松辽汽车股份有限公司
2009 年第三季度报告600715 松辽汽车股份有限公司2009 年第三季度报告
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目录
§1 重要提示.......................................................................... 2
§2 公司基本情况...................................................................... 2
§3 重要事项.......................................................................... 3
§4 附录.............................................................................. 5600715 松辽汽车股份有限公司2009 年第三季度报告
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§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
1.2 公司全体董事出席董事会会议。
1.3 公司第三季度财务报告未经审计。
1.4 公司负责人宣守招、主管会计工作负责人康道远及会计机构负责人（会计主管人
员）康道远声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 主要会计数据及财务指标
币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产(元) 328,629,338.72 360,945,676.49 -8.95
所有者权益（或股东权益）(元) 180,016,075.24 184,126,213.53 -2.23
归属于上市公司股东的每股净资产(元) 0.8027 0.8211 -2.24
年初至报告期期末（1-9 月） 比上年同期增减(%)
经营活动产生的现金流量净额(元) 658,487.10 130.57
每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.0029 130.57
报告期
（7-9 月）
年初至报告期期
末（1-9 月）
本报告期比上年同期
增减(%)
归属于上市公司股东的净利润(元) -3,332,580.24 -4,110,138.29 -297.40
基本每股收益(元) -0.0149 -0.0183 -286.25
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) — -0.0133 —
稀释每股收益(元) -0.0149 -0.0183 -286.25
全面摊薄净资产收益率(%) -0.0185 -0.0228 减少0.9645 个百分点
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率(%) -0.0114 -0.0166 增加0.0726 个百分点
扣除非经常性损益项目和金额
非经常性损益项目
年初至报告期期末金额
（1-9 月）（元）
说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,116,370.76 主要为税收滞纳金
合计 -1,116,370.76
2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
报告期末股东总数（户） 21,890
前十名无限售条件流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有无限售条件流通股的数量 股份种类
孟令翠 2,274,200 人民币普通股
庞海波 1,000,000 人民币普通股
谭福洪 918,904 人民币普通股
武汉君道贸易发展有限公司881,200 人民币普通股
北京瑞星信息技术有限公司860,000 人民币普通股
吕亮 785,200 人民币普通股
项柏坚 757,060 人民币普通股
徐纪洪 708,100 人民币普通股
吴建平 692,299 人民币普通股
王惠祖 591,600 人民币普通股600715 松辽汽车股份有限公司2009 年第三季度报告
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§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
1、公司资产负债表项目大幅变动的情况及原因
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
变动幅度
（％）
变动原因
货币资金 31,903.34 56,090.54 -43.12 减少的原因是本期支付货款所致。
应收账款 41,823,233.69 71,323,247.05 -41.36 减少的原因是货款收回所致。
存货 12,205,847.89 4,181,742.42 191.88 增加的原因是产品库存增加所致。
2、公司利润表项目大幅变动的情况及原因
单位：元 币种：人民币
项目
本报告期数
（7－9）
上年同期数
（7－9）
变动幅度（％） 变动原因
营业收入 3,015,746.92 17,376,555.29 -82.64 减少的原因是产品销量减少所致。
营业成本 1,584,229.02 14,281,649.42 -88.91 减少的原因是产品销量减少所致。
销售费用 301,100.27 383,045.2 -21.39 减少的原因是产品销量减少所致。
财务费用 358.32 -1,131.41 131.67 增加的原因是存款利息减少所致。
营业利润 -2,053,534.09 -150,848.92 -1261.32 减少的原因是销量减少所致。
营业外收入 319,199.40 1,839,205.12 -82.64 减少的原因是当期未发生债务重组收益所致。
营业外支出 1,598,245.55 118.65 1346925.33 增加的原因是税款滞纳金所致。
利润总额 -3,332,580.24 1,688,237.55 -297.40 减少的原因是产品销量减少所致。
基本每股收益 -0.0149 -0.008 -286.25 减少的原因是产品销量减少所致。
3、公司现金流量表项目大幅变动的情况及原因
单位：元 币种：人民币
项目
年初至报告
期末数
（1－9）
上年年初至报
告期期末数
（1－9）
变动幅度
（％）
变动原因
销售商品、提供劳务收到的现金 80,717,631.16 40,917,294.94 97.27 增加的原因是货款收回所致。
收到的其它与经营活动有关的现金342,985.41 9,976,567.56 -96.56 减少的原因是当期其他应收款收回减少所致。
支付的各项税费 5,083,368.33 3,311,453.18 53.51 增加的原因是缴纳欠税所致。
支付的其它与经营活动有关的现金33,033,133.05 6,377,121.06 417.99 增加的原因是其他应付款支付增加所致。
经营活动产生现金净额 658,487.10 -2,153,955.91 130.57 增加的原因是货款收回所致。
收到的其它与投资活动有关的现金0.00 20,079.95 -100.00 减少的原因是当期未发生。
购建固定资产、无形资产和其它长
期投资所支付的现金
682,674.30 1,305,472.55 -47.71 减少的原因是当期在建工程款项支付减少所致。
投资活动产生现金净额 -682,674.30 -1,285,392.60 46.89 增加的原因是当期在建工程款项支付减少所致。
现金及现金等价物净增加额 -24,187.20 -3,439,348.51 99.30 增加的原因是货款收回增加所致。
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用 □不适用
中准会计师事务所有限公司对公司2008 年度财务会计报告出具了有保留意见的审计
报告，保留意见的内容如下：“如“附注八.2”所述，贵公司截止2008 年12 月31 日应600715 松辽汽车股份有限公司2009 年第三季度报告
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收关联方中顺汽车控股有限公司货款57,407,695.46 元，该项应收账款占流动资产的62.93%，
且已大部分逾期，公司已按账龄分析法计提了5%的坏账准备，金额为2,870,384.77 元。截止
审计报告日该款项逾期未收回，可能导致贵公司持续经营存在重大不确定性。”，该事项
目前的变化及处理情况如下：
截止本报告披露日，公司已经全部收回关联方中顺汽车控股有限公司在2008 年度所
欠货款57,407,695.46 元，消除了该事项对公司持续经营的影响。
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√适用 □不适用
（1）股东名称:天宝汽车销售有限公司
（2）承诺事项:自股权分置改革方案实施之日起，三十六个月内不通过上海证券交易
所挂牌交易方式出售所持有的本公司原非流通股股份；期满后二十四个月内，如通过上海
证券交易所挂牌交易方式出售上述股份，出售价格不低于4.2 元/股。当公司派发红股、
转增股本、增资扩股、配股、派息等使公司的股本或股东权益发生变化时，上述出售价格
将进行相应的除权除息处理。如有违反承诺的卖出交易，卖出所得归公司所有。
（3）承诺履行情况:认真履行承诺，无违反承诺事项的情况。
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生
大幅度变动的警示及原因说明
√适用 □不适用
截止报告期末, 公司主要产品-轻型客车车身零部件的销量较去年同期有一定幅度下
降，同时公司主要的生产装置开工率不足,经公司财务部门初步测算，预计公司2009 年度
累计净利润将出现亏损，具体情况将在公司2009 年年度报告中详细披露，请投资者注意
风险。
3.5 报告期内现金分红政策的执行情况
报告期内，公司无现金分红政策的执行情况。
松辽汽车股份有限公司
法定代表人:宣守招
2009 年10 月29 日600715 松辽汽车股份有限公司2009 年第三季度报告
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§4 附录
4.1
资产负债表
编制单位: 松辽汽车股份有限公司 2009 年9 月30 日 单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 31,903.34 56,090.54
交易性金融资产
应收票据
应收账款 41,823,233.69 71,323,247.05
预付款项 109,440.35 109,220.35
应收利息
应收股利
其他应收款 15,509,499.38 15,555,747.74
存货 12,205,847.89 4,181,742.42
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 69,679,924.65 91,226,048.10
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 43,928,255.58 43,928,255.58
投资性房地产 123,133,293.73 126,630,564.94
固定资产 79,059,234.64 85,803,559.64
在建工程 2,247,538.76 2,247,538.76
工程物资
固定资产清理 24,756.07
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,556,335.29 11,109,709.47
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 258,949,414.07 269,719,628.39
资产总计 328,629,338.72 360,945,676.49
公司法定代表人: 宣守招 主管会计工作负责人:康道远 会计机构负责人:康道远600715 松辽汽车股份有限公司2009 年第三季度报告
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资产负债表(续)
编制单位: 松辽汽车股份有限公司 2009 年9 月30 日 单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
项目 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 67,746,691.41 61,532,944.22
预收款项 5,574,096.76 5,603,578.53
应付职工薪酬 4,246,065.08 3,273,077.39
应交税费 20,875,919.15 22,258,829.26
应付利息
应付股利
其他应付款 50,170,491.08 84,151,033.56
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 148,613,263.48 176,819,462.96
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 148,613,263.48 176,819,462.96
股东权益：
股本 224,256,000.00 224,256,000.00
资本公积 446,742,657.12 446,742,657.12
减：库存股
盈余公积 9,337,473.56 9,337,473.56
未分配利润 -500,320,055.44 -496,209,917.15
外币报表折算差额
股东权益合计 180,016,075.24 184,126,213.53
负债和股东权益合计 328,629,338.72 360,945,676.49
公司法定代表人: 宣守招 主管会计工作负责人:康道远 会计机构负责人:康道远600715 松辽汽车股份有限公司2009 年第三季度报告
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4.2
利润表
编制单位: 松辽汽车股份有限公司 单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
项目
本期金额
（7-9 月）
上期金额
（7-9 月）
年初至报告期期
末金额（1-9 月）
上年年初至报告
期期末金额（1-9
月）
一、营业收入 3,015,746.92 17,376,555.29 45,989,463.72 62,936,997.62
减：营业成本 1,584,229.02 14,281,649.42 37,870,763.24 51,629,773.28
营业税金及附加 372,208.50 362,289.49 1,587,315.49 1,825,943.99
销售费用 301,100.27 383,045.20 1,002,389.87 782,718.19
管理费用 2,811,384.90 2,501,551.51 8,520,651.23 7,146,098.98
财务费用 358.32 -1,131.41 2,111.42 172,744.54
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号
填列）
-2,053,534.09 -150,848.92 -2,993,767.53 1,379,718.64
加：营业外收入 319,199.40 1,839,205.12 487,634.42 1,845,249.01
减：营业外支出 1,598,245.55 118.65 1,604,005.18 21,393.72
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
号填列）
-3,332,580.24 1,688,237.55 -4,110,138.29 3,203,573.93
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号
填列）
-3,332,580.24 1,688,237.55 -4,110,138.29 3,203,573.93
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0149 0.008 -0.0183 0.014
（二）稀释每股收益 -0.0149 0.008 -0.0183 0.014
公司法定代表人: 宣守招 主管会计工作负责人:康道远 会计机构负责人:康道远600715 松辽汽车股份有限公司2009 年第三季度报告
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4.3
现金流量表
编制单位: 松辽汽车股份有限公司 2009 年1—9 月 单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
项目
年初至报告期期末金额
（1-9 月）
上年年初至报告期期末金
额（1-9 月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 80,717,631.16 40,917,294.94
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 342,985.41 9,976,567.56
经营活动现金流入小计 81,060,616.57 50,893,862.50
购买商品、接受劳务支付的现金 41,504,660.99 40,909,825.71
支付给职工以及为职工支付的现金 780,967.10 2,449,418.46
支付的各项税费 5,083,368.33 3,311,453.18
支付其他与经营活动有关的现金 33,033,133.05 6,377,121.06
经营活动现金流出小计 80,402,129.47 53,047,818.41
经营活动产生的现金流量净额 658,487.10 -2,153,955.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,079.95
投资活动现金流入小计 20,079.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金682,674.30 1,305,472.55
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 682,674.30 1,305,472.55
投资活动产生的现金流量净额 -682,674.30 -1,285,392.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -24,187.20 -3,439,348.51
加：期初现金及现金等价物余额 56,090.54 3,710,823.33
六、期末现金及现金等价物余额 31,903.34 271,474.82
公司法定代表人: 宣守招 主管会计工作负责人:康道远 会计机构负责人:康道远
