苏美达：2018年度内部控制评价报告2019-03-26
公司代码：600710 公司简称：苏美达
苏美达股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
苏美达股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：江苏苏美达集团有限公司、苏美达国际技术贸易有限公司、江苏
苏美达成套设备工程有限公司、江苏苏美达五金工具有限公司、江苏苏美达机电有限公司、江苏苏
美达船舶工程有限公司、江苏苏美达轻纺国际贸易有限公司、江苏苏美达家用纺织有限公司、江苏
苏美达伊顿纪德管理咨询有限公司、江苏苏美达能源控股有限公司、江苏苏美达新能源发展有限公
司、南京金正奇交通设备有限责任公司、东台沿海苏阳达光伏发电有限公司、宝应县宝丰达新能源
发电有限公司、北京毅科新能源投资有限公司、南京美恒投资管理有限公司、成都灏润新能源有限
责任公司、东营聚兴新能源有限责任公司、岢岚县天阳新能源有限公司、滨州达能新能源开发有限
公司
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 82.75
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 84.22
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、财务报告、资产管理、国内贸
易、国际贸易、工程项目、关联交易、担保业务、合同管理、内部信息传递等业务事项。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
资金活动、财务报告、工程项目、关联交易、担保业务等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制评价管理办法》，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
内部控制缺陷可能导致财 错报＞3000 万元 1000 万元＜错报≤3000 万元 错报≤1000 万元
务报告错报的重要程度
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、董事、监事、高级管理人员存在重大舞弊，严重影响财务报告准确性
2、公司审计与风险控制委员会和内控管理部门对财务报告内控监督无效
3、财务报告正式披露前发生重大泄露
4、外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现
该错报
重要缺陷 1、对董事、监事、高级管理人员舞弊行为进行了内部约束，但内部控制措施不完
备，或内控体系能够及时发现但不能及时制止
2、财务报告正式披露前部分信息发生泄露
3、公司审计与风险控制委员会和内控管理部门发现财务报告存在错报，但未能及
时纠正
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
内部控制缺陷可能导致财 损失＞3000 万元 1000 万元＜损失≤3000 万元 损失≤1000 万元
产损失的大小
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、违反国家法律、法规或规范性文件，受到重大处罚
2、公司没有明确的战略目标和战略管理体系
3、缺乏民主决策程序或形同虚设，如缺乏“三重一大”决策程序
4、多项重要业务缺乏制度控制或制度系统性失败
5、内部控制评价的重大缺陷未得到整改
重要缺陷 1、因轻微违规受到监管部门的处罚
2、公司战略目标不清晰，战略计划不明确
3、虽然进行了民主决策，但执行中存在违背决议的情况
4、个别重要业务制度控制不完善或制度系统存在设计不合理
5、公司频繁地发生大额诉讼案件
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
公司在评价过程中发现存在个别财务报告内部控制一般缺陷，但是该类缺陷可能导致的风险均在可
以控制的范围内，对公司财务报告不构成实质性影响，并且公司已经落实整改或采取了相应的整改措施，
不影响公司内部控制有效性评价结论。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
公司在评价过程中发现存在个别非财务报告内部控制一般缺陷，但是该类缺陷可能导致的风险均在
可以控制的范围内，对公司财务报告不构成实质性影响，并且公司已经落实整改或采取了相应的整改措
施，不影响公司内部控制有效性评价结论。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
2018 年，公司以“三个持续+两条线”为风险管理的核心，以问题为导向，通过对公司重点流程的
梳理，风险识别和评估，初步建立了公司层面风险管控指标体系。整体来看，公司 2018 年内部控制执
行情况良好，内部控制不存在重大缺陷及重要缺陷，切实为公司经营发展保驾护航。2019 年是公司的
严格管理年，公司将坚持问题导向，持续管理提升，建立内控联合工作小组，优化管理机制；强化内控
闭环，推动整改落地，定期跟踪制度及管控措施的落实、考核和问责。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：杨永清
苏美达股份有限公司
2019年3月25日
