常林股份有限公司一九九九年年度报告
重 要 提 示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
1、公司名称
公司法定中文名称:常林股份有限公司
公司法定英文名称:CHANGLIN COMPANY LIMITED
公司英文名称缩写:CHL
2、公司法定代表人:董事长吴建平先生
3、公司董事会秘书:高智敏先生
授权代表:冯伟国先生
联系地址:常州市常林路10号
联系电话:(0519)6751888-3119
传 真:(0519)6750025
公司国际互联网网址:http://www.changlin.com.cn
公司电子信箱:clcdm@public.cz.js.cn
4、公司注册地址:江苏省常州市新区常澄路55号
公司办公地址:江苏省常州市常林路10号
邮政编码:213002
5、公司指定信息披露报纸:《上海证券报》
中国证监会指定登载公司年度报告的网址: http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:董事会秘书室
6、公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:常林股份
股票代码:600710
二、会计数据和业务数据摘要
(一) 公司本年度实现的利润总额及构成(单位:元)
利润总额 8000228.36
净利润 6209620.96
扣除非经常性损益的净利润 4830529.84
主营业务利润 66203174.74
其它业务利润 -51248.74
营业利润 -1233088.83
投资收益 9362997.92
补贴收入
营业外收支净额 -129680.73
经营活动产生的现金流量净额 17077474.04
现金及现金等价物净增加额 -1093104.70
注:本年度公司非经常性损益构成如下:(单位:元)
项目 金额
申购冻结资金利息收入 1379091.12
(二) 主要会计数据和财务指标
项 目 1999年 1998年 1997年
调整后 调整后 调整前 调整后 调整前
1、主营业务收入(万元)
38827.56 32765.88 32765.88 32942.88 32942.88
2、净利润(万元) 620.96 157.52 440.51 1348.76 3344.95
3、总资产(万元)
78237.27 79093.99 81373.17 76622.60 78618.79
4、股东权益(万元)
45033.81 43534.44 45813.62 43376.92 45373.11
5、每股收益(元) 0.038 0.0095 0.027 0.082 0.203
6、每股收益(元)(加权)
0.038 0.0095 0.027 0.091 0.238
7、每股收益(元) 0.029 0.0012 0.018 0.073 0.194
(扣除非经常性损益后)
8、每股净资产(元) 2.73 2.64 2.78 2.63 2.75
9、调整后每股净资产(元)
2.69 2.61 2.70 2.61 2.69
10、每股经营活动产生的
0.103 -0.332 -0.332
现金净流量净额(元)
11、净资产收益率% 1.38 0.36 0.96 3.11 7.37
注:主要财务指标计算公式
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益*100%
(三) 报告期内股东权益变动情况
项 目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 股本权益合计
期初数 165000000 236086357.93 9491609.66 4745804.83
24766438.57 435344406.16
本期增加 8784090.28 1241924.20 620962.10
6209620.96 16235635.44
本期减少
1241924.20 1241924.20
期末数 165000000 244870448.21 10733533.86 5366766.93
29734135.33 450338117.40
变动原因 对外投资、资产 本年度利润提取 本年度利润提取
评估增值增加 数 数
本年度利润增加、
计提四项准备而
调整年初利润、
按本期净利润提
取盈余公积及本
年度利润分配所致
三、股本变动及股东情况
1、股本变动及股东情况 单位:万股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
配股送股 公积金转股 增发其他 小计
一、未上市流通股份
1.发起人股份
9060 9060
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份
9060 9060
其他:转配
1440 1440
2.上市募集法人股份
3.内部职工股
4.优先股或其他
未上市流通股份合计
10500 10500
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股
6000 6000
2.境内上市的外资股
已流通股份合计
6000 6000
三、股份总数
16500 16500
2、股东情况介绍
(1) 截至1999年12月31日公司的股东总数为46539户
(2) 主要股东持股情况 单位:股
股东名称 持股数(股) 占总股本(％)
中国福马林业机械集团有限公司 90600000 54.91
上海万盛 1838594 1.11
孙桂琴 600000 0.36
李文中 600000 0.36
王 磊 600000 0.36
方松林 600000 0.36
杨新华 600000 0.36
杨小君 600000 0.36
刘 洪 600000 0.36
徐 青 600000 0.36
(3) 中国福马林业机械集团有限公司持有国有法人股股份为本公司 最大股东,其法人代表是戈成先生。主要经营范围是:林机设备、营林机械、木材采集机械等。
(4) 持有本公司股份5%以上的股东只有中国福马林业机械集团公司,本年度内其所持股份未发生变更,未发生质押、冻结情况。
四、股东大会简介
报告期内召开了一次股东大会
1999年6月8日在本公司第四会议室召开。出席会议的股东及代表50人,代表股份90821850股,占公司总股本的56.76％。大会审议通过如下决议:
(1) 审议批准了董事会1998年度工作报告;
(2) 审议批准了监事会1998年度工作报告;
(3) 审议批准了公司1998年度财务决算利润分配方案的报告;
(4) 换届选举公司第二届董、监事会成员;
本次股东大会决议刊登在1999年6月9日的《上海证券报》上。
五.董事会报告
(一)公司经营情况
1、公司主营业务范围及其经营状况
公司主营业务范围是:主营工程、林业、矿山、环保,采运机械设备的研制、生产、销售及维修。公司所属工程机械行业。中国工程机械协会至今还未发布99年度工程机械企业的销售收入等主要财务数据及排名的信息。
报告期内,本公司抓住国家继续扩大内需、加大基础设施建设投入以及工程机械市场有所启动的机遇,以市场为导向,依靠科技进步加快产品开发,积极开拓市场,不断满足国内外用户需求,增强企业竞争力,努力争先抢位加快发展。经过董事会、经理层及全体员工的共同努力,全年实现主营业务收入38828万元、主营业务利润6620万元、净利润621万元,分别比上年增长18.50%、8.26%和293.04%。主导产品装载机销售1440台,道路机械销售62台,分别比上年增长1%和109%。
回顾99年,主要做了以下几个方面的工作:
(1)加大销售力度,市场进一步拓展
产品销售实现由东部地区向中西部地区转移;市场开拓从原来的一般用户向重点行业和重点地区延伸;营销队伍素质结构得到进一步改善;为用户提供主动服务得到进一步加强。
(2)重视技术进步,产品结构调整取得成效
99年是公司新产品开发品种多、速度快、成功率高的一年。装载机的升级换代的速度加快,开发了ZLM50F、ZLM60F具有国际水平的装载机,继续提高了YZ18振动压路机和PY165、PY190平地机的技术及制造水平。
(3)实施名牌战略,实物质量和质量管理水平进一步提高
99年主导产品ZLM30、ZLM40、ZLM50B在中质?建设机械设备用户委员会进行的用户满意度调查中,被评为用户满意产品,公司连续四届(1987--1999)被评为用户满意单位,今年被授予"全国推行TQM先进企业"。
(4)强化财务预算,效益有所增长
年前制订下达了《99年财务预算及加强成本控制的通知》,强化了成本、费用控制意识,对各项成本、费用的支出加大了压缩、控制的力度,采取指标分解、按月考核、限额使用等措施,取得了明显的成效。99年度公司费用控制基本到位,二项资金大幅度下降,同时变呆为活盘活了部分存量资产。
2、在经营中出现的问题与困难及解决方案
本年度受工程机械市场竞争加剧的影响,主导产品销售价格均有不同程度的下降。为此,本公司调整产品结构,压缩、控制成本和费用,大力开拓市场,提高了企业市场竞争力,实现了经营业绩比上年有所增长的目标。
(二)公司财务状况(单位:万元)
项 目 1999年 1998年 增减(%) 变动原因
总资产 78237 79094 -1.08 流动资产减少
长期负债 9867 13797 -28.48 长期借款减少
股东权益 45034 43534 3.45 本年净利润及对外投资资产评估增
值增加
主营业务利润 6620 6115 8.26 销售收入增加
净利润 621 158 293.04 主营业务利润增加
(三)公司投资情况
(1) 长期投资情况
本公司以土地、厂房、设备等增加对合资企业常州现代工程机械有限公司的投资项目本年度实施完毕,其合资企业的注册资金由原1100万美元增加到1700万美元,出资双方的出资比例不变。
(2) 募集资金使用情况
本年报告期内对未完工项目继续投入228万元,项目进度如下:
项目名称 计划数(万元) 实际投资(万元) 占计划数%
开发小吨位装载机 4600 1641 36
(3) 募集资金使用情况说明
本公司1997年配股资金已按项目披露要求及进度实施,本报告期对未完工项目"开发小吨位装载机"继续投入228万元,尚余2959万元,根据装载机市场需求变化原因,公司从投资效益考虑,公司第二届董事会第二次会议决定将此款补充流动资金(用于开发平地机等新品的流动资金来源)。
(四)加入WTO对公司未来经营的影响.
本公司是工程机械行业中的重点骨干企业。加入WTO后,关税税率将进一步降低,甚至取消对装载机整机进口限制,国内装载机市场竞争将更加激烈,可能会给本公司产品销售带来一些不利影响。但是,本公司产品在其性能价格比上仍有优势,而且装载机关键零部件进口关税的降低,更利于本公司产品的国际配套,使ZLM50F、ZLM60F等具有国际先进水平的装载机制造成本大幅降低,在满足国内用户需求的同时可以增强产品在国际市场上的竞争力。我国加入WTO对本公司来说既是挑战又是机遇。
(五)新年度的业务发展计划。
以改革为动力,市场需求为导向,坚持"一主多元"的发展战略,全面提高经济运行质量。统一认识,坚定信心,抓住机遇,扎实工作,全面提高企业竞争力,促进企业健康发展。
1、紧紧抓住国家西部大开发战略的机遇,以转换营销机制为突破口,加强营销队伍建设,加大开拓重点市场的力度,进一步搞好三包期"主动服务"和重点用户"现场服务",做好对特殊用户的上门培训工作,提高用户对常林品牌的信誉度,扩大市场覆盖面与占有率。
2、依靠技术进步和技术创新,加快开发拥有自主知识产权和核心技术的产品,加快公司结构调整的步伐,营造竞争优势,增强发展后劲,实现"一主多元"的发展战略。
3、将公司外部环境的压力转化为公司内部的动力,深化"三项"制度的改革,激发员工爱岗、敬业的热情;加强以成本管理为核心的财务管理,大力降低设计、制造成本,从严控制各项费用支出,盘活存量资产,用好增量资产,提高经济运行的质量;进一步提高质量体系运行的有效性,为用户提供优质服务,提高常林品牌的用户信誉度。
(六)董事会日常工作情况
1、报告期内董事会会议情况及决议内容
⑴第一届董事会第十三次会议于1999年4月14日下午在本公司第三会议室召开,会议审议通过如下决议:
①1998年年度报告及摘要;
②1998年年度董事会工作报告;
③1998年年度总经理业务报告;
④1998年年度财务决算和利润分配预案;
⑤1998年度关于董事会换届选举的提案;
⑥决定于1999年6月8日上午召开1998年度股东大会。
⑵第二届董事会第一次会议于1999年6月8日上午在公司第三会议室召开,会议通过如下决议:
①选举吴建平先生任公司第二届董事会董事长、尚德鑫先生任副董事长。
②根据董事长吴建平先生提名,董事会审议决定,聘任尚德鑫为公司总经理、聘任高智敏先生为公司董事会秘书。
③根据总经理尚德鑫先生提名,董事会审议决定,聘任丁国兴先生、王伟炎先生、金荣华先生、邹建懋先生为公司副总经理,聘任廖晓明先生为公司总工程师。
⑶第二届董事会第二次会议于1999年8月16日上午在公司第三会议室召开,会议审议通过了如下决议:
①公司1999年度中期报告;
②公司1999年度中期利润不分配,公积金也不转增股本;
③拟部份变更募集资金项目的提案。
上述董事会决议分别公告于99年4月16日、99年6月9日、99年8月18日的《上海证券报》。
(七)公司管理层及员工情况
1、董事、监事、高级管理人员
现任董事、监事和高级管理人员的性别、年龄、任期、持股情况及年度报酬:
姓 名 职 务 性别 年龄 任期 年初持 年末持 年度报酬
股数 股数
吴建平 董事长、党委书记
男 55 1999.6--2002.6 9300 9300 40956
尚德鑫 副董事长、总经理
男 58 1999.6--2002.6 9300 9300 41526
赖国康 董事 男 53 1999.6--2002.6 3720 3720 不在本公司领取
章 凯 董事 女 42 1999.6--2002.6 0 0 不在本公司领取
金荣华 董事、副总经理
男 53 1999.6--2002.6 7440 7440 36191.5
吴建平(小)董事、党委副书记
男 45 1999.6--2002.6 7440 7440 34757
王伟炎 董事、副总经理
男 38 1999.6--2002.6 7440 7440 33887
廖晓明 董事、总工程师
男 38 1999.6--2002.6 0 0 35526
高智敏 董事、董秘
男 44 1999.6--2002.6 0 0 21440
徐桂法 监事长、纪委书记
男 56 1999.6--2002.6 7440 7440 36110
罗会恒 监事 男 34 1999.6--2002.6 3720 3720 不在本公司领取
杨耀忠 监事 男 56 1999.6--2002.6 0 0 21506
丁国兴 副总经理 男 60 1999.6--2002.6 7440 7440 34580
邹建懋 副总经理 男 46 1999.6--2002.6 5580 5580 34757
年度报酬在4-4.2万元之间2人,在3-4万元之间5人,在2--3万元之间2人。
本报告期内在公司98年度股东大会上进行了董、监事会成员的换届选举,公告登于1999年6月18日《上海证券报》上。
2、公司员工的数量、素质情况
截止1999年12月31日,公司总人数为1578人,其中生产工人756人、销售人员215人、技术人员155人、财务人员32人、行政人员172人。大学本科及以上173人,大专133人,中专、职专121人。高级职称41人,中级职称130人,初级职称257人。现有退休职工493人。
(八)本次利润分配预案或资本公积金转增股本议案
经江苏天衡会计师事务所审计,本公司1999年实现净利润6,209,620.96元,提取10%法定公积金620,962.10元,提取10%法定公益金620,962.10元,当年可供股东分配利润4,967,696.76元,加上年初未分配利润24,766,438.57元,1999年末分配利润总额29,734,135.33。鉴于市场竞争日益加剧,公司为了扩大经营规模和提高企业竞争力需要大量资金的投入,艰本公司董事会讨论,初拟分配方案为:本次不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。本预案需艰股东大会审议通过。
(九)本公司信息披露报纸为《上海证券报》。
六、监事会报告
公司监事会本着对全体股东高度负责的态度,依照法律、行政法规、公司章程对公司依法运作情况、公司财务情况及董事与高级管理人员遵纪守法情况履行监督职责,现将一年来主要工作报告如下:
1999年3月25日在本公司会议室召开了第一届监事会第三次会议,会议审议了第一届董事会第九次会议的各项议案,审议通过了《1998年度监事会工作报告》。
由于第一届监事会任期届满,1999年6月8日股东大会选举产生了第二届监事会,并于同日召开了第二届监事会第一次会议,全体监事出席了会议,会议选举徐桂法先生为第二届监事会监事长。
2000年3月28日在本公司会议室召开了第二届监事会第二次会议。会议审议了第二届董事会第四次会议的各项议案,审议通过了《1999年度监事会工作报告》。
监事会通过列席各次董事会,听取员工意见,参与公司经营活动与内部审计等,履行监督职责。我们认为公司在1999年度的生产经营活动中,面对激烈的市场竞争,狠抓市场营销和新产品开发以做大"两头",始终咬住降本增益,不断完善内部控制制度,实施财务预算约束以做强"中间",使公司主要经济技术指标达到了预期目标。公司全体董事与高级管理人员忠于职守,在执行公司职务时未发现违反法律、法规、公司章程的行为,也未发现有损害公司利益的行为。
监事会认真审核了公司1999年度财务决算报告及利润分配预案,认为财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果,利润分配预案有利于公司的发展。
在2000年中,监事会将继续依据法律、行政法规、公司章程,忠实履行监督职责。
七、重要事项
1、重大诉讼、仲裁事项
公司1998年年报披露的公司为常州泛亚节能设备厂借款提供担保,被常州市钟楼区人民法院从公司银行帐户划转资金137.43万元,目前仍在追偿之中。
2、本报告期内公司董事及高级管理人员没有受监管部门处罚的情况。
3、本报告期内董事会进行了换届选举,由吴建平、尚德鑫、赖国康、章凯、金荣华、吴建平(小)、王伟炎、廖晓明、高智敏组成第二届董事会。
4、本报告期内监事会进行了换届选举,由徐桂法、罗会恒、杨耀忠组成第二届监事会。
5、本报告期内本公司出资225.27万元,受让地处常州高新技术产业开发区(常州常澄路55号)的常州市三井实业总公司9561.8平方米土地使用权。本公司出资653.1万元,受让常州新岗村13062平方米土地使用权,该地块?来是本公司向常州新岗村租赁,用于装载机试验、调试的场地。
6、重大关联交易事项详见财务会计报告。
7、本公司相对于控股股东中国福马林业机械集团有限责任公司人员独立、资产完整、财务独立。
8、报告期内本公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产情况。
9、报告期内本公司聘任的会计事务所无变动。
10、报告期内本公司担保事项
截止1999年12月31日,本公司为关联方及其他单位向银行借款提供担保如下:
借款企业名称 担保金额(RMB万元) (USD万元)
常州长龄桥箱厂 30
常州长龄林业机械配件厂 50
江阴林业机械配件厂 280
江阴长龄液压件厂 130
常州天元工程机械有限责任公司 130
江阴利港工程机械配件厂 5
常州兰鸿起重机械有限公司 60
武进市常欣机械电器厂 30
常州长江工程机械厂 160
小松常林工程机械有限公司 1250
小松常林铸造有限公司 2200
常州现代工程机械有限公司 3700
常州牵引电机厂 700
常州客车制造厂 300 160
11、本年度公司未改变名称和股票简称。
八、财务会计报告(附后)
1、审计意见
公司财务报告经江苏天衡会计师事务所(经江苏会计师事务所)中国
2、会计报表（附后）
3、会计报表附注
公司简介
常林股份有限公司(以下简称公司),系?国家体改委体生(1996)51号文批复,由常州林业机械厂作为独家发起人,并以社会募集方式设立的股份有限公司。公司于1996年6月24日成立,注册资本为110,000,000元人民币,营业执照注册号:1000001001996。公司于1996年7月1日在上海证券交易所挂牌上市。根据1996年10月28日公司临时股东大会决议,公司以资本公积金向全体股东按每10股转增股本2股,转增股本后,公司股本由110,000,000元人民币增至132,000,000元人民币。根据1997年5月22
日公司股东大会决议,公司以1996年末总股本13,200万股为基数,按10:2.5比例向全体股东配股,配股后公司股本由132000000元人民币增至165,000,000元人民币,公司已于1997年10月24日办理了注册资本变更登记手续。
公司经营范围以生产装载机等工程机械产品为主,兼营木材采集机械产品。
(二) 公司主要会计政策和会计估计
1、会计制度:执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度:以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
3、记帐本位币:人民币。
4、记帐基础和计价原则:以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法:对所发生的非记帐本位币经济业务,均采用业务发生日的市场汇价折合为记帐本位币记帐,期末外币帐户余额按当日中国人民银行公布的基准汇价进行调整,除为工程项目而筹措的外币借款折算差额,在固定资产尚未交付使用前计入在建固定资产的成本外,其余折算差额均计入当期损益。
6、 现金等价物的确定标准:系指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、坏帐核算方法:
(1)坏帐确认的标准为:
A、债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回;
B、债务人逾期未履行其偿债义务,并且具有明显特征表明无法收回。
(2)坏帐损失的核算采用备抵法。
A、应收帐款坏帐准备
应收帐款坏帐准备采用帐龄分析法计提,公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量情况等确定的坏帐准备计提比例为:
帐龄1年(含1年,下同)以内的,按其余额的5%计提;
帐龄1-2年的,按其余额的10%计提;
帐龄2-3年的,按其余额的20%计提;
帐龄3-4年的,按其余额的50%计提;
帐龄4-5年的,按其余额的60%计提;
帐龄5年以上的,按其余额的80%计提。
B、其他应收款坏帐准备
其他应收款坏帐准备采用帐龄分析法计提,公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量情况等确定的坏帐准备计提比例为:
帐龄1年(含1年,下同)以内的,按其余额的1%计提;
帐龄1-2年的,按其余额的2%计提;
帐龄2-3年的,按其余额的3%计提;
帐龄3-4年的,按其余额的4%计提;
帐龄4-5年的,按其余额的5%计提;
帐龄5年以上的,按其余额的6%计提。
C、有确凿证据表明应收款项不能收回或收回的可能性不大的全额计提坏帐准备。
8、 存货核算方法:
(1)公司存货包括:原材料、在产品、产成品、低值易耗品;
(2)原材料采用计划成本核算,月末分摊材料成本差异,将计划成本调整为实际成本;产成品成本采用定额成本加差异结转,产成品发出采用加权平均法核算;低值易耗品采用领用时一次摊销法;
(3)存货跌价准备的确认标准和计提方法: 期末存货按成本与可变现净值孰低计价,按单个存货项目成本与可变现净值的差额计提存货跌价准备。
9、短期投资核算方法:
(1)短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的股票、债券等投资;短期投资按实际成本(即实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息)记帐;短期投资处置时,按实际收到的价款扣除短期投资的实际成本及已计未领取的现金股利、利息后的差额,确认为投资收益;
(2)短期投资跌价准备的确认标准和计提方法:期末短期投资按成本与市价孰低计价,并按投资总体计提跌价准备。
10、长期投资核算方法:
(1)长期股权投资:
A.按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐;
B.公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算;公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算;公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上(不含50%),或虽不超过50%,但具有实质控制权的,编制合并会计报表;
C.采用权益法核算的长期股权投资,取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占有的份额的差额,在"股权投资差额"核算,并在年度终了分期平均摊销,计入损益。摊销时,如合同规定了投资期限的,按投资期限摊销,没有规定投资期限的,按十年平均摊销。
(2)长期债权投资:
A.债券投资:按实际支付的价款扣除支付的税金和手续费等各项附加费用,以及支付的自发行日起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本记帐;实际成本与债券面值的差额,作为溢价或折价,在债券存续期内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销;债券投资按期计提应计利息;
B.其他债权投资:按实际支付的价款记帐,按期计算应计利息,计入当期投资收益。
(3)长期投资减值准备的确认标准和计提方法:期末对长期投资项目由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值,且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复的,公司将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额,计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法:固定资产按实际成本计价。单位价值在2000元以上,使用年限超过一年的列为固定资产。固定资产采用直线法计提折旧,并按固定资产估计使用年限和预计净残值率4%确定其分类折旧率如下:
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-40 4.8-2.4
机器设备 12 8
运输设备 9 10.7
通讯及办公设备 7-10 13.7-9.6
12、在建工程核算方法:在建工程核算公司为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程,包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等所发生的实际支出,以及改扩建工程等转入的固定资产净值。用借款进行的工程发生的借款利息和汇兑损益,在固定资产尚未交付使用之前发生的计入在建工程的成本。公司以工程完工资产交付使用时作为确认固定资产的时点。
13、无形资产计价和摊销方法:无形资产按实际成本计价,采用直线法摊销,能确定受益期的按受益期摊销,不能确定受益期的按10年平均摊销。
14、开办费、长期待摊费用摊销方法:开办费按5年平均摊销,长期待摊费用根据其受益期确定摊销年限,采用直线法摊销。
15、收入确认原则:
销售商品以商品所有权上的重要风险和报酬已转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时,确认营业收入的实现。
16、所得税的会计处理方法:采用应付税款法。
17、会计政策变更:依据财政部财会字[1999]35号文,并?董事会决议,公司自1999年1月1日起改变以下会计政策:
(1)坏帐准备原按应收帐款余额的5‰计提,现改为按应收款项(含应收帐款和其他应收款)帐龄分析法计提(具体提取比例参见本会计报表附注二之7),有确凿证据表明应收款项不能收回或收回的可能性不大的,全额计提坏帐准备;
(2)期末短期投资原按成本计价,现改按成本与市价孰低计价,并按投资总体计提跌价准备;
(3)期末存货原按成本计价,现改按成本与可变现净值孰低计价,并按单个存货项目成本与可变现净值的差额计提存货跌价准备;
(4)期末长期投资原不计提减值准备,现改按单个投资项目计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数,利润及利润分配表的各期数已按调整后的数字填列。上述会计政策变更对各期的经营成果影响数列示如下:
单位:人民币元
会计政策变更内容 1998年度以前 1998年度 累计影响数
影响数 影响数
坏帐准备 -10675114.75 -2655591.54 -13330706.29
短期投资跌价准备 - - -
存货跌价准备 -9286798.59 -174323.84 -9461122.43
长期投资减值准备 - - -
合 计 -19961913.34 -2829915.38 -22791828.72
(三)税项
(一) 流转税:
1.增值税:税率为17% 。
2.城市维护建设税:以流转税额的7%计算缴纳。
3.教育费附加:以流转税额的4%计算缴纳。
(二)企业所得税:公司为国务院批准的常州市高新技术开发区内的高新技术企业,按财税字(94)001号文,执行15%的优惠税率。
(四)控股子公司及合营企业
子公司名称 注册资本 母公司投资 所占权益 主 营 业 务
(万元) (万元) 比例(%)
常州长龄桥箱厂 600 500 83.33 装载机驱动桥
根据财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定,常州长龄桥箱厂的资产总额、销售收入、当期净利润额均小于规定计算标准的10%,根据重要性原则,未纳入合并范围,故1999年度本公司未编制合并会计报表。
(五)或有事项
1、截止1999年12月31日,公司为其他企业充当担保的融资借款计人民币9025万元和美元160万元。
2、截止1999年12月31日,由于公司为常州泛亚节能设备厂借款提供担保,致使公司负连带清偿责任,现已被常州市钟楼区人民法院从公司银行帐户划转资金137.43万元,目前此款正在追偿之中。
(六)承诺事项
截止1999年12月31日,公司无需要披露的承诺事项。
(七)资产负债表日后事项中的非调整事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
(八)其他重要事项
根据公司第二届董事会第四次会议决议,公司1999年度实现净利润6,209,620.96元,提取10%法定公积金620,962.10元,提取10%法定公益金620,962.10元,当年可供股东分配的利润为4,967,696.76元,加上年初未分配利润24,766,438.57元,共计可供分配利润29,734,135.33元,1999年度不进行利润分配,结转下年分配。以上分配预案尚待股东大会批准后实施。
九、公司其他有关资料
1、 公司于1996年6月24日在北京注册登记
2、公司法人营业执照注册号1000001001996
3、公司税务登记号码:常州市国税局新区分局2040710001996
4、公司未流通股票的托管机构:上海证券中央登记结算公司
5、公司聘请的会计师事务所:?苏天衡会计师事务所有限公司
办公地址:南京市新街口正洪街18号东宇大厦8楼
十、备查文件
1、载有董事长吴建平先生亲笔签名的公司1999年年度报告。
2、载有董事长、财务负责人、会计?办人员亲笔签名并盖章的会计报表。
3、载有江苏天衡会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
4、1999年度登在《上海证券报》上的本公司各项公告的原稿。
常林股份有限公司董事会
2000年3月28日
资产负债表
1999年12月31日
编制单位：常林股份有限公司 金额单位:元
期末数 年初数
资产
流动资产:
货币资金 21685190.01 22778294.71
短期投资 27914460.98 38723155.70
减:短期投资跌价准备
短期投资净额 27914460.98 38723155.70
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 113119686.23 114108659.91
其他应收款 63198860.49 37173572.43
减:坏帐准备 14686641.00 13901249.59
应收款项净额 161631905.72 137380982.75
预付帐款 16814391.64 32400114.22
应收补贴款
存货 148135972.70 171935868.09
减:存货跌价准备 9535892.27 9461122.43
存货净额 138600080.43 162474745.66
待摊费用 709523.66 1828427.66
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 367355552.44 395585720.70
长期投资:
长期股权投资 117562741.39 89439282.09
长期债权投资
长期投资合计 117562741.39 89439282.09
其中:合并价差
减:长期投资减值准备
长期投资净额 117562741.39 89439282.09
固定资产:
固定资产原价 289416478.88 242005603.40
减:累计折旧 67638033.75 56172273.08
固定资产净值 221778445.13 185833330.32
工程物资
在建工程 60096849.17 106413981.35
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 281875294.30 292247311.67
无形资产及其他资产:
无形资产 15065617.24 13094957.50
开办费 222429.82 239874.47
长期待摊费用 291031.45 332749.40
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
15579078.51 13667581.37
递延税项:
递延税款借项
资产总计 782372666.64 790939895.83
流动负债:
短期借款 89400000.00 91400000.00
应付票据 2700000.00
应付帐款 65580500.26 85711479.43
预收帐款 7914777.06 9573916.55
代销商品款
应付工资
应付福利费 -2816392.82 -2085455.32
应付股利
应交税金 -251580.19 1266080.00
其他应交款 29179.00 38313.60
其他应付款 24226936.80 20494575.72
预提费用 231510.92 227477.54
一年内到期的长期负债
46350000.00 11000000.00
其他流动负债
流动负债合计 233364931.03 217626387.52
长期负债:
长期借款 2260643.00 131672992.50
应付债券
长期应付款
住房周转金 6408975.21 6296109.65
其他长期负债
长期负债合计 98669618.21 137969102.15
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 332034549.24 355595489.67
少数股东权益
股东权益:
股本 165000000.00 165000000.00
资本公积 244870448.21 236086357.93
盈余公积 10733533.86 9491609.66
其中:公益金 5366766.93 4745804.83
未分配利润 29734135.33 24766438.57
外币报表折算差额
股东权益合计 450338117.40 435344406.16
负债和股东权益总计
782372666.64 790939895.83
利润及利润分配表
1999年度
编制单位：常林股份有限公司 金额单位:元
本年累计数 上年数
项 目
一、主营业务收入 388275578.96 327658822.40
减:折扣与折让
主营业务收入净额 388275578.96 327658822.40
减:主营业务成本 320407702.07 265802537.40
主营业务税金及附加 1664702.15 708158.03
二、主营业务利润 66203174.74 61148126.97
加:其他业务利润 -51248.74 1639381.02
减:存货跌价损失 74769.84 174323.84
营业费用 21598593.01 21678423.17
管理费用 34658573.11 33602584.12
财务费用 11053078.87 12801661.33
三、营业利润 -1233088.83 -5469484.47
加:投资收益 9362997.92 8170321.46
补贴收入
营业外收入 1415785.19 2052277.74
减:营业外支出 1545465.92 2379685.19
四、利润总额 8000228.36 2373429.54
减:所得税 1790607.40 798238.64
减:少数股东损益
五、净利润 6209620.96 1575190.90
加:年初未分配利润 24766438.57 23506285.85
盈余公积转入
六、可供分配的利润 30976059.53 25081476.75
减:提取法定盈余公积金 620962.10 157519.09
减:提取法定公益金 620962.10 157519.09
七、可供股东分配的利润29734135.33 24766438.57
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 29734135.33 24766438.57
现金流量表
1999年度
编制单位：常林股份有限公司 金额单位:元
金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 463503602.09
收取的租金
收到的增值税销项税和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 1061957.62
经营活动现金流入小计 464565559.71
购买商品、接收劳务所支付的现金 337314665.83
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 25149005.20
支付的增值税款 15864147.62
支付的所得税款 2093046.62
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 2660797.11
支付的其他与经营活动有关的现金 64406423.29
经营活动现金流出小计 447488085.67
经营活动产生的现金流量净额 17077474.04
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 39022509.75
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金 1070050.58
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 700672.26
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 40793232.59
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 7171207.32
权益性投资所支付的现金 293548.50
债权性投资所支付的现金 27906045.28
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 35370801.10
投资活动产生的现金流量净额 5422431.49
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 5500000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 247120.97
筹资活动现金流入小计 5747120.97
偿还债务所支付的现金 11500000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 17840131.20
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 29340131.20
筹资活动产生的现金流量净额 -23593010.23
四、汇率变动对现金流量的影响
五、现金及现金等价物净增加额
现金及现金等价物净增加额 -1093104.70
六、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资 2613726.31
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
七、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 6209620.96
加:少数股东损益
计提的坏帐准备或转销的坏帐 785391.41
固定资产折旧 13499093.99
无形资产摊销 373987.81
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减:收益) 315171.73
固定资产报废损失 447394.90
财务费用 11608155.40
投资损失(减:收益) -9362997.92
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 23799895.39
经营性应收项目的减少(减:增加) -28786009.98
经营性应付项目的增加(减:减少) -1886999.49
增值税增加净额(减:减少)
其他 74769.84
经营活动产生的现金流量净额 17077474.04
八、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额
减:货币资金的期初余额
现金等价物的期末余额 21685190.01
减:现金等价物的期初余额 22778294.71
现金及现金等价物净增加额 -1093104.70
