51
注释编号 金额 1 年以内 1-2 年
注1 3,280,019.59 2,039,046.59 1,240,973.00
4.应收账款中应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。
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期末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
西安曲江旅游投资（集团）有限公司 10,022,808.61 100,228.09 1,653,598.80 16,535.99
合计 10,022,808.61 100,228.09 1,653,598.80 16,535.99
5.报告期无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，
或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
6.报告期无实际核销的应收账款。
7.报告期无通过重组等其他方式收回的应收账款。
（二）其他应收款
1.按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 72,421,787.91 99.75 2,528,207.99 3.49
组合小计 72,421,787.91 99.75 2,528,207.99 3.49
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 185,080.00 0.25 185,080.00 100.00
合计 72,606,867.91 100.00 2,713,287.99
（接上表）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 28,265,028.88 99.35 2,436,521.53 8.62
组合小计 28,265,028.88 99.35 2,436,521.53 8.62
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 185,080.00 0.65 185,080.00 100.00
合计 28,450,108.88 100.00 2,621,601.53
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 66,956,550.27 92.46 669,565.50 18,969,526.75 67.11 189,695.29
1-2 年 1,516,179.76 2.09 75,808.99 5,064,625.89 17.92 253,231.29
2-3 年 1,950,559.00 2.69 390,111.80 1,956,559.00 6.92 391,311.80
3-4 年 90,770.08 0.13 45,385.04 95,327.08 0.34 47,663.54
4-5 年 1,867,973.80 2.58 1,307,581.66 2,081,235.16 7.36 1,456,864.61
5 年以上 39,755.00 0.05 39,755.00 97,755.00 0.35 97,755.00
合计 72,421,787.91 100.00 2,528,207.99 28,265,028.88 100.0 2,436,521.53
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2.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
管理层认为较难收回
西安咸阳国际机场广告有限责任公司 50,000.00 50,000.00 100.00
管理层认为较难收回
陕西人民出版社 68,000.00 68,000.00 100.00
管理层认为较难收回
西安英美广告有限公司 17,080.00 17,080.00 100.00
管理层认为较难收回
上海恺申消防设备安装有限公司陕西分公司 50,000.00 50,000.00 100.00
合计 185,080.00 185,080.00
3.期末其他应收款欠款金额前五名
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
西安曲江楼观道文化景区管理有限公司 子公司 30,752,992.61 1 年以内 42.36
西安曲江大雁塔景区管理服务有限公司 子公司 17,107,941.85 1 年以内 23.56
西安曲江国际酒店管理有限公司 子公司 14,024,109.00 1 年以内 19.32
西安曲江国际旅行社有限公司 子公司 1,868,016.56 1 年以内 2.57
西安市公共交通总公司 非关联方 1,867,973.80 4-5 年 2.57
合计 65,621,033.82 90.38
4.其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上有表决权股份款项。
5.报告期无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，
或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
6.报告期无实际核销的其他应收款。
7.报告期无通过重组等其他方式收回的其他应收款。
（三）长期股权投资
1.长期股权投资情况
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在被投 在被投资 在被投资单位 减 本期 现
资单位 单位表决 持股比例与表 值 计提 金
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
持股比 权比例 决权比例不一 准 减值 红
例（%） （%） 致的说明 备 准备 利
一、权益法核算的长期投资 2,576,062.90 3,076,170.23 3,076,170.23
西安百仕通国际旅行社有限公司 权益法 2,576,062.90 3,076,170.23 3,076,170.23 40.00 40.00
二、成本法核算的长期投资 167,821,980.69 134,715,048.95 33,106,931.74 167,821,980.69 100.00 100.00
西安曲江大雁塔景区管理服务有限
成本法 82,488,094.13 49,381,162.39 33,106,931.74 82,488,094.13 100.00 100.00
公司
西安曲江唐艺坊文化传播有限公司 成本法 5,760,116.87 5,760,116.87 5,760,116.87 100.00 100.00
西安曲江国际酒店管理有限公司 成本法 4,889,466.03 4,889,466.03 4,889,466.03 100.00 100.00
西安曲江国际旅行社有限公司 成本法 311,743.59 311,743.59 311,743.59 100.00 100.00
西安曲江城墙旅游发展有限公司 成本法 9,365,075.22 9,365,075.22 9,365,075.22 100.00 100.00
西安曲江大明宫国家遗址公园管理
成本法 61,749,956.55 61,749,956.55 61,749,956.55 100.00 100.00
有限公司
陕西友联国际旅行社有限责任公司 成本法 2,158,152.50 2,158,152.50 2,158,152.50 56.01 56.01
陕西阳光假期国际旅行社有限责任
成本法 1,099,375.80 1,099,375.80 1,099,375.80 43.00 43.00
公司
合计 170,398,043.59 137,791,219.18 33,106,931.74 170,898,150.92
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（四）主营业务收入及主营业务成本
1.明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 230,439,754.90 227,821,674.12
其他业务收入
小计 230,439,754.90 227,821,674.12
主营业务成本 146,964,919.36 143,513,921.54
其他业务支出
小计 146,964,919.36 143,513,921.54
2.主营业务（分业务种类）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
景区运营管理 143,414,137.54 75,982,738.12 144,644,650.70 73,090,555.72
酒店餐饮 87,006,436.97 70,918,593.17 83,119,595.63 70,382,046.69
旅游商品销售 19,180.39 63,588.07 57,427.79 41,319.13
旅游服务(旅行社) 0.00 0.00
园林绿化
合计 230,439,754.90 146,964,919.36 227,821,674.12 143,513,921.54
3.主营业务收入（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
陕西省 228,723,088.24 145,978,122.79 225,721,674.12 142,413,921.54
山西省 1,716,666.66 986,796.57 2,100,000.00 1,100,000.00
合计 230,439,754.90 146,964,919.36 227,821,674.12 143,513,921.54
4.公司前五名客户销售总额及占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
西安曲江新区社会事业管理服务中心 13,616,972.57 5.91
西安曲江旅游投资（集团）有限公司 9,856,666.68 4.28
西安曲江新区管理委员会 4,567,313.19 1.98
商洛市商於古道文化景区管理委员会 3,000,000.00 1.30
西安曲江楼观道文化展示区管理办公室 2,066,556.16 0.90
合计 33,107,508.60 14.37
（五）投资收益
1.投资收益明细情况
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项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 21,763,472.71 46,186,443.73
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 21,763,472.71 46,186,443.73
2.按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上期分配的股利包含 2012 年及以
西安曲江大雁塔景区管理服务有限公司 21,763,472.71 45,210,493.79
前年度未分配利润
西安百仕通国际旅行社有限责任公司 975,949.94
合计 21,763,472.71 46,186,443.73 －
（六）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 21,754,443.37 52,666,393.42
加：资产减值准备 1,759,198.66 283,294.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,382,131.08 26,876,389.54
无形资产摊销 1,817,513.76 7,031,947.64
长期待摊费用摊销 3,667,439.48 5,061,406.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -346.97 -4,000.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 36,878.85
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,928,170.19 11,390,961.19
投资损失（收益以“－”号填列） -21,763,472.71 -46,186,443.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -81,221.18 2,487,334.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,171,161.62 -44,840,816.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -54,615,721.73 -47,083,013.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -138,946,741.37 -159,120,654.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 -137,927,445.80 -191,400,322.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 114,466,384.65 157,958,613.41
减：现金的期初余额 289,922,411.71 86,686,971.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -175,456,027.06 71,271,642.07
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十五、其他补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损(“中国证券监
督管理委员会公告[2008]43 号”)，本公司非经常性损益发生额情况如下：
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -106,158.99
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
160,000.00
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -71,934.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计
所得税影响额 -4,071.74
少数股东权益影响额（税后） 6,436.26
合计 -15,728.47
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.97 0.13 0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.97 0.13 0.13
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（三）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 公式 2014 年
归属于公司普通股股东的净利润 P1(NP) 22,767,614.18
非经常性损益 Pf -15,728.47
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2＝P1(NP)－Pf 22,783,342.65
期初股份总数 S0 179,509,675.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
S1
数
购买方(法律上子公司)股份数 Si1
被购买方(法律上母公司)股份数 Si2
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6
购买方(法律上子公司)期初至购买日所处当月的累计
Mi1
月数
被购买方(法律上母公司)购买日起次月到报告期期末
Mi2
的累计月数
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
期末实际股本 179,509,675.00
发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 179,509,675.00
基本每股收益 P1÷S 0.13
稀释每股收益 0.13
扣除非经常性损益后基本每股收益 P2÷S 0.13
十六、财务报表的批准
本公司财务报表经批准报出。
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第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
二、公司 2014 年半年度财务会计报告；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、《公司章程》。
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