山东鲁北化工股份有限公司
600727
2006年中期报告
目录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 2
四、董事、监事和高级管理人员 4
五、管理层讨论与分析 4
六、重要事项 6
七、财务会计报告(未经审计) 11
八、备查文件目录 33
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人冯久田，主管会计工作负责人吴玉瑞及会计机构负责人（会计主管人员）刘金亭声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：山东鲁北化工股份有限公司 公司法定中文名称缩写：鲁北化工 公司法定英文名称：SHANDONG LUBEI CHEMICAL CO.,LTD 公司法定英文名称缩写：LBC 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：鲁北化工 公司A股代码：600727 3、 公司注册地址：山东省无棣县马山子镇 公司办公地址：山东省无棣县埕口镇 邮政编码：251909 公司国际互联网网址：http://www.lubei.com.cn 公司电子信箱：lubeichem@lubei.com.cn 4、 公司法定代表人：冯久田 5、 董事会秘书：田玉新 电话：(0543)6451265 传真：(0543)6451265 E-mail：lubeichem@lubei.com.cn 联系地址：山东省无棣县埕口镇 公司证券事务代表：刘晓燕 电话：(0543)6451265 传真：(0543)6451265 E-mail：lubeichem@lubei.com.cn 联系地址：山东省无棣县埕口镇 6、 公司信息披露报纸名称：<<中国证券报>>、<<上海证券报>> 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：公司证券部 7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1996年6月19日 公司首次注册登记地点：山东省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3700001801572 公司税务登记号码：372324725423801 公司聘请的境内会计师事务所名称：山东正源和信有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：山东省济南市经七路88号
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产 1,215,530,36 1,108,353,1 9.67
7.39 68.39
流动负债 687,758,515. 669,724,816 2.69
80 .73
总资产 3,258,561,63 3,235,507,3 0.71
6.30 88.63
股东权益（不含少数股 2,320,803,12 2,315,782,5 0.22
东权益） 0.50 71.90
每股净资产(元) 6.12 6.11 0.16
调整后的每股净资产( 6.00 6.05 -0.83
元)
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同
月） 期增减（％）
净利润 5,020,548.60 13,451,778. -62.68
25
扣除非经常性损益的净 -1,959,651.4 -6,437,121. 69.56
利润 0 75
每股收益(元) 0.013 0.035 -62.86
净资产收益率(%) 0.22 0.58 减少62.07个百分点
经营活动产生的现金流 277,373,112. 176,406,805 57.23
量净额 18 .58
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 6,980,200
合计 6,980,200
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6,980,200元的补贴收入为2005年根据财政部财企（2005）35号文件，对生产和进口磷酸二铵实行定额补贴的款项。
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发 送 公 其他 小计 数量 比例
例 行 股 积
新 金
股 转
股
一、未上市流通股份
1、发起 183,676 48. -2,450 -2,450, 181,22 47.7
人股份 ,100 43 ,000 000 6,100 8
其中：
国家持
有股份
境内法 183,676 48. -2,450 -2,450, 181,22 47.7
人持有 ,100 43 ,000 000 6,100 8
股份
境外法
人持有
股份
其他
2、募集
法人股
份
3、内部
职工股
4、优先 43,523, 11. 2,450, 2,450,0 45,973 12.1
股或其 900 47 000 00 ,900 2
他
未上市 227,200 59. 227,20 59.9
流通股 ,000 90 0,000 0
份合计
二、已上市流通股份
1、人民 152,100 40. 152,10 40.1
币普通 ,000 10 0,000 0
股
2、境内
上市的
外资股
3、境外
上市的
外资股
4、其他
已上市 152,100 40. 152,10 40.1
流通股 ,000 10 0,000 0
份合计
三、股 379,300 100 379,30 100.
份总数 ,000 .00 0,000 00
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(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股 69,692
东总数
前十名股东持股情况
股东名 股 持股 持股总数 报告期内 股 持有非流 质押或冻结的
称 东 比例( 增减 份 通股数量 股份数量
性 %) 类
质 别
山东鲁 国 47.78 181,226, -2,450,0 未 181,226,1 冻结13,600,0
北企业 有 100 00 流 00 00
集团总 股 通
公司 东
山东建 未 4.75 18,000,0 0 未 18,000,00 未知
帮投资 知 00 流 0
管理有 通
限公司
山东永 未 2.81 10,650,0 0 未 10,650,00 未知
道投资 知 00 流 0
有限公 通
司
北京祥 未 0.89 3,370,00 0 未 3,370,000 未知
恒科技 知 0 流
有限公 通
司
海南易 未 0.65 2,450,00 2,450,00 未 2,450,000 未知
方达经 知 0 0 流
济发展 通
有限公
司
上海普 未 0.58 2,200,00 0 未 2,200,000 未知
劳工贸 知 0 流
有限公 通
司
北京方 未 0.50 1,900,00 0 未 1,900,000 未知
程兴业 知 0 流
投资有 通
限公司
山东大 未 0.42 1,610,90 1,610,90 已 未知
邦有限 知 0 0 流
公司 通
陈林夕 未 0.38 1,433,74 1,433,74 已 未知
知 0 0 流
通
济南盛 未 0.37 1,420,30 1,420,30 已 未知
源投资 知 0 0 流
管理咨 通
询有限
公司
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前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
山东大邦有限公司 1,610,900 人民币普通股
陈林夕 1,433,740 人民币普通股
济南盛源投资管理咨询 1,420,300 人民币普通股
有限公司
无棣中恒建材有限公司 1,230,000 人民币普通股
冯怡生 799,000 人民币普通股
天津中天国际投资合作 780,000 人民币普通股
公司
袁德龙 639,800 人民币普通股
唐秀茉 561,176 人民币普通股
王照显 546,500 人民币普通股
怀鹏飞 460,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一 冯怡生任第一大股东山东鲁北企业集团总公司的
致行动关系的说明 法定代表人，未知其他流通股股东与公司前十名
股东之间是否属于《上市公司持股变动信息披露
管理办法》中规定的一致行动人，也未知他们之
间是否存在关联关系。
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
公司属化工行业，主营业务范围是磷复肥、硫酸、水泥、烧碱、溴素、电等产品的生产和销售。2006年上半年，公司面临原材料、能源价格上涨的情况下，通过全体员工的不懈努力，各主要行业生产经营基本平稳运行。2006年上半年公司实现主营业务收入339,530,197.60元，比上年同期增加4.80%，实现净利润5,020,548.60元，比上年同期减少62.68%。目前,由于公司所需的原材料、能源价格仍居高不下，并结合产品的市场状况,预计在2006年1-9月份的净利润与上年同期相比将下降50%以上。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:万元 币种:人民币
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分行 主营业务收入 主营业务成 主营业 主营 主营业 主营业务
业或 本 务利润 业务 务成本 利润率比
分产 率(%) 收入 比上年 上年同期
品 比上 同期增 增减（%
年同 减（％ ）
期增 ）
减（
％）
分行
业
化工 19,669.90 17,307.25 12.01 -13.3 -13.51 增加1.09
行业 7 个百分点
建材 3,920.10 3,399.50 13.30 242.5 293.98 减少45.9
行业 5 3个百分
点
电力 6,602.30 4,990.29 24.42 50.09 62.53 减少19.1
行业 4个百分
点
其他 3,760.72 6,229.74 -65.65 -9.65 -9.45 增加2.10
个百分点
分产
品
磷铵 7,291.40 6,731.42 7.70 -18.6 -23.23 增加253.
7 21个百分
点
硫酸 4,467.90 4,324.93 3.20 3.60 2.36 增加57.6
钾复 4个百分
合肥 点
水泥 3,920.10 3,399.50 13.28 242.6 293.98 减少46.0
4 2个百分
点
溴素 608.70 469.10 22.93 10.65 14.62 减少10.4
3个百分
点
电 6,602.30 4,990.29 24.42 50.09 62.53 减少19.1
4个百分
点
氯碱 7,301.90 5,781.80 20.82 -17.7 -12.49 减少18.6
6 4个百分
点
其他 3,760.72 6,229.74 -65.65 -9.65 -9.45 增加2.10
个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额48,677,808.09元人民币。 2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
省内 210,508,722.51 62.37
省外 129,021,475.09 -33.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
由于磷肥行业今年取消财政补贴政策,导致主营业务赢利能力与上年同期相比发生大幅度下降。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况 公司于2000年通过配股募集资金56,320.53万元人民币，已累计使用38,247.53万元人民币，尚未使用的18,073万元人民币存入银行。 本报告期内公司没有募集资金，也不存在报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。公司于2000年配股所募集的资金，至2001年末，除环氧丙烷项目18073万元尚未投入外，其余全部投资完毕。 2、非募集资金项目情况 1)、附属工程 公司出资67,199,731.78元人民币投资该项目。附属工程，无法计算收益。 (四)公司财务状况、经营成果分析
(五)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
由于公司所需的原材料及能源价格大幅上涨，预计2006年1-9月份的净利润与上年同期相比将下降50%以上。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
本报告期内，公司认真履行关联交易法定的表决程序，2006年度与关联方预计发生的日常关联交易履行了信息披露程序，进一步完善了公司的法人治理结构。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内公司没有以前期间拟定的在报告期内实施的利润分配、公积金转增股本或新股发行、配股等事项。
(三)中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
中期公司不进行利润分配和公积金转增股本。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
1、资产置换情况 2006年5月23日，本公司将持有的重油裂解装置与公司控股股东山东鲁北企业集团总公司持有的合成氨装置进行置换，本次置换价格的确定依据是以评估值作为定价依据，公司置出资产的帐面价值为17,455.44万元人民币，评估价值为14,834.11万元人民币，作价14,834.11万元人民币。置入资产的帐面价值为20,523.28万元人民币，评估价值为15,980.48万元人民币，作价19,980.48万元人民币 ， 差价1,146.37万元人民币现金补足。该事项已于2006年3月27日刊登在<<中国证券报>>、<<上海证券报>>上。通过本次交易,可以有效的减少公司与鲁北集团之间涉及合成氨供给的关联交易,完善公司的生产体系,扩大公司的产品品种和生产规模, 通过对合成氨装置进一步进行技术改造,能有效降低磷复肥的制造成本，本报告期内资产已置换完毕。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方 关 关联 关联 关联交易 占同类 关联 市 关联交
名称 联 交易 交易 金额 交易金 交易 场 易对公
交 定价 价格 额的比 结算 价 司利润
易 原则 例(%) 方式 格 的影响
内
容
山东鲁 盐 市场 2,748,188 100 现金
北企业 水 价格 .07 及转
集团总 帐
公司
山东鲁 运 当地 2,582,892 100 现金
北企业 输 运输 .83 及转
集团总 服 价格 帐
公司 务
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（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方 关联 关联 关联交易金 占同类交 关联交易 关联交易对
名称 交易 交易 额 易金额的 结算方式 公司利润的
内容 定价 比例(%) 影响
原则
山东鲁 电、 市场 14,653,669 24 现金及转
北企业 汽 价格 .59 帐
集团总
公司
山东鲁 氢气 市场 300,000.00 100 现金及转
北企业 价格 帐
集团总
公司
山东鲁 电、 市场 3,457,102. 6 现金及转
北发电 汽 价格 00 帐
有限公
司
山东鲁 水泥 市场 30,267,036 77.21 现金及转
北发电 价格 .50 帐
有限公
司
无棣海 电 市场 4,748,773. 8 现金及转
德化工 价格 00 帐
有限责
任公司
无棣海 电、 市场 21,145,151 35 现金及转
通盐化 汽 价格 .15 帐
工有限
责任公
司
无棣海 电、 市场 8,135,950. 14 现金及转
星煤化 汽 价格 66 帐
工有限
责任公
司
无棣海 编织 市场 537,350.00 100 现金及转
星煤化 袋 价格 帐
工有限
责任公
司
无棣海 硫酸 市场 4,505,390. 76.73 现金及转
星煤化 价格 11 帐
工有限
责任公
司
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上述关联交易的目的均为保证公司正常生产经营的原材料供给，节约采购成本。该等关联交易为日常经营的持续性长期交易，交易价格为市场价格，交易量按照实际发生额计算，因此该等关联交易不会对上市公司造成不利影响。 关联交易价格：电0.48元/度，蒸汽90元/吨，硫酸282元/吨，编织袋1.95元/条，水泥265元/吨，氢汽2040元/吨，盐水62元/吨。
2、资产、股权转让的重大关联交易
3、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
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关联方 与上市公 上市公司向关联方提供资 关联方向上市公司提供资
名称 司的关系 金 金
发生额 余额 发生额 余额
山东鲁 控股股东 202,389,17 196,194,127 238,530,54 0
北企业 3.91 .66 2.73
集团总
公司
山东鲁 母公司的 35,662,647 5,315,739.7 0
北发电 控股子公 .50 0
有限公 司
司
无棣海 其他 3,703,302. 4,910,603.0 87,099.00 0
德化工 00 0
有限责
任公司
无棣海 其他 56,837,226 12,056,817. 44,892,895 0
通盐化 .79 45 .54
工有限
责任公
司
无棣海 其他 13,637,957 11,796,624. 2,086,591. 0
星煤化 .63 47 46
工有限
责任公
司
无棣宝 其他 23,802,385 92,690,170 47,522,785
丰实业 .35 .82 .47
有限责
任公司
合计 / 336,032,69 230,273,912 408,656,70 0
3.18 .28 7.35
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额238,051,821.41元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额201,509,867.36元人民币。
2006年上半年资金被占用情况及清欠进展情况
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及 刊载日期 刊载的互联网网站
版面 及检索路径
第四届第四次董事会决 《中国证券报》《 2006年3 www.sse.com.cn
议公告 上海证券报》 月28日
第四届第二次监事会决 《中国证券报》《 2006年3 www.sse.com.cn
议 上海证券报》 月28日
资产置换关联交易公告 《中国证券报》《 2006年3 www.sse.com.cn
上海证券报》 月28日
关于资产置换的独立董 《中国证券报》《 2006年3 www.sse.com.cn
事意见 上海证券报》 月28日
第四届第五次董事会决 《中国证券报》《 2006年4 www.sse.com.cn
议公告 上海证券报》 月17日
第四届第六次董事会决 《中国证券报》《 2006年4 www.sse.com.cn
议公告 上海证券报》 月27日
2005年度股东大会决议 《中国证券报》《 2006年5 www.sse.com.cn
公告 上海证券报》 月24日
大股东归还占用公司部 《中国证券报》《 2006年5 www.sse.com.cn
分资金公告 上海证券报》 月29日
大股东归还占用公司部 《中国证券报》《 2006年5 www.sse.com.cn
分资金补充说明公告 上海证券报》 月31日
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七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表 2006年06月30日
编制单位: 山东鲁北化工股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 492,520,388.36 420,081,940.
55
短期投资
应收票据 12,560,426.98 28,326,185.0
1
应收股利
应收利息
应收账款 126,299,110.36 68,626,978.3
4
其他应收款 229,527,596.91 263,750,117.
40
预付账款 144,726,909.99 141,882,424.
29
应收补贴款
存货 202,224,911.39 185,685,522.
80
待摊费用 7,671,023.40
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,215,530,367.39 1,108,353,16
8.39
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 2,874,891,591.40 2,738,159,98
6.14
减：累计折旧 917,041,780.30 843,409,256.
64
固定资产净值 1,957,849,811.10 1,894,750,72
9.50
减：固定资产减值准备 55,007,916.77 55,007,916.7
7
固定资产净额 1,902,841,894.33 1,839,742,81
2.73
工程物资 7,258 7,258
在建工程 67,199,731.78 214,023,992.
86
固定资产清理
固定资产合计 1,970,048,884.11 2,053,774,06
3.59
无形资产及其他资产：
无形资产 72,982,384.80 73,380,156.6
5
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 72,982,384.80 73,380,156.6
5
递延税项：
递延税款借项
资产总计 3,258,561,636.30 3,235,507,38
8.63
流动负债：
短期借款 98,445,000.00 176,845,000.
00
应付票据 235,000,000.00 91,800,000.0
0
应付账款 138,920,460.68 140,166,012.
18
预收账款 13,464,318.39 16,839,801.4
7
应付工资 3,666,336.32 4,830,388.83
应付福利费 9,747,399.80 9,031,142.54
应付股利
应交税金 22,818,556.28 31,236,429.1
1
其他应交款 2,614,792.22 2,358,140.93
其他应付款 129,224,346.37 54,117,901.6
7
预提费用 1,357,305.74
预计负债
一年内到期的长期负债 32,500,000.00 142,500,000,
00
其他流动负债
流动负债合计 687,758,515.80 669,724,816.
73
长期负债：
长期借款 250,000,000.00 250,000,000.
00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 250,000,000.00 250,000,000.
00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 937,758,515.80 919,724,816.
73
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） 379,300,000.00 379,300,000.
00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 379,300,000.00 379,300,000.
00
资本公积 964,681,770.49 964,681,770.
49
盈余公积 168,593,655.96 168,593,655.
96
其中：法定公益金 56,197,885.64 56,197,885.6
4
未分配利润 808,227,694.05 803,207,145.
45
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益） 2,320,803,120.50 2,315,782,57
合计 1.90
负债和所有者权益（或股东 3,258,561,636.30 3,235,507,38
权益）总计 8.63
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公司法定代表人:冯久田主管会计工作负责人:吴玉瑞会计机构负责人:刘金亭
利润及利润分配表 2006年1-6月
编制单位: 山东鲁北化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 339,530,197.6 324,124,190.3
0 6
减：主营业务成本 319,267,750.7 308,230,173.4
9 2
主营业务税金及附加 2,662,741.75 1,879,484.93
二、主营业务利润（亏损以“- 17,599,705.06 14,014,532.01
”号填列）
加：其他业务利润（亏损以“- 459,463.00 996,120.00
”号填列）
减:营业费用 2,383,788.29 1,685,405.73
管理费用 6,969,348.73 289,825.37
财务费用 16,011,507.69 20,267,893.02
三、营业利润（亏损以“-”号 -7,305,476.65 -7,232,472.11
填列）
加：投资收益（损失以“-”号
填列）
补贴收入 12,331,488.05 25,623,917.02
营业外收入 100.00
减：营业外支出 5,562.80
四、利润总额（亏损总额以“- 5,020,548.60 18,391,444.91
”号填列）
减：所得税 4,939,666.66
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并报表
填列)
五、净利润（亏损以“-”号填 5,020,548.60 13,451,778.25
列）
加：年初未分配利润 803,207,145.4 800,520,657.8
5 1
其他转入
六、可供分配的利润 808,227,694.0 813,972,436.0
5 6
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并
报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 808,227,694.0 813,972,436.0
5 6
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以 808,227,694.0 813,972,436.0
“-”号填列) 5 6
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位
所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利
润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利
润总额
5.债务重组损失
6.其他
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公司法定代表人:冯久田主管会计工作负责人:吴玉瑞会计机构负责人:刘金亭
现金流量表 2006年1-6月
编制单位: 山东鲁北化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 394,995,288.75
收到的税费返还 7,097,571.56
收到的其他与经营活动有关的现金 107,083,852.89
现金流入小计 509,176,713.20
购买商品、接受劳务支付的现金 190,125,356.27
支付给职工以及为职工支付的现金 9,616,540.09
支付的各项税费 25,136,345.99
支付的其他与经营活动有关的现金 6,925,358.67
现金流出小计 231,803,601.02
经营活动产生的现金流量净额 277,373,112.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期 523,156.68
资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 523,156.68
投资活动产生的现金流量净额 -523,156.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金 105,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 105,000,000.00
偿还债务所支付的现金 293,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 16,011,507.69
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计 309,411,507.69
筹资活动产生的现金流量净额 -204,411,507.69
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 72,438,447.81
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 5,020,548.60
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 -26,334,282.48
固定资产折旧 73,632,523.66
无形资产摊销 397,771.85
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -7,671,023.40
预提费用增加（减：减少） 1,357,305.74
处理固定资产、无形资产和其他长期 2,889.34
资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 16,011,507.69
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -16,539,388.59
经营性应收项目的减少(减：增加) 36,463,448.89
经营性应付项目的增加(减：减少) 195,031,810.88
其他
经营活动产生的现金流量净额 277,373,112.18
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 492,520,388.36
减：现金的期初余额 420,081,940.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 72,438,447.81
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公司法定代表人:冯久田主管会计工作负责人:吴玉瑞会计机构负责人:刘金亭
资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 山东鲁北化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增加 本期减少数 期末余额
数 因资 其他 合计
产价 原因
值回 转出
升转 数
回数
坏账准备 31,432,217 1,542,30 1,693,432. 31,281,09
合计 .68 8.75 94 3.49
其中：应 24,683,547 1,542,30 26,225,85
收账款 .97 8.75 6.72
其他应收 6,748,669. 1,693,432. 5,055,236
款 71 94 .77
短期投资
跌价准备
合计
其中：股
票投资
债券投资
存货跌价 4,617,208. 4,617,208
准备合计 84 .84
其中：库 2,896,437. 2,896,437
存商品 52 .52
原材料 1,577,027. 1,577,027
97 .97
长期投资
减值准备
合计
其中：长
期股权投
资
长期债权
投资
固定资产 55,007,916 55,007,91
减值准备 .77 6.77
合计
其中：房 22,587,410 22,587,41
屋、建筑 .79 0.79
物
机器设备 31,543,351 31,543,35
.66 1.66
无形资产
减值准备
其中：专
利权
商标权
在建工程 27,247,111 26,183,158 1,063,953
减值准备 .97 .29 .68
委托贷款
减值准备
资产减值 118,304,45 1,542,30 27,876,591 91,970,17
合计 5.26 8.75 .23 2.78
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公司法定代表人:冯久田主管会计工作负责人:吴玉瑞会计机构负责人:刘金亭
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.76 0.76 0.05 0.05
营业利润 -3.15 -0.32 -0.019 -0.019
净利润 0.22 0.22 0.013 0.013
扣除非经常性损益后的净利润 -0.08 -0.08 -0.005 -0.005
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公司概况 金额单位：人民币元 山东鲁北化工股份有限公司（以下简称“公司”）系由山东鲁北企业集团总公司（以下简称“集团公司”）作为唯一的发起人，以社会募集方式于1996年6月19日正式成立，同年7月2日在上海证券交易所挂牌交易，注册资本10000万元；1997年用资本公积转增股本10000万元，注册资本变更为20000万元；按照中国证券监督管理委员会证监会上字[1998]67号文批准的公司1997年度股东大会的配股方案，1998年公司配股2200万股，注册资本变更为22200万元；1999年以1998年12月31日股本22200万股为基数，向全体股东按10：5比例用利润送红股11100万股，送股后公司的注册资本变更为33300万元；按照中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]16号文批准的公司1999年度股东大会的配股方案，以1999年12月31日股本33300万股为基数按照10：3的比例向全体股东配售，共计配售4630万股。配股后公司注册资本变更为37930万元，股份总数为37930万股。公司主营磷铵、三元素、水泥、溴素、液碱等产品的生产和销售。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：
公司执行企业会计准则、《企业会计制度》及其相关规定。
2、会计年度： 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 4、编制基础、记账基础和计价原则：
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法：
公司涉及的外币经济业务，按发生日中国人民银行公布的基准汇率折合为人民币记账，期末将外币账户余额按期末汇率折合为人民币，与原账面差额作为汇兑损益，计入当期损益。
6、现金及现金等价物的确定标准：
公司在编制现金流量表时将所持有的期限短（一般是指购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知金额的现金、价值变动风险较小的投资确定为现金等价物。
7、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准为：坏账的确认标准为：1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的款项； 2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年不能收回的款项。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法和账龄分析法计提坏账准备 帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内(含1年) 1 1 1－2年 10 10 2－3年 20 20 3年以上50 50 公司对坏账的核算采用备抵法，按账龄分析法计提坏账准备，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，规定的提取比例为：账龄1年（含1年，以下类推）以内的，按其余额的1%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的20%计提；账龄3年以上的，按其余额的50%计提。提取的坏账准备计入当期损益。
8、存货核算方法：
原材料、包装物等存货购进时按实际成本计价，领用或销售时按加权平均法计价；产成品按实际成本计价，出库采用加权平均法；低值易耗品采用五、五摊销法核算。包装物在领用时一次计入产品成本。对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于可变现净值之差额提取。
9、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
(1)固定资产的标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2000元以上，且使用年限超过两年以上的物品。 (2)固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法：固定资产按实际成本或公司设立时评估确定的价值入账。期末对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益，固定资产减值准备按单项资产计提。 (3)固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法，折旧率根据固定资产类别，估计经济使用年限计算并考虑了5%的残值。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法按照固定资产价值恢复后的账面价值以及尚可使用年限重新计算折旧率和折旧额。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下： 类别 预计使用年限年折旧率(%) 房屋建筑物35-40 2.38-2.71 机器设备10-14 6.79-9.50 运输工具8 11.88 电子设备5 19.00 其他5 19.00
10、在建工程核算方法：
在建工程根据实际发生的支出数入账，按工程项目分类核算，并在工程达到预定可使用状态时，按工程的账面成本预转固定资产。用借款进行的工程发生的借款利息，在固定资产达到预定可使用状态前予以资本化，之后的计入当期财务费用。期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备，计入当期损益，在建工程减值准备按单项资产计提。
11、无形资产计价及摊销方法：
(1)无形资产的计价：无形资产取得时按取得的实际成本计价。 (2)无形资产的摊销方法：自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产摊销年限按如下原则确定：合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限为合同规定的受益年限;合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的,摊销年限为法律规定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限取二者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限为10年。 (3)无形资产减值准备的确认标准和计提方法：期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备，计入当期损益，无形资产减值准备按单项项目计提。
12、开办费、长期待摊费用摊销方法：
长期待摊费用按实际支出数入账，并按受益期限平均摊销，开办费在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益，其他递延资产按受益期限平均摊销。
13、借款费用的会计处理方法：
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的利息、折价或溢价的摊销费用、辅助费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额计入发生当期的损益。 (2)借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间的利息资本化金额根据至当期期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。但是利息、折价或溢价的摊销的资本化金额不超过当期专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销金额。
14、收入确认原则：
(1)销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方公司；不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对该商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司并且相关的收入和成本能够可靠的计量。 (2)提供劳务：劳务的开始和完成在同一年度的，在劳务完成时确认收入；劳务的开始和完成不在同一年度的，但在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的，按完工百分比法确认收入。
15、所得税的会计处理方法：
公司采用应付税款法。
16、利润分配政策：
按照《中华人民共和国公司法》及公司《章程》的有关规定，公司交纳所得税后的利润，按以下顺序分配： (1)弥补以前年度的亏损； (2)提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按税后利润的10%提取，盈余公积金达到注册资本50%时不再提取； (3)提取法定公益金。法定公益金按税后利润的5%提取； (4)提取任意盈余公积金； (5)分配股利。按董事会提出的预分方案提交股东大会审议通过后执行。
17、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、其他说明
税 种税率 计税依据 增值税 13%、17% 按销售收入 城市维护建设税5%按实际交纳的流转税 企业所得税 33%应纳税所得额 说明： 1、增值税 根据财政部、国家税务总局财税字[1998]78号文和财税明电[2000]6号《关于延续若干增值税免税政策的通知》规定，磷铵、复合肥（三元素）免征增值税；根据山东省经济贸易委员会、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁经贸资字[2002]589号文认定和财政部、国家税务总局财税[2001]198号通知规定，对公司生产的电力，实行按增值税应纳税额减半征收。 根据财政部、国家税务总局财税[2001]198号通知规定，自2001年1月1日起，对在生产原料中掺有不少于30%的煤矸石、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣（不包括高炉水渣）及其他废渣生产的水泥实行增值税即征即退。 2、城市维护建设税 自1995年起，公司所在地马山子镇成为建制镇，根据国发[1985]19号文规定，税率为5%。 3、企业所得税 根据山东省经济贸易委员会、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁经贸资字[2002]178号文、鲁经贸资字[2002]589号文认定和财政部、国家税务总局财税字[1994]001号通知规定，对公司生产的电、硫酸、水泥、烧碱、氯气、工业溴等综合利用产品，自2002年起免征所得税五年。
(四)会计报表附注
1、货币资金
单位:元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 2,833,208.05 727,470.08
银行存款： 489,687,180.31 347,854,470.47
其他货币资金： 71,500,000.00
合计 492,520,388.36 420,081,940.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余 坏账准备
额
金额 比 金 比例
例 额
一年 49,510,0 32. 495,100 19,300,3 20 193,003.94
以内 15.09 47 .15 93.59 .6
9
一至 41,791,8 27. 4,179,1 16,164,3 17 1,616,434.21
二年 40.98 40 84.10 42.08 .3
2
二至 30,199,9 19. 6,039,9 20,162,6 21 4,032,523.66
三年 43.48 80 88.70 18.31 .6
1
三年 31,023,1 20. 15,511, 37,683,1 40 18,841,586.16
以上 67.53 33 583.77 72.33 .3
8
合计 152,524, 100 26,225, 93,310,5 10 24,683,547.97
967.08 856.72 26.31 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）基于债务单位的财务状况、现金流量等情况，帐龄三年以上的应收帐款收回风险增大，对其按50%的比例计提坏帐准备。 2）2006年06月30日余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东的欠款。 3）应收帐款前五名合计20,124,567.23占应收帐款余额的15.93%。
(2) 应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收帐款坏帐准备 24,683,547.97 1,542,308.75 26,225,856.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、其他应收款 (1) 其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额
金额 比例 金额 比例
一年 225,588,8 96.1 2,255,88 259,592,681.3 95.9 2,595,926.81
以内 33.59 7 8.34 2 7
一至 2,652,580 1.13 265,258. 1,317,412.90 0.48 131,741.29
二年 .65 06
二至 2,122,064 0.90 424,412. 2,577,816.14 0.96 515,563.23
三年 .52 90
三年 4,219,354 1.80 2,109,67 7,010,876.75 2.59 3,505,438.38
以上 .92 7.47
合计 234,582,8 100 5,055,23 270,498,787.1 100 6,748,669.71
33.68 6.77 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1)基于债务单位的财务状况、现金流量等情况，帐龄三年以上的其他应收款收回风险增大，对其按50%的比例计提坏帐准备。 2)2006年06月30日余额比2005年12月31日减少13%,主要系本期关联股东归还欠款所致。
(2) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期减少数 期末余额
合计
其他应收款坏帐准备 6,748,669.71 1,693,432.94 5,055,236.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款 214,367,268. 91.38 257,872,198. 95.33
单位合计及 41 87
比例
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(4) 其他应收款主要单位
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本 欠款金额 欠款 欠款原因 计提坏帐 计提坏
公司 时间 金额 帐比例
关系
山东鲁北企 控股 196,194,12 经营性与非 1,961,941 0.01
业集团总公 股东 7.66 经营性资金 .28
司 占用
合计 / / / /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5) 本报告期其他应收帐款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 期初数
欠款金额 计提坏帐金 欠款金额 计提坏帐金
额 额
山东鲁北企业 196,194,127. 1,961,941.2 232,335,496. 2,323,354.9
集团总公司 66 8 48 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、预付帐款
(1) 预付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 75,923,736.9 52.46 73,599,634.0 51.87
8 6
一至二年 44,358,797.9 30.65 45,006,228.4 31.72
1 9
二至三年 20,102,567.8 13.89 18,885,144.9 13.31
0 8
三年以上 4,341,807.30 3.00 4,391,416.76 3.10
合计 144,726,909. 100 141,882,424. 100
99 29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1)2006年06月30日余额中无预付给持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。 2)帐龄超过1年的预付帐款2006年中期余额71,803,173.01元，主要系预付的原材料款未收到发票尚未结算。
(2) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、存货
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原 48,903,86 1,577,02 47,326,83 55,856,18 1,577,02 54,279,15
材 1.59 7.97 3.62 7.11 7.97 9.14
料
库 149,321,6 2,896,43 146,425,2 131,413,5 2,896,43 128,517,1
存 61.58 7.52 24.06 91.62 7.52 54.10
商
品
包 7,793,242 7,793,242 2,209,598 2,209,598
装 .23 .23 .08 .08
物
低 823,354.8 143,743. 679,611.4 823,354.8 143,743. 679,611.4
值 3 35 8 3 35 8
易
耗
品
合 206,842,1 4,617,20 202,224,9 190,302,7 4,617,20 185,685,5
计 20.23 8.84 11.39 31.64 8.84 22.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日余额比2005年12月31日增加8.90%,主要系公司产成品储备增加所导致。报告期内公司存货增加是基于以下原因：鉴于公司主产品为支农产品，报告期内化肥销售正处于淡季，导致存货增加。目前公司的生产经营正常，从化肥的销售市场看，销售价格呈下滑态势，再加上同行业竞争激烈，导致企业效益下降。
6、待摊费用
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数
大修费 7,671,023.40 7,671,023.40
合计 7,671,023.40 7,671,023.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、固定资产
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少 期末数
数
一、原价合计： 2,738,159,98 136,731,605 2,874,891,59
6.14 .26 1.40
其中：房屋及建 948,986,735. 50,880,523. 999,867,258.
筑物 25 15 40
机器设备 1,700,241,12 85,851,082. 1,786,092,21
8.75 11 0.86
电子设备 19,005,485.2 19,005,485.2
5 5
运输设备 17,277,500.0 17,277,500.0
5 5
二、累计折旧合 843,409,256. 73,632,523. 917,041,780.
计： 64 66 30
其中：房屋及建 140,612,220. 12,275,929. 152,888,149.
筑物 02 54 56
机器设备 646,895,292. 56,476,179. 703,371,471.
01 88 89
电子设备 11,195,134.2 1,587,640.0 12,782,774.2
2 7 9
运输设备 9,216,012.72 840,881.81 10,056,894.5
3
三、固定资产净 1,894,750,72 63,099,081. 1,957,849,81
值合计 9.50 60 1.10
其中：房屋及建 808,374,515. 38,604,593. 846,979,108.
筑物 23 61 84
机器设备 1,053,345,83 29,374,902. 1,082,720,73
6.74 23 8.97
电子设备 7,810,351.03 6,222,710.96
运输设备 8,061,487.33 7,220,605.52
四、减值准备合 55,007,916.7 55,007,916.7
计 7 7
其中：房屋及建 22,587,410.7 22,587,410.7
筑物 9 9
机器设备 31,543,351.6 31,543,351.6
6 6
电子设备
运输设备
五、固定资产净 1,839,742,81 63,099,081. 1,902,841,89
额合计 2.73 60 4.33
其中：房屋及建 785,787,104. 38,604,593. 824,391,698.
筑物 44 61 05
机器设备 1,021,802,48 29,374,902. 1,051,177,38
5.08 23 7.31
电子设备 7,810,351.03 6,222,710.96
运输设备 8,061,487.33 7,220,605.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、在建工程
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 期末数 期初数
目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在 68,263,68 1,063,95 67,199,7 241,271,1 27,247,11 214,023,9
建 5.46 3.68 31.78 04.83 1.97 92.86
工
程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 在建工程项目变动情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少 资金 期末数
来源
重油裂解 740,00 174,554,3 174,554,3
装置 0,000 88.59 88.59
其他 39,469,60 27,730,1 自筹 67,199,73
4.27 27.51 1.78
合计 214,023,9 27,730,1 / 67,199,73
92.86 27.51 1.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、无形资产
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
帐面余额 减值 帐面净额 帐面余额 减值准 帐面净额
准备 备
无形 72,982,384 72,982,384 73,380,15 73,380,15
资产 .80 .80 6.65 6.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 无形资产变动情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 取得方 实际成本 期初数 本期增 本期摊 剩余摊销
式 加 销 期限
土地使 资产置 445,358
用权 换 .20
土地使 股东投 44,030,00 37,365,59 449,285 40
用权 入 0 5.17 .70
土地使 购入 3,290,341 2,734,633 32,106 41
用权 .54 .14
土地使 购入 36,173,83 33,279,92 361,738
用权 5.14 8.34 .35
合计 / 83,494,17 73,380,15 445,358 843,130 /
6.68 6.65 .20 .05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、短期借款 (1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
保证 98,445,000.00 176,845,000.00
合计 98,445,000.00 176,845,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年06月30日余额比2005年12月31日余额减少44.33%，主要原因系归还流动资金借款所导致。
11、应付票据
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 235,000,000.00 91,800,000.00
合计 235,000,000.00 91,800,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1)一年内到期的应付票据金额为235,000,000.00元。 2)2006年06月30日余额比2005年12月31日余额增加156%，主要原因系票据增加所致。 12、应付帐款： (1) 应付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
138,920,460.68 140,166,012.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）2006年06月30日余额中无欠持公司5%（含5%）以上股份的股东款项。 2）帐龄超过3年以上的应付帐款84,295,498.25元，系尚未结算的款项。
13、预收帐款：
预收帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
13,464,318.39 16,839,801.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1)2006年06月30日余额中无欠持公司5%（含5%）以上股份的股东款项。 2)2006年06月30日余额比2005年12月31日减少20%，主要原因系本年度货款收回所致。 3)帐龄超过1年的预收帐款期末余额3,025,688.41，主要是结算尾数。
14、应付工资：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
工人工资 3,666,336.32 4,830,388.83
合计 3,666,336.32 4,830,388.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付工资余额属于欠发职工的工资。
15、应交税金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 30,706,190.47 39,004,828.68
所得税 -14,024,929.91 -14,024,929.91
城建税 4,293,247.96 3,865,495.85 5%
其他 1,844,047.76 2,391,034.49
合计 22,818,556.28 31,236,429.11 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、其他应付款： (1) 其他应付款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
129,224,346.37 54,117,901.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1)2006年06月30日余额中无欠持公司5%（含5%）以上股份的股东款项。 2)帐龄超过3年以上的其他应付款16,299,675.41元。 17、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
利率 币种 利率 币种 本币金额
国家开发银行 5.76 人民币 5.76 人民币 32,500,000.00
合计 / / / / 32,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、长期借款
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
保证 250,000,000.00 250,000,000.00
合计 250,000,000.00 250,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
国家开发银行借款合同约定的尚未归还借款还款期限：2005年5月之前还款3000万元，2005年11月之前还款3250万元，2006年5月之前还款3000万元，2006年11月之前还款3250万元，2007年5月之前还款3000万元，2007年11月之前还款3250万元，2008年5月之前还款3000万元，2008年11月之前还款3250万元，2009年5月之前还款3000万元，2009年11月之前还款3250万元，2010年5月之前还款3000万元，2010年11月之前还款3250万元。
(2) 长期借款情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 借款起始 借款终止 期末数 期初数
日 日 利 币 本币金额 利 币 本币金额
率 种 率 种
国家开 2003年8 2010年11 5. 人 250,000,0 5. 人 250,000,0
发银行 月20日 月20日 76 民 00.00 76 民 00.00
币 币
合计 / / / / 250,000,0 / / 250,000,0
00.00 00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、股本
股份变动情况表
单位:股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行 送 公积金 其 小 数量 比例
新股 股 转股 他 计
股份 379,300, 100. 379,300 100.
总数 000 00 ,000 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、资本公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 964,681,770. 964,681,770.
49 49
合计 964,681,770. 964,681,770.
49 49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 112,395,770. 112,395,770.
32 32
法定公益金 56,197,885.6 56,197,885.6
4 4
合计 168,593,655. 168,593,655.
96 96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数
净利润 5,020,548.60
加：年初未分配利润 803,207,145.45
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
未分配利润 808,227,694.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分行业主营业务
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工行业 19,669.90 17,307.25 22,706.82 20,010.17
建材行业 3,920.10 3,399.50 1,144.39 862.87
电力行业 6,602.30 4,990.29 4,398.91 3,070.44
其他 3,760.72 6,229.74 4,162.30 6,879.54
合计 33,953.02 31,926.78 32,412.42 30,823.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 分产品主营业务
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
磷铵 7,291.40 6,731.42 8,964.82 8,768.67
硫酸钾复合肥 4,467.90 4,324.93 4,312.64 4,225.09
水泥 3,920.10 3,399.50 1,144.39 862.87
溴素 608.70 469.10 550.11 409.26
电 6,602.30 4,990.29 4,398.91 3,070.44
氯碱 7,301.90 5,781.80 8,879.25 6,607.15
其他 3,760.72 6,229.74 4,162.30 6,879.54
合计 33,953.02 31,926.78 32,412.42 30,823.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、主营业务税金及附加：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 1,664,213.59 1,174,678.09 5%
教育费附加 998,528.16 704,806.84 3%
合计 2,662,741.75 1,879,484.93 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、财务费用
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
利息支出 15,085,624.43 19,679,199.93
减：利息收入 561,584.38 1,168,044.37
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 1,487,467.64 1,756,737.46
合计 16,011,507.69 20,267,893.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、补贴收入：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
增值税免税收入 5,351,288.05 5,735,017.02
财政补贴 6,980,200.00 19,888,900.00
合计 12,331,488.05 25,623,917.02
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按法定税率17%计算，公司本年产品共计免征增值税5,351,288.05元，按财政部财企[2004]354号文件规定，根据生产企业磷酸二铵销售量每吨补贴100元计算财政补贴款69,80,200元，两项合计12,331,488.05元。
27、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
收到关联方归还占用公司资金 36,615,800.85
合计 36,615,800.85
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28、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
差旅费 1,586,299.34
运杂费 1,702,498.20
其他 3,636,561.13
合计 6,925,358.67
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(五)关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
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关联方名称 注册 主营 与本公司 经济性质 法人
地址 业务 关系 代表
山东鲁北企业集 无棣 原盐 控股股东 国有企业（全民所有 冯怡
团总公司 县 等 制企业） 生
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2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
单位:亿元 币种:人民币
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关联方名称 注册资本期初数 注册资本增 注册资本期末数
减
山东鲁北企业集团总公 10 10
司
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3、不存在控制关系关联方的基本情况
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关联方名称 关联方与本公司关系
山东鲁北发电有限公司 母公司的控股子公司
无棣县海德化工有限责任公司 其他
无棣县海通盐化工有限责任公司 其他
无棣县海星煤化工有限责任公司 其他
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4、关联交易情况
(1) 购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方 关联 关联交 本期数 上年同期数
交易 易定价 金额 占同类交 金额 占同类交
内容 原则 易金额的 易金额的
比例(%) 比例(%)
山东鲁北 盐水 市场价 2,748,188 100 12,042,998 100
企业集团 格 .00 .40
总公司
山东鲁北 运输 当地运 2,582,892 100 21,221,609 20.30
企业集团 服务 输价格 .83 .04
总公司
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(2) 销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方 关联 关联 本期数 上年同期数
交易 交易 金额 占同类交 金额 占同类交
内容 定价 易金额的 易金额的
原则 比例(%) 比例(%)
山东鲁北 电、 市场 14,653,66 24 21,930,25 39.32
企业集团 汽 价格 9.59 8.64
总公司
山东鲁北 氢气 市场 300,000.0 100 516,025.3 100
企业集团 价格 0 5
总公司
山东鲁北 电 市场 3,457,102 6 3,959,588 7.10
发电有限 价格 .00 .60
公司
山东鲁北 水泥 市场 30,267,03 77.21 774,565.0 6.77
发电有限 价格 6.50 0
公司
无棣海德 电、 市场 4,748,773 8 5,420,258 9.72
化工有限 汽 价格 .00 .34
责任公司
无棣海通 电、 市场 21,145,15 35 16,680,25 29.91
盐化工有 汽 价格 1.15 8.35
限责任公
司
无棣海星 电、 市场 8,135,950 14 7,781,258 13.95
煤化工有 汽 价格 .66 .34
限责任公
司
无棣海星 编制 市场 537,350.0 100 192,354.2 71
煤化工有 袋 价格 0 5
限责任公
司
无棣海星 硫酸 市场 4,505,390 76.73 14,694,52 65
煤化工有 价格 .11 3.64
限责任公
司
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由于该等关联交易的定价依据为市场同类产品的市场价格，因此公司实施该等关联交易不会对上市公司造成不利影响。
5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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应收应付款项名 关联方 期初金额 期末金额
称
其他应收款 山东鲁北企业集团总公司 232,335,496. 196,194,127.
48 66
应收帐款 无棣海德化工有限责任公 2,115.00 4,910,603.00
司
应收帐款 无棣海通盐化工有限责任 112,486.20 11,681,317.4
公司 5
应收帐款 山东鲁北发电有限公司 5,379.00 5,315,739.70
应收帐款 无棣海星煤化工有限责任 245,258.30 11,796,624.4
公司 7
其他应收款 无棣海德化工有限责任公 1,292,292.39 0
司
其他应收款 无棣海通盐化工有限责任 0 375,500.00
公司
其他应收款 山东鲁北发电有限公司 17,066.50 0
应付票据 无棣宝丰实业有限责任公 20,000,000.0 20,091.40
司 0
其他应收款 无棣宝丰实业有限责任公 21,365,000.0 -47,522,785.
司 0 47
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(六)或有事项： 无
(七)承诺事项： 无
(八)资产负债表日后事项： 无
(九)其他重要事项： 无
八、备查文件目录
1、董事长签署的2006年半年度报告正本 2、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》披露过的所有公司公告原稿
董事长：冯久田 山东鲁北化工股份有限公司 2006年8月24日