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公司公告

*ST华源:华电能源股份有限公司关于对中国华电集团财务有限公司的风险评估报告2022-08-30  

                                 华电能源股份有限公司关于对中国华电集团
                财务有限公司的风险持续评估报告


       为有效防范、及时控制和化解公司与中国华电集团财务
有限公司(以下简称华电财务公司)开展金融业务的风险,
保障资金安全,按照《上海证券交易所上市公司自律监管指
引第 5 号-交易与关联交易》要求,公司对华电财务公司的
经营资质、业务和风险状况进行了评估,具体情况报告如下:
       一、华电财务公司基本情况
       华电财务公司是经中国银行保险监督管理委员会批准,
由中国华电集团有限公司控股,华电集团系统内6家企业共
同出资组建的一家全国性非银行类金融机构,注册资本金
5541117395.08元。法定代表人:李文峰。公司住所为北京
市西城区宣武门内大街2号楼西楼10层(邮编:100031)。金
融许可证机构编码:L0024H211000001。统一社会信用代码:
91110000117783037M 。华电财务公司股东方构成见下表。
                                                              单位:万元
序号                股东名称              投资金额            持股比例

 1     中国华电集团有限公司               259582.839508        46.8466%

 2     中国华电集团资本控股有限公司                  117705    21.2421%

 3     华电国际电力股份有限公司                  82308.9       14.8542%

 4     华电煤业集团有限公司                           50000     9.0235%

 5     贵州乌江水电开发有限责任公司                   24730     4.4630%

 6     中国华电科工集团有限公司                       19785     3.5706%
                    合    计               554111.739508         100%

       华电财务公司的经营范围为:对成员单位办理财务和融

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资顾问、信用证及相关的咨询、代理业务;协助成员单位实
现交易款项的收付;经批准的保险代理业务;对成员单位提
供担保;办理成员单位之间的委托贷款及委托投资;对成员
单位办理票据承兑与贴现;办理成员单位之间的内部转账结
算及相应的结算、清算方案设计;吸收成员单位的存款;对
成员单位办理贷款及融资租赁;从事同业拆借;经批准发行
财务公司债券;承销成员单位的企业债券;对金融机构的股
权投资;有价证券投资;成员单位产品的消费信贷、买方信
贷及融资租赁。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活
动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容
开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的
经营活动。)
    二、华电财务公司内部控制情况
    (一)控制环境
    华电财务公司实行董事会领导下的总经理负责制,按照
《中国华电集团财务有限公司章程》中的规定建立了股东会、
董事会和监事会,确立了股东会、董事会、监事会和高级管
理人员之间各负其责,规范运作、互相制衡的公司治理结构。
公司由董事会、监事会对股东会负责,维护公司和全体股东
的合法权益。董事会、监事会能够严格执行股东大会对董事
会、监事会的授权,以及落实股东大会的各项决议。
    组织架构设置如下:




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    华电财务公司将加强内控机制建设、规范经营、防范和
化解金融风险放在各项工作的首位,以培养员工具有良好职
业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础,通
过加强或完善内部稽核、培养教育、考核和激励机制等各项
制度,完善公司内部控制制度。
    (二)风险的识别与评估
    华电财务公司编制完成了一系列内部控制制度,完善了
风险管理体系,实行内部审计监督制度,设立对董事会负责


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的内部审计部门,建立内部审计管理办法和操作规程,对公
司及所属各单位的经济活动进行内部审计和监督。公司各部
门在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度,
根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标
准化操作流程、作业标准和风险防范措施,各部门责任分离、
相互监督,对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
    (三)控制活动
    1. 资金管理
    华电财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各
项规章制度,制定了《资金计划管理办法》《资金业务管理
办法》《同业拆借业务操作手册》《存放同业业务操作手册》
等业务管理办法、业务操作流程,有效控制了业务风险。
    (1)在资金计划管理方面,华电财务公司业务经营严
格遵循《企业集团财务公司管理办法》资产负债管理,通过
制定和实施资金计划管理,同业资金拆借管理等制度,保证
公司资金的安全性、流动性和效益性。
    (2)在成员单位存款业务方面,华电财务公司严格遵
循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的
安全,维护各当事人的合法权益。
    (3)资金集中管理和内部转账结算业务方面,成员单
位在华电财务公司开设结算账户,通过登入公司结算平台网
上提交指令及通过向华电财务公司提交书面指令实现资金
结算,严格保障结算的安全、快捷、通畅,同时具有较高的
数据安全性。其内部网络如下:


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    每日营业终了,结算部将业务数据向财务部传递交账。
财务部及时记账,换人复核,保证入账及时、准确,发现问
题及时反馈,并将资金核算纳入到公司整体财务核算当中。
为降低风险,华电财务公司将支票、预留银行财务章和预留
银行名章交予不同人员分管,并禁止将财务章带出单位使用。
    (4)对外融资方面,华电财务公司融资业务主要包括
发行金融债及同业拆借。公司金融债发行及同业拆借等融资
业务严格按照中国人民银行和各金融监管部门的有关规定、
公司管理办法等内部制度要求办理。
    2. 信贷业务控制
    (1)信贷管理
    贷款管理实行客户经理负责制,华电财务公司贷款的对
象仅限于中国华电集团有限公司的成员单位。华电财务公司
根据各类业务的不同特点制定了《授信业务管理办法》《中
间业务管理办法》《贷款业务管理办法》《商业汇票业务管理
办法》《担保业务管理办法》《贷后管理办法》《综合授信额
度评价及测算规则》《综合授信实施细则》《信贷业务操作手
册》等规范了各类业务操作流程。建立了贷前、贷中、贷后
完整的信贷管理制度,实现审贷分离、分级审批的信贷审批
流程。
    华电财务公司授信额度的审批及信贷资产的发放由风
险控制委员会决定。信贷管理部门审核通过的授信及贷款申
请,风险管理部门依照风险控制委员的决定进行审批。
    (2)贷后管理


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    信贷管理部门负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、
逾期贷款和展期贷款进行监控管理,对贷款的安全性和可收
回性进行贷后检查。华电财务公司根据《资产质量分类管理
办法》和《资产减值准备管理办法》的规定定期对信贷资产
进行风险分类,按信贷资产质量计提减值准备。
    3. 投资业务控制
    华电财务公司为规范其金融股权投资及有价证券业务
操作流程,加强对投资业务的管理,根据国家有关政策规定
及公司的相关规章制度,制定了《财务性投资业务管理办法》
《股权投资管理办法》等办法制度。(1)投资时实行双人操
作,交易员的所有业务操作流程需经复核员确认无误后方可
实施。 (2)财务性投资业务需投资业务部门按项目提请投
资决策委员会审议通过,并报总经理审批同意,方可执行。
(3)金融股权投资业务需由投资业务部门提请党委会审批
通过相关投资议案,并报董事会、股东会以及集团公司等决
策机构审议决策,方可执行。
    4. 内部稽核控制
    华电财务公司实行内部审计监督制度,设立对董事会负
责的内部审计部门——审计部,建立内部审计管理办法和操
作规程,对华电财务公司的经济活动进行内部审计和监督。
审计部负责公司内部稽核业务。审计部针对华电财务公司的
内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风
险性、准确性、效益性进行监督检查,发现内部控制薄弱环
节、管理不完善之处和由此导致的各种风险,向管理层提出


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有价值的改进意见和建议。
    5. 信息系统控制
    华电财务公司信息系统依托集团公司广域网,主要包括
公司电子结算业务系统、电子信贷业务系统、电子商业汇票
系统等。华电财务公司使用的应用系统是由北京中联兴达软
件工程有限公司、北京宇信科技集团股份有限公司、上海睿
民互联网科技有限公司等行业主流开发商负责开发建设,并
由其提供后续服务支持。具体业务由操作人员按公司所设业
务部门划分,各司其职。信息系统按业务模块分别由各业务
部门管理,由华电财务公司管理人员授予操作人员在所管辖
的业务范围内的操作权限。华电财务公司应用系统运转正常,
与常用操作系统和业务软件兼容较好。
    (四)内部控制总体评价
    华电财务公司的内部控制制度是完善的,执行是有效的。
在资金管理方面,华电财务公司较好地控制资金流转风险;
在信贷业务方面,华电财务公司建立了相应的信贷业务风险
控制程序,使整体风险控制在合理的水平。
    三、华电财务公司经营及风险管理情况
    1.经营情况
    2022 年 6 月底,实现营业收入 9.57 亿元,其中利息净
收入 5.89 亿元;营业成本 3.55 亿元;利润总额 7.33 亿元,
税后净利润 5.98 亿元。
    截至 2022 年 6 月 30 日,华电财务公司银行存款 169.34
亿元,存放中央银行款项 30.15 亿元。


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        2.风险管理情况
        华电财务公司 2022 年 6 月未发生重大事件和责任事故,
监管指标全部达标,未发生违反《企业集团财务公司管理办
法》等规定情形。其中:
        1、行业监管指标完成值
        截至 2022 年 6 月 30 日,华电财务公司的各项监管指标
均符合国家有关规定要求。
 序号            指标         标准值     2022 年 6 月末实际完成值
  1       资本充足率          ≥10%              13.08%
  2       拆入资金比例        ≤100%                0
  3       投资比例            ≤70%              52.49%
  4       担保比例            ≤100%             28.71%
  5       流动性比例          ≥25%              39.33%
  6       不良资产率          ≤4%                  0
  7       不良贷款率          ≤5%                  0




        华电财务上半年未发生重大事件和责任事故,监管指标
全部达标,未发生违反《企业集团财务公司管理办法》等规
定情形。
        3、主要风险控制措施
        信用风险方面,2022 年,华电财务公司持续加强信用风
险管理,以助力实现“双碳”为目标,优化存量,把控增量,
实现资产质量安全稳定运行,2022 年 6 月末,其不良贷款率
和不良资产率持续为零。
        流动性风险方面,华电财务公司持续加强对宏观经济形
势和市场流动性的分析,结合自身资产负债结构和资金总体
平衡状况,提高流动性管理的前瞻性和主动性,应对市场流


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动性风险。截至 2022 年 6 月,华电财务公司司流动性状况
保持安全稳健,全年流动性风险监管指标均符合监管要求。
     市场风险方面,华电财务公司秉持“稳健投资、灵活
运作、审慎参与”的原则,紧跟监管导向,密切关注内外部
环境对资本市场的影响,优化投资组合、稳定低风险投资规
模,有效控制投资风险。全年投资比例,符合不超过70%的
监管要求。
    四、风险评估意见
    基于以上分析与判断,公司认为:
    (一)华电财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企
业法人营业执照》;
    (二)未发现华电财务公司存在违反中国银行保险监督
管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情
况,华电财务公司的资产负债比例符合该办法的要求规定。
    (三)华电财务公司严格按照中国银行监督管理委员会
《企业集团财务公司管理办法》(中国银监会令〔2004〕第 5
号)及《关于修改<企业集团财务公司管理办法>的决定》 (银
监会令 2006 第 8 号)之规定经营,华电财务公司的风险管
理不存在重大缺陷。




                              华电能源股份有限公司
                               2022 年 8 月 29 日




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