松辽汽车股份有限公司2000年度报告摘要
重要提示:
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带性责任。本摘要摘自公司年报正文，欲了解详细情况请查阅报告正文。
安徽华普会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
松辽汽车股份有限公司董事会
一、公司简介
1、公司法定名称
公司法定的中文名称:松辽汽车股份有限公司
公司法定的中文名称缩写:松辽汽车公司
法定的英文名称:Song Liao Automobile Co;Ltd.
公司法定英文名称缩写:SLA
2、公司法定代表人:韩志军
3、公司董事会秘书:孙华东
联系地址:沈阳市苏家屯区白松路22号
联系电话:024-89811610
传真:024-89811259@
4、公司注册地址:沈阳市苏家屯区白松路22号
公司办公地址:沈阳市苏家屯区白松路22号
邮政编码:110101
5、公司选定的信息披露报刊:《中国证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网址:http:///www.sse.com.cn
公司年度报告备置地:公司证券办公室
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所公司
股票简称:松辽汽车公司
股票代码:600715
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度业务数据摘要(单位:人民币元)
利润总额: 31,076,996.45
净利润: 31,076,996.45
扣除非经营性损益后的净利润: 2,197,240.16
主营业务利润: 2,197,240.16
其他业务利润: 11,082,527.09
营业利润: 8,396,416.15
投资收益: 11,955.90
补贴收入: ---------
营业外收支净额: ---------
经营活动产生的现金流量净额: 5,701,599.71
现金及现金等价物净增加额: -20,405,303.13
扣除的非经营性损益的项目及金额:营业外收入2264万元，营业利润839万元。
2、截止报告期末，公司前三年主要会计数据和财务指标
项目 2000年 1999年 1998年
调整后 调整前
主营业务收入(元) 10,384,502.59 -3,044,372.75 42,765,206.42 427,652,06.42
净利润(元) 31,076,996.45 20,736,601.14 -118,992,979.99 -98,099,664.07
总资产(元) 652,892,392.98 652,406,423.61 632,010,448.55 698,448,925.48
股东权益(不含少数股东权益)(元) 238,277,092.77 207,212,828.82 186,476,227.68 261,536,245.98
每股收益(元) 0.22 0.147 -0.85 -0.70
每股净资产(元/股) 1.70 1.48 1.33 1.87
调整后的每股净资产(元/股) 1.56 1.31 1.16 1.53
股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.04 -0.06 -0.23 ----
净资产收益率(%) 13.03 10.00 -63.81 -37.51
***
三、股东情况介绍
1 、报告期末，公司总股东数11538户；
2、公司前十名股东情况:
名次 股东 名称 期末持股数(万股) 占总股本比例(%)
1 沈阳松辽企业(集团)有限公司 7440000 53.08
2 金鼎基金 3330000 2.38
3 中国工商银行沈阳市信托投资公司 2400000 1.71
4 张丽娜 181.51 1.30
5 中浩信 140 1.00
6 戈小庄 86.22 0.61
7 曹铁中 59.46 0.42
8 孙桂霞 59.04 0.42
9 代凤英 42 0.30
10 李军 41.49 0.296
注:(1)持有公司5%以上(含5%)股份的股东所持股份未发生质押或冻结情况；
(2)前10名股东之间不存在任何关联关系；
(3)持股10%(含10%)以上的法人股东情况
沈阳松辽企业(集团)有限公司
法定代表:王晓岩
经营范围:组织管理成员企业的汽车(除小轿车)、汽车零部件的生产、加工、销售、科技等开发。
四、股东大会简介
(一)公司1999年度股东大会于2000年5月13日在本公司召开。以上相关信息刊登在2000年5月16日的《中国证券报》上。
(二)公司2000年度第一次临时股东大会于2000年11月18日在本公司召开。以上相关信息刊登在2000年11月21日的《中国证券报》上。
五、董事会报告
(一)经营情况
1、公司是国家大型二类企业，属机械工业的汽车行业，是辽宁省汽车工业的重点生产厂之一。
2、公司的经营范围是系列轻型客车及轻型越野车的制造、销售、修理与改装。2000年度公司在前一年度重组的基础之上，加大了公司内部管理与经营方面的创新力度，一方面紧紧抓住公司与福特汽车公司的技术合作的立项工作，走外引内联之路，另一方面涉足投资领域，改变公司主业单一，为公司寻求新的利润增长点。在企业内部人员、财务等方面也是齐抓共管，积极作好产前准备工作。2000年度公司的主要经营工作如下:
一是公司组织专门的领导班子，专门负责公司与福特汽车公司的技术合作项目的立项工作。此项工作已得到国家有关部门重视，多次委托省、市有关部门的领导到公司考察，并准备派考察组到公司，做审批前的考察工作。另外公司正积极与国内一些有产品、有技术的汽车生产厂家进行商谈，与他们实施并购与重组，走外引内联之路。
二是加强公司内部人员与财务方面的管理。公司将老生产线的工人随生产线的转让一并清理，解决公司冗员问题。财务方面，公司与集团公司之间进行债务清理整合，共计清理债务2268万元，另外公司加大了外欠款的回收力度，2000年度清理欠款3500余万元，改善公司财务状况，补充了部分流动资金。
三是实施汽车业工业与创业投资两翼齐飞的战略，积极参与高科技领域的投资，实行资本运营。公司以自有资金投资5000万元，占投资比例的83.4%与中国希格玛公司、上海中安投资管理顾问有限公司在上海设立上海普创投资有限公司(原为上海新东方创业投资有限公司，经上海市工商局核定为此名)，主要投资拟在二板上市的高科技企业及文化传媒等，这改变了公司主业单一，收益受限的状况，为公司创造新利润增长点。
3、在经营中遇到的困难与解决方法
公司目前在经营中遇到的主要困难是新产品的开发中技术改造的国家立项尚未得到批复的问题。产品开发是困扰公司几年的困难，早在前几年公司进行了产品的更新换代，由于一汽集团公司模具制造中心的违约，至使公司的产品开发流产，为了解决问题，公司1999年度与福特汽车公司签订了技术支持协议，此项工作已报沈阳市、辽宁省及国家经贸委进行立项，公司为此组成了专门的领导班子，负责与省、市及国家有关部门沟通与攻关，经过将近一年的努力，已经得到市、省及国家有关部门的重视，省、市领导多次到公司实地考察，同时国家有关部门将组成联合考察小组到公司进行实地考察，做为审批的程序。
4、中国加入WTO对公司的影响
中国加入WTO后，对公司既是机遇又是挑战，公司一方面与福特汽车公司合作，开发跨世纪的产品，提高产品的高科技含量，另一方面，坚定不移坚持“两翼齐飞”的经营方针，积极参与高科技及其它领域的投资，以改变公司的主业单一，收益受限的问题，有效地避免了公司在中国加入WTO后受到重大冲击。
(二)公司的财务状况
1、公司财务指标的增减变动
单位:万元
项目 2000年 1999年 增减变动
资产总额 65289 65246 +43
长期负债 4411 9295 -4884
股东权益 23828 20721 +3107
主营业务利润 219.70 -711 +930.7
净利润 3107.70 2073 +1034.7
变动原因说明:
(1)资产增加主要是在建工程支出增加及利息资本化增加所致；
(2)长期负债减少主要是长期负债中的一年内到期的长期负债调整到流动负债所致；
(3)股东权益增加主要是本年度盈利的原因；
(4)主营业务利润增加主要是本年度销售库存车及在途车辆产生的利润；
(5)净利润增加主要是本年度主营业务利润增加及营业外收入增加所致。
2、安徽华普会计师事务所对公司2000年度财务状况出具了有解释性说明的无保留意见审计报告。对其所涉及的事项董事会说明如下:
(1)公司同“一汽模具技术开发公司”签订的SLQ6502车身模具制造合同，由于对方违约，公司已经诉讼至吉林省高级人民法院，诉讼的标的额为8,748.35万元，根据吉林省高级人民法院的传票，将于2001年2月13日开庭审理。
(2)根据公司与沈阳松辽企业(集团)有限公司签定协议，为改变公司的财务状况，补充公司的流动资金，由沈阳松辽企业(集团)有限公司以现金购买公司345户的应收帐款和其他应收款3626.46万元，其中应收帐款2276.32万元，其他应收款1350.14万元。集团公司已经支付现金3500万元人民币。根据公司与沈阳松辽企业(集团)有限公司签定协议，为减轻公司的负担，集团公司为公司垫付的工资与管理费用予以豁免，其中之1-6月份为1100万元人民币，7-12月份为1164万元人民币，合计为2264万元人民币，计入“营业外收入”。
(3)公司SLQ6502在建工程由于一汽模具技术开发公司违约，不能按时完工，公司与福特汽车公司的技术合作项目尚未得到国家的正式批准，公司的新产品无法投入生产，所以公司2000年度处于停产状态。
(三)公司本年度的投资状况
1、本年度公司无募集资金使用；
2、本年度公司非募集资金投资状况:
本年度内，经公司2000年度第一次临时股东大会的通过，公司以自有资金投资5000万元人民币与中国希格玛公司、上海中安投资顾问管理有限公司共同设立上海普创投资有限公司，主要投资拟在二板上市的高科技企业和文体传媒等领域。公司占投资比例的83.4%。目前公司运作情况良好，将在2001年2月份之前完成验资注册工作，将成为公司新的利润增长点。
(四)新年度的业务发展计划
2001年是公司扭转经营困境的关键的一年，公司要充分利用自身的优势和特点，利用国家对上市公司的一系列政策，抓好以下几方面的工作:
一是通过内联外引抓好主营业务和福特汽车公司技术合作立项工作。二是坚持两翼齐飞的经营方针，加大对高科技项目投资的力度。三是继续对公司进行资产重组，进一步优化公司资产。
(五)董事会的日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况与决议内容
2000年度，公司董事会依照《公司法》和《公司章程》的要求，本着有利于公司长远发展及提高股东回报率的原则，认真履行其职责，使公司的经营管理工作迈上新的台阶。
报告期内，公司董事会共召开了4次董事会，其会议及决议情况如下:
(1)2000年4月10日，公司三届三次董事会在本公司召开，会议审议通过了如下事项:
①审议通过了公司1999年度董事会报告；
②审议通过了公司1999年度财务决算及2000年度财务预算报告；
③审议通过了公司1999年度利润分配议案；
④审议通过了1999年度报告全文及摘要；
⑤审议通过了关于召开1999年度股东大会事项议案；
以上决议刊登在2000年4月13日的《中国证券报》上。
(2)公司三届四次董事会于2000年8月26日在公司会议室召开，审议通过了以下事项。
①审议通过了公司2000年度中期报告全文及摘要；
②审议通过公司2000年度中期利润分配方案；
(3)公司三届五次董事会于2000年10月12日在沈阳商贸饭店召开，会议审议通过了以下事项:
①审议通过了曹瑛女士辞去公司财务总监职务的请求，聘任夏岚女士为公司财务总监。
审议通过了张桂珍女士不再担任公司高级管理人员并辞去相关职务的请求。
②审议并通过了关于投资组建上海新东方创业投资有限公司的提案。
按照公司“汽车工业和创业投资两翼齐飞”的发展战略，经反复研究论证，公司将以自有资金投资5000万元人民币与中国希格玛公司、上海中安投资顾问有限公司共同组建上海新东方创业投资有限公司(暂定名)，公司持有83.4%的股份，主要投资于高科技、文化传媒等拟在二板上市的及具有持续高成长企业，同时积极参与战略投资和资本运作，为公司寻求新的利润增长点。
③审议并通过了关于提请公司股东大会授权公司董事会5000万元人民币以内(含5000万元)的投资经营决策权提案。
④审议通过了公司改聘会计师事务所提案。
公司解除对聘任期已满的辽宁东方会计师事务所的聘任，聘任安徽华普会计师事务所为公司的财务审计机构。
⑤审议通过了关于召开公司2000年度第一次临时股东大会的有关事宜。
以上决议刊登在2000年10月17日的《中国证券报》上。
(4)公司2000年度临时董事会于2000年11月30日在公司召开，审议通过了以下事项:
鉴于公司副总经理王家坪先生、张福先生因工作变动，受聘于公司的控股公司--沈阳松辽企业(集团)有限公司的高级管理人员，按“三分开”的原则，公司董事会免除王家平先生、张福先生公司副总经理的职务。
以上决议刊登在2000年12月5日的《中国证券报》上。报告其内，公司没有利润分配、公积金转增股本方案，也没有配股，增发新股等方案。
(六)公司管理层情况
公司董事情况
姓名 性别 年龄 职务任职 起止日期 年初持股数 年末持股数
韩志军 男 46 董事长 1999.11 -2002.11 0 0
王晓岩 男 42 董事 1999.11 -2002.11 0 0
梁一枚 女 37 董事 1999.11 -2002.11 0 0
赵凤贤 男 46 董事、总经理 1999.11 -2002.11 17640 17640
毛振华 男 38 董事 1999.11 -2002.11 0 0
赵 兵 男 40 董事 1999.11 -2002.11 0 0
周继芝 女 45 董事 1999.11 -2002.11 0 0
王绍兴 男 55 董事 1999.11 -2002.11 0 0
彭灵勇 男 29 董事 1999.11 -2002.11 0 0
公司监事情况
姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股数 年末持股数
张启龙 男 37 监事长 1998.5-2001.5 4128 4128
田大鑫 男 30 监事 1998.5-2001.5 0 0
孙华东 男 30 监事 1998.5-2001.5 0 0
王恩友 男 43 监事 1998.5-2001.5 0 0
刘士英 男 46 监事 1998.5-2001.5 0 0
郎林阳 女 41 监事 1998.5-2001.5 0 0
周恒俊 男 31 监事 1998.5-2001.5 0 0
公司高级管理人员情况
姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股数 年末持股数
康 国 男 40 副总经理 1998-2001 11640 11640
韩喜华 男 50 副总经理 1998-2001 11232 11232
高文忠 男 46 副总经理、董事会秘书
1998-2001 11640 11640
赵忠奇 男 49 副总经理 1998-2001 11232 11232
夏 岚 女 44 总会计师 2000.10-2003.10 0 0
(1)以上部分董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额为84632.64元；其中:在6000-9000元年度报酬数额之间内领取报酬的9人，在4000-6000元年度报酬数额之间的领取报酬的4人。其中:王晓岩先生、韩与军先生、梁一枚女士、毛振华先生、赵兵先生、周继芝女士、王绍兴先生、彭灵勇先生等人不在公司领取报酬。
(2)报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及原因。
报告期内，公司共有4名监事离任，其中监事马玉波先生、安淑娟女士是由于年龄原因申请辞去公司监事；邹明珠先生、郭云生先生是由于工作变动，公司监事会免除其监事职务，以上监事变动经公司2000年度第一次临时股东大会审议通过。报告期内，公司共有4名高级管理人员离任，其中:曹瑛女士、张桂珍女士是因已办理退休，公司董事会免除其高级管理人员职务，王家平先生、张福先生是因受聘了公司的控股公司--沈阳松辽企业(集团)有限公司的高级管理人员，按照“三分开”原则，公司董事会免除其公司高级管理人员职务。
(七)本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案:
2000年度，公司共实现净利润3107.70万元。这部分利润将弥补公司以前年度的亏损，不进行利润分配，公司拟用资本公积金8409.6万元转增股本，即以总股本140160000万股为基数向全体股东每10股转增6股。公司下一年度的利润用于弥补以前年度的亏损，不进行利润分配。
(八)公司选定《中国证券报》为公司的信息披露指定报刊。
六、监事会报告
1、本年度公司监事会依照《公司法》、《公司章程》的有关规定，认真履行监事会的职责，审查了公司财务报表，列席参加了每次公司董事会，参与了公司的重大事项决策，对公司的经营决策及规范运作起到了监督作用。报告期内，公司监事会共召开了二次会议，其会议及决议情况如下:
(1)2000年4月10日公司三届四次监事会召开，审议通过了公司1999年度监事会报告及公司1999年度财务决算及2000年度财务预算报告，相关信息披露刊登在2000年4月13日的《中国证券报》上。
(2)2000年10月13日，公司三届五次监事会召开，审议通过了马玉波先生、安淑娟女士因年龄原因辞去公司监事会监事的申请，因工作变动，公司监事会免去邹明珠先生、郭云生先生监事会监事职务，决定增补王恩友、刘士英、郎林阳、周恒俊四名同志为公司监事会候选人，并提请公司2000年度第一次临时股东大会审议。
以上相关信息披露刊登在2000年10月18日的《中国证券报》上。
2、依法运作情况:报告期内公司董事会能按照《公司法》、《公司章程》的有关要求，认真执行股东大会的各项决议，其决策程序合法，公司董事及经理层等高级管理人员在执行公司职务时未出现有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。
3、检查公司财务状况:安徽华普会计师事务所有限公司出具的审计意见真实地反映公司报告期内的公司财务状况及经营成果。
4、报告期内，公司没有关联交易行为。
5、安徽华普会计师事务所对公司2000年度财务状况出具了有解释性说明的无保留意见审计报告。对其所涉及的事项监事会说明如下:
(1)公司同“一汽模具技术开发公司”签订的SLQ6502车身模具制造合同，由于对方违约，给公司造成直接经济损失，公司已经诉讼至吉林省高级人民法院，诉讼的标的额为8,748.35万元，根据吉林省高级人民法院的传票，将于2001年2月13日开庭审理。
(2)根据公司与沈阳松辽企业(集团)有限公司签定协议，由沈阳松辽企业(集团)有限公司以现金购买公司345户的应收帐款和其他应收款3626.46万元，其中应收帐款2276.32万元，其他应收款1350.14万元。集团公司已经支付现金3500万元人民币。根据公司与沈阳松辽企业(集团)有限公司签定协议，为减轻公司的负担，集团公司为公司垫付的工资与管理费用予以豁免，其中之1-6月份为1100万元人民币，7-12月份为1164万元人民币，合计为2264万元人民币，计入“营业外收入”。
(3)公司SLQ6502在建工程由于一汽模具技术开发公司违约，不能按时完工，公司与福特汽车公司的技术合作项目尚未得到国家的正式批准，公司的新产品无法投入生产，所以公司2000年度处于停产状态。
七、重大事项
1、公司1998年5月27日就“一汽模具开发公司违约及拖延公司SLQ6502车模具交付使用时间向吉林省高级人民法院提请诉讼”一案，目前法院已加快审理进度，2001年2月份要做出一审判决，公司将随审理进度及结果及时履行信息披露义务。
以上信息披露在1999年4月30日的《中国证券报》上。
2、报告期内，公司及公司董事、高级管理人员无受监管部门处罚的情况。
3、报告期内，公司的控股股东没有发生变化，董事无换届改选情况，无解聘、新聘公司总经理或董事会秘书的情况。
4、报告期内，公司无收购及出售资产吸收合并等事项。
5、报告期内，公司无重大关联交易事项。
6、公司与控股股东在人员、财务、资产上的“三分开”情况。
(1)人员方面:公司与控股公司之间在劳动人事管理上是独立的，公司的经理及副总经理等高级管理人员在公司领取报酬，不在股东单位担任重要职务。
(2)在资产方面:公司拥有独立的生产系统，辅助生产系统和配套设施，工业产权、商标、非专利技术等无形资产是公司拥有，并且公司拥有独立的采购及销售系统。
(3)在财务方面:公司拥有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，拥有独立的银行帐户。
7、报告期内公司没有产生托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁本公司资产事项。
8、报告期内，经公司2000年度第一次临时股东大会审议，公司不再聘任辽宁东方会计师事务所为公司做财务审计工作，改聘安徽华普会计师事务所为公司的审计机构。
9、报告期内，公司无重大合同及担保事项。
10、报告期内，公司无更改名称或股票简称情况。
八、财务报告
(一)审计报告
审计报告
会事审字(2001)第023号
松辽汽车股份有限公司全体股东:
我们接受委托，审计了贵公司2000年12月31日资产负债表、2000年度利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中我们根据贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2000年12月31日的财务状况和2000年度的经营成果及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
另外我们注意到:
1、贵公司同“一汽集团”签订的SLQ6502车身模具制造合同，由于对方违约，已于一九九八年五月二十七日诉讼至吉林省高级人民法院，诉讼标的额8748.35万元，此案正在审理中。截至审计截止日，该案仍无判决结果，存在或有损失。
2、沈阳松辽企业(集团)有限公司(简称“集团公司”)与贵公司签定债权转移合同，由集团公司以现金购买345户的应收帐款和其他应收款3626.46万元，截止2000年12月31日，集团公司已支付现金3500万元；集团公司与贵公司签定债务整合协议，将为贵公司垫付的工资及管理费用等款项予以豁免，全年合计2264万元，计入当期损益。
3、贵公司由于SLQ6502在建工程项目不能按时完工，2000年度仍处于停产状态。
安徽华普会计师事务所 中国注册会计师 张建设
中国合肥 中国注册会计师 方长顺
(二)财务报表(附后)
(三)财务报表附注(附后)
九、公司的其它有关资料
1、公司首次注册登记日期:1993年4月16日
注册地点:沈阳市苏家屯区白松路22号公司
变更注册登记日期:1998年3月24日
注册地点:沈阳市苏家屯区白松路22号
2、企业法人营业执照注册号:24338220-X-1/1
3、税务登记号:
(1)国家税务局:沈国税苏字:21011124338220X
(2)地方税务局:沈地税苏字:21011124338220X
4、公司未流通股份的托管机构:上海证券中央登记结算公司
5、公司聘请的会计师事务所名称、办公地点
(1)名称:安徽华普会计师事务所
(2)地址:合肥市荣事达大道100号
十、备相文件目录
(一)载有董事长亲笔签署的年度报告正本；
(二)载有董事长、财务部经理及会计主管人员签字的会计报表；
(三)载有会计师事会所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
(四)本年度公司在指定信息披露报刊上所刊登过的所有公告的正本及原稿。
(五)公司章程
松辽汽车股份有限公司董事会
二○○一年一月十六日
松辽汽车股份有限公司
会计报表附注
一、公司简介
松辽汽车股份有限公司（以下简称本公司）是1993年4月经辽宁省体改委（1993）第24号文件和总后（1993）后生字第121号文件批准，采取定向募集方式设立的股份制企业，1996年5月12日，经中国证券监督管理委员会批准，向社会公开发行人民币普通股4000万股，发行后总股本11680万股。1996年7月在上海证券交易所正式挂牌上市交易。公司1997年以1996年末总股本11680万股为基数，向全体股东每10股送红股1股，计1168万股；以资本公积转增股本为每10股转增1股，计1168万股。实施方案后总股本为14016万股。1999年2月8日，根据中国人民解放军国有资产管理局（1999）国产字第001号《关于松辽汽车股份有限公司国家股股权划转事的批复》，本公司国家股股东沈阳军区联勤部工厂管理局将持有的本公司国家股7440万股，占总股本的53.08%，无偿划转给松辽企业集团持有。股权性质由国家股变更为国有法人股，本次划转后，本公司总股本未发生变化。
经营范围：系列轻型越野客车、轻型客车制造、销售、汽车改装及修理。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法。
1、会计制度：本公司执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2、会计年度：本公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记帐本位币：本公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则：本公司采用权责发生制为记帐基础，以实际成本为计价原则。
5、外币业务核算方法：涉及外币的经济业务，采用发生时当日汇率，期末按期末汇率调整外汇价差，所产生的汇兑损益列入财务费用。
6、本公司不涉及外币会计报表。
7、现金等价物确定标准：公司持有的期限短、流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
8、坏帐核算方法：
本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项，或因债务人逾期未履行其清偿义务并有确凿证据表明无法收回的应收款项。上述确实不能收回的应收帐款，报经董事会批准后，确认为坏帐损失。
坏帐损失采用备抵法核算，本公司按应收款项（包括应收帐款和其他应收款）余额及账龄分析计提。具体计提标准为：
帐龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 20%
2-3年 40%
3年以上 80%
9、存货核算方法：
存货包括原材料、材料采购、低值易耗品、在产品、产成品。存货按实际成本计价，对产成品出库时采用加权平均法；材料的核算采用计划成本并按月计算材料成本差异；低值易耗品除模具按10年期摊销外，其余均采用一次摊销法。
根据公司临时董事会决议，自1999年1月1日起，本公司存货按成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备按个别存货项目的成本低于其可变现净值的差额提取，存货跌价损失计入当年损益。
10、短期投资以实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但未领取的现金股利（或到期尚未领取的债券利息）入帐；在处置时按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期损益。短期投资跌价损失的确认标准为：年末按成本与市价孰低法计价时，市价低于成本的部份确认为跌价准备。计提方法为按投资总体计算并确定所计提的跌价准备，并计入当期损益。已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复时，则在原已确认投资损失的金额内转回。
11、长期投资核算方法
（1）公司长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下的，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20%或20%以上的，或虽投资不足20%，但有重大影响，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单位表决权资本总额50%（不含50%）以上的，或虽不持有其过半数以上的权益性资本，但符合有关规定情况的，编制合并会计报表。
（2）公司长期债券投资按实际支付的款项，扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际成本。溢价或折价购入的债券，其实际支付的价款与债券面值的差额，在债券存续期间由于确认债券利息收入时摊销。债券投资在年终计算应计利息，计入当年投资收益。
（3）按财政部"财会字（1999）35号"文件规定，根据本公司临时董事会决议，自一九九九年一月一日起并追溯至公司成立年度，公司长期投资由采用实际成本计价改为期末根据长期投资帐面金额与被投资单位的收益水平和财务状况等比较分析法计提相应的长期投资减值准备。
长期投资减值准备的提取方法：采用逐项计提的方法。如由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因，导致其可收回价值低于投资帐面价值，则将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，首先冲抵该项投资的减值准备项目，不足冲抵差额部分，确认为当期投资损失。已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的范围内转回。
12、会计政策变更本会计期间没有发生会计政策变更。
13、固定资产计价和折旧方法：
（1）固定资产是指使用期限在一年以上的房屋建筑物和机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等单位。价值在2000元以上及使用期限在2年以上的非生产经营设备和物品，亦作为固定资产核算。
（2）公司的固定资产分类为房屋、建筑物；专用设备；运输工具。
（3）固定资产按实际成本计价。
（4）固定资产折旧采用直线（分类折旧）法，各类固定资产的预留残值率，折旧年限及折旧率如下：
类别 残值率 折旧年限 年折旧率
房屋、建筑物 4% 25年 3.84%
专用设备 4% 14年 6.86%
运输工具 4% 12年 8.00%
14、在建工程核算方法：在建工程采用实际成本计价，在建工程完工并办理交付手续后确认固定资产。在建工程借款所发生的利息在交付使用前计入工程成本，交付使用后发生的利息支出，计入当期损益。
15、无形资产计价和摊销方法：无形资产以实际成本计价，按规定的有效使用年限进行摊销，对无法确定使用年限的无形资产按不超过10年的期限摊销，本公司的无形资产系土地使用权，按50年平均摊销。
16、开办费、长期待摊费用摊销方法：本公司无开办费项目。长期待摊费用项目系超期待摊的期初存货进项税额，经税务机关批准在规定的期限内摊销。
17、收入确认原则：
销售商品：公司已将商品所有权的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，销售该商品有关的收入和成本能够可靠地计量时，确定营业收入实现。
提供劳务：（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，应在完成劳务时确认收入。（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，企业应在资产负债表日按完工百分比法度确认相关的劳务收入。
18、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
19、合并会计报表的编制方法：本年度内公司尚无境内外子公司，故不编制合并会计报表。
三、税项
1、增值税：越野客车、轻型客车等均执行17%增值税率。
2、消费税：救护车免税；越野客车（4×2）执行8%消费税率；其他均执行5%消费税率。
3、城建税及教育费附加：税率分别按应纳流转税额7%、4%计缴（含地方教育费附加1%）。
4、费用性税金：包括房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等，按有关税法规定上缴，并计入当期损益。
5、所得税：根据沈阳军区生产管理部（1996）生财字第28号文件批复和沈阳军区后勤部工厂管理局（1996）工财字第29号文件批复的规定，暂按应纳税所得额10%计提。
四、控股子公司及合营企业
本公司暂无控股子公司。
五、会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期初余额 期末余额
现金 1908.10 11096.88
银行存款 25123497.34 4709005.43
合计 25125405.44 4720102.31
注：期末数比期初数减少的主要原因是归还短期借款2200万元所致。
2、应收款项
（1）应收帐款
期初数 期末数
帐龄 金额 比例 坏帐准备 金额 比例
坏帐准备
1 年以内 4300215.52 13.18% 215010.78 49395689.69 76.28% 2469784.48
1--2年 1766610.00 5.42% 353322.00 4265215.52 6.59% 853043.10
2--3年 8631900.00 26.47% 3452760.00 1701910.00 2.63% 680764.00
3 年以上 17914600.31 54.93% 14331680.25 9390350.00 14.50% 7512280.00
合计 32613325.83 100% 18352773.03 64753165.21 100% 11515871.58
欠款金额前五名的单位：
单位名称 欠款金额 欠款原因 欠款时间
①北京华天贸易有限公司
39,917,537.72 应收货款 1年以内
②天津中海机电设备有限公司
9,478,151.97 应收货款 1年以内
③沈阳松辽汽车部件总厂
3,040,900.00 应收货款 3年以上
④辽宁省机电公司
500,000.00 应收货款 3年以上
⑤辽宁省汽车工业公司
493,000.00 应收货款 3年以上
注：①期末数比期初数增加的主要原因是根据董事会决议及买卖协议书同北京华天贸易有限公司及天津中海机电设备有限公司销售存货发生的交易所致。
②本帐户期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股东的股东单位欠款。
（2）其他应收款
期初数 期末数
帐龄 金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
1年以内
78,887,007.82 71.43% 3,944,350.39 116,990,118.82 80.58% 5,849,505.94
1-2年
11,906,804.57 10.78% 2,381,360.91 17,696,757.04 12.19% 3,539,351.42
2-3年
4,976,382.75 4.51% 1,990,553.09 6,106,578.71 4.21% 2,442,631.48
3年以上
14,667,299.92 13.28% 11,733,839.94 4,394,916.83 3.03% 3,515,933.46
合计
110437495.06 100% 20050104.33 145188371.40 100% 15347422.30
欠款金额前5名的单位：
单位名称 欠款金额 欠款原因 欠款时间
①沈阳松辽汽车部件总厂
88,185,061.72 房屋、转让费等 1-3年
②松辽汽车企业（集团）有限公司
50,113,003.50 往来款项 1-3年
③松辽中巴客车厂
3,529,512.97 材料款 1-3年
④沈后3301工厂
2,000,000.00 借款 3年以上
⑤苏家屯区人寿保险公司
1,946,460.00 长效保险金 3年以上
注：①本年度增加的其他应收款项主要系应收取的资金占用费、资产占用费及划拨的费用等。
②本帐户期末余额中持有本公司5%（含5%）以上股东的股东单位欠款，见本附注八第3项列示。
3、预付帐款
期初数 期未数
34053898.78 25977267.32
预付帐款主要欠款单位：
单位名称
欠款金额 欠款原因 欠款时间
①大连中汽改装总公司 10,815,600.00 购货款 3年以上
②敦煌贸易公司 5,456,000.00 购货款 3年以上
注：本帐户期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股本单位欠。
4、存货
期初数 期末数
项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备
材料采购 18841211.86
原材料 21474388.14 1030690.94
在产品 11992755.50
产成品 7251057.68 4470139.60
合计 59559413.18 5500830.54
注：本年存货中的原材料、在产品及半成品减少是由于本公司与北京华天贸易有限公司签定合同，以协议价格销售库存材料，金额为25,584,910.84元，成本价格21,474,388.14元。出售在产品18,709,597.85元，成本价格11,992,755.50元。与天津中海机电设备有限公司签定合同，以协议价格销售库存产成品，金额为11,601,181.00元，成本价格为7,251,057.68元。
5、长期投资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 483121.03 483121.03
长期债券投资 44923.07 44923.07
合计 528044.10 528044.10
注：本期长期股权投资减少数系本公司收回向辽宁松辽物产有限公司投资。
6、固定资产及累计折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
房屋建筑物 70243872.05 40000.00 - 70283872.05
专用设备 11254548.39 75756.00 740835.23 10589469.16
运偷设备 6274438.59 374400.00 - 6648838.59
合计 87772859.03 490156.00 740835.28 87522179.80
累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
房屋建筑物
9613410.51 2697994.32 12311404.83
专用设备
3191265.41 77599.93 9536.35 3259328.99
运输设备
2203616.02 2203616.02
合计 15008291.94 2775594.25 9536.35 17774349.84
净值 72764567.09 69747829.96
7、在建工程
工程项目名称 期初数 本期增加 本期转入
(其中：利息 固定资产数 (其中:利息资
资本化金额) (期中：利息资本化金额) 资本化金额)
SLQ6502轻型车
243300083.07 8815245.41
(43,839,122.05) (7,867,245.41)
募股资金其他项目 978124.21
合计 243300083.07 9793369.62
续上表：
工程项目名称
其他减少数 期末数 资金来源 进度
（其中：利息 (其中:利息
资本化金额） 资本化金额）
SLQ6502 轻型车 252115328.48 银行借款及 90％
(51,706,367.46) 募股资金
其他项目 978124.21
合计 253093452.69
8、无形资产
类别
初始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
剩余摊销期限
入股土地使用权
94941812.00 87346467.08 - - 1898836.22 85447630.86 45
购入土地使用权
19489780.00 19489780.00 - - 389795.60 19099984.40 49
铁路线使用权
1367905.00 1367905.00 - - 27358.10 1340546.90 49
宿舍楼土地使用权
3528000.00 3528000.00 - - 70560.00 3457440.00 49
合计
119327497.00 111732152.08 - 2386549.92 109345602.16
9、长期待摊费用
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
期初进项税额 6249746.88 - - 6249746.88
注：尚未抵扣的期初存货进项税额。
10、短期借款及一年内到期的长期借款
（1）短期借款
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款 130041720.00 108341720.00
担保借款 11490150.00 11490150.00
信用借款 500000.00 500000.00
合计 142031870.00 119831870.00
（2）一年内到期的长期负债
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款 41783040.00 41783040.00
担保借款 35870570.00 80347234.05
信用借款 130000.00 130000.00
合计 77783610.00 122260274.05
注：抵押借款系用本公司固定资产及在建工程抵押。一年内到期的长期负债增加的原因主要是一年内到期的长期借款转入所致。
11、应付帐款
期初数 期末数
81625548.35 58678077.60
注：本帐户期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东的单位款项。
12、预收帐款
期初数 期末数
2490184.46 5078951.14
注：本帐户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
13、应付工资
期初数 期末数
8009153.05 8420347.83
注：期末数主要原因是以前年度欠发职工工资。
14、应付福利费期初数期末数 -860793.10 -908325.80
注：期末数比期初数增加的主要原因是应支付职工医药费挂帐。
15、应交税金
税种 期初数 期末数
增值税 1419484.82 9720296.01
消费税 9246436.77 9899467.16
城建税 758047.60 1373733.38
房产税 802666.62 1371340.18
土地税 531184.44 1003214.44
印花税 46020.19 46020.19
营业税 2153519.50 2153519.50
合计 14957359.94 25567590.86
注：期末数比期初数增加的主要原因系出售存货所应交流转税及附加税。
16、其他未交款
项目 期初数 期末数
教育费附加 352415.86 716047.86
17、其他应付款
期初数 期末数
20600760.46 21533744.63
注：本帐户期末余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
18、预提费用
项目 期初数 期末数
外委加工费 73465.74 73465.74
利息 5236336.30 9256336.30
合计 5309803.04 9329802.04
19、长期借款
借款单位
金额 借款期限 年利率 借款条件
苏家屯工行
20000000.00 2000.12.25-2002.7.24 6.435% 抵押
苏家屯工行
20000000.00 1997.12.3-2003.10.5 10.53% 抵押
沈阳军区资调中心
4106920.00 1980 不计息 拔改贷
合计 44106920.00
20、股本期末余额140,160,000.00元。
本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后
配股 送股 公积金转增 增发 其它 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
74400000.00 74400000.00
其中：国家持有股份
境内法人持有股份
74400000.00 74400000.00
其它
2、募集法人股份
2400000.00 2400000.00
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配及未上市流通
未流通股份合计
76800000.00 76800000.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
63360000.00 63360000.00
2、境内上市的外资股
3、境内上市的外资股
4、其他
已上市流通股合计
63360000.00 6336000000
三、股份总数
140160000.00 140160000.00
21、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价127527084.72 127527084.72
接收捐赠资产准备
住房周转金转入
资产评估增值准备
100650617.40 100650617.40
股权投资准备
被投资单位接受捐赠准备
被投资单位评估增值准备
被投资单位股权投资准备
被投资单位外币指标折算差额
其他资本公积转入
13079842.07 13079842.07
合计 241257544.19 241257544.19
22、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 4395394.22 4395394.22
公益金 4942079.34 4942079.34
任意盈余公积
合计 9337473.56 9337473.56
23、未分配利润
期初数 期末数
-183542188.93 -152477924.98
注：系本年度实现的利润按政策规定弥补以前年度亏损后的数。
24、其他业务利润
项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
出售流动资产 41334882.56 33252355.47 8082527.09
资产使用费 3000000.00 - 3000000.00
合计 44334882.56 33252355.47 11082527.09
注：（1）上述出售流动资产是销售原材料及半成品。
（2）由于沈阳松辽汽车部件总厂占用本公司土地100亩及房屋、设施等，因此收取该公司资产占用费300万元。
25、存货跌价损失
本年度存货跌价损失-5,500,830.54元，系由于本年度出售原材料、半成品及产成品冲回已计提的存货跌价损失。
26、管理费用
本年数 上年数
-2594092.84 649857.85
注：本年比上年减少3,243,950.69元，主要系由于本公司99年12月将原老式的四大工艺生产线及部分其他资产出售沈阳松辽汽车部件总厂，相应的将应由集团公司负担的人员工资、养老金、福利费、失业保险、劳动保险、工伤保险6,168,749.98元转至集团公司承担；沈阳松辽企业（集团）有限公司与本公司签定债权转移合同，由集团公司以现金购买应收帐款和其他应收款36,264,577.24元，因此年末冲回坏帐准备11,539,583.48元。
27、财务费用
类别 本年数 上年数
利息支出 18626248.05 18424551.23
减：利息收入 48277.13 256078.56
汇兑损失 229997.16 8280.00
减：汇兑收益其他 -5925235.60 85607.09
合计 12882732.48 18262359.76
注：上述"其他"项中本年度向沈阳松辽汽车部件总厂收取的资金占用费5,926,210.80元。
28、投资收益11,955.90元。
注：系本公司收回辽宁松辽物产有限公司投资时，按权益法核算冲减被投资单位分得亏损数。
29、营业外收入
项目 本年数 上年数
集团公司放弃垫付的费用 22640000.00 -
其他 28624.40 -
合计 22668624.40 -
注：沈阳松辽企业（集团）有限公司与本公司签定债务整合协议，将为本公司垫付的工资及管理费用2264万元予以豁免。
30、收到的其他与经营活动有关的现金36179753.16
项目 金额
债权转移收到的现金 35000000.00
其他 1179753.16
合计 36179753.16
31、支付的其他与经营活动有关的现金 31715603.42
项目 金额
代沈阳松辽汽车部件总厂垫付的款项 29805056.80
审计费 458000.00
办公费 366354.40
差旅费 179761.10
电话费 246333.23
其他 660097.89
合计 31715603.42
32、收到的其他与筹资活动有关的现金 13800000.00
注: 沈阳松辽企业（集团）有限公司借入款项
13800000.00
（六）其他报表项目
截至审计日止，本公司无需要披露的其他报表项目。
（七）分行业资料截至审计日止，本公司无需要披露分行业资料。
（八）关联方关系及其交易
1、关联方关系：
（1）存在控制关系的关联方
企业名称 注册地点 主营业务
沈阳松辽企业（集团） 阳市苏家屯区 组织管理成员企业的汽
有限公司 白松路18号 车、控股股东
汽车零部件生产、加工
、销售、科研开发
续上表：
企业名称 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
沈阳松辽企业（集团）
有限公司 控股股东 股份有限公司 王晓岩
（2）存在控制关系关联方的注册资本及其变化
单位：万元
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
沈阳松辽企业（集团） 10000 10000
有限公司
（3）存在控制关系关联方所持股份及其变化
单位：万元
企业名称
年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
沈阳松辽企业（集团）
7440 53.08 7440 53.08
有限公司
（4）不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
沈阳松辽汽车部件总厂 同一母公司
2、关联交易事项
（1）沈阳松辽企业（集团）有限公司与本公司签定债权转移合同，由集团公司以现金购买345户的应收帐款和其他应收款合计36,264,577.24元，本公司已收到现金3500万元，沈阳松辽企业（集团）有限公司与本公司签定债务整合协议，将为本公司垫付的工资及管理费用等款项2264万元予以豁免。
（2）沈阳松辽汽车部件总厂占用本公司土地100亩及房屋、设施等，因此本年度收取该公司资产占用费300万元；水电费每月12万元，合计144万元。
（3）本公司1999年12月份将原老式的四大工艺生产线及部分其他资产出售给沈阳松辽汽车部件总厂，相应的由集团公司负担1332人的人员工资、养老金、福利费、失业保险、劳动保险、工伤保险等6,168,749.98元转至集团公司。
（4）沈阳松辽汽车部件总厂欠本公司8818万元，从2000年元月起，按8%计息，本年度本公司向其收取资金占用费5,926,210.80元。
3、关联往来
会计科目 关联方 2000-12-31
1999-12-31
应收帐款 沈阳松辽汽车部件总厂 3040900.00 3040900.00
其他应收款 沈阳松辽汽车部件总厂 88185061.72 74077636.63
其他应收款 松辽汽车企业（集团）有限公司 50113003.52
（九）或有事项
1、本公司同"一汽集团"签订的SLQ6502车身模具制造合同，由于对方违约，现已诉讼至吉林省高级人民法院（起诉时间：一九九八年五月二十七日），诉讼标的额8,748.35万元，2001年1月12日本公司收到吉林省高级人民法院传票将于2001年2月13日开庭审理此案。
2、截至2000年12月31日，本公司用固定资产70,920,595.15元和在建工程252,115,237.88元，向银行申请借款185,123,760.00元。
（十）承诺事项截至报告日止，本公司不存在承诺事项。
（十一）资产负债表日后非调整事项
2000年度利润分配预案为本公司将本年度实现的净利润3107.7万元用于弥补以前年度亏损,2000年度不做利润分配;并拟用资本公积金8409.6万元转增股本,即以总股本140,160,000股为基数向全体股东每10股转增6股。
（十二）其他重要事项
2000年度本公司由于SLQ6450和SLQ6501生产线已经转让不再生产，新产品SLQ6501受模具制造拖延的影响，公司仍处于停产状态。公司决定引进福特汽车公司的产品和技术，并于2000年1月31日与福特汽车公司签署了技术支持协议，生产SLQ2033和SLQ6430车型，上述项目已经股东大会批准，已于2000年5月22日由辽宁省经贸委辽经贸发字[2000]89号文上报国家经贸委审批。
（十三）比较数字会计报表中一九九九年若干比较数字已重新编排分类以配合二OOO年的表达方式。
资产负债表
编制单位：松辽汽车股份有限公司 单位：人民币元
期末数 期初数
项目
流动资产：
货币资金 4720102.31 25125405.44
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 64753165.21 32613325.83
其他应收款 145188371.40 110437495.06
减：坏帐准备 26863293.88 38402877.36
应收帐款净额 183078242.73 104647943.53
预付货款 25977267.32 34053898.78
应收补贴款
存货 59559413.18
减：存货变现损失 5500830.54
存货净额 54058582.64
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 213775612.36 217885830.39
长期投资：
长期股权投资 483121.03
长期债权投资 44923.07
长期投资合计 528044.10
减：减值准备
长期投资净额 528044.10
固定资产：
固定资产原价 87522179.80 87772859.03
减：累计折旧 17774349.84 15008291.94
固定资产净值 69747829.96 72764567.09
工程物资
在建工程 253093452.69 243300083.07
固定资产清理 680148.93
待处理固定资产损失
固定资产合计 323521431.58 316064650.16
无形及其他资产
无形资产 109345602.16 111732152.08
开办费
长期待摊费用 6249746.88 6249746.88
其他长期资产
无形及其他资产合计 115595349.04 117981898.96
递延税项：
递延税款借项
资产总计 652892392.98 652460423.61
流动负债：
短期借款 119831870.00 142031870.00
应付票据
应付帐款 58678077.60 81625548.35
预收帐款 5078951.14 2490184.46
代销商品款
应付工资 8420347.83 8009153.05
应付福利费 -908325.80 -860793.10
应付股利
应交税金 25567590.86 14957359.94
其他应交款 716047.86 352415.86
其他应付款 21533744.63 20600760.46
预提费用 9329802.04 5309802.04
一年内到期的长期负债 122260274.05 77783610.00
其他流动负债
流动负债合计 370508380.21 352299911.06
长期负债：
长期借款 44106920.00 83963584.05
应付债券
长期应付款
住房周转金 8984099.68
其他长期负债
长期负债合计 44106920.00 92947683.73
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 414615300.21 445247594.79
少数股权及权益
股东权益：
股本 140160000.00 140160000.00
资本公积金 241257544.19 241257544.19
盈余公积金 9337473.56 9337473.56
其中：公益金 4942079.34 4942079.34
未分配利润 -152477924.98 -183542188.93
股东权益合计 238277092.77 207212828.82
负债及股东权益合计 652892392.98 652460423.61
利润表
编制单位：松辽汽车股份有限公司 单位：人民币元
项目 本年数 上年数
一、主营业务收入 10384502.59 -3044372.75
减：折扣与折让
主营业务收入净额 10384502.59 -3044372.75
减：主营业务成本 7251057.68 3869018.48
营业税金及附加 936204.75 198873.77
二、主营业务利润 2197240.16 -7112265.00
加：其他业务利润 11082527.09 54110540.90
减：存货跌价损失 -5500830.54 1874783.01
营业费用(销售费用) 95542.00 1169171.71
管理费用 -2594092.84 649857.85
财务费用 12882732.48 18262359.76
三、营业利润 8396416.15 25042103.57
加：投资收益 11955.90 -16878.97
补贴收入
营业外收入 22668624.40
减：营业外支出 4288623.46
四、利润总额 31076996.45 20736601.14
减：应交所得税
少数股权
五、净利润 31076996.45 20736601.14
加：年初未分配利润 -183554921.43 -204278790.07
盈余公积转入
六、可分配利润 -152477924.98 -183542188.93
减：提取法定盈余公积
提取公益金
七、可供股东分配的利润 -152477924.98 -183542188.93
减：已分配优先股股利
提取任意公积
已分配普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -152477924.98 -183542188.93
现金流量表
编制单位：松辽汽车股份有限公司 单位：人民币元
报表项目 2000年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11358751.75
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以上的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 36179753.16
现金流入小计 47538504.91
购买商品、接受劳务支付的现金 2060310.08
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 7689163.98
支付的增值税款 350252.72
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 21575.00
支付的其他与经营活动有关的现金 31715603.42
现金流出小计 41836905.20
经营活动产生的现金流量净额 5701599.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 140000.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 140000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 2072836.21
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 2072836.21
投资活动产生的现金流量净额 -1932836.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 267030000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 13800000.00
现金流入小计 280830000.00
偿还债务所支付的现金 289030000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 15974066.63
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 305004066.63
筹资活动产生的现金流量净额 -24174066.63
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -20405303.13
附注：
１、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
２、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 31076996.45
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 -11539583.48
固定资产折旧 2775595.20
无形资产及其他资产摊销 2386549.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
固定资产报废损失
财务费用 12882732.48
投资损失（减收益） -11955.90
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） 59559413.18
经营性应收项目的减少（减增加） -64603635.79
经营性应付项目的增加（减减少） -36080848.65
增值税增加净额（减减少）
其他
经营活动产生的现金流量净额 5701599.71
３、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 4720102.31
减：货币资金的期初余额 25125405.44
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -20405303.13
