常林股份有限公司
600710
2011 年半年度报告
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................8
五、 董事会报告 ............................................................................................................................8
六、 重要事项 ..............................................................................................................................13
七、 财务会计报告 ......................................................................................................................20
八、 备查文件目录 ......................................................................................................................86
1
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 吴培国先生
主管会计工作负责人姓名 顾建甦先生
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 邱菊瑛女士
公司负责人吴培国先生、主管会计工作负责人顾建甦先生及会计机构负责人（会计主管人员）
邱菊瑛女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 常林股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 常林股份
公司的法定英文名称 CHANGLIN COMPANY LIMITED
公司的法定英文名称缩写 CHL
公司法定代表人 吴培国先生
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 梁逢源先生 冯伟国先生
联系地址 江苏省常州市常林路 10 号 江苏省常州市常林路 10 号
电话 0519-86781168 0519-86781158
传真 0519-86750025 0519-86755314
电子信箱 lfy@changlin.com.cn clcdm@pub.cz.jsinfo.net
(三) 基本情况简介
2
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
注册地址 江苏省常州市新北区华山中路 36 号
注册地址的邮政编码 213002
办公地址 江苏省常州市常林路 10 号
办公地址的邮政编码 213002
公司国际互联网网址 http://www.changlin.com.cn
电子信箱 clcxs@public.cz.js.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会秘书室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 常林股份 600710
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 3,925,734,687.13 2,883,765,212.11 36.13
归属于上市公司股东的所有者
2,093,299,562.19 1,450,119,577.93 44.35
权益（或股东权益）
归属于上市公司股东的每股净
3.92 2.98 31.54
资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 168,476,194.41 202,309,116.56 -16.72
利润总额 171,179,775.84 201,629,591.85 -15.10
归属于上市公司股东的净利润 170,529,423.87 201,162,051.67 -15.23
归属于上市公司股东的扣除非
168,211,350.20 193,552,688.10 -13.09
经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.35 0.41 -16.58
扣除非经常性损益后的基本每
0.34 0.40 -14.48
股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.35 0.41 -16.58
加权平均净资产收益率(%) 10.59 15.83 减少 5.24 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -123,650,494.03 39,699,900.81 不适用
每股经营活动产生的现金流量
-0.23 0.08 不适用
净额（元）
3
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 349,438.07
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
2,731,370.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -377,226.64
所得税影响额 -402,336.39
少数股东权益影响额（税后） 16,828.63
合计 2,318,073.67
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
比 积
送 其 比例
数量 例 发行新股 金 小计 数量
股 他 (%)
(%) 转
股
一、有限售条
47,370,000 47,370,000 47,370,000 8.88
件股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持
47,370,000 47,370,000 47,370,000 8.88
股
其中： 境内非
42,370,000 42,370,000 42,370,000 7.94
国有法人持股
境内自
5,000,000 5,000,000 5,000,000 0.94
然人持股
４、外资持股
其中： 境外法
人持股
境外自
然人持股
二、无限售条
486,200,000 100 486,200,000 91.12
件流通股份
1、人民币普通
486,200,000 100 486,200,000 91.12
股
2、境内上市的
外资股
4
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 486,200,000 100 533,570,000 100
股份变动的批准情况
公司于 2010 年 12 月 15 日召开的公司 2010 年第二次临时股东大会上通过了向特定对象非公
开发行股票事宜，于 2011 年 4 月 13 日经中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）
发行审核委员会审核通过；于 2011 年 5 月 16 日，获得中国证监会《关于核准常林股份有限
公司非公开发行股票的批复》（证监许可字【2011】703 号）核准，公司非公开发行 47,370,000
股人民币普通股（A 股）。
本次发售后，公司总股本由 486,200,000 股，增加至 533,570,000 股，其中因非公开发行而新
增加的 47,370,000 股为有限售条件流通股。
股份变动的过户情况
2011 年 5 月 26 日，8 家获得公司非公开发行股票认购资格的发行对象向公司此次非公开发
行股票的主承销商指定账户缴纳了全部认购款；2011 年 5 月 27 日，主承销商将上述认购款
项扣除承销保荐费后的余额划转至公司指定的本次募集资金专户内，公司非公开发行股票的
募集资金到位，并经信永中和会计师事务所有限责任公司验资，出具了 XYZH/2010A8090-2
号《验资报告》；2011 年 6 月 2 日，公司在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完毕
此次非公开发行人民币普通股（A 股）47,370,000 股股份的登记托管手续。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 54,336 户
前十名股东持股情况
股
东 持股比 报告期 持有有限售条件 质押或冻结
股东名称 持股总数
性 例(%) 内增减 股份数量 的股份数量
质
国
中国福马机械集团有 有
32.55 173,659,200 0 无
限公司 法
人
天津硅谷天堂鲲祥股
未
权投资基金合伙企业 1.87 10,000,000 10,000,000 未知
知
（有限合伙）
国信－招行－国信金
未
理财收益互换(多策略) 1.53 8,140,155 0 未知
知
集合资产管理计划
江苏瑞华投资发展有 未 1.31 7,000,000 7,000,000 未知
5
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
限公司 知
博弘数君（天津）股权
未
投资基金合伙企业（有 1.12 6,000,000 6,000,000 未知
知
限合伙）
上海力利投资管理合 未
0.94 5,000,000 5,000,000 未知
伙企业（有限合伙） 知
天津武科创盈联股权
未
投资基金合伙企业(有 0.94 5,000,000 5,000,000 未知
知
限合伙)
天津信托有限责任公 未
0.94 5,000,000 5,000,000 未知
司 知
其
金明哲 0.94 5,000,000 5,000,000 未知
他
长江证券股份有限公 未
0.88 4,700,451 0 未知
司 知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
中国福马机械集团有限公司 173,659,200 人民币普通股
国信－招行－国信金理财收益互
8,140,155 人民币普通股
换(多策略)集合资产管理计划
长江证券股份有限公司 4,700,451 人民币普通股
陈琳芳 2,447,020 人民币普通股
湖南湘投控股集团有限公司 2,224,381 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－传
统－普通保险产品－005L－CT001 1,893,963 人民币普通股
沪
江苏华西村精毛纺织有限公司 1,815,030 人民币普通股
浦汉华 1,713,816 人民币普通股
沈建平 1,628,792 人民币普通股
朱文杰 1,407,500 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的 未知上述股东之间是否存在关联关系或属于 《上市公司股东持
说明 股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东
售条件股份 可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
号 名称
数量 间 股份数量
本次非公开发行的有
天津硅谷天堂鲲
限售条件股完成登记
祥股权投资基金
1 10,000,000 2012 年 6 月 2 日 10,000,000 托管之日起，在十二
合伙企业（有限合
个月内不得上市交易
伙）
或者转让
6
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
本次非公开发行的有
限售条件股完成登记
江苏瑞华投资发
2 7,000,000 2012 年 6 月 2 日 7,000,000 托管之日起，在十二
展有限公司
个月内不得上市交易
或者转让
本次非公开发行的有
博弘数君（天津）
限售条件股完成登记
股权投资基金合
3 6,000,000 2012 年 6 月 2 日 6,000,000 托管之日起，在十二
伙企业（有限合
个月内不得上市交易
伙）
或者转让
本次非公开发行的有
上海力利投资管 限售条件股完成登记
4 理合伙企业（有限 5,000,000 2012 年 6 月 2 日 5,000,000 托管之日起，在十二
合伙） 个月内不得上市交易
或者转让
本次非公开发行的有
天津武科创盈联 限售条件股完成登记
5 股权投资基金合 5,000,000 2012 年 6 月 2 日 5,000,000 托管之日起，在十二
伙企业(有限合伙) 个月内不得上市交易
或者转让
本次非公开发行的有
限售条件股完成登记
天津信托有限责
6 5,000,000 2012 年 6 月 2 日 5,000,000 托管之日起，在十二
任公司
个月内不得上市交易
或者转让
本次非公开发行的有
限售条件股完成登记
7 金明哲 5,000,000 2012 年 6 月 2 日 5,000,000 托管之日起，在十二
个月内不得上市交易
或者转让
本次非公开发行的有
限售条件股完成登记
中原信托有限公
8 4,370,000 2012 年 6 月 2 日 4,370,000 托管之日起，在十二
司
个月内不得上市交易
或者转让
未知上述股东之间是否存在关联关系或属于 《上
上述股东关联关系或一致行动人的说明 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的
一致行动人。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
7
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、公司于 2011 年 1 月 27 日召开的常林股份五届二十次董事会审议通过，聘任王湘明先
生为公司副总经理，聘期为 2011 年 1 月 27 日至 2011 年 6 月 30 日。
2、公司第五届董事会、第五届监事会、高级管理人员[副总经理李远见先生、副总经理廖
晓明先生（兼总工程师）、副总经理顾建甦先生（兼财务负责人）、副总经理王传明先生、副
总经理陈卫先生、副总经理王宏俊先生、副总经理王湘明先生、董事会会秘书梁逢源先生]
及证券事务代表冯伟国先生聘期至 2011 年 6 月 30 日到期。
3、公司经 2011 年 6 月 11 日召开的五届二十三次董事会及 2011 年 6 月 27 日召开的 2011
年第一次临时股东大会审议通过了以下事宜，为更好地推进并完成常林项目园区建设，保持
公司董事会、监事会工作的完整性和连续性，公司第五届董事会及监事会换届将推迟至 2011
年 12 月底以前完成，第五届董事会及监事会全体董监事在换届工作完成之前继续履行董监
事职责；同时，因第五届董事会换届推迟，根据董事会研究，公司高级管理人员[副总经理
廖晓明先生（兼总工程师）、副总经理顾建甦先生（兼财务负责人）、副总经理王传明先生、
副总经理陈卫先生、副总经理王宏俊先生、副总经理王湘明先生、董事会会秘书梁逢源先生]
及证券事务代表冯伟国先生聘期延长至 2011 年 12 月底。
4、因工作需要，副总经理李远见先生聘期到 2011 年 6 月 30 日为止。
5、以上董监事、高级管理人员聘期延长及结束等事宜已按相关法律法规履行相关程序并
进行了信息披露。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、2011 年上半年，国家为抑制通涨控制物价过快上涨，前一个时期持续实行的各项经济
刺激政策逐渐淡出，信贷日趋收缩从紧，更加注重经济发展方式的转变和经济结构的调整，
工程机械市场虽增速趋缓。上半年公司紧紧围绕年度发展目标，以大力推进常林项目园区建
设和成功实施再融资为契机，对外挖掘潜力市场，对内加快产品升级换代、提升质量控制水
平、强化供方管理、科学控制经营成本，努力完成了既定发展任务。但因联营企业经营波动，
公司投资收益和净利润受到影响。上半年实现主营业务收入 12.64 亿元，同比上升 15.77%；
其中：实现产品境外销售收入 2.39 亿元，同比上升 23.5%；实现铲运机械产品销售收入 6.59
亿元，同比上升 26.85%；实现工业性作业产品销售收入 3.50 亿元，同比上升 16.10%。上半
年公司实现剔除投资收益后的营业利润 2,782.95 万元，同比上升 42.42%；上半年实现投资
收益 14,064.67 万元，同比下降 23.05%，使得同期归属于上市公司股东的净利润同比下降
15.23%。
下半年，一方面国家经济发展的政策环境目前看未有大的变化，市场发展不确定性影响依
旧；另一方面今年作为国家"十二五"规划的开局年，水利建设和各项区域规划相继推出，随
着经济结构的优化调整，固定资产投资增速在经济增长的带动下仍将保持稳定；另外，海外
经济的复苏也不断推动海外市场的发展，工程机械行业发展走势仍将保持稳定前行。公司将
继续抢抓国内外市场机遇，不断提升经营质量，实现公司下半年持续发展。
2、上半年公司发展存在的不足和下半年的经营计划
2011 年上半年公司生产经营情况良好，但其发展存在以下不足：
8
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
(一)、受信贷紧缩等因素影响，国内市场发展势头趋缓，国内市场竞争日趋激烈，影响公
司产品的市场占有率提升；(二)、联营企业经营出现波动，影响了公司投资收益。
下半年，公司围绕年度目标，重点做好以下工作：
（1）着力拓展主打产品市场，圆满完成年度经营任务
一是以主打产品全力拼抢市场，严格月度考核，为完成年度经营目标奠定基础；二是按照
公司本次非公开发行股票募集资金使用计划，实施再融资项目，持续加大主打产品资源投入，
不断优化产品结构和市场结构；三是拓展主打产品销售渠道，加强大客户关系维护，努力强
化海外营销平台建设，优化代理网络，以重点市场和代理商推动市场拓展；四是创新工作思
路，积极拓展主打产品发展模式，做好主打产品整合，不断提高产品竞争实力。
（2）全力推进常林项目园区建设，顺利实现公司整体搬迁
一是严格质量成本控制，又好又快完成常林项目园区主体工程、设备和公用配套设施等
各项建设；二是加强统筹协调，在完成经营工作的同时，按时有序完成公司总部现有范围设
施等（位于常州市常林路 10 号）向常林项目园区的整体搬迁；三是结合公司整体搬迁，按
照精益生产要求积极开展流程再造，努力打造高效、优质、先进的信息化精益制造企业品牌。
（3）持续实施各项创新工作，不断提升综合竞争实力
一是积极整合既有资源，进一步优化各业务单元布局，不断推进运行机制创新；二是推进
技术创新，促进系列产品升级和结构优化；三是继续推进激励机制创新，建立与公司发展相
适应的人才培养使用机制，为实现持续发展积蓄力量；四是加强对经营全过程成本质量控制，
严防经营风险，不断提高主营业务的盈利能力；四是以持续落实公司经营理念、方针、目标
为载体，不断传承创新企业文化。
3、风险因素及对策
（1）信贷紧缩等政策影响持续，国内市场发展趋缓
公司将积极跟踪把握宏观政策，一方面密切关注并认真分析国内市场发展趋势，积极应
对挑战，科学调整经营策略；另一方面将继续挖掘和充分利用技术、生产、营销、管理等的
相对优势，充分用好再融资募集资金，降本增效，提高产品市场竞争力，强化公司盈利能力。
（2）海外市场复苏力度不均衡，人民币升值影响持续增强
公司将持续关注世界经济发展动态，一方面不断创新营销策略，加强重点客户维护，大力
推进海外营销平台建设，始终保持并提高品牌影响力，巩固传统市场拓展新兴潜力市场；另
一方面将密切关注汇率变动趋势，科学合理规划努力降低汇兑带来的可能损失，并通过不断
提升出口型产品的附加值促进盈利水平提升。
（3）联营企业经营出现波动，公司投资收益不稳定因素显现
公司将密切关注联营企业经营情况，加强与联营企业的沟通和协调，谋求共同发展，促
进联营企业持续、健康发展。
（4）公司拟实施整体搬迁，可能对生产经营造成影响
公司按照既定计划正全力推进常林项目园区建设，并拟于三季度启动公司总部现有范围
设施等（位于常州市常林路 10 号）向常林项目园区的整体搬迁工作；预计年底之前完成项
目园区建设及整体搬迁工作。公司将严格质量成本控制，完成常林项目园区主体工程、设备
和公用配套设施等各项建设，同时，加强统筹协调，按时有序完成公司整体搬迁；另外，结
合整体搬迁，按照精益生产要求积极开展流程再造，不断提升公司运营效率和质量，努力消
除搬迁工作对公司年度生产经营带来的可能不利影响。公司将按有关规定就前述事宜进展情
况履行信息披露义务。
报告期内公司财务指标分析：
9
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 本报告期末 年初数 增减比例 变动原因
非公开发行股票，募集资
货币资金 1,035,127,733.02 488,313,962.34 111.98%
金到账
应收账款 669,338,202.41 351,105,739.48 90.64%采用分期付款形式销售
在建工程 291,124,533.84 185,235,645.48 57.16%公司新厂区建设
短期借款 130,411,944.40 90,500,000.00 44.10%公司增加银行借款
较多采用银行承兑汇票
应付票据 622,710,000.00 292,600,000.00 112.82%
方式支付货款
实收资本（或股本） 533,570,000.00 486,200,000.00 9.74%非公开发行股票
资本公积 662,930,001.63 213,300,016.23 210.80%非公开发行股票
项目 本报告期 上年同期 增减比例 变动原因
营业收入 1,340,070,553.39 1,153,658,902.38 16.16% 营业收入增加,营业成本
营业成本 1,182,493,018.63 1,007,156,981.09 17.41% 随之增加
应收款增加而计提的坏
资产减值损失 22,055,639.83 16,930,834.53 30.27%
账准备
投资收益 140,646,741.76 182,768,123.55 -23.05%
公司的联营公司净利润
营业利润 168,476,194.41 202,309,116.56 -16.72%
下降，公司按权益法确认
利润总额 171,179,775.84 201,629,591.85 -15.10%
的投资收益减少
净利润 170,431,944.80 200,722,647.73 -15.09%
经营活动产生的现
-123,650,494.03 39,699,900.81不适用 采购支付现金增加
金流量净额
投资活动产生的现 公司新厂区建设投入增
-11,214,714.17 225,107,825.43不适用
金流量净额 加
筹资活动产生的现
507,889,746.74 -131,883,051.16不适用 非公开发行股票，募集资
金流量净额
金到账
本公司本报告期采购前五名采购金额合计 295,638,631.32 元，占采购总额的比例为
21.48%，销售前五名销售金额合计 480,868,801.14 元，占营业收入总额的比例为 35.88%
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润 营业收入 营业成本
营业利润率比
分行业或 率 比上年同 比上年同
营业收入 营业成本 上年同期增减
分产品 期增减 期增减
(%)
(%) (%) (%)
分行业
减少 0.82 个百
工程机械 1,263,652,064.20 1,105,619,639.38 12.51 15.77 16.86
分点
分产品
铲运机械 658,762,906.05 584,359,900.48 11.29 26.85 29.05 减少 1.51 个百
10
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
分点
减少 2.03 个百
道路机械 214,248,415.92 181,975,137.28 15.06 -4.32 -1.98
分点
工业性作 增加 1.95 个百
349,752,310.12 306,717,127.25 12.30 16.10 13.58
业 分点
增加 0.26 个百
其他 40,888,432.11 32,567,474.37 20.35 -13.02 -13.30
分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
4,475.86.万元。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
中国境内 1,024,891,387.38 14.10
中国境外 238,760,676.82 23.57
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
参股公司贡献的投 占上市公司净利润
公司名称 经营范围 净利润
资收益 的比重(%)
现代(江苏)工程
工程机械制造 347,583,841.20 137,643,201.12 80.76
机械有限公司
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
尚未使用募集
募集年 募集方 募集资 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募
资金用途及去
份 式 金总额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额
向
非公开
2007 25,398 2,570.34 25,398 0
发行
非公开
2011 50,000 6,915.55 6,915.55 43,084.45 存放银行
发行
合计 / 75,398 9,485.89 32,313.55 43,084.45 /
（1）关于公司 2011 年非公开发行股票募集资金使用情况说明
截止 2011 年 6 月 30 日，公司 2011 年非公开发行股票募投项目已累计使用资金总额
69,155,500.00 元，其中：63,083,243.00 元为公司截止 2011 年 6 月 16 日以自筹资金预先投入
本次非公开发行股票募投项目的实际投资额，其余为本次非公开发行募集资金。
根据公司 2010 年 11 月 22 日的第五届董事会第十九次会议及 2010 年 12 月 15 日的 2010
年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司非公开发行 A 股股票预案》第二节第一条：
“若上述投资项目在本次发行募集资金到位前公司以自筹资金前期垫付，待本次募集资金到
位后将以募集资金置换前期自筹资金的投入”，依据信永中和出具的《关于以募集资金置换
预先投入募投项目资金情况的鉴证报告》 XYZH/2011A8005 号），截至 2011 年 6 月 16 日止，
为提高公司募集资金的使用效率，现计划以 63,083,243.00 元募集资金置换预先已投入非公
11
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
开发行股票募投项目的自筹资金 63,083,243.00 元，本事项已获董事会批准通过执行。
（2）关于公司 2007 年非公开发行股票募集资金使用情况说明
截至 2011 年 6 月 30 日，公司 2007 年非公开发行募集资金已全部使用完毕，累计投入超过
承诺投资的金额为募集资金的利息投入。公司募集资金的使用符合《上海证券交易所上市公
司募集资金管理规定》和公司《募集资金管理制度》的相关规定。
2、 承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币
变更
未达 原因
募集
是否 是否 到计 及募
承诺 是否 资金 募集资金 产生
符合 项目进 预计 符合 划进 集资
项目 变更 拟投 实际投入 收益
计划 度 收益 预计 度和 金变
名称 项目 入金 金额 情况
进度 收益 收益 更程
额
说明 序说
明
体 现
高 档 在 年
次 结 否 9,000 9,440.32 是 100% 度 整 是
构件 体 收
益
体 现
小 型
在 年
多 功
否 8,000 8,411.10 是 100% 度 整 是
能 机
体 收
械
益
体 现
补 充 在 年
流 动 否 6,000 8,300.08 是 100% 度 整 是
资金 体 收
益
9 系列
高 性
能 装
在建设
载 机
中，尚
及 高
否 34,000 6,915.55 是 20.34% 未产生 是
档 传
明显的
动 部
效益
件 产
业 化
项目
海 外
营 销 尚 未
否 6,000 0 是 是
网 络 投入
建设
12
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
市 政
尚 未
专 用 否 10,000 0 是 是
投入
车
合计 / 73,000 33,067.05 / / / / / /
3、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度
购买常林工业园土地 16,240 部分完成
常林工业园工程建设及设备采购 19,760 部分完成
合计 36,000 /
同时为避免重复建设，前次募集资金建设项目结合公司搬迁和常林项目园区建设同时进行。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》的要求，不断完善法
人治理结构，规范运作，加强信息披露，积极做好投资者关系工作。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
经信永中和会计师事务所审计，公司 2010 年度母公司实现净利润为 275,064,434.72 元，加
上年初未分配利润 378,412,399.17 元，减去按照《公司章程》规定，按净利润 10%提取法定
盈余公积 27,506,443.47 元，年末可供股东分配的利润为 625,970,390.42 元。经公司于 2011
年 2 月 23 日召开的 2010 年年度股东大会审议通过公司 2010 年年度利润分配预案为：以 2010
年 12 月 31 日总股本 486,200,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 0.50 元（含税），
共派发现金股利 24,310,000.00 元。现金红利发放日为 2011 年 4 月 22 日，发放已执行完毕。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
参见本报告六（二）部分。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
13
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
交易
价格
占同
与市
关联 类交 关联
关联 关联 关联 关联 市场 场参
关联 交易 易金 交易
交易 交易 交易 交易 关联交易金额 考价
关系 定价 额的 结算
方 类型 内容 价格 价格 格差
原则 比例 方式
异较
(%)
大的
原因
现 代
（ 江
苏）工 购 买
联 营 购 买 市 场
程 机 原 材 30,197,914.53 2.19
公司 商品 定价
械 有 料
限 公
司
一 拖
（ 洛
购 买
阳）柴 购 买 市 场
其他 原 材 4,863,384.62 0.35
油 机 商品 定价
料
有 限
公司
常 州 母 公
常 林 司 的 购 买
购 买 市 场
机 械 全 资 原 材 17,385,272.50 1.26
商品 定价
有 限 子 公 料
公司 司
中 国
福 马
购 买
机 械 母 公 购 买 市 场
原 材 1,982,905.98 0.14
集 团 司 商品 定价
料
有 限
公司
中 国
福 马
机 械 母 公 销 售 销 售 市 场
9,425.13 0.00
集 团 司 商品 配件 定价
有 限
公司
14
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
现 代
(江苏)
提 供
工 程 联 营 销 售 市 场
结 构 327,725,099.15 24.46
机 械 公司 商品 定价
件
有 限
公司
常 州 母 公
常 林 司 的 提 供
销 售 市 场
机 械 全 资 原 材 44,749,150.73 3.34
商品 定价
有 限 子 公 料
公司 司
中 国
国 机
其 他
重 工 销 售 销 售 市 场
关 联 144,965.30 0.01
集 团 商品 配件 定价
人
有 限
公司
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
单位:元 币种:人民币
租赁
租赁
出租 承租 租赁 租赁 租赁 收益
租赁资产涉 收益 是否关 关联
方名 方名 资产 起始 终止 租赁收益 对公
及金额 确定 联交易 关系
称 称 情况 日 日 司影
依据
响
常 州
市 常
常 林 2009 2012
林 永 设
股 份 年 10 年 10
青 铸 备 ， 8,969,386.26 435,000 否
有 限 月 15 月 14
造 有 厂房
公司 日 日
限 公
司
15
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
常 州
常 林
常 林 2010 2010
俱 进 设 全 资
股 份 年 1 年 12
道 路 备 ， 16,212,464.82 1,980,000 是 子 公
有 限 月 1 月 31
机 械 厂房 司
公司 日 日
有 限
公司
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是
1）注入资产、资产整合承诺方名称和承诺内容
2011 年 3 月 7 日晚公司接到公司实际控制人中国机械工业集团有限公司（以下简称"国机
集团"）出具的《关于避免同业竞争的承诺函》，公司已按有关规定披露了该承诺函内容。
常林股份将作为国机集团工程机械及专用车业务的唯一的资本运作平台；国机集团承
诺在常林股份完成本次非公开发行后五年内，对于目前国机集团控制的中国国机重工集团有
限公司和中国一拖集团有限公司及其旗下从事与常林股份构成同业竞争或潜在同业竞争的
业务的企业，通过资产并购、重组等方式，将相关经营业绩较好并满足资本市场要求的工程
机械和专用车资产注入常林股份，以彻底解决同业竞争问题。
同时，为避免国机集团及国机集团控制的其它企业在未来的业务发展过程中与常林股份
产生新的同业竞争，国机集团承诺：
“（1）将采取合法及有效的措施，促使本公司及本公司控制的其他企业不新增从事与常
林股份相同的业务，以避免新增与常林股份的业务经营构成直接或间接的同业竞争；
（2）如本公司及本公司控制的其它企业有任何商业机会可从事、参与任何可能与常林
股份的生产经营构成竞争的活动，则立即将上述商业机会通知常林股份；若在通知中所指定
16
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
的合理期间内，常林股份作出愿意利用该商业机会的肯定答复，尽力将该商业机会给予常林
股份。
本承诺函在常林股份合法有效存续且本公司作为常林股份的实际控制人期间持续有
效。”
2）是否已启动：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所有限责任公司
境内会计师事务所报酬 300,000
境内会计师事务所审计年限 5
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的
稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
1、公司于 2010 年 12 月 15 日召开的公司 2010 年第二次临时股东大会上通过了向特定对
象非公开发行股票事宜，于 2011 年 4 月 13 日经中国证券监督管理委员会（以下简称"中国
证监会"）发行审核委员会审核通过；于 2011 年 5 月 16 日，获得中国证监会《关于核准常
林股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可字【2011】703 号）核准，公司非公开
发行 47,370,000 股人民币普通股（A 股）。
本次发售后，公司总股本由 486,200,000 股，增加至 533,570,000 股，其中因非公开发行而
新增加的 47,370,000 股为有限售条件流通股。
2、截止报告期末，公司按照既定计划正全力推进常林项目园区建设（该事宜公司已履行
了信息披露义务），并拟于三季度启动公司总部现有范围设施等（位于常州市常林路 10 号）
向常林项目园区的整体搬迁工作；在努力完成年度经营工作的同时，预计年底之前完成项目
园区建设及整体搬迁工作。公司将按有关规定就前述事宜进展情况履行信息披露义务。
3、公司第五届董事会第二十次会议通过了对公司控股子公司常州市长龄桥箱有限公司依
据相关法律法规进行清算的事宜，截至本报告期末，公司已清算完毕，剩余资产已分配完毕，
公司清算结束.
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
常林股份 2010 年全
年业绩预增公告、
常林股份关于召开 上 海 证 券 交 易 所 网 站
2011 年 1 月 31
2010 年年度股东大 上海证券报 www.sse.com.cn，在上市公司资料
日
会通知的公告、常 检索中输入本公司股票简称查询
林股份关联交易公
告、常林股份 2010
17
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
年度控股股东及其
他关联方资金占用
情况的专项说明、
常林股份第五届监
事会第十二次会议
决议公告、常林股
份年报、常林股份
年报摘要、常林股
份第五届董事会第
二十次会议决议
上 海 证 券 交 易 所 网 站
常林股份 2010 年度 2011 年 2 月 16
上海证券报 www.sse.com.cn，在上市公司资料
股东大会会议资料 日
检索中输入本公司股票简称查询
常林股份第五届董 上 海 证 券 交 易 所 网 站
2011 年 2 月 23
事会第二十一次会 上海证券报 www.sse.com.cn，在上市公司资料
日
议决议公告 检索中输入本公司股票简称查询
常林股份 2010 年度
股东大会的法律意 上 海 证 券 交 易 所 网 站
2011 年 2 月 24
见书、常林股份 上海证券报 www.sse.com.cn，在上市公司资料
日
2010 年年度股东大 检索中输入本公司股票简称查询
会决议公告
常林股份关于实际 上 海 证 券 交 易 所 网 站
2011 年 3 月 9
控制人避免同业竞 上海证券报 www.sse.com.cn，在上市公司资料
日
争有关事项的公告 检索中输入本公司股票简称查询
上 海 证 券 交 易 所 网 站
常林股份 2011 年一 2011 年 4 月 1
上海证券报 www.sse.com.cn，在上市公司资料
季度业绩预增公告 日
检索中输入本公司股票简称查询
上 海 证 券 交 易 所 网 站
常林股份 2010 年度 2011 年 4 月 8
上海证券报 www.sse.com.cn，在上市公司资料
分配实施公告 日
检索中输入本公司股票简称查询
常林股份关于非公
上 海 证 券 交 易 所 网 站
开发行 A 股股票获 2011 年 4 月 14
上海证券报 www.sse.com.cn，在上市公司资料
得中国证监会发审 日
检索中输入本公司股票简称查询
委审核通过的公告
常林股份第五届监
事会第十三次会议
决议公告、常林股 上 海 证 券 交 易 所 网 站
2011 年 4 月 22
份第五届董事会第 上海证券报 www.sse.com.cn，在上市公司资料
日
二十二次会议决议 检索中输入本公司股票简称查询
公告、常林股份第
一季度季报
常林股份关于非公 上 海 证 券 交 易 所 网 站
2011 年 5 月 18
开发行 A 股股票申 上海证券报 www.sse.com.cn，在上市公司资料
日
请获得中国证券监 检索中输入本公司股票简称查询
18
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
督管理委员会核准
的公告
常林股份非公开发
行股票发行情况报
上 海 证 券 交 易 所 网 站
告书、常林股份非 2011 年 6 月 4
上海证券报 www.sse.com.cn，在上市公司资料
公开发行股票发行 日
检索中输入本公司股票简称查询
结果暨股份变动公
告
常林股份关于召开
2011 年第一次临时
股东大会通知的公
告、常林股份董事
会秘书工作制度、 上 海 证 券 交 易 所 网 站
2011 年 6 月 11
常林股份第五届董 上海证券报 www.sse.com.cn，在上市公司资料
日
事会第二十三次会 检索中输入本公司股票简称查询
议决议公告、常林
股份第五届监事会
第十四次会议决议
公告
常林股份关于签订
上 海 证 券 交 易 所 网 站
募集资金专户存储 2011 年 6 月 15
上海证券报 www.sse.com.cn，在上市公司资料
三方监管协议的公 日
检索中输入本公司股票简称查询
告
常林股份 2011 年第 上 海 证 券 交 易 所 网 站
2011 年 6 月 21
一次临时股东大会 上海证券报 www.sse.com.cn，在上市公司资料
日
会议资料 检索中输入本公司股票简称查询
常林股份 2011 年第
一次临时股东大会
上 海 证 券 交 易 所 网 站
的法律意见书、常 2011 年 6 月 28
上海证券报 www.sse.com.cn，在上市公司资料
林股份 2011 年第一 日
检索中输入本公司股票简称查询
次临时股东大会决
议公告
19
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
七、 财务会计报告
(一) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:常林股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六（1） 1,035,127,733.02 488,313,962.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 六（2） 14,746,800.00 326,022.00
应收账款 六（3） 669,338,202.41 351,105,739.48
预付款项 六（5） 29,630,633.85 47,192,192.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六（4） 8,644,346.64 2,519,924.14
买入返售金融资产
存货 六（6） 698,085,152.82 637,618,996.43
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 六（7） 287,790.14 218,414.32
流动资产合计 2,455,860,658.88 1,527,295,250.81
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六（9） 649,914,179.15 632,267,317.39
投资性房地产
固定资产 六（10） 310,757,290.46 324,064,918.58
在建工程 六（11） 291,124,533.84 185,235,645.48
20
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六（12） 203,806,831.55 206,324,999.03
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 六（13） 14,271,193.25 8,577,080.82
其他非流动资产
非流动资产合计 1,469,874,028.25 1,356,469,961.30
资产总计 3,925,734,687.13 2,883,765,212.11
流动负债：
短期借款 六（15） 130,411,944.40 90,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 六（16） 622,710,000.00 292,600,000.00
应付账款 六（17） 538,950,065.53 536,129,164.22
预收款项 六（18） 28,831,571.19 36,643,846.43
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六（19） 12,992,378.08 18,799,245.86
应交税费 六（20） -17,390,707.70 -23,547,164.47
应付利息
应付股利
其他应付款 六（21） 77,564,655.11 41,186,881.01
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
六（22） 20,000,000.00 20,000,000.00
负债
其他流动负债
21
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
流动负债合计 1,414,069,906.61 1,012,311,973.05
非流动负债：
长期借款 六（23） 100,000,000.00 100,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 六（24） 312,360,799.59 311,955,985.59
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 412,360,799.59 411,955,985.59
负债合计 1,826,430,706.20 1,424,267,958.64
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 六（25） 533,570,000.00 486,200,000.00
资本公积 六（26） 662,930,001.63 213,300,016.23
减：库存股
专项储备
盈余公积 六（27） 116,364,909.18 116,364,909.18
一般风险准备
未分配利润 六（28） 780,517,959.61 634,341,262.79
外币报表折算差额 -83,308.23 -86,610.27
归属于母公司所有者
2,093,299,562.19 1,450,119,577.93
权益合计
少数股东权益 6,004,418.74 9,377,675.54
所有者权益合计 2,099,303,980.93 1,459,497,253.47
负债和所有者权益
3,925,734,687.13 2,883,765,212.11
总计
法定代表人：吴培国先生 主管会计工作负责人：顾建甦先生 会计机构负责人：邱菊瑛女士
22
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:常林股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,033,178,342.10 487,738,186.60
交易性金融资产
应收票据 14,246,800.00 326,022.00
应收账款 十一(1) 674,817,769.96 341,342,361.09
预付款项 29,629,714.87 50,054,388.91
应收利息
应收股利
其他应收款 十一(2) 8,330,272.56 2,015,829.98
存货 658,567,221.50 610,135,395.62
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 287,790.14 218,414.32
流动资产合计 2,419,057,911.13 1,491,830,598.52
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一(3) 661,495,948.77 650,614,277.01
投资性房地产
固定资产 310,052,837.05 323,249,775.55
在建工程 291,124,533.84 185,235,645.48
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 203,806,831.55 206,324,999.03
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 13,442,429.77 7,722,267.42
其他非流动资产
23
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
非流动资产合计 1,479,922,580.98 1,373,146,964.49
资产总计 3,898,980,492.11 2,864,977,563.01
流动负债：
短期借款 130,411,944.40 90,500,000.00
交易性金融负债
应付票据 622,710,000.00 292,600,000.00
应付账款 524,655,002.36 539,205,395.40
预收款项 28,734,627.22 36,266,831.96
应付职工薪酬 12,671,611.80 18,439,456.46
应交税费 -13,985,699.86 -22,361,142.59
应付利息
应付股利
其他应付款 74,600,723.80 40,533,311.52
一年内到期的非流动
20,000,000.00 20,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,399,798,209.72 1,015,183,852.75
非流动负债：
长期借款 100,000,000.00 100,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 312,360,799.59 311,955,985.59
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 412,360,799.59 411,955,985.59
负债合计 1,812,159,009.31 1,427,139,838.34
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 533,570,000.00 486,200,000.00
资本公积 662,930,001.63 210,300,136.23
减：库存股
专项储备
盈余公积 115,367,198.02 115,367,198.02
一般风险准备
未分配利润 774,954,283.15 625,970,390.42
24
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
所有者权益（或股东权益）
2,086,821,482.80 1,437,837,724.67
合计
负债和所有者权益
3,898,980,492.11 2,864,977,563.01
（或股东权益）总计
法定代表人：吴培国先生 主管会计工作负责人：顾建甦先生 会计机构负责人：邱菊瑛女士
25
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 六（29） 1,340,070,553.39 1,153,658,902.38
其中：营业收入 六（29） 1,340,070,553.39 1,153,658,902.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,312,241,100.74 1,134,117,909.37
其中：营业成本 六（29） 1,182,493,018.63 1,007,156,981.09
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六（30） 93,067.04 2,262,881.39
销售费用 六（31） 61,476,248.41 55,804,464.20
管理费用 六（32） 40,912,415.60 42,690,221.34
财务费用 六（33） 5,210,711.23 9,272,526.82
资产减值损失 六（35） 22,055,639.83 16,930,834.53
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
六（34） 140,646,741.76 182,768,123.55
列）
其中：对联营企业和合营企
137,646,861.76 161,542,259.41
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 168,476,194.41 202,309,116.56
加：营业外收入 六（36） 3,223,217.46 197,729.25
减：营业外支出 六（37） 519,636.03 877,253.96
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
171,179,775.84 201,629,591.85
填列）
26
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
减：所得税费用 六（38） 747,831.04 906,944.12
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 170,431,944.80 200,722,647.73
归属于母公司所有者的净利润 170,529,423.87 201,162,051.67
少数股东损益 -97,479.07 -439,403.94
六、每股收益：
（一）基本每股收益 六（39） 0.35 0.41
（二）稀释每股收益 六（39） 0.35 0.41
七、其他综合收益 六（40） 6,604.08 440,225.66
八、综合收益总额 170,438,548.88 201,162,873.39
归属于母公司所有者的综合收益
170,532,725.91 201,382,164.50
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -94,177.03 -219,291.11
法定代表人：吴培国先生 主管会计工作负责人：顾建甦先生 会计机构负责人：邱菊瑛女士
27
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一(4) 1,477,412,050.77 1,327,132,920.25
减：营业成本 十一(4) 1,328,710,150.56 1,189,664,072.91
营业税金及附加 775.92 1,975,016.84
销售费用 58,552,754.99 53,060,806.65
管理费用 38,201,929.86 38,372,596.76
财务费用 5,210,332.18 9,274,972.22
资产减值损失 22,220,742.98 16,731,105.60
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
十一(5) 146,038,326.56 182,768,123.55
填列）
其中：对联营企业和合营
137,646,861.76 161,542,259.41
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 170,553,690.84 200,822,472.82
加：营业外收入 3,095,189.93 190,335.96
减：营业外支出 312,261.00 828,057.96
其中：非流动资产处置损失 192,398.84
三、利润总额（亏损总额以“－”号
173,336,619.77 200,184,750.82
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 173,336,619.77 200,184,750.82
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 173,336,619.77 200,184,750.82
法定代表人：吴培国先生 主管会计工作负责人：顾建甦先生 会计机构负责人：邱菊瑛女士
28
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
604,668,299.59 574,747,178.55
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 14,962,087.72 8,370,200.31
收到其他与经营活动
六（41） 50,368,369.99 3,783,694.99
有关的现金
经营活动现金流入
669,998,757.30 586,901,073.85
小计
购买商品、接受劳务
631,304,913.15 443,010,056.71
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
29
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
65,613,289.63 49,403,053.84
工支付的现金
支付的各项税费 6,337,599.53 15,797,603.99
支付其他与经营活动
六（41） 90,393,449.02 38,990,458.50
有关的现金
经营活动现金流出
793,649,251.33 547,201,173.04
小计
经营活动产生的
-123,650,494.03 39,699,900.81
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 124,929,854.56
取得投资收益收到的
120,000,000.00 62,225,302.00
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 764,560.15 118,353,691.14
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
19,400,000.00
有关的现金
投资活动现金流入
120,764,560.15 324,908,847.70
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 131,979,274.32 99,801,022.27
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
30
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
131,979,274.32 99,801,022.27
小计
投资活动产生的
-11,214,714.17 225,107,825.43
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 501,333,000.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 66,028,121.68 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
567,361,121.68 20,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 25,968,333.80 143,000,000.00
分配股利、利润或偿
30,818,314.54 8,883,051.16
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
六（41） 2,684,726.60
有关的现金
筹资活动现金流出
59,471,374.94 151,883,051.16
小计
筹资活动产生的
507,889,746.74 -131,883,051.16
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
94,283.30 -997,745.69
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
373,118,821.84 131,926,929.39
增加额
加：期初现金及现金
323,904,152.60 326,857,843.10
等价物余额
六、期末现金及现金等价
697,022,974.44 458,784,772.49
物余额
法定代表人：吴培国先生 主管会计工作负责人：顾建甦先生 会计机构负责人：邱菊瑛女士
31
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
605,095,889.44 536,946,788.59
收到的现金
收到的税费返还 14,962,087.72 8,370,200.31
收到其他与经营活动
50,368,369.99 3,765,742.06
有关的现金
经营活动现金流入
670,426,347.15 549,082,730.96
小计
购买商品、接受劳务
661,755,842.24 407,554,277.78
支付的现金
支付给职工以及为职
61,180,150.56 43,965,279.80
工支付的现金
支付的各项税费 4,216,444.36 12,487,630.88
支付其他与经营活动
86,743,333.78 37,489,864.75
有关的现金
经营活动现金流出
813,895,770.94 501,497,053.21
小计
经营活动产生的
-143,469,423.79 47,585,677.75
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 124,929,854.56
取得投资收益收到的
120,000,000.00 62,225,302.00
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 764,560.15 118,353,691.14
的现金净额
处置子公司及其他营
16,391,464.80
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
19,400,000.00
有关的现金
投资活动现金流入
137,156,024.95 324,908,847.70
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 131,969,694.32 99,670,086.75
的现金
32
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
投资支付的现金 1,234,810.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
133,204,504.32 99,670,086.75
小计
投资活动产生的
3,951,520.63 225,238,760.95
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 501,333,000.00
取得借款收到的现金 66,028,121.68 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
567,361,121.68 20,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 25,968,333.80 143,000,000.00
分配股利、利润或偿
29,139,234.76 8,882,471.20
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
1,084,726.60
有关的现金
筹资活动现金流出
56,192,295.16 151,882,471.20
小计
筹资活动产生的
511,168,826.52 -131,882,471.20
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
94,283.30 -997,745.69
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
371,745,206.66 139,944,221.81
增加额
加：期初现金及现金
323,328,376.86 317,993,801.17
等价物余额
六、期末现金及现金等价
695,073,583.52 457,938,022.98
物余额
法定代表人：吴培国先生 主管会计工作负责人：顾建甦先生 会计机构负责人：邱菊瑛女士
33
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东权
实收资本（或 专项 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益
股本） 储备
股 准备
一、上年年末余额 486,200,000.00 213,300,016.23 116,364,909.18 634,341,262.79 -86,610.27 9,377,675.54 1,459,497,253.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 486,200,000.00 213,300,016.23 116,364,909.18 634,341,262.79 -86,610.27 9,377,675.54 1,459,497,253.47
三、本期增减变动金额（减
47,370,000.00 449,629,985.40 146,176,696.82 3,302.04 -3,373,256.80 639,806,727.46
少以“－”号填列）
（一）净利润 170,529,423.87 -97,479.07 170,431,944.80
（二）其他综合收益 3,302.04 3,302.04 6,604.08
上述（一）和（二）小计 170,529,423.87 3,302.04 -94,177.03 170,438,548.88
（三）所有者投入和减少
47,370,000.00 452,629,865.40 499,999,865.40
资本
1．所有者投入资本 47,370,000.00 452,629,865.40 499,999,865.40
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
（四）利润分配 -2,999,880.00 -24,352,727.05 -3,279,079.77 -30,631,686.82
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-2,999,880.00 -24,352,727.05 -3,279,079.77 -30,631,686.82
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 533,570,000.00 662,930,001.63 116,364,909.18 780,517,959.61 -83,308.23 6,004,418.74 2,099,303,980.93
35
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权益合
实收资本 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 权益 计
（或股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 486,200,000.00 213,300,016.23 88,858,465.71 382,061,761.21 -404,763.99 8,611,725.29 1,178,627,204.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 486,200,000.00 213,300,016.23 88,858,465.71 382,061,761.21 -404,763.99 8,611,725.29 1,178,627,204.45
三、本期增减变动金额
201,162,051.67 220,112.83 -219,291.11 201,162,873.39
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 201,162,051.67 -439,403.94 200,722,647.73
（二）其他综合收益 220,112.83 220,112.83 440,225.66
上述（一）和（二）小计 201,162,051.67 220,112.83 -219,291.11 201,162,873.39
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
36
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 486,200,000.00 213,300,016.23 88,858,465.71 583,223,812.88 -184,651.16 8,392,434.18 1,379,790,077.84
法定代表人：吴培国先生 主管会计工作负责人：顾建甦先生 会计机构负责人：邱菊瑛女士
37
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本 减：库存 专项储 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 股 备 险准备
一、上年年末余额 486,200,000.00 210,300,136.23 115,367,198.02 625,970,390.42 1,437,837,724.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 486,200,000.00 210,300,136.23 115,367,198.02 625,970,390.42 1,437,837,724.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 47,370,000.00 452,629,865.40 148,983,892.73 648,983,758.13
（一）净利润 173,336,619.77 173,336,619.77
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 173,336,619.77 173,336,619.77
（三）所有者投入和减少资本 47,370,000.00 452,629,865.40 499,999,865.40
1．所有者投入资本 47,370,000.00 452,629,865.40 499,999,865.40
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -24,352,727.04 -24,352,727.04
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -24,352,727.04 -24,352,727.04
4．其他
38
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 533,570,000.00 662,930,001.63 115,367,198.02 774,954,283.15 2,086,821,482.80
39
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本 减：库存 专项储 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 股 备 险准备
一、上年年末余额 486,200,000.00 210,300,136.23 87,860,754.55 378,412,399.17 1,162,773,289.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 486,200,000.00 210,300,136.23 87,860,754.55 378,412,399.17 1,162,773,289.95
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 200,184,750.82 200,184,750.82
（一）净利润 200,184,750.82 200,184,750.82
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 200,184,750.82 200,184,750.82
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
40
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 486,200,000.00 210,300,136.23 87,860,754.55 578,597,149.99 1,362,958,040.77
法定代表人：吴培国先生 主管会计工作负责人：顾建甦先生 会计机构负责人：邱菊瑛女士
41
(二) 公司概况
常林股份有限公司(以下简称"本公司")，系经国家体改委体生（1996）51 号文批复，由常州
林业机械厂作为独家发起人，并以社会募集方式设立的股份有限公司。本公司于 1996 年 6
月 24 日成立，注册资本为 110,000,000.00 元人民币，营业执照注册号：1000001001996。本
公司于 1996 年 7 月 1 日在上海证券交易所挂牌上市。
根据 1996 年 10 月 28 日本公司临时股东大会决议，本公司以资本公积金向全体股东按每 10
股转增股本 2 股，转增股本后，本公司股本由 110,000,000.00 元人民币增至 132,000,000.00
元人民币。根据 1997 年 5 月 22 日本公司股东大会决议，本公司以 1996 年末总股本 13,200.00
万股为基数，按 10：2.5 比例向全体股东配股，配股后本公司股本由 132,000,000.00 元人民
币增至 165,000,000.00 元人民币。根据本公司 2002 年度股东大会决议和修改后章程的规定，
公司以资本公积金向全体股东按每 10 股转增股本 8 股，以未分配利润向全体股东按每 10
股派送红股 2 股，转增股本和派送红股后，本公司股本由 165,000,000.00 元人民币增至
329,999,998.00 元人民币。2007 年 4 月 10 日，中国证券监督管理委员会《关于核准常林股
份有限公司非公开发行股票的通知》（证监发行字[2007]76 号）批复同意本公司非公开发行
股票 44,000,002 股。此次发行新股后，本公司股本增至 374,000,000.00 元人民币。根据 2007
年度股东大会会议决议，本公司以资本公积向全体股东按每 10 股转增股本 3 股，共转增
112,200,000 股。此次转增后，股本变更为 486,200,000.00 元人民币。2011 年 5 月 16 日，中
国证券监督管理委员会《关于核准常林股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
[2011]703 号）批复同意本公司非公开发行股票 47,370,000 股。此次发行新股后，本公司股
本增至 533,570,000 元人民币。
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司总股本为 533,570,000 元股，其中 486,200,000 股为无限售条
件流通股，4,7370,000 股为限售条件流通股。
本公司属工程机械行业，以生产装载机等工程机械产品为主，兼营木材采集机械产品。经营
范围：工程、林业、矿山、环保、采运机械设备的研制、生产、销售及维修本公司自产轮式
装载机、压路机及零件的出口；本公司生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及
零配件的进口（国家组织统一联合经营的 16 种出口商品和国家实行核定公司经营的 14 种出
口商品除外）；承包境外机械行业工程和境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材
料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。本公司注册地址：江苏省常州市新北
区华山中路 36 号。法定代表人：吴培国。
本公司设有董事会，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
2. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3. 记账基础和计价原则
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产
等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
4. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5. 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按
资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用
公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
对于资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的
收入和费用项目采用全年平均汇率进行折算。产生的外币报表折算差额在报表中进行单
独列示，并在合并报表中，将应按少数股东在境外经营所有者权益中所享有的份额计算
少数股东应分担的外币报表折算差额，并入少数股东权益列示于合并资产负债表。
6. 金融资产和金融负债
（1） 金融资产
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短
期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意
图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
43
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
3） 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生
金融资产。
4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及
未被划分为其他类的金融资产。
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计
入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允
价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本
列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值
变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公
允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利
息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时
计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变
动累计额之后的差额，计入投资损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接
计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。
（2） 金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
44
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
1） 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活
跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负
债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产
或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环
境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允
价值。
2） 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
7. 应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应
收款项，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采
用实际利率法，以摊余成本减坏账准备列示。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，单独进行减值测试，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
１年以内 5% 5%
1-2 年 10% 10%
2-3 年 20% 20%
3-4 年 40% 40%
45
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
4-5 年 60% 60%
5 年以上 100% 100%
（3）除有确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大，本公司对关联方不计
提坏账准备。
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
8. 存货
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品和包装物等。存货实
行永续盘存制，公司对存货定期盘点。原材料采用计划成本核算，月末分摊材料成本差
异，将计划成本调整为实际成本；库存商品采用定额成本加差异结转。库存商品发出采
用加权平均法核算。
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。
年末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：年末存货按成本与可变现
净值孰低原则计价；年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全
部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货
跌价准备。
产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。库存商品、
在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变
现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定。
9. 长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大
影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要
46
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活
动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或
与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过
子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权股份，如果有明确证据
表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取
得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对
合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不
具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长
期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长
期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位
当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并
抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企
业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对
联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应
扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活
跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追
加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追
加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投
资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的
47
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收
益。
10. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时
的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，
以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自
行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资
产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资
产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当
期费用。预计净残值率为 4-5%，固定资产分类折旧年限、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限 年折旧率
1 房屋建筑物 20-40 年 2.40%-4.80%
2 机器设备 12 年 8.00%
3 运输设备 9年 10.70%
4 办公设备和其他 5-10 年 9.60%-19.20%
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
11. 在建工程
48
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工
费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价
值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当
资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
12. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可
使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资
产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13. 无形资产
本公司无形资产主要是土地使用权。按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形
资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按
投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价
值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销，摊销金额按其受益对象计入
相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
49
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用
寿命并在预计使用寿命内摊销。
14. 研究与开发
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大
不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损
益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为
开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
15. 非金融长期资产减值
本公司于年末对长期股权投资(除不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的长期股权投资)、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检
查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和
受益年限不确定的无形资产每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行
测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而
预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者
将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
50
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产
预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产
所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额
等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
16. 职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提
供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，
计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积
金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁
减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确
认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
17. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
18. 收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，
收入确认原则如下：
51
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
（1） 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有
保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的
金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2） 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可
能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债
表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入；提
供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发
生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提
供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已
经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3） 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，
确认让渡资产使用权收入的实现。
19. 政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应
收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取
得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
20. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额
的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表
日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
52
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
21. 租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作
为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的
各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内
的各个期间按直线法确认为收入。
22. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项产生的
应交款项，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得
税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
23. 企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取
得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合
并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期
损益。
24. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
53
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定
的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权
益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单
独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公
司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经
营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
25. 本公司本报告期无重大会计政策变更及重大会计差错更正事项。
26. 本公司本报告期会计估计变更情况。
采用按揭、融资租赁方式销售产品时，公司与合作金融机构约定，如承购人、承租人未
按期归还贷款或租金，本公司将承担回购责任。公司拟对未逾期的按揭款余额、融资租赁设
备余值，考虑实际发生回购的风险较小，公司拟从 2011 年起按 0.1%计提预计负债。本报告
期由于此项预计负债的计提减少利润总额 9 万元。
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入及购买原材料等 13%，17%
城市维护建设税 已缴流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
房产税 房产原值的 70% 1.2%
教育费附加 已缴流转税 4%
2011 年 6 月 30 日，本公司的子公司常州常林俱进道路机械有限公司、常州常林创新科技有
限公司适用税率为 25%，常林(马)工程机械有限公司适用税率为 25%。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
54
单位:元 币种:人民币
持股
表决权
子公司类 期末实际 是否合 少数股东权
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例
型 出资额 比例 并报表 益
(%)
(%)
常州常林俱进道路 全资子公 常州市钟楼区 工程机械制 平地机、压路机的
7,200,000 7,200,000 100 100 是
机械有限公司 司 勤业西路 1 号 造 制造、销售
机械及电子计算
常州常林创新科技 控股子公 常州市新北区
技术服务 500,000 机技术开发转让 320,000 64 64 是 208,436.06
有限公司 司 常澄路 55 号
等
常林(马)工程机械 控股子公 马来西亚怡保 工程机械制 68.42 万 34.21 万
境外加工贸易 50 50 是 5,795,982.68
有限公司 司 市 造 美元 美元
工程机械产品的
常林印度工程机械 全资子公 泰米尔纳德邦 工程机械制 21 万美 进出口贸易、生产 21 万美
100 100 是
有限公司 司 金泰市 造 元 制造、销售、服务、 元
租赁等。
2、 合并范围发生变更的说明
为合理配置企业资源，提高生产效率，经公司股东会决议，决定对本公司控股的子公司常州
市长龄桥箱有限公司进行清算，截至本报告期末，清算已经完成。
2011 年 4 月，公司出资成立全资子公司常林印度工程机械有限公司，本报告期公司将其纳
入合并报表范围。
3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司子公司常林(马)工程机械有限公司报表以马来西亚货币林吉特进行编制，在进行合并
报表时，对该公司外币报表进行折算。对于资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债
表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即
期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用全年平均汇率进行折算。产生的外币报表折算
差额在报表中进行单独列示，并在合并报表中，将应按少数股东在境外经营所有者权益中所
享有的份额计算少数股东应分担的外币报表折算差额，并入少数股东权益列示于合并资产负
债表。
本公司子公司常林印度工程机械有限公司报表以印度货币卢比进行编制，在进行合并报表
时，对该公司外币报表进行折算。对于资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日
的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇
率折算。利润表中的收入和费用项目采用全年平均汇率进行折算。产生的外币报表折算差额
在报表中进行单独列示，并在合并报表中，将应按少数股东在境外经营所有者权益中所享有
的份额计算少数股东应分担的外币报表折算差额，并入少数股东权益列示于合并资产负债
表。
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / / /
人民币 / / 28,361.50 / / 52,493.38
人民币 28,361.50 52,493.38
银行存款： / / / /
人民币 662,242,529.07 306,827,643.34
美元 4,589,036.53 6.4716 29,698,408.83 2,250,143.11 6.6227 14,902,022.77
欧元 480,970.54 9.3612 4,502,461.42 214,143.53 8.8065 1,885,855.00
林吉特 24,825.91 2.1378 53,072.83 110,156.00 2.14367 236,138.11
其他货币资
/ / / /
金：
人民币 338,602,899.37 164,409,809.74
合计 / / 1,035,127,733.02 / / 488,313,962.34
本公司期末其他货币资金余额主要为光大银行金融网业务保证金和银行承兑汇票保证金。
2、 应收票据：
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 14,746,800.00 326,022.00
合计 14,746,800.00 326,022.00
(2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
单位：万元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额
客户 1 2011 年 3 月 14 日 2011 年 9 月 14 日 1,000.00
客户 2 2011 年 6 月 29 日 2011 年 12 月 29 日 386.00
客户 3 2011 年 6 月 29 日 2011 年 12 月 29 日 373.95
客户 4 2011 年 5 月 27 日 2011 年 11 月 27 日 348.35
客户 5 2011 年 3 月 28 日 2011 年 7 月 24 日 300.00
合计 / / 2,408.30
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
33,820,576.81 4.47 28,896,491.23 32.93 40,174,625.84 9.56 29,444,394.27 42.68
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄组合计提坏账准
626,394,900.26 82.74 51,481,044.11 58.66 320,219,243.67 76.22 32,199,816.32 46.67
备的应收账款
按关联方计提坏账准备
89,500,260.68 11.82 0.00 50,042,486.10 11.91 0 0.00
的应收账款
组合小计 715,895,160.94 94.56 51,481,044.11 58.66 370,261,729.77 88.13 32,199,816.32 46.67
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 7,378,284.54 0.97 7,378,284.54 8.41 9,662,065.95 2.31 7,348,471.49 10.65
账款
合计 757,094,022.29 / 87,755,819.88 / 420,098,421.56 / 68,992,682.08 /
本公司对于期末关联方的应收款项和单项金额重大（单项金额超过 500 万元）的非关联方应
收款项视为重大应收款项。
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
客户 1 16,990,529.11 16,990,529.11 100.00 存在较大回收风险
57
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
客户 2 6,568,500.00 6,568,500.00 100.00 存在较大回收风险
客户 3 5,337,462.12 5,337,462.12 100.00 存在较大回收风险
客户 4 4,924,085.58 0.00 0.00 回收风险低
合计 33,820,576.81 28,896,491.23 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 575,231,060.03 91.83 28,761,553.00 281,460,196.80 87.90 14,073,009.84
1至2年 22,601,504.64 3.61 2,260,150.46 15,848,719.28 4.95 1,584,871.93
2至3年 7,272,040.87 1.16 1,454,408.17 4,285,214.35 1.34 857,042.87
3至4年 2,736,303.57 0.44 1,094,521.43 2,536,229.14 0.79 1,014,491.65
4至5年 1,608,950.25 0.26 965,370.15 3,546,210.18 1.11 2,127,726.11
5 年以上 16,945,040.90 2.70 16,945,040.90 12,542,673.92 3.91 12,542,673.92
合计 626,394,900.26 100.00 51,481,044.11 320,219,243.67 100.00 32,199,816.32
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
客户 1 3,952,863.34 3,952,863.34 100.00 存在较大回收风险
客户 2 2,138,401.70 2,138,401.70 100.00 存在较大回收风险
客户 2 1,287,019.50 1,287,019.50 100.00 存在较大回收风险
合计 7,378,284.54 7,378,284.54 / /
(2)本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
客户 1 联营企业 77,572,660.20 1 年以内 10.25
客户 2 本公司代理商 52,343,187.91 1 年以内 6.91
客户 3 本公司代理商 38,497,441.41 1 年以内 5.08
客户 4 本公司代理商 23,167,013.76 1 年以内 3.06
客户 5 本公司代理商 22,882,207.66 1 年以内 3.02
合计 / 214,462,510.94 / 28.32
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
58
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（％）
现代（江苏）工程机械有限公司 联营企业 77,572,660.20 10.25
小松(常州)工程机械有限公司 参股企业 10,000.00 0.00
常州常林机械有限公司 同一母公司 11,917,600.48 1.57
合计 / 89,500,260.68 11.82
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 例
(%) (%) (%)
(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 0 0 0 0 0 0 0 0
其他应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄组合计提坏
账准备的其他应收 11,021,089.79 97.23 2,690,817.23 100.00 4,251,410.09 89.40 2,235,580.11 100
款
组合小计 11,021,089.79 97.23 2,690,817.23 100.00 4,251,410.09 89.40 2,235,580.11 100
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 314,074.08 2.77 0 0 504,094.16 10.60 0 0
备的其他应收账款
合计 11,335,163.87 / 2,690,817.23 / 4,755,504.25 / 2,235,580.11 /
本公司对于期末关联方的应收款项和单项金额重大（单项金额超过 500 万元）的非关联方应
收款项视为重大应收款项
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 8,121,698.41 73.69 406,084.92 1,830,570.02 43.06 91,528.50
1至2年 344,704.44 3.13 34,470.44 252,256.75 5.93 25,225.67
2至3年 120,184.93 1.09 24,036.99 42,495.00 1.00 8,499.00
3至4年 330,343.69 3.00 132,137.48 24,544.80 0.58 9,817.92
4至5年 25,177.30 0.23 15,106.38 2,586.24 0.06 1,551.74
5 年以上 2,078,981.02 18.86 2,078,981.02 2,098,957.28 49.37 2,098,957.28
合计 11,021,089.79 100 2,690,817.23 4,251,410.09 100 2,235,580.11
59
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 大额其他应收款情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 金额 年限
额的比例(%)
应收出口退税款 5,671,120.56 1 年以内 50.03
合计 5,671,120.56 / 50.03
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 28,764,320.59 97.08 45,981,159.64 97.43
1至2年 90,374.09 0.30 841,901.17 1.79
2至3年 775,939.17 2.62 369,131.29 0.78
3 年以上 0.00 0.00
合计 29,630,633.85 100.00 47,192,192.10 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
市新北区园区开发管理办公室 政府机构 20,000,000.00 1 年以内 预付土地款
供应商 1 供应商 2,487,577.40 1 年以内 预付材料采购款
供应商 2 供应商 2,092,129.60 1 年以内 预付材料采购款
供应商 3 供应商 750,800.00 1 年以内 预付材料采购款
供应商 4 供应商 264,479.56 1 年以内 预付材料采购款
合计 / 25,594,986.56 / /
本公司期末预付款项中包含本公司支付给常州市新北区园区开发管理局出让罗溪镇 K5005
地块的履约保证金 2,000 万元。
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 130,600,378.99 7,168,123.22 123,432,255.77 132,302,087.62 8,693,980.90 123,608,106.72
60
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
在产品 114,723,950.18 4,851,567.47 109,872,382.71 126,653,552.56 3,343,082.40 123,310,470.16
库存商品 478,952,086.36 15,816,068.25 463,136,018.11 404,817,645.37 15,393,942.91 389,423,702.46
周转材料 1,644,496.23 0.00 1,644,496.23 1,276,717.09 0 1,276,717.09
合计 725,920,911.76 27,835,758.94 698,085,152.82 665,050,002.64 27,431,006.21 637,618,996.43
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 8,693,980.90 0.00 1,525,857.68 7,168,123.22
在产品 3,343,082.40 1,508,485.07 0.00 4,851,567.47
库存商品 15,393,942.91 2,854,637.52 2,432,512.18 15,816,068.25
周转材料 0 0.00
合计 27,431,006.21 4,363,122.59 3,958,369.86 27,835,758.94
7、 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
未确认融资费用 287,790.14 218,414.32
8、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企业在被
本企业
被投资单位 投资单位表 期末净资产总 本期营业收入
持股比 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
名称 决权比例 额 总额
例(%)
(%)
一、合营企业
二、联营企业
现代(江苏)
工程机械有 40.00 40 5,313,582,569.57 3,738,746,618.02 1,574,835,951.55 5,008,908,256.09 347,583,841.20
限公司
福马贸易有
23.33 23.33 9,068,901.43 3,522,270.55 5,546,630.88 3,096,491.97 15,690.72
限责任公司
9、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算
：
61
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
增减 减值 在被投资单位 在被投资单位表
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额
变动 准备 持股比例 决权比例
小松(常州)工程
24,929,088.00 24,929,088.00 24,929,088.00 8 8
机械有限公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
减 在被投 在被投
被投资单 值 本期现金 资单位 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
位 准 红利 持股比 表决权
备 例 比例
现代（江
苏）工程
82,772,599.98 606,047,861.05 17,643,201.12 623,691,062.17 120,000,000 40 40
机械有限
公司
福马贸易
有限责任 1,166,600.00 1,290,368.34 3,660.64 1,294,028.98 23.33 23.33
公司
10、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 648,748,209.92 319,801.46 560,711.00 648,507,300.38
其中：房屋及建筑物 288,253,727.28 0.00 0.00 288,253,727.28
机器设备 326,459,390.83 0.00 0.00 326,459,390.83
运输工具 13,148,550.75 78,632.48 560,711.00 12,666,472.23
办公设备和其他 20,886,541.06 241,168.98 0.00 21,127,710.04
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计： 322,313,178.09 13,511,198.43 444,479.85 335,379,896.67
其中：房屋及建筑物 75,287,826.40 4,319,573.44 0.00 79,607,399.84
机器设备 222,871,186.65 7,940,180.55 0.00 230,811,367.20
运输工具 8,487,929.66 491,204.53 444,479.85 8,534,654.34
办公设备及其他 15,666,235.38 760,239.91 0.00 16,426,475.29
三、固定资产账面净值
326,435,031.83 / / 313,127,403.71
合计
其中：房屋及建筑物 212,965,900.88 / / 208,646,327.44
机器设备 103,588,204.18 / / 95,648,023.63
运输工具 4,660,621.09 / / 4,131,817.89
办公设备及其他 5,220,305.68 / / 4,701,234.75
62
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
四、减值准备合计 2,370,113.25 / / 2,370,113.25
其中：房屋及建筑物 1,471,869.83 / / 1,471,869.83
机器设备 863,392.64 / / 863,392.64
运输工具 0.00 / / 0.00
办公设备及其他 34,850.78 / / 34,850.78
五、固定资产账面价值
324,064,918.58 / / 310,757,290.46
合计
其中：房屋及建筑物 211,494,031.05 / / 207,174,457.61
机器设备 102,724,811.54 / / 94,784,630.99
运输工具 4,660,621.09 / / 4,131,817.89
办公设备及其他 5,185,454.90 / / 4,666,383.97
本期折旧额：13,066,718.58 元。
(2)通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
房屋及建筑物 22,012,726.30
机器设备 6,782,263.49
办公设备 12,550.00
合计 28,807,539.79
11、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 292,798,121.22 1,673,587.38 291,124,533.84 186,909,232.86 1,673,587.38 185,235,645.48
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
工程投
入占预 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
算比例 来源
（％）
新厂区设计费 3,800,000.00 3,070,232.00 80.80 自筹 3,070,232.00
数控双面卧式镗床 16,320,000.00 13,948,717.95 2,366,282.05 99.97 自筹 16,315,000.00
数控刨台镗铣加工中心 8,900,000.00 7,606,837.61 403,162.39 90.00 自筹 8,010,000.00
斗杆焊接机 3,810,000.00 3,256,410.26 172,589.74 90.00 自筹 3,429,000.00
卧式加工中心 2,680,000.00 2,297,435.90 121,764.10 90.27 自筹 2,419,200.00
联合厂房 104,010,000.00 65,256,646.00 3,979,635.16 66.57 自筹 69,236,281.16
道路、围墙、门卫工程 8,280,000.00 2,622,857.22 3,921,742.78 79.04 自筹 6,544,600.00
总装车间 45,340,000.00 25,144,374.89 9,155,625.11 75.65 自筹 34,300,000.00
63
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
科技办公楼 25,800,000.00 14,921,078.66 5,575,801.34 79.45 自筹 20,496,880.00
桥箱中心 37,680,000.00 20,674,020.59 5,683,579.41 69.95 自筹 26,357,600.00
涂装线 26,900,000.00 8,070,000.00 8,070,000.00 60.00 自筹 16,140,000.00
输变电系统 21,630,800.00 12,407,600.00 57.36 自筹 12,407,600.00
行车 28,130,000.00 8,439,500.00 30.00 自筹 8,439,500.00
设备基础 10,000,000.00 8,200,000.00 82.00 自筹 8,200,000.00
燃气系统 2,500,000.00 1,903,299.00 76.13 自筹 1,903,299.00
装配线 4,500,000.00 2,585,000.00 57.44 自筹 2,585,000.00
弱电系统 4,100,000.00 1,750,000.00 42.68 自筹 1,750,000.00
数控立工车床 2,700,000.00 2,392,200.00 88.60 自筹 2,392,200.00
数控精细等离子切割机 4,400,000.00 4,226,400.00 96.05 自筹 4,226,400.00
校平机 4,000,000.00 2,250,000.00 56.25 自筹 2,250,000.00
折弯机 2,230,000.00 1,266,000.00 56.77 自筹 1,266,000.00
其他 20,040,621.78 21,018,707.28 自筹 41,059,329.06
合计 186,909,232.86 105,888,888.36 / / 292,798,121.22
12、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 221,850,423.17 221,850,423.17
土地使用权 221,850,423.17 221,850,423.17
二、累计摊销合计 15,525,424.14 2,518,167.48 18,043,591.62
土地使用权 15,525,424.14 2,518,167.48 18,043,591.62
三、无形资产账面
206,324,999.03 2,518,167.48 203,806,831.55
净值合计
土地使用权 206,324,999.03 2,518,167.48 203,806,831.55
四、减值准备合计
五、无形资产账面
206,324,999.03 2,518,167.48 203,806,831.55
价值合计
土地使用权 206,324,999.03 203,806,831.55
本期摊销额：2,518,167.48 元。
本公司以所有的新北区新区大道东侧（权属证号：常国用(2005)字第 0094481 号）和五星街
道新岗村（权属证号：常国用(2008)第变 0282788 号）两块土地使用权抵押给中国进出口银
行南京分行,用于共计 7,000 万元短期银行借款抵押，截至 2011 年 6 月 30 日，该项抵押借款
余额为 7,000 万元，用于抵押的土地账面净值 2,801.82 万元，计价基础 10,639 万元。
本公司位于常州市常林路 10 号的土地列入搬迁范围。
13、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
64
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 11,599,777.61 5,729,638.85
预提费用 865,245.00 865,245.00
应付职工薪酬 1,073,698.55 1,157,547.26
因抵消未实现内部利润产生
726,041.08 818,218.70
的
因摊销或折旧政策不同产生
6,431.01 6,431.01
的
小计 14,271,193.25 8,577,080.82
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 112,293,884.33 110,312,504.24
可抵扣亏损 11,155,254.64 11,155,254.64
合计 123,449,138.97 121,467,758.88
(3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
减值准备 122,326,096.68
预提费用 71,490,168.94
应付职工薪酬 6,944,146.12
因抵消未实现内部利润产生的 4,840,273.95
因摊销或折旧政策不同产生的 25,724.04
小计 205,626,409.73
14、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 71,228,262.19 19,218,374.92 90,446,637.11
二、存货跌价准备 27,431,006.21 4,363,122.59 3,958,369.86 27,835,758.94
三、固定资产减值准备 2,370,113.25 2,370,113.25
四、在建工程减值准备 1,673,587.38 1,673,587.38
合计 102,702,969.03 23,581,497.51 0.00 3,958,369.86 122,326,096.68
15、 短期借款：
(1) 短期借款分类
65
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 70,000,000.00 70,000,000.00
信用借款 60,411,944.40 20,500,000.00
合计 130,411,944.40 90,500,000.00
本公司期末抵押借款系以土地使用权抵押取得 7,000 万元借款。抵押情况参见本附注六、12
注释。
16、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 622,710,000.00 292,600,000.00
合计 622,710,000.00 292,600,000.00
17、 应付账款：
(1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
(2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
本公司本报告期末账龄超过 1 年的应付账款 4,718,474.32 元系尚未支付的购货款
18、 预收账款：
(1) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民
单位名称 期末数 期初数
中国福马机械集团有限公司 28,499.80 32,899.80
(2) 本公司报告期末账龄超过 1 年的预收款项 3,886,242.73 元未结转收入的原因是销售尚未
实现。
19、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 10,128,700.00 46,686,523.19 53,315,223.19 3,500,000.00
二、职工福利费 0 1,344,630.60 1,344,630.60 0.00
三、社会保险费 0 12,024,364.03 10,962,322.20 1,062,041.83
其中：医疗保险费 0 2,723,013.49 2,552,698.99 170,314.50
基本养老保险费 0 7,519,328.58 7,088,121.28 431,207.30
失业保险费 0 756,836.01 730,316.57 26,519.44
工伤保险费 0 641,489.43 384,204.33 257,285.10
生育保险费 0 383,696.52 206,981.03 176,715.49
66
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
四、住房公积金 1,387,716.32 4,942,069.51 6,027,798.00 301,987.83
五、辞退福利 2,559,090.01 1,166,472.44 895,840.44 2,829,722.01
六、其他
工会经费和职工教育经费 4,723,739.53 1,335,800.00 760,913.12 5,298,626.41
合计 18,799,245.86 67,499,859.77 73,306,727.55 12,992,378.08
20、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -25,494,397.89 -25,138,923.76
企业所得税 3,796,733.34 80,690.77
个人所得税 1,151,628.36 583,691.56
城市维护建设税 338.30 209,602.54
房产税 1,131,577.97 359,208.76
土地使用税 2,026,928.04 235,386.60
印花税 3,985.60
教育费附加 -3,515.82 119,193.46
合计 -17,390,707.70 -23,547,164.47
21、 其他应付款：
(1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项。
(2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
本公司本报告期末账龄超过 1 年的其他应付款 6454176.17 元系尚未达到支付的条件。
(3) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
项目 金额 账龄 性质或内容
销售返利 42,205,432.28 1 年以内 计提销售返利
整机运费 3,708,774.00 1 年以内 应付运输费
融资租赁保证金 2,225,823.00 1 年以内 融资租赁保证金
国机财务有限责任公司 2,260,983.15 1 年以内 代收融资租赁款
运输商 1 4,908,362.37 1 年以内 应付运输费
运输商 2 3,106,939.00 1 年以内 应付运输费
合计 58,416,313.80
(4) 根据本公司与国机财务公司签订的《融资租赁合作协议》、《融资租赁申请及不可撤销回
购担保承诺书》及《回购担保合同》，本公司及相关经销商就融资租赁合作业务项下销售业
务在承租人违约未履行其租金支付义务时共同、连带向国机财务公司承担回购租赁责任，全
额支付回购款；截至 2011 年 6 月 30 日，本公司按已销售的租赁物件的余值为 9,122.60 万元
承担担保责任并按该余值的 0.1%计提预计负债 91,226 元记入该科目。
67
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
22、 1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
23、 长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 100,000,000.00 100,000,000.00
本公司期末保证借款系向受同一最终控制人中国机械工业集团公司控制的国机财务有限责
任公司借款，借款利率执行不高于人民银行同期贷款利率，该借款全部由本公司母公司中国
福马机械集团有限公司提供保证担保
(2)长期借款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日
本币金额 本币金额
国机财务有限责任公司 2009 年 1 月 6 日 2012 年 1 月 6 日 50,000,000.00 50,000,000.00
国机财务有限责任公司 2009 年 11 月 6 日 2012 年 11 月 6 日 20,000,000.00 20,000,000.00
国机财务有限责任公司 2010 年 9 月 20 日 2013 年 9 月 20 日 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 / / 100,000,000.00 100,000,000.00
24、 专项应付款： 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
ERP 拨款 400,000.00 400,000.00
科技成果转化经费 7,860,000.00 7,860,000.00
高新区基础设施补贴款 37,550,000.00 37,550,000.00
智能化铲土运输机械研发及产业化 250,000.00 250,000.00
常林路 10 号厂区搬迁项目 265,895,985.59 3,600,000.00 3,195,186.00 266,300,799.59
合计 311,955,985.59 3,600,000.00 3,195,186.00 312,360,799.59
68
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
25、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金 期末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 486,200,000.00 47,370,000 47,370,000 533,570,000
本期增加系公司非公开发行 47,370,000 股人民币普通股。
26、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 190,960,185.97 452,629,865.40 0 643,590,051.37
其他资本公积 22,339,830.26 0 2,999,880.00 19,339,950.26
合计 213,300,016.23 452,629,865.40 2,999,880.00 662,930,001.63
本期增加系公司非公开发行人民币普通股而增加的资本公积。
27、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 116,364,909.18 116,364,909.18
合计 116,364,909.18 116,364,909.18
28、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
调整前 上年末未分配利润 634,341,262.79
调整后 年初未分配利润 634,341,262.79
加：本期归属于母公司所有者的净利润 170,529,423.87
应付普通股股利 24,352,727.05
期末未分配利润 780,517,959.61
29、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,263,652,064.20 1,091,474,679.06
其他业务收入 76,418,489.19 62,184,223.32
主营业务成本 1,105,619,639.38 946,075,959.22
其他业务成本 76,873,379.25 61,081,021.87
(2) 主营业务（分行业）
69
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工程机械 1,263,652,064.20 1,105,619,639.38 1,091,474,679.06 946,075,959.22
合计 1,263,652,064.20 1,105,619,639.38 1,091,474,679.06 946,075,959.22
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国境内 1,024,891,387.38 914,043,712.23 898,259,246.62 796,475,870.00
中国境外 238,760,676.82 191,575,927.15 193,215,432.44 149,600,089.22
合计 1,263,652,064.20 1,105,619,639.38 1,091,474,679.06 946,075,959.22
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
客户一 327,725,099.15 24.46
客户二 48,467,904.41 3.62
客户三 47,332,991.00 3.53
客户四 29,145,531.28 2.17
客户五 28,197,275.30 2.10
合计 480,868,801.14 35.88
30、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 92,784.89 1,463,331.05 已缴流转税
教育费附加 282.15 799,550.34 4%
合计 93,067.04 2,262,881.39 /
31、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运费 26,245,154.09 24,266,805.00
工资薪酬 11,226,155.82 8,533,635.86
三包费用 12,412,631.35 11,474,776.78
差旅费 4,398,731.70 3,206,381.20
办公费 1,525,663.85 1,816,882.85
随车配件 1,148,348.42 1,391,553.67
业务招待费 1,519,302.67 1,359,522.25
会务费 782,151.00 314,530.00
70
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
其他 2,218,109.51 3,440,376.59
合计 61,476,248.41 55,804,464.20
32、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,172,540.11 20,008,280.05
固定资产折旧 3,290,656.13 3,846,985.88
无形资产摊销 2,518,167.48 2,518,167.48
电费 1,010,745.72 1,989,169.44
土地使用税 2,934,200.40 2,825,894.80
业务招待费 1,241,329.60 1,200,068.00
办公费 1,403,294.72 1,246,271.34
房产税 1,694,311.10 1,833,891.38
差旅费 645,033.30 550,931.71
修理费 551,773.83 445,055.93
印花税 418,320.94 388,100.30
技术开发费 242,301.15 547,388.59
保安警卫消防费 433,208.54 290,118.94
运输费 339,204.10 230,254.09
咨询、顾问费 1,468,081.72 683,120.00
劳动保险费 2,324,574.73 2,182,904.66
水费 214,389.00 240,063.06
其他 2,010,283.03 1,663,555.69
合计 40,912,415.60 42,690,221.34
33、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,048,735.47 6,254,250.96
汇兑损益 329,016.17 2,250,190.95
其他 832,959.59 768,084.91
合计 5,210,711.23 9,272,526.82
34、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,999,880.00 12,945,302.00
权益法核算的长期股权投资收益 137,646,861.76 161,542,259.41
处置长期股权投资产生的投资收益 8,280,562.14
合计 140,646,741.76 182,768,123.55
71
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
小松常州工程机械有限公司 12,945,302.00 分配方案不同
常州市长龄桥箱有限公司 2,999,880.00 子公司清算
合计 2,999,880.00 12,945,302.00 /
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
现代（江苏）工程机械有
137,643,201.12 161,531,160.75
限公司
福马贸易有限责任公司 3,660.64 11,098.66
合计 137,646,861.76 161,542,259.41 /
35、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 19,218,374.92 12,267,450.93
二、存货跌价损失 2,837,264.91 4,663,383.60
合计 22,055,639.83 16,930,834.53
36、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 359,746.15 51,535.96 359,746.15
其中：固定资产处置利得 359,746.15 51,535.96 359,746.15
政府补助 2,731,370.00 137,500.00 2,731,370.00
其他 132,101.31 8,693.29 132,101.31
合计 3,223,217.46 197,729.25 3,223,217.46
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
国家高新技术企业奖励 500,000
五大产业专项发展资金 1,230,000 104,500
两化融合项目 1,000,000
其他 1,370 33,000.00
合计 2,731,370.00 137,500.00
72
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
37、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 500,477.66
其中：固定资产处置损失 192,398.87
其他 519,636.03 376,776.30 519,636.03
合计 519,636.03 877,253.96 519,636.03
38、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 844,140.03 906,944.12
递延所得税调整 -96,308.99 0.00
合计 747,831.04 906,944.12
39、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项目 序号 本期发生额 上期发生额
归属于母公司股东的净利润 1 170,529,423.87 201,162,051.67
归属于母公司的非经常性损益 2 2,318,073.67 7,609,363.57
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 168,211,350.20 193,552,688.10
期初股份总数 4 486,200,000.00 486,200,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5 0.00 0.00
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 47,370,000.00 0.00
增加股份（Ⅱ）下一月份起至期末的累计月数 7 1.00 0.00
因回购等减少股份数 8 0.00 0.00
减少股份下一月份起至期末的累计月数 9 0.00 0.00
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 6.00 6.00
12=4+5+6×7÷
发行在外的普通股加权平均数 494,095,000.00 486,200,000.00
11-8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.35 0.41
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.34 0.40
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15 - -
转换费用 16 - -
所得税率 17 0.15 0.15
认股权证、期权行权、可转换债券等增加的普通股
18 - -
加权平均数
19=[1+(15-16)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.35 0.41
(1-17)]÷(12+18)
20=[3+(15-16)×
稀释每股收益（Ⅱ） 0.34 0.40
(1-17)]÷(12+18)
73
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
40、 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
外币财务报表折算差额 6,604.08 440,225.66
合计 6,604.08 440,225.66
41、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 2,728,093.81
政府补助 2,731,350.00
为国机财务公司代收承租人支付的款项 39,685,294.13
收到承租人支付的融资租赁业务保证金 5,223,632.05
合计 50,368,369.99
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
运输费 22,165,287.40
差旅费 5,057,431.00
外包加工费 4,362,589.16
水电费 4,536,821.32
办公费 3,161,028.52
向国机财务公司支付代收的来自承租人的款项 37,369,043.91
支付的融资租赁业务保证金 5,223,632.05
业务招待费 2,760,289.74
广告费 1,148,348.42
会务费 738,792.00
其他 3,870,185.50
合计 90,393,449.02
(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
融资发行费用 1,084,726.60
退少数股东股权 1,600,000.00
合计 2,684,726.60
42、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
74
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 170,431,944.80 200,722,647.73
加：资产减值准备 22,055,639.83 16,930,834.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
13,066,718.58 13,877,272.02
折旧
无形资产摊销 2,518,167.48 2,518,167.48
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-359,746.15 -7,831,620.44
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,778,079.39 8,699,263.80
投资损失（收益以“－”号填列） -140,646,741.76 -182,768,123.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,694,112.43 -89,467.20
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0
存货的减少（增加以“－”号填列） -60,466,156.39 -27,820,754.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -321,216,105.18 -213,468,507.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 189,881,817.80 228,930,188.41
其他
经营活动产生的现金流量净额 -123,650,494.03 39,699,900.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 697,022,974.44 458,784,772.49
减：现金的期初余额 323,904,152.60 326,857,843.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 373,118,821.84 131,926,929.39
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 697,022,974.44 323,904,152.60
其中：库存现金 28,361.50 52,493.38
可随时用于支付的银行存款 696,994,612.94 323,851,659.22
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
75
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 697,022,974.44 323,904,152.60
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本
母公司名 法人 业务
企业类型 注册地 注册资本 企业的持股 企业的表决
称 代表 性质
比例(%) 权比例(%)
机 械
中国福马 国有企业（全 北京市朝阳区
制 造
机械集团 民所有制企 安苑路 20 号世 刘群 805,350,000 35.72 35.72
与 销
有限公司 业） 纪兴源大厦
售
本企业最终控制方是中国机械工业集团公司。
2、 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
持股 表决权
法人代 业务性
子公司全称 企业类型 注册地 注册资本 比例 比例
表 质
(%) (%)
国有企业（全
常州常林俱进道路 常州市钟楼区勤 工 程 机
民所有制企 蔡中青 7,200,000 100 100
机械有限公司 业西路 1 号 械制造
业）
国有企业（全
常州常林创新科技 常州市新北区常 技 术 服
民所有制企 廖晓明 500,000 64 64
有限公司 澄路 55 号 务
业）
常林（马）工程机 工 程 机 68.24 万
中外合资 马来西亚怡保市 陈卫 50 50
械有限公司 械制造 美元
常林印度工程机械 工 程 机 21 万美
有限责任公司 印度金奈 陈卫 100 100
有限公司 械 元
3、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
本企业 本企业在被投
企业类 法人代 业务性
被投资单位名称 注册地 注册资本 持股比 资单位表决权
型 表 质
例(%) 比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
现代(江苏)工程机械有限 合 资 企 工 程 机 4500 万
常州 赵益奎 40.00 40
公司 业 械制造 美元
76
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
有 限 责
福马贸易有限责任公司 北京 张晓平 贸易 5,000,000 23.33 23.33
任公司
单位:元 币种:人民币
本期营业收入总
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
额
一、合营企业
二、联营企业
现代(江苏)工程
5,313,582,569.57 3,738,746,618.02 1,574,835,951.55 5,008,908,256.09 347,583,841.20
机械有限公司
福马贸易有限责
9,068,901.43 3,522,270.55 5,546,630.88 3,096,491.97 15,690.72
任公司
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
常州常林机械有限公司 母公司的全资子公司
一拖(洛阳)柴油机有限公司 其他
洛阳第一拖拉机股份有限公司 其他
中国工程与农业机械进出口总公司 其他
国机财务有限责任公司 其他
中国国机重工集团有限公司 其他
5、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例（%） 比例（%）
现代(江苏)工程
购买商品 市场价格 30,197,914.53 2.19 26,762,805.40 2.36
机械有限公司
常州常林机械有
购买商品 市场价格 17,385,272.50 1.26 17,817,382.31 1.57
限公司
一拖（洛阳）柴
购买商品 市场价格 4,863,384.62 0.35 3,707,076.92 0.33
油机有限公司
中国福马机械集
购买商品 市场价格 1,982,905.98 0.14
团有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
77
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交 定价方式 占同类交易 占同类交
关联方
易内容 及决策程 金额 金额的比例 金额 易金额的
序 （%） 比例（%）
中国福马机械 出售商
市场价格 9,425.13 0.00 6,047,026.12 0.52
集团有限公司 品
现代(江苏)工
出售商
程机械有限公 市场价格 327,725,099.15 24.46 293,812,964.73 25.47
品
司
常州常林机械 出售商
市场价格 44,749,150.73 3.34 10,013,875.96 0.87
有限公司 品
中国工程与农
出售商
业机械进出口 市场价格 496,608.21 0.04
品
总公司
中国国机重工 出售商
市场价格 144,965.30 0.01
集团有限公司 品
(2) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
中国福马机械 常林股份有限公
10,000 否
集团有限公司 司
本公司的母公司中国福马机械集团有限公司为本公司向受同一最终控制人中国机械工业集
团公司控制的国机财务有限责任公司借入的 10,000 万元长期借款提供保证担保，截至 2011
年 6 月 30 日，本公司该项担保下的借款余额为 10,000 万元。
根据本公司与国机财务公司签订的《融资租赁合作协议》、《融资租赁申请及不可撤销回购担
保承诺书》及《回购担保合同》，本公司及相关经销商就融资租赁合作业务项下销售业务在
承租人违约未履行其租金支付义务时共同、连带向国机财务公司承担回购租赁责任，全额支
付回购款。
(3) 关联方资金拆借
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日
拆入
国机财务有限责任公司 50,000,000.00 2009 年 1 月 6 日 2012 年 1 月 6 日
国机财务有限责任公司 20,000,000.00 2009 年 11 月 6 日 2012 年 11 月 6 日
国机财务有限责任公司 30,000,000.00 2010 年 9 月 20 日 2013 年 9 月 20 日
6、 关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
应收账款 现代（江苏）工程机械有限公司 77,572,660.20 49,991,776.10
78
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
应收账款 小松(常州)工程机械有限公司 10,000.00 10,000.00
应收账款 常州常林机械有限公司 11,917,600.48 40,710.00
应付账款 一拖（洛阳）柴油机有限公司 4,007,140.21 1,216,980.21
预收账款 中国福马机械集团有限公司 30,972.60 42,000.00
其他应付款 中国福马机械集团有限公司 28,499.80 32,899.80
其他应付款 国机财务有限责任公司 2,260,983.15 48,212.36
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
无
(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准 28,896,491.23 3.79 28,896,491.23 32.95 29,444,394.27 7.18 29,444,394.27 42.81
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄组合计提
坏账准备的应收 626,273,824.50 82.13 51,416,574.45 58.63 317,955,257.60 77.53 31,980,243.51 46.50
账款
按关联方计提坏
账准备的应收账 99,960,519.91 13.11 0.00 50,001,776.10 12.19
款
组合小计 726,234,344.41 95.24 51,416,574.45 58.63 367,957,033.70 89.72 31,980,243.51 46.50
单项金额虽不重
大但单项计提坏
7,378,284.54 0.97 7,378,284.54 8.42 12,714,042.39 3.10 7,348,471.49 10.69
账准备的应收账
款
合计 762,509,120.18 / 87,691,350.22 / 410,115,470.36 / 68,773,109.27 /
79
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
客户一 16,990,529.11 16,990,529.11 100.00 存在较大回收风险
客户二 6,568,500.00 6,568,500.00 100.00 存在较大回收风险
客户三 5,337,462.12 5,337,462.12 100.00 存在较大回收风险
合计 28,896,491.23 28,896,491.23 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 575,231,060.03 91.85 28,761,553.00 279,447,265.00 87.89 13,972,363.25
1至2年 22,601,504.64 3.61 2,260,150.46 15,848,719.28 4.98 1,584,871.93
2至3年 7,272,040.87 1.16 1,454,408.17 4,255,214.35 1.34 851,042.87
3至4年 2,695,424.57 0.43 1,078,169.83 2,418,980.23 0.76 967,592.09
4至5年 1,528,753.49 0.24 917,252.09 3,451,763.42 1.09 2,071,058.05
5 年以上 16,945,040.90 2.71 16,945,040.90 12,533,315.32 3.94 12,533,315.32
合计 626,273,824.50 100.00 51,416,574.45 317,955,257.60 100.00 31,980,243.51
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
客户 1 3,952,863.34 3,952,863.34 100.00 存在较大回收风险
客户 2 2,138,401.70 2,138,401.70 100.00 存在较大回收风险
客户 3 1,287,019.50 1,287,019.50 100.00 存在较大回收风险
合计 7,378,284.54 7,378,284.54 / /
(2) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
客户 1 联营企业 77,572,660.20 1 年以内 10.17
客户 2 代理商 52,343,187.91 1 年以内 6.86
客户 3 代理商 38,497,441.41 1 年以内 5.05
客户 4 代理商 23,167,013.76 1 年以内 3.04
客户 5 代理商 22,882,207.66 1 年以内 3.00
合计 / 214,462,510.94 / 28.12
80
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
现代（江苏）工程机械有限公司 联营企业 77,572,660.20 10.17
小松（常州）工程机械有限公司 联营企业 10,000.00 0.00
常州常林机械有限公司 同一母公司 11,917,600.48 1.56
合计 / 89,500,260.68 11.73
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 例
(%) (%) (%)
(%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄组合计提
坏账准备的其他 11,021,089.79 100 2,690,817.23 100 4,241,410.09 100.00 2,225,580.11 100
应收款
合计 11,021,089.79 / 2,690,817.23 / 4,241,410.09 / 2,225,580.11 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 8,121,698.41 73.69 406,084.92 1,830,570.02 43.16 91,528.50
1至2年 344,704.44 3.13 34,470.44 252,256.75 5.95 25,225.67
2至3年 120,184.93 1.09 24,036.99 42,495.00 1.00 8,499.00
3至4年 330,343.69 3.00 132,137.48 24,544.80 0.58 9,817.92
4至5年 25,177.30 0.23 15,106.38 2,586.24 0.06 1,551.74
5 年以上 2,078,981.02 18.86 2,078,981.02 2,088,957.28 49.25 2,088,957.28
合计 11,021,089.79 100.00 2,690,817.23 4,241,410.09 100.00 2,225,580.11
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 大额其他应收账款情况
81
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
应收出口退税款 5,671,120.56 1 年以内 51.46
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投资 在被投资单
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 位表决权比
比例（％） 例（％）
小松(常州)工程机
24,929,088.00 24,929,088.00 24,929,088.00 8 8
械有限公司
常州市长龄桥箱有
8,000,000.00 8,000,000.00 -8,000,000.00 0.00 0.00 0.00
限公司
常州常林俱进道路
7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 90 90
机械有限公司
常州常林创新科技
320,000.00 320,000.00 320,000.00 64 64
有限公司
常林（马）工程机
2,826,959.62 2,826,959.62 2,826,959.62 50 50
械有限公司
常林印度工程机械
1,234,810.00 0.00 1,234,810.00 1,234,810.00 100 100
有限公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投资单 在被投资单
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利 位持股比例 位表决权比
（％） 例（％）
现代（江苏）
工程机械有 82,772,599.98 606,047,861.05 17,643,201.12 623,691,062.17 120,000,000.000 40 40
限公司
福马贸易有
1,166,600.00 1,290,368.34 3,660.64 1,294,028.98 23.33 23.33
限责任公司
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,264,354,080.82 1,090,216,046.99
其他业务收入 213,057,969.95 236,916,873.26
主营业务成本 1,114,903,000.22 953,226,329.59
其他业务成本 213,807,150.34 236,437,743.32
82
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工程机械 1,264,354,080.82 1,114,903,000.22 1,090,216,046.99 953,226,329.59
合计 1,264,354,080.82 1,114,903,000.22 1,090,216,046.99 953,226,329.59
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
客户 1 327,725,099.15 22.18
客户 2 48,467,904.41 3.28
客户 3 47,332,991.00 3.20
客户 4 29,145,531.28 1.97
客户 5 28,197,275.30 1.91
合计 480,868,801.14 32.54
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 8,391,464.80 12,945,302.00
权益法核算的长期股权投资收益 137,646,861.76 161,542,259.41
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 8,280,562.14
合计 146,038,326.56 182,768,123.55
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
小松常州工程机械有限
12,945,302.00 分配方案不同
公司
常州市长龄桥箱有限公
8,391,464.80 子公司清算
司
合计 8,391,464.80 12,945,302.00 /
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
现代（江苏）工程机械有
137,643,201.12 161,531,160.75
限公司
83
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
福马贸易有限责任公司 3,660.64 11,098.66
合计 137,646,861.76 161,542,259.41 /
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 173,336,619.77 200,184,750.82
加：资产减值准备 22,220,742.98 16,731,105.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
13,353,265.76 13,264,877.06
折旧
无形资产摊销 2,518,167.48 2,518,167.48
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-359,746.15 -7,831,620.44
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,778,079.39 8,698,671.00
投资损失（收益以“－”号填列） -146,038,326.56 -182,768,123.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,720,162.35 -89,467.20
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0
存货的减少（增加以“－”号填列） -48,431,825.88 -978,976.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -333,285,955.41 -265,052,582.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 172,159,717.18 262,908,875.09
其他
经营活动产生的现金流量净额 -143,469,423.79 47,585,677.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 695,073,583.52 457,938,022.98
减：现金的期初余额 323,328,376.86 317,993,801.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 371,745,206.66 139,944,221.81
(十二) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 349,438.07
84
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,731,370.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -377,226.64
所得税影响额 -402,336.39
少数股东权益影响额（税后） 16,828.63
合计 2,318,073.67
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
10.59 0.35 0.35
利润
扣除非经常性损益后归属于
10.44 0.34 0.34
公司普通股股东的净利润
85
常林股份有限公司 2011 年半年度报告
八、 备查文件目录
1、 载有董事长、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、 报告期内在《上海证证券报》上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。
常林股份有限公司
董事长：吴培国先生
2011 年 7 月 29 日
86