山东鲁北化工股份有限公司
600727
2012 年半年度报告
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 6
六、 重要事项 ................................................................................................................................ 8
七、 财务会计报告（未经审计）............................................................................................... 14
八、 备查文件目录 ...................................................................................................................... 72
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山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 陈树常
主管会计工作负责人姓名 马文举
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 胡林浩
公司负责人陈树常、主管会计工作负责人马文举及会计机构负责人（会计主管人员）胡林浩
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 山东鲁北化工股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 鲁北化工
公司的法定英文名称 SHANDONG LUBEI CHEMICAL CO.,LTD.
公司的法定英文名称缩写 LBC
公司法定代表人 陈树常
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张金增 蔺红波
联系地址 山东省无棣县埕口镇 山东省无棣县埕口镇
电话 0543-6451265 0543-6451265
传真 0543-6451265 0543-6451265
电子信箱 lubeichem@lubei.com.cn lubeichem@lubei.com.cn
(三) 基本情况简介
2
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
注册地址 山东省无棣县埕口镇
注册地址的邮政编码 251909
办公地址 山东省无棣县埕口镇
办公地址的邮政编码 251909
公司国际互联网网址 http://www.lubeichem.com
电子信箱 lubeichem@lubeichem.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 鲁北化工 600727 ST 鲁北
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 1,315,141,698.39 1,705,763,176.52 -22.90
所有者权益（或股东权益） 1,011,574,747.66 1,292,407,843.81 -21.73
归属于上市公司股东的每
2.88 3.68 -21.74
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 29,573,951.78 29,641,442.43 -0.23
利润总额 28,098,713.83 29,242,149.85 -3.91
归属于上市公司股东的净
20,784,496.81 28,231,702.05 -26.38
利润
归属于上市公司股东的扣
8,321,765.56 20,575,998.55 -59.56
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.06 0.08 -25
扣除非经常性损益后的基
0.02 0.06 -66.67
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.06 0.08 -25
加权平均净资产收益率
1.38 1.96 减少 0.58 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
25,573,443.29 -50,709,155.29 不适用
净额
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每股经营活动产生的现金
0.073 -0.144 不适用
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 530,833.81
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
12,681,897.44
当期净损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -750,000
合计 12,462,731.25
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 35,708 户
前十名股东持股情况
持股 报告
持有有限售条 质押或冻结的股
股东名称 股东性质 比例 持股总数 期内
件股份数量 份数量
(%) 增减
山东鲁北企业集 质
国有法人 29.71 104,261,650 0 50,000,000
团总公司 押
山东建邦投资管 境内非国有 质
3.99 14,000,000 14,000,000 14,000,000
理有限公司 法人 押
山东永道投资有 境内非国有
2.11 7,392,134 0 质押 7,392,134
限公司 法人
林金彩 境内自然人 0.50 1,739,598 0 无
徐建华 境内自然人 0.46 1,630,000 0 无
蒋伟清 境内自然人 0.43 1,526,031 0 无
刘淡君 境内自然人 0.29 1,020,000 0 无
朱敏强 境内自然人 0.29 1,010,200 0 无
何伟英 境内自然人 0.29 1,006,841 0 无
伊杰 境内自然人 0.28 980,210 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份
股东名称 股份种类及数量
的数量
山东鲁北企业集团总公司 104,261,650 人民币普通股 104,261,650
山东永道投资有限公司 7,392,134 人民币普通股 7,392,134
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林金彩 1,739,598 人民币普通股 1,739,598
徐建华 1,630,000 人民币普通股 1,630,000
蒋伟清 1,526,031 人民币普通股 1,526,031
刘淡君 1,020,000 人民币普通股 1,020,000
朱敏强 1,010,200 人民币普通股 1,010,200
何伟英 1,006,841 人民币普通股 1,006,841
伊杰 980,210 人民币普通股 980,210
刘玮 966,789 人民币普通股 966,789
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交
持有的有限
序 有限售条件股东名 易情况
售条件股份 限售条件
号 称 可上市交 新增可上市交
数量
易时间 易股份数量
注 1：鲁北集团承诺其持有
的鲁北化工非流通股份自获
得流通权之日起，在十二个
月内不上市交易，在上述禁
售期满后通过证券交易所挂
牌交易出售的股份在十二个
山东建邦投资管理 月内不超过公司股份总数的
1 14,000,000
有限公司 百分之五，在二十四个月内
不超过百分之十。
注 2：其他非流通股股东承
诺其持有的鲁北化工非流通
股股份自获得流通权之日
起，在十二个月内不上市交
易。
注 3：未明确表示同意参与
本次股权分置改革以及所持
股份存在质押、冻结情况而
无法安排对价的非流通股股
东，由鲁北集团代为支付对
价，该等股东持有的鲁北化
江西宜春开元实业 工非流通股股份自获得流通
2 60,000
有限责任公司 权之日起，在十二个月内不
上市交易；在上述禁售期满
后，其所持股份的流通须获
得鲁北集团的同意，并由鲁
北化工向上海证券交易所提
出该等股份的上市流通申
请。
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2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2012 年 5 月 11 日，公司职工监事蔡敬军先生因病逝世；2012 年 5 月 13 日，公司召开
2012 年第二次职工代表大会选举冯怡利先生担任公司第五届监事会职工监事，任职期限至
第五届监事会届满。
2012 年 5 月 16 日，公司董事张云峰先生、丁宝胜先生辞去董事职务，公司监事冯其森
先生辞去监事职务，2012 年 6 月 4 日，经公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过，补选
武文焕先生、姜花桐先生担任第五届董事会董事，任期至第五届董事会届满；补选冯祥义先
生担任第五届监事会监事，任期至第五届监事会届满。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
一）、报告期内的主要工作情况
报告期内，公司在采取加大设备升级和技术改造力度、节能挖潜、加大市场开发力度、
完善内部控制制度、强化内部管理等措施提高生产经营业绩的基础上，将鲁北集团持有鲁北
盐化剩余 60%国有股权注入到上市公司，提高了公司的资产质量和可持续盈利能力。上述
措施的有效实施，使公司股票达到了撤销其他特别处理的条件，公司股票于 2012 年 6 月 27
恢复正常交易，成功实现"摘帽"。
1、优化创新磷铵、硫酸、水泥联产产业链工作
报告期内，公司继续对现有磷铵副产磷石膏制硫酸联产水泥装置进行工艺优化、技术改
造，实现节能降耗、降本增效，重点对粉状磷铵、WTP 技术、钛白粉废酸利用等技改工程
进行改造创新；同时，利用合同能源管理固定回报模式，由节能服务公司投资，双方分享节
能收益，主要是磷铵、硫酸、水泥系统的高压变频器和硫酸循环泵节能改造、硫磺制酸余热
发电项目。通过采用上述新工艺、新技术、新设备后，大大提高了公司的资产质量和可持续
盈利能力。
2、鲁北盐化 60%国有股权注入工作
2012 年 5 月，公司开始启动鲁北盐化 60%国有股权的收购工作，经过进山东产权交易
中心挂牌，公司召开董事会、股东大会参与竞买等环节，2012 年 6 月 11 日，公司与鲁北集
团签订了《山东鲁北盐化有限公司 60%国有股权转让产权交易合同》，以 29401.05 万元成功
竞买到鲁北盐化 60%股权，并于 2012 年 6 月 18 日办理完成了鲁北盐化的工商变更及公司
购买股权的资金划拨等有关手续。该股权收购完成后，可以大大提高公司的资产质量和可持
续盈利能力，为公司今后发展海洋产业奠定了坚实的基础。
原盐属资源性产品，市场行情、盈利能力稳定，对公司今后的盈利能力有较大的支撑作
用。
二）、报告期内总体经营情况
报告期内，公司通过采取加大生产经营力度、改造挖潜、积极开拓市场、注入优质资产
等措施，使现有生产装置实现平稳生产，同时降低了产品成本、提高了公司的资产质量和可
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山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
持续盈利能力。但受国内经济形势低迷、市场萎缩的影响，生产经营情况受到较大影响。
报告期内，公司实现营业收入 45924.17 万元，同比增长 0.29%，实现利润总额 2809.87
万元，同比减少 3.91%，归属上市公司股东的净利润 2078.45 万元，同比减少 26.38%。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润
营业收入 营业成本
分行业或分产 率 营业利润率比上年
营业收入 营业成本 比上年同 比上年同
品 同期增减(%)
期增减(%) 期增减(%)
(%)
分行业
化工行业 431,922,735.99 360,920,985.29 12.43 -0.50 -1.04 增加 3.43 个百分点
建材行业 27,228,917.95 33,336,017.33 -25.18 14.81 11.19 增加 8.73 个百分点
增加 356.72 个百分
其它 90,000.00 32,009.16 64.43 -11.51 -91.98
点
分产品
磷铵 257,479,440.24 235,604,729.83 5.48 22.26 19.36 增加 2.31 个百分点
硫酸钾复合肥 39,721,800.62 39,484,444.01 8.00 -49.66 -44.03 减少 1.52 个百分点
水泥 27,228,917.95 33,336,017.33 -25.18 14.81 11.19 增加 8.73 个百分点
溴素 16,372,439.32 7,250,171.96 49.46 -13.73 16.31 减少 9.87 个百分点
原盐 68,489,951.10 27,566,344.25 43.38 100.00 100.00
氯碱 49,859,104.71 51,015,295.24 1.77 -40.08 -35.40 减少 0.21 个百分点
其它 90,000.00 32,009.16 64.43 -11.51 -91.98 增加 56.72 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
8,430.19 万元。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
尚未使用募集
募集年 募集方 募集资金 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募
资金用途及去
份 式 总额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额
向
2000 配股 56,320.53 13,440 56,320.53 0
合计 / 56,320.53 13,440 56,320.53 0 /
2、 承诺项目使用情况
单位:元 币种:人民币
募集 募集 是否 未达到 变更原
承诺 是否 是否符
资金 资金 符合 项目 预计收 产生收 计划进 因及募
项目 变更 合预计
拟投 实际 计划 进度 益 益情况 度和收 集资金
名称 项目 收益
入金 投入 进度 益说明 变更程
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额 金额 序说明
环 氧
丙 烷 是 18,073 0 否 否
项目
合计 / 18,073 0 / / / / / /
公司于 2000 年配股所募集的资金，因环氧丙烷项目所需的原材料不能得到有效保证，
2008 年经董事会慎重考虑决定改变募集资金投向，由原来的环氧丙烷项目变更为风力发电
项目，本次募集资金项目变更已经公司 2008 年第二次临时股东大会表决通过。
3、 募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
变更投资项目资金总额 13,440
是否 是否
变更项 变更项 未达到计划
变更后的 对应的原 实际投 符合 产生收 项目 符合
目拟投 目的预 进度和收益
项目名称 承诺项目 入金额 计划 益情况 进度 预计
入金额 计收益 说明
进度 收益
山东鲁北
企业集团
总公司持 鲁萨风电
有的山东 48MW 风
13,440 13,440 是 是
鲁北盐化 力发电项
有限公司 目
60% 国 有
股权
合计 / 13,440 13,440 / / / / /
2012 年 6 月，经公司第五届董事会第二十次会议审议，公司 2012 年第一次临时股东大
会批准，决定终止鲁萨风电 48MW 风力发电项目投资，将剩余募集资金用于购买山东鲁北
企业集团总公司持有的鲁北盐化 60%国有股权。
4、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
2012 年 3 月 29 日，公司召开了 2011 年度股东大会，审议通过了《2011 年度利润分配
预案》。由于公司前期未弥补亏损金额较大，本期净利润仍不足以弥补，故不进行利润分配。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交
易所股票上市规则》等法律法规和规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，积极规
范公司运作。建立健全内部控制制度，推动公司治理水平不断提高。公司的董事、监事和高
级管理人员均能认真、诚信、尽职地履行职责，对董事会、监事会和股东大会负责。对照中
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国证监会颁布的有关上市公司治理规范性文件,报告期内公司法人治理的实际状况基本符合
《上市公司治理准则》的要求。
(二) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(五) 资产交易事项
1、 收购资产情况
单位:万元 币种:人民币
自本年
交
初至本
易 该资产
自收购 期末为
对 是否为 为上市
被 日起至 上市公 所涉及 所涉及
方 关联交 公司贡
收 报告期 司贡献 资产收 的资产 的债权
或 购买 资产收购 易（如 献的净 关联关
购 末为上 的净利 购定价 产权是 债务是
最 日 价格 是，说 利润占 系
资 市公司 润（适用 原则 否已全 否已全
终 明定价 利润总
产 贡献的 于同一 部过户 部转移
控 原则） 额的比
净利润 控制下
制 例(%)
的企业
方
合并）
山
东
山 鲁
东 北
鲁 盐
北 化 2012
企 有 年 6
市场价 控股股
业 限 月 29,401.05 48.89 1,317.08 是 是 是 63.37
值 东
集 公 11
团 司 日
总 60%
公 国
司 有
股
权
根据 2012 年 6 月 4 日召开的山东鲁北化工股份有限公司（以下简称"公司"）2012 年第
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山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
一次临时股东大会审议通过的《关于参与竞买山东鲁北盐化有限公司 60%国有股权的议案》，
公司向山东产权交易中心申请竞买山东鲁北盐化有限公司（以下简称"鲁北盐化"）60%股权。
经山东产权交易中心确认，本公司为鲁北盐化 60%股权的受让方。2012 年 6 月 11 日，
公司与山东鲁北企业集团总公司就股权转让事宜签订了《产权交易合同》，以人民币
29,401.05 万元受让上述股权。截止 2012 年 6 月 18 日，鲁北盐化的工商变更及公司购买股
权的资金划拨等有关手续已办理完毕。
2、 出售资产情况
单位:万元 币种:人民币
资 所涉 所涉
出
产 及的 及的 资产出售
被 售 是否为关
本年初起至出售 出 资产 债权 为上市公 关
出 产 联交易
交易 出售 出售价 日该出售资产为 售 产权 债务 司贡献的 联
售 生 （如是，
对方 日 格 上市公司贡献的 定 是否 是否 净利润占 关
资 的 说明定价
净利润 价 已全 已全 利润总额 系
产 损 原则）
原 部过 部转 的比例(%)
益
则 户 移
氯
山东 碱
鲁北 生 评 控
2012
企业 产 估 股
年6月 7,665.85 568,961.19 0 是 是 是 0
集团 装 价 股
11 日
总公 置 值 东
司 资
产
经公司第五届董事会第二十次会议审议、2012 年第一次临时股东大会批准，公司使用
全部剩余募集资金 13440 万元、氯碱生产装置资产（中铭国际资产评估（北京）有限责任公
司出具"中铭评报字[2012]第 12006 号"资产评估报告，评估值为 7,665.85 万元）及自有资金
8295.20 万元（合计 29401.05 万元）参与竞买山东产权交易中心挂牌的"山东鲁北盐化有限
公司 60%国有股权转让"项目。截止 2012 年 6 月 18 日，上述交易所涉及的资产产权已全部
过户，所涉及的债权债务已全部转移完毕。
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 资产收购、出售发生的关联交易
单位:万元 币种:人民币
转让
价格
转让
关联 与账 关联
关联 转让资产 转让资产 资产
关联 关联 关联交 交易 面价 交易
交易 的账面价 的评估价 转让价格 获得
方 关系 易类型 定价 值或 结算
内容 值 值 的收
原则 评估 方式
益
价值
差异
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较大
的原
因
山 东
山 东
鲁 北
鲁 北
盐 化 拍 卖 现 金
企 业 控 股 收购股
有 限 成 交 26,989.19 29,401.05 29,401.05 + 资 0
集 团 股东 权
公 司 价格 产
总 公
60%
司
股权
山 东
鲁 北 销售除 氯 碱
企 业 控 股 商品以 生 产 评 估
6,920.08 7,665.85 7,665.85 股权 0
集 团 股东 外的资 装 置 价值
总 公 产 资产
司
(七) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
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山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
(八) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。
(九) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
2012 年 5 月 21 日，公司收到中国证券监督管理委员会[2012]11 号《行政处罚决定书》。
因公司 2007、2008 年涉嫌信息披露违反证券法律法规，根据公司违法行为的事实、性质、
情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十三条的规定，中国证监会责令鲁北化工改
正，给予警告，并处以 40 万元罚款。
(十一) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十二) 信息披露索引
刊载的报刊名称 刊载的互联网网站及
事项 刊载日期
及版面 检索路径
鲁北化工第五届董事会第二十二次 《中国证券报》、
2012 年 6 月 28 日 http://www.sse.com.cn
会议决议公告 《上海证券报》
ST 鲁北关于撤销股票交易其他特 《中国证券报》、
2012 年 6 月 26 日 http://www.sse.com.cn
别处理的公告 《上海证券报》
《中国证券报》、
ST 鲁北股权收购完毕的公告 2012 年 6 月 20 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
ST 鲁北关于部分闲置募集资金暂 《中国证券报》、
2012 年 6 月 12 日 http://www.sse.com.cn
时补充流动资金归还的公告 《上海证券报》
ST 鲁北关于成功竞买到山东鲁北 《中国证券报》、
2012 年 6 月 12 日 http://www.sse.com.cn
盐化有限公司 60%股权的公告 《上海证券报》
《中国证券报》、
ST 鲁北股权收购暨关联交易公告 2012 年 6 月 12 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
《中国证券报》、
ST 鲁北 2011 年年度报告更正公告 2012 年 6 月 7 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
ST 鲁北年报（修订版） 2012 年 6 月 7 日 http://www.sse.com.cn
《中国证券报》、
ST 鲁北年报摘要（修订版） 2012 年 6 月 7 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
ST 鲁北 2012 年第一次临时股东大 《中国证券报》、
2012 年 6 月 5 日 http://www.sse.com.cn
会的法律意见书 《上海证券报》
ST 鲁北第五届董事会第二十一次 《中国证券报》、
2012 年 6 月 5 日 http://www.sse.com.cn
会议决议公告 《上海证券报》
ST 鲁北 2012 年第一次临时股东大 《中国证券报》、
2012 年 6 月 5 日 http://www.sse.com.cn
会决议公告 《上海证券报》
ST 鲁北公司章程（2012 修订） 2012 年 6 月 5 日 http://www.sse.com.cn
12
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
ST 鲁北关于山东监管局现场检查 《中国证券报》、
2012 年 6 月 5 日 http://www.sse.com.cn
相关问题整改报告的公告 《上海证券报》
ST 鲁北重大信息内部报告制度 2012 年 6 月 5 日 http://www.sse.com.cn
ST 鲁北 2012 年第一次临时股东大 《中国证券报》、
2012 年 5 月 29 日 http://www.sse.com.cn
会材料 《上海证券报》
ST 鲁北关于媒体报道不实的澄清 《中国证券报》、
2012 年 5 月 26 日 http://www.sse.com.cn
公告 《上海证券报》
ST 鲁北关于收到中国证监会《行政
《中国证券报》、
处罚决定书》及《市场禁入决定书》 2012 年 5 月 23 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
的公告
ST 鲁北关于媒体报道不实的澄清 《中国证券报》、
2012 年 5 月 22 日 http://www.sse.com.cn
公告 《上海证券报》
ST 鲁北第五届监事会第十七次会 《中国证券报》、
2012 年 5 月 18 日 http://www.sse.com.cn
议决议公告 《上海证券报》
ST 鲁北关于变更募集资金用途的 《中国证券报》、
2012 年 5 月 18 日 http://www.sse.com.cn
公告 《上海证券报》
《中国证券报》、
ST 鲁北年报摘要（修订版） 2012 年 5 月 18 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
ST 鲁北第五届董事会第二十次会
《中国证券报》、
议决议公告暨召开 2012 年第一次 2012 年 5 月 18 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
临时股东大会的通知
《中国证券报》、
ST 鲁北关于董事、监事辞职的公告 2012 年 5 月 18 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
《中国证券报》、
ST 鲁北媒体澄清公告 2012 年 5 月 18 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
ST 鲁北关于公司 2011 年度报告会 《中国证券报》、
2012 年 5 月 18 日 http://www.sse.com.cn
计差错更正的公告 《上海证券报》
ST 鲁北关于 2011 年度报告的补充 《中国证券报》、
2012 年 5 月 18 日 http://www.sse.com.cn
公告 《上海证券报》
ST 鲁北年报（修订版） 2012 年 5 月 18 日 http://www.sse.com.cn
《中国证券报》、
ST 鲁北关于选举职工监事的公告 2012 年 5 月 15 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
《中国证券报》、
ST 鲁北关于职工监事病逝的公告 2012 年 5 月 15 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
ST 鲁北关于 10 万吨/年金红石型钛
《中国证券报》、
白粉项目变更建设主体的补充说明 2012 年 5 月 12 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
公告
ST 鲁北关于收到山东证监局《行政 《中国证券报》、
2012 年 5 月 12 日 http://www.sse.com.cn
监管措施决定书》的公告 《上海证券报》
ST 鲁北关于山东鲁北盐化有限公
《中国证券报》、
司“100Kt/a 金红石型钛白粉项目” 2012 年 5 月 9 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
建设主体变更的公告
ST 鲁北关于氯碱生产线临时停产 《中国证券报》、 2012 年 4 月 27 日 http://www.sse.com.cn
13
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
的公告 《上海证券报》
《中国证券报》、
ST 鲁北第一季度季报 2012 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
ST 鲁北关于控股股东股权质押的 《中国证券报》、
2012 年 4 月 13 日 http://www.sse.com.cn
公告 《上海证券报》
ST 鲁北 2012 年内部控制规范实施 《中国证券报》、
2012 年 4 月 12 日 http://www.sse.com.cn
工作方案 《上海证券报》
ST 鲁北第五届董事会第十八次会 《中国证券报》、
2012 年 4 月 12 日 http://www.sse.com.cn
议决议公告 《上海证券报》
ST 鲁北投资者来访接待管理制度 2012 年 4 月 12 日 http://www.sse.com.cn
ST 鲁北内幕信息知情人管理制度 2012 年 4 月 12 日 http://www.sse.com.cn
ST 鲁北 2011 年度股东大会决议公 《中国证券报》、
2012 年 3 月 30 日 http://www.sse.com.cn
告 《上海证券报》
ST 鲁北 2011 年度股东大会的法律
2012 年 3 月 30 日 http://www.sse.com.cn
意见书
ST 鲁北 2011 年度股东大会会议资
2012 年 3 月 22 日 http://www.sse.com.cn
料
ST 鲁北第五届监事会第十五次会 《中国证券报》、
2012 年 3 月 21 日 http://www.sse.com.cn
议决议公告 《上海证券报》
ST 鲁北第五届董事会第十七次会 《中国证券报》、
2012 年 3 月 21 日 http://www.sse.com.cn
议决议公告 《上海证券报》
ST 鲁北关于继续使用部分闲置募 《中国证券报》、
2012 年 3 月 21 日 http://www.sse.com.cn
集资金暂时补充流动资金的公告 《上海证券报》
ST 鲁北关于部分闲置募集资金暂 《中国证券报》、
2012 年 3 月 21 日 http://www.sse.com.cn
时补充流动资金到期归还的公告 《上海证券报》
ST 鲁北第五届董事会第十六次会
《中国证券报》、
议决议公告暨召开 2011 年度股东 2012 年 3 月 9 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
大会的通知
《中国证券报》、
ST 鲁北年报摘要 2012 年 3 月 9 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
ST 鲁北年报 2012 年 3 月 9 日 http://www.sse.com.cn
ST 鲁北第五届监事会第十四次会 《中国证券报》、
2012 年 3 月 9 日 http://www.sse.com.cn
议决议公告 《上海证券报》
ST 鲁北 2011 年度独立董事述职报
2012 年 3 月 9 日 http://www.sse.com.cn
告
ST 鲁北 2011 年度控股股东及其他
2012 年 3 月 9 日 http://www.sse.com.cn
关联方占用资金情况的专项说明
ST 鲁北关于预计 2012 年度日常关 《中国证券报》、
2012 年 3 月 9 日 http://www.sse.com.cn
联交易的公告 《上海证券报》
《中国证券报》、
ST 鲁北 2011 年度业绩预增公告 2012 年 1 月 17 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
七、 财务会计报告（未经审计）
14
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
(一) 财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:山东鲁北化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 46,767,804.29 253,435,107.35
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 72,152,760.21 83,550,892.86
应收账款 42,843,830.38 30,036,495.56
预付款项 50,752,908.91 124,246,116.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 25,354,940.79 63,568,461.65
买入返售金融资产
存货 227,278,371.09 257,820,132.52
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 465,150,615.67 812,657,206.28
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8,427,078.22 8,427,078.22
投资性房地产
固定资产 737,594,799.31 806,606,938.37
在建工程 43,782,589.32 16,984,475.57
15
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 60,102,210.83 60,913,234.91
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 84,405.04 174,243.17
其他非流动资产
非流动资产合计 849,991,082.72 893,105,970.24
资产总计 1,315,141,698.39 1,705,763,176.52
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 28,000,000.00
应付账款 119,530,135.85 166,070,499.29
预收款项 51,309,700.89 65,194,372.38
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 26,631,211.41 19,576,523.05
应交税费 57,692,457.94 68,664,103.35
应付利息
应付股利
其他应付款 18,403,444.64 35,849,834.64
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 303,566,950.73 413,355,332.71
16
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 303,566,950.73 413,355,332.71
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 350,986,607.00 350,986,607.00
资本公积 841,652,941.92 1,130,859,929.20
减：库存股
专项储备 9,154,741.54 8,883,449.78
盈余公积 178,630,721.05 178,630,721.05
一般风险准备
未分配利润 -368,850,263.85 -376,952,863.22
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
1,011,574,747.66 1,292,407,843.81
权益合计
少数股东权益
所有者权益合计 1,011,574,747.66 1,292,407,843.81
负债和所有者权益
1,315,141,698.39 1,705,763,176.52
总计
法定代表人：陈树常 主管会计工作负责人：马文举 会计机构负责人：胡林浩
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:山东鲁北化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 46,010,135.96 232,899,504.10
交易性金融资产
应收票据 48,602,760.21 79,287,574.76
17
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
应收账款 20,211,955.63 8,177,892.66
预付款项 45,067,804.42 113,412,256.80
应收利息
应收股利
其他应收款 14,759,712.97 16,426,768.93
存货 194,940,016.25 226,309,949.33
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 369,592,385.44 676,513,946.58
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 479,383,412.12 211,299,858.92
投资性房地产
固定资产 336,362,637.28 399,413,922.97
在建工程 7,671,361.55 471,885.64
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 60,102,210.83 60,913,234.91
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 883,519,621.78 672,098,902.44
资产总计 1,253,112,007.22 1,348,612,849.02
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 118,217,684.03 161,593,624.30
预收款项 31,414,941.33 64,080,138.40
18
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
应付职工薪酬 13,982,101.71 11,295,434.19
应交税费 49,443,848.59 52,409,082.88
应付利息
应付股利
其他应付款 16,605,043.33 13,773,782.90
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 229,663,618.99 303,152,062.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 229,663,618.99 303,152,062.67
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 350,986,607.00 350,986,607.00
资本公积 884,977,792.83 914,555,825.20
减：库存股
专项储备 9,154,741.54 8,883,449.78
盈余公积 175,566,425.70 175,566,425.70
一般风险准备
未分配利润 -397,237,178.84 -404,531,521.33
所有者权益（或股东权益）
1,023,448,388.23 1,045,460,786.35
合计
负债和所有者权益
1,253,112,007.22 1,348,612,849.02
（或股东权益）总计
法定代表人：陈树常 主管会计工作负责人：马文举 会计机构负责人：胡林浩
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
19
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 459,241,653.94 457,904,899.50
其中：营业收入 459,241,653.94 457,904,899.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 429,667,702.16 428,263,457.07
其中：营业成本 394,289,011.78 395,110,621.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,018,893.96 1,939,918.07
销售费用 16,274,673.60 8,444,026.14
管理费用 19,816,044.71 26,434,922.83
财务费用 -4,738,599.30 -3,666,031.50
资产减值损失 -1,992,322.59
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,573,951.78 29,641,442.43
加：营业外收入 432,616.52 2,243.57
减：营业外支出 1,907,854.47 401,536.15
其中：非流动资产处置损失 530,833.81
四、利润总额（亏损总额以“－”号
28,098,713.83 29,242,149.85
填列）
减：所得税费用 7,314,217.02 1,010,447.80
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,784,496.81 28,231,702.05
归属于母公司所有者的净利润 20,784,496.81 28,231,702.05
20
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.06 0.08
（二）稀释每股收益 0.06 0.08
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益
总额
归属于少数股东的综合收益总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：21,136,495.74 元。
法定代表人：陈树常 主管会计工作负责人：马文举 会计机构负责人：胡林浩
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 386,956,577.42 415,523,257.02
减：营业成本 372,983,726.52 383,516,388.18
营业税金及附加 70,853.87 412,876.15
销售费用 9,151,084.52 4,292,573.88
管理费用 11,475,143.30 12,922,934.97
财务费用 -4,603,054.66 -3,659,168.28
资产减值损失 -1,630,976.80
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
8,454,598.30 3,179,139.87
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,964,398.97 21,216,791.99
加：营业外收入 121,545.20 150.00
减：营业外支出 791,601.68 352,244.07
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
7,294,342.49 20,864,697.92
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,294,342.49 20,864,697.92
五、每股收益：
21
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：陈树常 主管会计工作负责人：马文举 会计机构负责人：胡林浩
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
345,837,094.30 253,289,598.77
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
10,989,998.17 9,601,638.07
有关的现金
经营活动现金流入 356,827,092.47 262,891,236.84
22
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
小计
购买商品、接受劳务
288,578,495.93 279,531,785.91
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
23,609,108.85 18,491,758.41
工支付的现金
支付的各项税费 16,915,282.06 8,755,036.31
支付其他与经营活动
2,150,762.34 6,821,811.50
有关的现金
经营活动现金流出
331,253,649.18 313,600,392.13
小计
经营活动产生的
25,573,443.29 -50,709,155.29
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形 12,947,430.35 9,214,886.46
23
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
资产和其他长期资产支付
的现金
投资支付的现金 219,293,316.00 182,370,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
232,240,746.35 191,584,886.46
小计
投资活动产生的
-232,240,746.35 -191,584,886.46
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
筹资活动产生的
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净 -206,667,303.06 -242,294,041.75
24
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
增加额
加：期初现金及现金
253,435,107.35 464,711,628.22
等价物余额
六、期末现金及现金等价
46,767,804.29 222,417,586.47
物余额
法定代表人：陈树常 主管会计工作负责人：马文举 会计机构负责人：胡林浩
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
330,853,215.69 251,551,171.87
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
6,921,268.02 1,921,346.56
有关的现金
经营活动现金流入
337,774,483.71 253,472,518.43
小计
购买商品、接受劳务
269,589,494.64 279,665,206.27
支付的现金
支付给职工以及为职
12,919,776.52 14,721,500.49
工支付的现金
支付的各项税费 10,915,282.06 7,132,147.19
支付其他与经营活动
949,762.28 6,119,142.00
有关的现金
经营活动现金流出
294,374,315.50 307,637,995.95
小计
经营活动产生的
43,400,168.21 -54,165,477.52
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
25
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 10,996,220.35 7,110,972.07
的现金
投资支付的现金 219,293,316.00 182,370,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
230,289,536.35 189,480,972.07
小计
投资活动产生的
-230,289,536.35 -189,480,972.07
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
26
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
筹资活动产生的
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-186,889,368.14 -243,646,449.59
增加额
加：期初现金及现金
232,899,504.10 463,033,501.16
等价物余额
六、期末现金及现金等价
46,010,135.96 219,387,051.57
物余额
法定代表人：陈树常 主管会计工作负责人：马文举 会计机构负责人：胡林浩
27
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
少数
项目 减： 一般
实收资本（或 股东 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他
股本） 权益
股 准备
一、上年年末余额 350,986,607.00 914,555,825.20 8,883,449.78 175,566,425.70 -404,531,521.33 1,045,460,786.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 216,304,104.00 3,064,295.35 27,578,658.11 246,947,057.46
二、本年年初余额 350,986,607.00 1,130,859,929.20 8,883,449.78 178,630,721.05 -376,952,863.22 1,292,407,843.81
三、本期增减变动金额（减
-289,206,987.28 271,291.76 8,102,599.37 -280,833,096.15
少以“－”号填列）
（一）净利润 20,784,496.81 20,784,496.81
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 20,784,496.81 20,784,496.81
（三）所有者投入和减少
-289,206,987.28 -289,206,987.28
资本
1．所有者投入资本 -295,951,916.01 -295,951,916.01
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他 6,744,928.73 6,744,928.73
（四）利润分配 -12,681,897.44 -12,681,897.44
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-12,681,897.44 -12,681,897.44
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 271,291.76 271,291.76
1．本期提取 928,898.83 928,898.83
2．本期使用 657,607.07 657,607.07
（七）其他
四、本期期末余额 350,986,607.00 841,652,941.92 9,154,741.54 178,630,721.05 -368,850,263.85 1,011,574,747.66
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
少数
项目 减： 一般
实收资本（或 股东 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他
股本） 权益
股 准备
29
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
一、上年年末余额 350,986,607.00 904,835,806.33 8,346,016.70 175,566,425.70 -422,765,522.98 1,016,969,332.75
加：会计政策
变更
前期差错更
正
其他 100,000,000.00 -287,618.85 99,712,381.15
二、本年年初余额 350,986,607.00 1,004,835,806.33 8,346,016.70 175,566,425.70 -423,053,141.83 1,116,681,713.90
三、本期增减变动金额
119,776,560.36 1,741,722.61 707,938.53 28,231,702.05 150,457,923.55
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 28,231,702.05 28,231,702.05
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 28,231,702.05 28,231,702.05
（三）所有者投入和减少
119,776,560.36 707,938.53 120,484,498.89
资本
1．所有者投入资本 119,776,560.36 707,938.53 120,484,498.89
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
30
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 1,741,722.61 1,741,722.61
1．本期提取 2,310,098.81 2,310,098.81
2．本期使用 568,376.20 568,376.20
（七）其他
四、本期期末余额 350,986,607.00 1,124,612,366.69 10,087,739.31 176,274,364.23 -394,821,439.78 1,267,139,637.45
法定代表人：陈树常 主管会计工作负责人：马文举 会计机构负责人：胡林浩
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
般
减：
项目 实收资本（或 风
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 险
股
准
备
31
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
一、上年年末余额 350,986,607.00 914,555,825.20 8,883,449.78 175,566,425.70 -404,531,521.33 1,045,460,786.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 350,986,607.00 914,555,825.20 8,883,449.78 175,566,425.70 -404,531,521.33 1,045,460,786.35
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-29,578,032.37 271,291.76 7,294,342.49 -22,012,398.12
号填列）
（一）净利润 7,294,342.49 7,294,342.49
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 7,294,342.49 7,294,342.49
（三）所有者投入和减少资本 -29,578,032.37 -29,578,032.37
1．所有者投入资本 -36,322,961.10 -36,322,961.10
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 6,744,928.73 6,744,928.73
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
32
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
（六）专项储备 271,291.76 271,291.76
1．本期提取 928,898.83 928,898.83
2．本期使用 657,607.07 657,607.07
（七）其他
四、本期期末余额 350,986,607.00 884,977,792.83 9,154,741.54 175,566,425.70 -397,237,178.84 1,023,448,388.23
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
般
减：
项目 实收资本（或 风
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 险
股
准
备
一、上年年末余额 350,986,607.00 904,835,806.33 8,346,016.70 175,566,425.70 -422,765,522.98 1,016,969,332.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 350,986,607.00 904,835,806.33 8,346,016.70 175,566,425.70 -422,765,522.98 1,016,969,332.75
三、本期增减变动金额（减少以“－”
4,617.12 1,741,722.61 20,864,697.92 22,611,037.65
号填列）
（一）净利润 20,864,697.92 20,864,697.92
（二）其他综合收益 4,617.12 4,617.12
上述（一）和（二）小计 4,617.12 20,864,697.92 20,869,315.04
33
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 1,741,722.61 1,741,722.61
1．本期提取 2,310,098.81 2,310,098.81
2．本期使用 568,376.20 568,376.20
（七）其他
四、本期期末余额 350,986,607.00 904,840,423.45 10,087,739.31 175,566,425.70 -401,900,825.06 1,039,580,370.40
法定代表人：陈树常 主管会计工作负责人：马文举 会计机构负责人：胡林浩
34
(二) 公司概况
山东鲁北化工股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）系由山东鲁北企业集团总公
司（以下简称"鲁北集团"）作为唯一的发起人，以社会募集方式于 1996 年 6 月 19 日正式成
立，同年 7 月 2 日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码 600727。
2006 年 7 月 21 日，本公司实施股权分置改革方案，非流通股股东向流通股股东按 10
送 4 的比例支付对价，股权分置改革方案实施后，本公司注册资本未发生变化。
截止 2012 年 6 月 30 日，本公司注册资本为 350,986,607.00 元。
法定代表人：陈树常；公司住所：山东省无棣县埕口镇；主营业务范围：许可证批准范
围内的氢氧化钠、磷酸、磷酸二铵（57%）、硫酸（93%）、工业溴、液氯、盐酸、次氯酸钠
溶液、氢气（有效期至 2015 年 6 月 12 日），水泥生产、销售（有效期至 2013 年 4 月 14 日）。
公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设董秘办、证券部、财务处、审计处、
办公室、人事处、企管处、生产综合处、技术开发处、质检处、法律顾问处、工程部、保卫
部等职能部门和 PSC 公司、溴素厂等生产分厂。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、 外币业务和外币报表折算：
外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率作为折算汇
率，将外币金额折算为记账本外币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇
率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理：
① 外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债
表日不改变其记账本位币金额。
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
7、 金融工具：
（1）金融工具的分类、确认依据和计量方法
① 金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融
负债或权益工具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
② 金融工具的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
确认依据：此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融
负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍
生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公
允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。
B、持有至到期投资
确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图
和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按
票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间
或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该
类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售
金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到
期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前
三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付
或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重
分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
C、应收款项
确认依据：本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的
合同或协议价款作为初始确认金额。
计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D、可供出售金融资产
确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
36
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
有至到期投资、应收款项的金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入
资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
① 金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了
对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
② 金融资产转移的计量方法
A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将
下列两项的差额计入当期损益。
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将
所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对
公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。
终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额之和。
C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认
为一项金融负债。
D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程
度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（3）金融负债终止确认条件
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据
表明发生减值的，计提减值准备。
① 持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减
值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
② 可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，
并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值
损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减
值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供
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山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益
转回。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
8、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
指单项金额在 800 万元（含 800 万元）以上的应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项。
单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值，确认减值损失，计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项
金额重大、但经单独测试后未发生减值的应收款
项，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度
单项金额不重大的应收款项
与之相同或相似的按账龄段划分的信用组合的历
史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风
险特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
单项金额不重大的应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 1 1
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上 50 50
9、 存货：
(1) 存货的分类
本公司存货分为：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、自制半成品、产成品等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整
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山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
存货跌价准备。
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若
持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算
基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格
（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的
计算基础。
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同
或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
五五摊销法
2) 包装物
五五摊销法
10、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值
以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资
本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估
价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投
资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。
② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合
并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合
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山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分布实现的企业合并，其企业合并成本为每
一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大
于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财务报表时确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入合并
当期损益。
③ 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自
被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值
以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资
本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估
价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投
资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。
② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合
并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合
并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分布实现的企业合并，其企业合并成本为每
一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大
于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财务报表时确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入合并
当期损益。
③ 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自
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山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 共同控制的判断依据：
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，合
营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，
必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况作为确
定基础：
A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常活
动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。
② 重大影响的判断依据：
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情况作
为判断依据：
A、在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。
B、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
C、与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经
营决策。
D、向被投资单位派出管理人员。
E、向被投资单位提供关键技术。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
① 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营
企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回
金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流
量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时计提长期股权
投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
② 商誉减值准备
因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是
否计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。
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山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
11、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法
(年限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 35-40 5 2.38-2.71
机器设备 10-14 5 6.79-9.50
电子设备 5 5 19.00
运输设备 8 5 11.88
其他 5 5 19.00
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，
若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金
额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产
组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项"（2）固定资产折旧方法计提折旧"；无法合
理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期间内按上项"（2）固定资产折旧方法"计提折旧。
(5) 其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中
较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
12、 在建工程：
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（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工
程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧
政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整
原已计提的折旧额。
上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下
列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
② 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出
合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，
即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
（3）在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可
收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期
间不予转回。
13、 借款费用：
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者
可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生
的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断
时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中
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部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资
本化条件的资产成本。
14、 无形资产：
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当
期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账
价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）无形资产的后续计量
① 无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公
司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产
为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
② 无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命
不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进
行调整。
③ 无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计
其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（3）研究开发费用
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性
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的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研
究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，
本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究
阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新
技术的基本条件，故本公司将满足资本化条件的开发阶段支出，确认为无形资产；即在满足
资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额予以资本化，对于同一项无形
资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
15、 长期待摊费用：
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、
剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
16、 预计负债：
因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行
很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关
未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的
原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生
时作为清理费用计入当期损益。
17、 收入：
（1）销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相
关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）对外提供劳务收入按以下方法确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进
度根据实际情况选用下列方法确定：
① 已完工作的测量。
② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收
的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
③ 让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
A、利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
B、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
18、 政府补助：
① 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
② 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
③ 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，
用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
19、 递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计
算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时
性差异。
（1）确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣
亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时
性差异不确认相关的递延所得税资产：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可
能不会转回。
（2）在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负
债，但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：
① 商誉的初始确认；
② 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
③ 对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转
回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得
税税率计算。
（3）递延所得税资产减值
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，
46
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税
资产账面价值可以恢复。
20、 经营租赁、融资租赁：
经营租赁，如果本公司是出租人，本公司将租金收入在租赁期内的各个期间按直线法或
其他更为系统合理的方法确认为当期损益。 如果本公司是承租人，经营租赁的应付租金在
租赁期内按照直线法计入损益。
21、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
22、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
单位：元 币种：人民币
受影响的各个比较期间
会计差错更正的内容 批准处理情况 累积影响数
报表项目名称
公司 2011 年度收回的 资本公积 9,621,700.00
部分应收账款，实际系
由大股东山东鲁北企业 未分配利润 -9,621,700.00
集团总公司支付，公司
资产减值损失 9,621,700.00
据此冲回坏账准备
经公司第五届董事会第
9,621,700.00 元。上述收 基本每股收益 -0.03
二十次会议审议通过
回款项的资金性质不应
稀释每股收益 -0.03
确定为收回往来客户欠
款，该事项导致公司 其他综合收益 9,626,317.12
2011 年年报虚增利润
9,621,700.00 元。 综合收益总额 4,617.12
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按应税销售收入计提，抵扣进项
增值税 13% 17%
税后计缴
营业税 5%
城市维护建设税 5 5%
47
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
企业所得税 应纳税所得额 25%
应纳流转税额及出口货物当期
教育费附加 3%
免抵的增值税税额
应纳流转税额及出口货物当期
地方教育费附加 2%
免抵的增值税税额
2、 税收优惠及批文
注 1 增值税税收优惠
① 根据财税[2001]113 号《财政部 国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的
通知》，公司生产的复合肥、复混肥、磷肥免征增值税。
② 根据财税[2007]171 号《财政部 国家税务总局关于免征磷酸二铵增值税的通知》，
公司生产的磷酸二铵免征增值税。
③ 根据财政部、国家税务总局财税[2008]156 号通知规定，自 2008 年 7 月 1 日起，
对采用旋窑法工艺生产并且生产原料中掺兑废渣比例不低于 30%的水泥（包括水泥熟料）,
实行增值税即征即退。
注 2 城市维护建设税
公司所在地埕口镇为建制镇，税率为 5%。
注 3 地方教育费附加
地方教育附加原按 1%计征，依据鲁政字[2010]307 号《山东省人民政府关于调整地方教
育费附加征收范围和标准有关问题的通知》，自 2010 年 12 月 1 日起地方教育费附加按照 2%
计征。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:亿元 币种:人民币
从母
公司
所有
者权
实质 少数
益冲
上构 股东
减子
成对 权益
公司
期末 子公 持股 表决 中用
子公 子公 是否 少数 少数
注册 业务 注册 经营 实际 司净 权比 于冲
司全 司类 合并 股东 股东
地 性质 资本 范围 出资 投资 比例 例 减少
称 型 报表 权益 分担
额 的其 (%) (%) 数股
的本
他项 东损
期亏
目余 益的
损超
额 金额
过少
数股
东在
该子
48
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
工 业
盐 生
产 、
销
山 东 无 棣 售 ；
鲁 北 全 资 县 埕 溴 素
盐 化 子 公 口 镇 制盐 4 生 4 0 100 100 是 0 0 0
有 限 司 车 网 产 、
公司 城 销
售 ；
海 水
养
殖。
2、 合并范围发生变更的说明
本报告期内本公司已将全部应纳入合并范围内的子公司纳入合并财务报表合并范围。
2012 年 6 月 11 日，公司与山东鲁北企业集团总公司就山东鲁北盐化有限公司 60%国有
股权转让事宜签订了《产权交易合同》，以人民币 29,401.05 万元受让上述股权。截止目前，
鲁北盐化的工商变更及公司购买股权的资金划拨等有关手续已办理完毕。本期将其纳入合并
报表的合并范围。
3、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
山东鲁北盐化有限公司 459,089,200.04 21,951,259.32
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
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山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
现金： 333,991.20 227,960.68
人民币 333,991.20 227,960.68
银行存款： 46,433,813.09 233,207,146.67
人民币 46,433,813.09 233,207,146.67
其他货币资金： 20,000,000.00
人民币 20,000,000.00
合计 46,767,804.29 253,435,107.35
2、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 72,152,760.21 83,550,892.86
合计 72,152,760.21 83,550,892.86
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
单项金额不重大但
按信誉风险特征组
14,595,891.85 25.60 13,738,160.61 94.12 15,572,902.57 35.14 13,991,312.89 89.84
合后该组合较大的
应收账款
组合小计 14,595,891.85 25.60 13,738,160.61 94.12 15,572,902.57 35.14 13,991,312.89 89.84
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 42,410,201.15 74.40 424,102.01 1.00 28,742,329.17 64.86 287,423.29 1.00
备的应收账款
合计 57,006,093.00 / 14,162,262.62 / 44,315,231.74 / 14,278,736.18 /
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
42,410,201.15 74.40 424,102.01 28,742,329.17 64.86 287,423.29
计
1至2年 189,481.31 0.33 18,948.13 929,634.50 2.10 92,963.45
2至3年 564,063.00 0.99 112,812.60 236,403.30 0.53 47,280.66
50
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
3 年以上 13,842,347.54 24.28 13,606,399.88 14,406,864.77 32.51 13,851,068.78
合计 57,006,093.00 100 14,162,262.62 44,315,231.74 100 14,278,736.18
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
客户 1 同一母公司 14,834,326.69 1 年以内 26.02
客户 2 公司客户 3,203,568.88 1 年以内 5.62
客户 3 公司客户 1,950,000.00 1 年以内 2.99
客户 4 公司客户 1,705,195.47 1 年以内 3.42
客户 5 同一母公司 1,516,375.33 1 年以内 5.62
合计 / 23,209,466.37 / 43.67
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
单项金额不重
大但按信誉风
险特征组合后 28,508,492.06 96.57 14,109,438.87 49.49 31,295,194.65 96.57 15,612,261.22 49.89
该组合较大的
应收账款
组合小计 28,508,492.06 96.57 14,109,438.87 49.49 31,295,194.65 96.57 15,612,261.22 49.89
单项金额虽不
重大但单项计
11,066,553.13 3.43 110,665.53 1.00 48,369,220.43 3.43 483,692.21 1.00
提坏账准备的
其他应收账款
合计 39,575,045.19 / 14,220,104.40 / 79,664,415.08 / 16,095,953.43 /
51
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 11,066,553.13 27.96 110,665.53 48,369,220.43 60.72 483,692.21
1至2年 302,017.90 0.76 30,201.79 88,340.30 0.11 8,834.03
2至3年 80,000.00 0.21 16,000.00 0.00 0.00
3 年以上 28,126,474.16 71.07 14,063,237.08 31,206,854.35 39.17 15,603,427.19
合计 39,575,045.19 100 14,220,104.40 79,664,415.08 100 16,095,953.43
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
1 公司职员 250,000.00 1至2年 0.63
2 公司客户 515,416.00 1 年以内 1.30
3 公司客户 10,000,000.00 1 年以内 25.27
4 公司职员 80,000.00 2-3 年 0.20
5 公司客户 958,790.26 1 年以内 2.42
合计 / 11,804,206.26 / 29.82
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 12,331,559.95 24.30 116,050,960.18 93.40
1至2年 32,206,183.40 63.45 7,865,508.05 6.33
2至3年 6,215,165.56 12.25 329,648.11 0.27
合计 50,752,908.91 100 124,246,116.34 100
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
客户 1 供应商 6,269,286.59 1至2年 12.35
客户 2 供应商 7,334,824.54 1 年以内 14.45
客户 3 供应商 7,388,336.00 1 年以内 14.56
52
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
客户 4 供应商 10,851,302.52 1 年以内 21.38
客户 5 供应商 16,345,420.90 1 年以内 32.21
合计 / 48,189,170.55 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 62,953,663.31 65,322.80 62,888,340.51 82,119,919.39 87,679.72 82,032,239.67
在产品 36,610,043.51 36,610,043.51 35,014,835.25 35,014,835.25
库存商品 120,223,889.62 3,391.07 120,220,498.55 137,360,508.90 4,283,695.41 133,076,813.49
包装物 904,045.08 904,045.08 456,005.21 456,005.21
低值易耗品 6,655,443.44 6,655,443.44 7,240,238.90 7,240,238.90
合计 227,347,084.96 68,713.87 227,278,371.09 262,191,507.65 4,371,375.13 257,820,132.52
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 87,679.72 22,356.92 65,322.80
库存商品 4,283,695.41 4,280,304.34 3,391.07
合计 4,371,375.13 4,302,661.26 68,713.87
7、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企业
本企业
被投资 在被投 本期营
持股 期末资产总 期末负债 期末净资产
单位名 资单位 业收入 本期净利润
额 总额 总额
称 表决权 总额
比例(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
山 东 鲁
萨 风 力
30 30 27,670,673.67 60,915.27 27,609,758.40 0 -221,405.37
发 电 有
限公司
53
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
8、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资 在被投资
被投资单
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股 单位表决
位
比例 权比例
山东鲁萨
风力发电 9,600,000 8,427,078.22 8,427,078.22 30 30
有限公司
9、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
2,483,788,741.49 15,516,253.37 344,647,247.17 2,154,657,747.69
计：
其中：房屋及建
1,252,833,412.43 9,524,531.32 136,803,719.40 1,125,554,224.35
筑物
机器设备 1,149,183,341.75 5,441,214.93 206,050,451.06 948,574,105.62
运输工具 16,427,459.41 370,562.00 616,181.30 16,181,840.11
电子设备 8,029,389.65 126,865.12 1,176,895.41 6,979,359.36
其他设备 57,315,138.25 53,080.00 57,368,218.25
本期新增 本期计提
二、累计折旧合
1,110,616,586.34 6,339,019.10 11,074,409.62 189,179,683.28 938,850,331.78
计：
其中：房屋及建
251,400,426.02 5,161,455.34 4,632,994.10 23,984,748.59 237,210,126.87
筑物
机器设备 799,458,949.03 1,015,934.38 5,249,923.60 164,648,875.51 641,075,931.50
运输工具 10,168,251.39 127,112.58 334,226.30 289,205.32 10,340,384.95
电子设备 4,230,174.01 34,516.80 181,634.57 256,853.86 4,189,471.52
其他设备 45,358,785.89 675,631.05 46,034,416.94
三、固定资产账
1,373,172,155.15 / / 1,215,807,415.91
面净值合计
其中：房屋及建
1,001,432,986.41 / / 888,344,097.48
筑物
机器设备 349,724,392.72 / / 307,498,174.12
运输工具 6,259,208.02 / / 5,841,455.16
电子设备 3,799,215.64 / / 2,789,887.84
54
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
其他设备 11,956,352.36 / / 11,333,801.31
四、减值准备合
566,565,216.78 / / 478,212,616.60
计
其中：房屋及建
322,668,511.26 / / 258,451,672.18
筑物
机器设备 242,787,716.36 / / 218,655,458.28
运输工具 397,902.42 / / 395,652.28
电子设备 65,592.01 / / 64,339.13
其他设备 645,494.73 / / 645,494.73
五、固定资产账
806,606,938.37 / / 737,594,799.31
面价值合计
其中：房屋及建
678,764,475.15 / / 629,892,425.30
筑物
机器设备 106,936,676.36 / / 88,842,715.84
运输工具 5,861,305.60 / / 5,445,802.88
电子设备 3,733,623.63 / / 2,725,548.71
其他设备 11,310,857.63 / / 10,688,306.58
本期折旧额：17,413,428.72 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：15,516,253.37 元。
10、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 43,782,589.32 16,984,475.57
11、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 80,203,835.14 80,203,835.14
土地使用权 80,203,835.14 80,203,835.14
二、累计摊销合计 19,290,600.23 811,024.08 20,101,624.31
土地使用权 19,290,600.23 811,024.08 20,101,624.31
三、无形资产账面
60,913,234.91 811,024.08 60,102,210.83
净值合计
土地使用权 60,913,234.91 811,024.08 60,102,210.83
四、减值准备合计
土地使用权
55
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
五、无形资产账面
60,913,234.91 811,024.08 60,102,210.83
价值合计
土地使用权 60,913,234.91 811,024.08 60,102,210.83
本期摊销额：811,024.08 元。
12、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 84,405.04 174,243.17
小计 84,405.04 174,243.17
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 506,663,697.49 530,012,333.34
可抵扣亏损 838,918,801.19 837,758,545.38
合计 1,345,582,498.68 1,367,770,878.72
13、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 30,374,689.61 1,992,322.59 28,382,367.02
二、存货跌价准
4,371,375.13 4,302,661.26 68,713.87
备
三、可供出售金
融资产减值准
备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
566,565,216.78 88,352,600.18 478,212,616.60
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
56
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减
值准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 601,311,281.52 1,992,322.59 92,655,261.44 506,663,697.49
14、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
15、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 28,000,000.00
合计 28,000,000.00
16、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 12,214,270.77 68,839,068.79
1 年以上 107,315,865.08 97,231,430.50
合计 119,530,135.85 166,070,499.29
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
17、 预收账款：
57
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 21,970,520.55 52,832,829.44
1 年以上 29,339,180.34 12,361,542.94
合计 51,309,700.89 65,194,372.38
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
18、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 11,106,449.77 24,961,847.82 20,095,624.05 15,972,673.54
二、职工福利费 0.00
三、社会保险费 1,176,728.60 2,602,164.07 2,985,507.80 793,384.87
医疗保险费 269,568.00 704,328.00 689,709.00 284,187.00
养老保险费 757,074.00 1,556,461.40 1,958,043.53 355,491.87
失业保险费 66,410.00 122,133.60 67,881.59 120,662.01
工伤保险费 47,815.20 79,398.20 125,457.33 1,756.07
生育保险费 35,861.40 139,842.87 144,416.35 31,287.92
四、住房公积金 693,888.00 1,341,196.00 693,216.00 1,341,868.00
五、辞退福利
六、其他
七、工会经费 4,033,274.29 1,402,483.92 2,480.00 5,433,278.21
八、职工教育经费 2,566,182.39 1,052,558.75 528,734.35 3,090,006.79
合计 19,576,523.05 31,360,250.56 24,305,562.20 26,631,211.41
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 8,523,285.00 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给
予补偿 0 元。
19、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 45,033,335.14 48,029,638.16
营业税 724,486.28 826,655.61
企业所得税 4,338,999.69 12,277,259.74
个人所得税 1,721,561.31 1,396,007.32
城市维护建设税 2,571,214.52 2,781,611.74
58
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
房产税 -428,986.41 -428,986.41
土地使用税 921,840.00 906,629.64
车船使用税 2,012.00 2,012.00
印花税 377,876.41 239,664.72
教育费附加 1,410,077.60 1,620,474.83
资源税 1,020,041.40 1,013,136.00
合计 57,692,457.94 68,664,103.35
20、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 10,774,435.27 28,500,152.25
1 年以上 7,629,009.37 7,349,682.39
合计 18,403,444.64 35,849,834.64
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
21、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总
350,986,607 350,986,607
数
22、 专项储备：
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
安全管理费 8,883,449.78 928898.83 657607.07 9,154,741.54
合 计 8,883,449.78 928,898.83 657607.07 9,154,741.54
23、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 1,130,859,929.20 289,206,987.28 841,652,941.92
合计 1,130,859,929.20 289,206,987.28 841,652,941.92
24、 盈余公积：
59
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 178,630,721.05 178,630,721.05
合计 178,630,721.05 178,630,721.05
25、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -404,531,521.33 /
调 整 年 初未 分 配 利 润 合 计 数
27,578,658.11 /
（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润 -376,952,863.22 /
加：本期归属于母公司所有者的
20,784,496.81 /
净利润
对股东的分配 12,681,897.44
期末未分配利润 -368,850,263.85 /
26、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 459,241,653.94 457,904,899.50
营业成本 394,289,011.78 395,110,621.53
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工行业 431,922,735.99 360,920,985.29 434,085,679.60 364,729,756.00
建材行业 27,228,917.95 33,336,017.33 23,717,509.90 29,981,868.27
其它 90,000.00 32,009.16 101,710.00 398,997.26
合计 459,241,653.94 394,289,011.78 457,904,899.50 395,110,621.53
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
磷铵 257,479,440.24 235,604,729.83 210,604,313.03 197,386,446.11
硫酸钾复合肥 39,721,800.62 39,484,444.01 78,910,022.66 70,540,283.02
水泥 27,228,917.95 33,336,017.33 23,717,509.90 29,981,868.27
溴素 16,372,439.32 7,250,171.96 18,978,974.40 6,233,282.79
原盐 68,489,951.10 27,566,344.25 42,381,642.48 11,594,233.35
60
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
氯碱 49,859,104.71 51,015,295.24 83,210,727.03 78,975,510.73
其它 90,000.00 32,009.16 101,710.00 398,997.26
合计 459,241,653.94 394,289,011.78 457,904,899.50 395,110,621.53
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
客户 1 21,190,182.91 4.61
客户 2 13,263,500.00 0.04
客户 3 21,770,095.50 0.07
客户 4 23,463,358.80 0.07
客户 5 22,699,680.00 0.07
合计 102,386,817.21 4.86
27、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 299,683.18
城市维护建设税 645,837.24 397,677.87 5
教育费附加 387,068.41 238,606.71 3
资源税 4,427,536.32 1,176,441.30 按销售数量 15 元/吨
地方教育费附加 258,768.81 127,192.19 2
合计 6,018,893.96 1,939,918.07 /
28、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 200,033.00
利息收入 -5,042,738.69 -3,683,925.04
手续费 19,092.47 17,893.54
承兑贴现 85,013.92
合计 -4,738,599.30 -3,666,031.50
29、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,992,322.59
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
61
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -1,992,322.59
30、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其 他 432,616.52 2,243.57
合计 432,616.52 2,243.57
31、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
530,833.81 530,833.81
计
其中：固定资产处置损
530,833.81 530,833.81
失
其 他 1,377,020.66 401,536.15 750,000
合计 1,907,854.47 401,536.15 1,280,833.81
营业外支出本期发生数为计提个人所得税。
32、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,784,496.81 28,231,702.05
加：资产减值准备 -1,992,322.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
17,413,428.72 25,753,502.53
折旧
无形资产摊销 811,024.08 811,024.08
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
62
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -4,738,599.30 -3,666,031.50
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 89,838.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 30,541,761.43 -7,451,598.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 45,790,312.22 2,462,132.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -83,126,496.21 -96,849,885.98
其他
经营活动产生的现金流量净额 25,573,443.29 -50,709,155.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 46,767,804.29 222,417,586.47
减：现金的期初余额 253,435,107.35 464,711,628.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -206,667,303.06 -242,294,041.75
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 46,767,804.29 253,435,107.35
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 46,767,804.29 253,435,107.35
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:亿元 币种:人民币
母公 企业 注册 法人 业务 注册 母公司对 母公司对 本企 组织机构
63
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
司名 类型 地 代表 性质 资本 本企业的 本企业的 业最 代码
称 持股比例 表决权比 终控
(%) 例(%) 制方
山 东 国 有
无 棣
鲁 北 企 业
县 国
企 业 （ 全 无 棣 张 宝 制造、
10 29.71 29.71 有 资 16707144-1
集 团 民 所 县 东 销售
产 管
总 公 有 制
理局
司 企业）
2、 本企业的子公司情况
单位:亿元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构
注册地
全称 型 表 质 本 例(%) 比例(%) 代码
山 东 鲁
无棣县
北 盐 化 有 限 责
埕口镇 姜花桐 制盐 4 100 100 56408766-6
有 限 公 任公司
车网城
司
3、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法人代 业务性 注册资 组织机构
单位名 注册地 持股比 资单位
型 表 质 本 代码
称 例(%) 表决权
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
山 东 鲁 山 东 省
风 力 发
萨 风 力 有 限 责 无 棣 县
吕天宝 电 项 目 16,000 30 30 678147946
发 电 有 任公司 埕 口 镇
建设
限公司 东侧
单位:元 币种:人民币
被投资单位名 期末净资产总 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 额 总额
一、合营企业
二、联营企业
山东鲁萨风力
27,670,673.67 60,915.27 27,609,758.40 0 -221,405.37
发电有限公司
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
64
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山东鲁北发电有限公司 母公司的全资子公司 75449080－0
无棣海德化工有限公司 其他 已吊销
无棣海通盐化工有限公司 母公司的全资子公司 74783515-3
山东鲁北钛业有限公司 母公司的全资子公司 74784083－3
山东鲁北海生生物有限公司 母公司的全资子公司 78349673－4
无棣海巨建筑安装公司 母公司的全资子公司 77742260-8
无棣海峰热电有限公司 母公司的全资子公司 77529214－1
山东鲁北盐化有限公司 母公司的全资子公司 56408766－6
无棣海生运输公司 母公司的全资子公司 66351042-3
5、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
购买资产、
山东鲁北企业集团总公司 市场价格 315,426,504.61 15,309,494.42
油料等
山东鲁北企业集团总公司 氮气、材料、
市场价格 122,678.26 187,044.20
水泥厂 劳务
建筑工程及
无棣海巨建筑安装公司 市场价格 463,363.32 1,112,404.72
劳务
工程安装及
无棣海川安装有限公司 市场价格 1,281,213.75 8,241,671.28
劳务
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
蒸汽、水泥
山东鲁北企业集团总公司 市场价格 5,959,623.40 1,930,085.29
等
硫酸、水泥
山东鲁北钛业有限公司 市场价格 28,548,309.62 30,012,575.00
等
山东鲁北海生生物有限公 液碱、硫酸、
市场价格 49,681,081.83 70,859,244.44
司 蒸汽等
无棣海巨建筑安装公司 水泥等 市场价格 107,196.00 2,632,366.59
山东鲁北企业集团总公司
材料等 市场价格 5,698.00
水泥厂
6、 关联方应收应付款项
65
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 无棣海德化工有限公司 8,340.30 83.40 8,340.30 4,170.15
应收账款 山东鲁北钛业有限公司 14,834,326.69 148,343.27 3,446,017.07 34,460,171
应收账款 无棣海巨建筑安装公司 1,516,375.33 15,163.75
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 山东金海钛业资源科技有限公司 3,232,628.80
其他应付款 无棣海生运输有限公司 91,536.87 91,536.87
应付账款 无棣海川安装工程有限公司 629,563.13 629,427.38
预收账款 山东鲁北海生生物有限公司 15,556,840.12
应付账款 无棣海通盐化有限公司 856,905.93
其他应付款 山东鲁北企业集团总公司水泥厂 8,240.00 93,240.00
其他应付款 山东鲁北企业集团总公司 1,309,572.13 4,810,063.23
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
1、 前期承诺履行情况
为提高本公司持续盈利能力，本公司与控股股东山东鲁北企业集团总公司于 2011 年 7
月 26 日做出承诺：本公司股票恢复交易后 12 个月内按照国有股权转让的相关程序，启动山
东鲁北企业集团持有的山东鲁北盐化有限公司剩余 60%股权的转让工作，陆续将山东鲁北
盐化有限公司的股权转让至本公司名下。
截止目前，鲁北盐化的工商变更及公司购买股权的资金划拨等有关手续已办理完毕。
(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
66
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
单 项
金 额
不 重
大 但
按 信
用 风
险 特
征 组
14,595,891.85 42.75 13,738,160.61 94.12 15,572,902.57 70.04 13,991,312.89 89.84
合 后
该 组
合 的
风 险
较 大
的 应
收 账
款
组 合
14,595,891.85 42.75 13,738,160.61 94.12 15,572,902.57 70.04 13,991,312.89 89.84
小计
单 项
金 额
虽 不
重 大
但 单
项 计 19,549,721.61 57.25 195,497.22 1.00 6,662,932.30 29.96 66,629.32 1.00
提 坏
账 准
备 的
应 收
账款
合计 34,145,613.46 / 13,933,657.83 / 22,235,834.87 / 14,057,942.21 /
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
19,549,721.61 57.25 195,497.22 6,662,932.30 29.96 66,629.32
小计
1至2年 189,481.31 0.55 18,948.13 929,635.50 4.18 92,963.45
2至3年 564,063.00 1.65 112,812.60 236,403.30 1.07 47,280.66
3 年以上 13,842,347.54 40.55 13,606,399.88 14,406,864.77 64.79 13,851,068.78
合计 34,145,613.46 100 13,933,657.83 22,235,835.87 100 14,057,942.21
67
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
客户 1 同一母公司 14,834,326.69 1 年以内 43.44
客户 2 公司客户 3,203,568.88 1 年以内 9.38
客户 3 公司客户 1,950,000 1 年以内 5.71
客户 4 公司客户 1,705,195.47 1 年以内 4.99
客户 5 公司客户 1,536,435 3 年以上 4.50
合计 / 23,229,526.04 / 68.02
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后 28,508,492.86 96.57 14,109,439.27 49.49 31,295,194.65 97.66 15,612,261.22 49.89
该组合
的风险
较大的
其他应
收款
组合小
28,508,492.86 96.57 14,109,439.27 49.49 31,295,194.65 97.66 15,612,261.22 49.89
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
364,302.4 3.43 3,643.02 1.00 751,348.99 2.34 7,513.49 1.00
提坏账
准备的
其他应
收账款
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山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 28,872,795.26 / 14,113,082.29 / 32,046,543.64 / 15,619,774.71 /
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 364,302.40 1.26 3,643.02 751,348.99 2.34 7,513.49
1至2年 302,017.90 1.05 30,201.79 88,340.30 0.28 8,834.03
2至3年 80,000.00 0.28 16,000.00 0.00 0.00
3 年以上 28,126,474.96 97.41 14,063,237.48 31,206,854.35 97.38 15,603,427.19
合计 28,872,795.26 100 14,113,082.29 32,046,543.64 100 15,619,774.71
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
1 公司客户 515,416.00 1 年以内 1.79
2 公司职员 250,000.00 1年 0.87
3 公司职员 80,000.00 2年 0.28
4 公司职员 76,000.00 1 年以内 0.26
5 公司客户 51,365.18 3 年以上 0.18
合计 / 972,781.18 / 3.38
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
被投 资单位
增减 减值 计提 资单位
资单 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
变动 准备 减值 持股比
位 比例
准备 例（％）
（％）
山 东
鲁 北
盐 化 479,654,812 202,872,780.70 470,956,333.90 100 100
有 限
公司
按权益法核算
69
山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
被投 资单位
增减 减值 计提 现金 资单位
资单 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
变动 准备 减值 红利 持股比
位 比例
准备 例（％）
（％）
山 东
鲁 萨
风 电 9,600,000 8,427,078.22 8,427,078.22 30 30
有 限
公司
4、 营业收入和营业成本：
(1) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
客户 1 23,463,358.80 6.06
客户 2 22,699,680.00 5.87
客户 3 21,770,095.50 5.63
客户 4 13,263,500.00 3.43
客户 5 12,510,000.00 3.23
合计 93,706,634.30 24.22
5、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,294,342.49 20,864,697.92
加：资产减值准备 -1,630,976.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
11,074,409.62 24,063,501.50
折旧
无形资产摊销 811,024.08 811,024.05
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-10,349,891.46
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -4,603,054.66 -3,659,168.28
投资损失（收益以“－”号填列） -8,454,598.30 -3,179,139.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
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山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
存货的减少（增加以“－”号填列） 31,369,933.08 -66,011,908.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 57,977,445.37 17,709,062.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -40,088,465.21 -44,763,546.91
其他
经营活动产生的现金流量净额 43,400,168.21 -54,165,477.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 46,010,135.96 219,387,051.57
减：现金的期初余额 232,899,504.10 463,033,501.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -186,889,368.14 -243,646,449.59
(十二) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 530,833.81
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
12,681,897.44
当期净损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -750,000
合计 12,462,731.25
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
1.38 0.06 0.06
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.55 0.02 0.02
公司普通股股东的净利润
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山东鲁北化工股份有限公司 2012 年半年度报告
八、 备查文件目录
1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
2、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：陈树常
山东鲁北化工股份有限公司
2012 年 7 月 26 日
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