华电能源股份有限公司
             关于对中国华电集团财务有限公司的
                        风险评估报告


    为有效防范、及时控制和化解公司与中国华电集团财务
有限公司开展金融业务的风险，保障资金安全，按照《上海
证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号-交易与关联交易》
要求，公司对中国华电集团财务有限公司的经营资质、业务
和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
       一、中国华电集团财务有限公司基本情况
    1. 中国华电集团财务有限公司是经中国银行业监督管
理委员会批准，根据《企业集团财务公司管理办法》在原北
方有色金属工业财务公司基础上重组设立的财务公司。是由
中国华电集团有限公司控股，华电集团系统内6家企业共同
参股组建的一家全国性非银行类金融机构，注册资本金50亿
元。
    2.金融许可证机构编码：L0024H211000001
    3.统一社会信用代码：91110000117783037M
    4.注册资本： 500000 万元人民币，股东构成如下：
                                                单位:万元
             股东名称             投资金额      持股比例
                                                41.09422
       中国华电集团有限公司       205471.10
                                                       %
中国华电集团资本控股有限公司           117705   23.541 %


                              1
                                            16.46178
  华电国际电力股份有限公司        82308.9
                                                    %
    华电煤业集团有限公司            50000        10 %
贵州乌江水电开发有限责任公司        24730      4.946 %
  中国华电科工集团有限公司          19785      3.957 %
          合     计                500000        100 %

    5.法定代表人：李文峰。
    6.住所：北京市西城区宣武门内大街2号楼西楼10层（邮
编：100031）
    7.经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用证
及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收
付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成
员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承
兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、
清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款
及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承
销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券
投资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；中
国银行业监督管理委员会批准的其他业务。
    二、中国华电集团财务有限公司内部控制情况
    （一）控制环境
    中国华电集团财务有限公司按照《中国华电集团财务有
限公司章程》中的规定建立了股东会、董事会和监事会，确
立了股东会、董事会、监事会和高级管理人员之间各负其责，

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规范运作、互相制衡的公司治理结构。公司由董事会、监事
会对股东会负责，维护公司和全体股东的合法权益。董事会、
监事会能够严格执行股东大会对董事会、监事会的授权，以
及落实股东大会的各项决议。
    组织架构设置如下：




    中国华电集团财务有限公司将加强内控机制建设、规范
经营、防范和化解金融风险放在各项工作的首位，以培养员
工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意
识作为基础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核和
激励机制等各项制度，完善公司内部控制制度。
    （二）风险的识别与评估
    中国华电集团财务有限公司编制完成了一系列内部控
制制度，完善了风险管理体系，实行内部审计监督制度，设

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立对董事会负责的内部审计部门，建立内部审计管理办法和
操作规程，对公司及所属各单位的经济活动进行内部审计和
监督。公司各部门在其职责范围内建立风险评估体系和项目
责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风
险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，
各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行
预测、评估和控制。
    （三）控制活动
    1. 资金管理
    中国华电集团财务有限公司根据国家有关部门及人民
银行规定的各项规章制度，制定了《资金计划管理办法》《资
金业务管理办法》《同业拆借业务操作手册》《存放同业业务
操作手册》等业务管理办法、业务操作流程，有效控制了业
务风险。
    （1）在资金计划管理方面，中国华电集团财务有限公
司业务经营严格遵循《企业集团财务公司管理办法》资产负
债管理，通过制定和实施资金计划管理，同业资金拆借管理
等制度，保证公司资金的安全性、流动性和效益性。
    （2）在成员单位存款业务方面，中国华电集团财务有
限公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成
员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
    （3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单
位在中国华电集团财务有限公司开设结算账户，通过登入公
司结算平台网上提交指令及通过向中国华电集团财务有限


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公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快
捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。其内部网络如下：
    每日营业终了，结算部将业务数据向财务部传递交账。
财务部及时记账，换人复核，保证入账及时、准确，发现问
题及时反馈，并将资金核算纳入到公司整体财务核算当中。
为降低风险，中国华电集团财务有限公司将支票、预留银行
财务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章
带出单位使用。
    （4）对外融资方面，中国华电集团财务有限公司融资
业务主要包括发行金融债及同业拆借。公司金融债发行及同
业拆借等融资业务严格按照中国人民银行和各金融监管部
门的有关规定、公司管理办法等内部制度要求办理。
    2. 信贷业务控制
    （1）信贷管理
    贷款管理实行客户经理负责制，中国华电集团财务有限
公司贷款的对象仅限于中国华电集团有限公司的成员单位。
中国华电集团财务有限公司根据各类业务的不同特点制定
了《授信业务管理办法》《中间业务管理办法》《贷款业务管
理办法》《商业汇票业务管理办法》《担保业务管理办法》《贷
后管理办法》《综合授信额度评价及测算规则》《综合授信实
施细则》《信贷业务操作手册》等规范了各类业务操作流程。
建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度，实现审贷分
离、分级审批的信贷审批流程。
    中国华电集团财务有限公司授信额度的审批及信贷资


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产的发放由风险控制委员会决定。客户服务部门审核通过的
授信及贷款申请，风险管理部门依照风险控制委员的决定进
行审批。
    （2）贷后管理
    客户服务部门负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、
逾期贷款和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收
回性进行贷后检查。中国华电集团财务有限公司根据《资产
质量分类管理办法》和《资产减值准备管理办法》的规定定
期对信贷资产进行风险分类，按信贷资产质量计提减值准备。
    3. 投资业务控制
    中国华电集团财务有限公司为规范其金融股权投资及
有价证券业务操作流程，加强对投资业务的管理，根据国家
有关政策规定及公司的相关规章制度，制定了《财务性投资
业务管理办法》《股权投资管理办法》等办法制度。 （1）
投资时实行双人操作，交易员的所有业务操作流程需经复核
员确认无误后方可实施。 （2）财务性投资业务需投资业务
部门按项目提请投资决策委员会审议通过，并报总经理审批
同意，方可执行。
    （3）金融股权投资业务需由投资业务部门提请党委会
审批通过相关投资议案，并报董事会、股东会以及集团公司
等决策机构审议决策，方可执行。
    4. 内部稽核控制
    中国华电集团财务有限公司实行内部审计监督制度，设
立对董事会负责的内部审计部门——审计部，建立内部审计


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管理办法和操作规程，对中国华电集团财务有限公司的经济
活动进行内部审计和监督。审计部负责公司内部稽核业务。
审计部针对中国华电集团财务有限公司的内部控制执行情
况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、
效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善
之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意
见和建议。
    5. 信息系统控制
    中国华电集团财务有限公司信息系统依托集团公司广
域网，主要包括公司电子结算业务系统、电子信贷业务系统、
电子商业汇票系统等。中国华电集团财务有限公司使用的应
用系统是由北京中联兴达软件工程有限公司、北京宇信科技
集团股份有限公司、上海睿民互联网科技有限公司等行业主
流开发商负责开发建设，并由其提供后续服务支持。具体业
务由操作人员按公司所设业务部门划分，各司其职。信息系
统按业务模块分别由各业务部门管理，由中国华电集团财务
有限公司管理人员授予操作人员在所管辖的业务范围内的
操作权限。中国华电集团财务有限公司应用系统运转正常，
与常用操作系统和业务软件兼容较好。
    （四）内部控制总体评价
    中国华电集团财务有限公司的内部控制制度是完善的，
执行是有效的。在资金管理方面，中国华电集团财务有限公
司较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面，中国华电集
团财务有限公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整


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体风险控制在合理的水平。
    三、中国华电集团财务有限公司经营及风险管理情况
    1.经营情况
    经查阅中国华电集团财务有限公司 2021 年财务报表，
截至 2021 年 12 月 31 日，中国华电集团财务有限公司银行
存款 58.71 亿元，存放中央银行款项 30.44 亿元；实现利息
净收入 10.72 亿元，实现利润总额 11.52 亿元，实现税后净
利润 9.49 亿元。
    2.风险管理情况
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止 2021
年 12 月 21 日，中国华电集团财务有限公司的各项监管指标
均符合规定要求。
  序号             指标          标准值   2021年12月31日实际值

   1          资本充足率         ≥10%          12.76%

   2          拆入资金比例       ≤100%            0

   3             投资比例        ≤70%          55.37%

   4             担保比例        ≤100%         25.24%

   5          流动性比例         ≥25%           29.24

   6          不良资产率          ≤4%             0
   7          不良贷款率          ≤5%             0

    华电财务全年未发生重大事件和责任事故，监管指标全
部达标，未发生违反《企业集团财务公司管理办法》等规定
情形。
    3、主要风险控制措施
    信用风险方面，2021 年，中国华电集团财务有限公司持
续加强信用风险管理，以助力实现“双碳”为目标，优化存

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量，把控增量，实现资产质量安全稳定运行，2021 年末，其
不良贷款率和不良资产率持续为零。
    流动性风险方面，中国华电集团财务有限公司持续加强
对宏观经济形势和市场流动性的分析，结合自身资产负债结
构和资金总体平衡状况，提高流动性管理的前瞻性和主动性，
应对市场流动性风险。截至 2021 年末，中国华电集团财务
有限公司流动性状况保持安全稳健，全年流动性风险监管指
标均符合监管要求。
     市场风险方面，中国华电集团财务有限公司秉持“稳
健投资、灵活运作、审慎参与”的原则，紧跟监管导向，密
切关注内外部环境对资本市场的影响，优化投资组合、稳定
低风险投资规模，有效控制投资风险。全年投资比例，符合
不超过70%的监管要求。
    四、风险评估意见
    基于以上分析与判断，公司认为：
    （一）中国华电集团财务有限公司具有合法有效的《金
融许可证》《企业法人营业执照》；
    （二）未发现中国华电集团财务有限公司存在违反中国
银行保险监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办
法》规定的情况，中国华电集团财务有限公司的资产负债比
例符合该办法的要求规定。
    （三）中国华电集团财务有限公司 2021 年严格按照中
国银行监督管理委员会《企业集团财务公司管理办法》（中
国银监会令〔2004〕第 5 号）及《关于修改<企业集团财务


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公司管理办法>的决定》 (银监会令 2006 第 8 号)之规定经
营，中国华电集团财务有限公司的风险管理不存在重大缺陷。




                              华电能源股份有限公司
                               2022 年 4 月 28 日




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