山东鲁北化工股份有限公司1996年度报告摘要1997-03-27
山东鲁北化工股份有限公司1996年度报告摘要
一、公司简况
股票代码：600727
股票简称：鲁北化工
公司法定中文名称：山东鲁北化工股份有限公司
公司英文名称：SHANDONG LUBEL CHEMICAL CO.LTD
公司英文名称缩写：LBC
公司注册地址：山东省无棣县马山子镇
公司办公地址：山东省无棣县马山子镇
邮编：251907
公司法定代表：冯怡生
公司咨询服务机构：证券部
电话：0543-6581474
传真：0543-6581345
联系人（董秘）：田玉新
会计师事务所：山东会计师事务所
律师事务所：中国法律事务中心
二、主要财务数据与财务指标
指标项目 本年数 上年数 比上年增减（％）
1.主营业务收入（万元） 22806.19 19865.75 14.80
2.净利润（万元） 6126.32 4220.66 45.15
3.总资产（万元） 40114.54 20952.25 91.46
4.股东权益（万元） 32458.77 10395.41 212.24
5.每股收益（元） 0.61 0.60 1.67
6.每股净资产（元） 3.25 1.48 119.59
7.净资产收益率（％） 18.87 40.60 －53.52
8.股东权益比率（％） 80.92 49.62 63.08
三、公司业务经营回顾
1、经营情况及财务概要
1996年是公司创立及“鲁北化工”发行上市的第一年，也是公司“九五”及2010年
跨世纪中长期发展规划实施的第一年。一年来，公司本着对国有资产和全体股东高
度负责的精神，团结带领广大员工充分发挥磷铵、硫酸、水泥联产发明专利技术工
艺及国际领先的中度卤制溴及溴系列技术优势，狠抓机遇、开拓经营、转机建制、
强化管理，扎实认真开展“管理效益年”活动，各项指标均创历史最好水平。全年
共生产磷铵63275.08吨、硫酸64454.46吨、水泥69973.54 吨、 溴素及溴系列产品
2531吨、三元素混配肥25000吨。主营业务收入、利润总额和净利润分别实现22806.
19万元、6857.72万元和6126.32万元。分别比上年增长14.80％、8.86％和45.15％；
股民享受公司成立后的可供股东分配利润为35229124.28元。 公司主营业务收入、
利润总额和净利润增长的主要原因：
（1）通过技术改造，磷铵产量较原设计能力翻了一番。
（2）水泥也大大超过了原设计能力。
（3）各种产品价格也有不同程度的提高。
2、筹集资金使用情况
公司发行3000万社会公众股，扣除发行费用，所募集资金17918.76万元。按照招股
说明书和上市公告书，全部用于正在建设中的“15万吨磷铵、20万吨硫酸、30万吨
水泥”国家试点放大工程。
四、股本变化及股本结构情况
截止1996年12月31日，公司总股本10000万股，其股本结构：
（单位：万股）
股份类别 期初数 期末数
1.尚未流通股份（1）国有法人股 7000 7000
（2）内部职工股 300 300
2.已流通股份
A股 2700 2700
3.股份总数 10000 10000
主要股东持股情况（前十名股东）
名次 股东名称 年初持股数（万股） 占总股本（％）
1 山东自北企业民团总公司 7000 70
2 国泰公司 163.07 1.63
3李军 50.12 0.50
4李振泉 49.99 0.50
5李军 30.00 0.30
6蔡建芬 30.00 0.30
7张浩 25.08 0.25
8李伟萍 24.56 0.24
9周伟琴 23.00 0.23
10邱桂兰 21.60 0.21
公司董事、监事与高级管理人员持股情况
姓名 职务 年初持股数 年末持股数
冯怡生 董事长兼总经理 200000股 200000股
刘希岗 副董事长兼副总经理 31000股 31000股
冯久田 副董事长兼副总经理 61100股 61100股
冯怡元 董事兼副总经理 32000股 32000股
武文焕 董事兼副总经理 32000股 32000股
张式芳 董事兼副总经理 30000股 30000股
步宝和 董事兼副总经理 30000股 30000股
冯怡栋 董事兼副总经理 32000股 32000股
吕天宝 董事兼副总经理 31200股 31200股
赵振瑞 董事兼总会计师 30000股 30000股
吴玉瑞 董事兼财务部经理 21000股 21000股
李世泽 监事会主席 32000股 32000股
吴宗文 监事 5000股 5000股
余洪华 监吉 11000股 11000股
田玉新 董事会秘书 10000股 10000股
五、重要事项
1996年6月18日， 鲁北化工股份有限公司成立暨创立大会在集团总公司隆重召开，
会议通过了《股份有限公司章程》的决议；会议选举冯怡生、刘希岗、冯久田、冯
怡元、武文焕、张式芳、步宝和、冯怡栋、吕天宝、赵振瑞、吴玉瑞11名同志为董
事会董事；会议选举李世泽、吴宗义、余洪华3名同志为监事会监事， 推选李世泽
同志为监事会主席：会议还通过了“鲁北化工”股票上市交易的决议、山东鲁北化
工股份有限公司股东大会的决议。
1996年6月18日， 山东鲁北化工股份有限公司首届第一次董事会选举首任董事长为
冯怡生同志；副董事长为刘希岗和冯久田同志。经研究决定，聘任：冯怡生同志为
鲁北化工股份有限公司总经理。经总经理提名、董事会审议，聘任：刘希岗、冯久
田、冯怡元、武文焕、张式芳、步宝和、冯怡栋、吕天宝为副总经理。
山东鲁北化工股份有限公司首届第二次董事会在总公司宾馆楼召开，参加会议的董
事有：冯怡生、冯怡元、吴玉瑞、赵振瑞、刘希岗、武文焕、冯久田，会议对1996
年中期报告进行了认真审议。
1996年12月25日，山东鲁北化工股份有限公司首届第三次董事会在总公司宾馆楼召
开，参加会议的董事有：冯怡生、冯怡栋、武文焕、刘希岗、赵振瑞、吴玉瑞、冯
怡元，通过了1996年资本公积金转增股本的决议，将决议公告于全体股东，并将召
开1997年（临时）股东大会公告刊登于《上海证券报》上。
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
六、子公司及关联企业
本公司无子公司，鉴于股份公司由集团公司部分改组组建，改组后，股份公司与集
团总公司下属单位之间属于关联公司交易，交易价格按市场价格结算。
七、财务报告
（一）审计意见
本公司经山东会计师事务所注册会计师许中祜、乔中敏注册会计师审计，已出具“
无保留意见”的审计报告。
（二）财务报告
资产负债表
利润及利润分配表
财务状况变动表
（三）财务报表注释
1、主要会计政策
本公司所附会计报表是根据《股份制试点企业会计制度》、《股份制试点企业执行
新财务会计制度若干问题的规定》和《企业会计准则》等法规制度确定的。
（1）会计核算原则
公司按权责发生制原则进行会计核算并编制会计报表。
（2）会计年度
采用公历制，即自1月1日起至12月31日止。
（3）记帐本位币
采用人民币为记帐本位币
（4）存货
存货按实际成本计价。原材料根据购入价格按照加权平均法计算列账。产成品成本
包括直接材料、直接人工及间接生产费用，产成品出库按加权平均法结转销售成本，
低值易耗品采用五五摊销法。
（5）坏账准备
按照年末应收帐款余额的5‰计提坏帐准备计入当期损益。
（6）固定资产及固定资产折旧
固定资产除评估确认之资产外按实际成本计价。固定资产折旧以固定资产分类原值
按估计使用年限扣除5％残值后以直线法计提。
类别 折旧年限（年）
房屋建筑物 35.40
机器设备 10-14
运输设备 8
办公设备 5
（7）在建工程
在建工程指正在兴建中的资本性资产，并以成本入帐。成本的计价中包括建筑费及
其他直接费用，其中包括在兴建期间为工程项目筹借资金所发生的利息费用。
（8）销售实现
产品已经发出。产品所有权已转移，收到货款或取得收取货款的凭据时，为销售收
入的实现。
（9）税项
（1）企业所得税
根据山东省人民政府鲁政字（1995）150号文规定所得税税率为15％。
（2）增值税及税金附加
税率 税率
税目 计税依据 96年1月1日 96年9月1日
-9月1日 -12月31日
增值税-磷铵 销售收入 免 免
增值税-水泥（a） 销售收入 6％ 免
增值税-溴素 销售收入 17％ 17％
城市维护
建设税 增值税 5％ 5％
教育附加 增值税 3％ 3％
（a）根据财税字（94）004号文件第四条第四款规定，水泥从1994年5月1日起按简
易方法依 6 ％的征收率征收增值税； 又根据山东滨洲地区国家税务局滨国税流（
1996）41号文、自1996年9月1日起，免征水泥增值税。
（b）自1995年起，股份公司所在地马山子镇成为建制镇，根据国发（1985）19 号
文规定，城市维护建设税税率调整为5％。
（10）利润分配
按税后利润（弥补以前年度亏损后）的10％、5 ％提取法定盈余公积金和公益金之
后余额提取任意盈余公积金及支付普通股股利，待报股东大会审议后执行。
2、货币资金
现金 1057693.00
银行贷款 9073916.00
合计 99131609.00
3、应收帐款
（1）截止1996年12月31日应收帐款帐龄情况分析如下：
帐龄 金额 比率（％）
一年以内 25525028.00 40.85
一年至二年 33483794.00 53.59
二年至三年 2283848.00 3.65
三年以上 1185534.00 1.91
合计 62478204.00 100
减：坏帐准备（5‰提取）312391.00
应收帐款净额62165813.00
（2）截止1996年12月31日与关联公司帐款往来余额为：2977430.00
4、其他应收款
（1）截止1996年12月31日其它应收款帐龄情况分析如下：
帐龄 金额 比率（％）
一年以内 22859327.00 99.9
一至二年 22731.00 0.01
二至三年 …… ……
三年以上 … …
合计 22882058.00 100
5、存货
原材料 5024738.00
产成品 17377352.00
包装物 525015.00
低值易耗品 168543.00
合计 23095648.00
6、固定资产及固定资产折旧
房屋建 机器 运输 办公 合计
筑物 设备 设备 设备
原值
1996年1月1日
（评估值） 31013195 56569876 1741756 256000 89580827
本期新增 7237000 14637997 17135 21892132
本期减少 196000 196000
1996年12月31日
38250195 71207873 1545756 273135 111276959
累计折旧
1996年1月1日
（评估前） 4126505 15253378 420610 85600 19886093
本期新增 1595063 16895182 192610 50908 18733763
本期减少 ── ── ── ── ──
1996年12月31日
5721568 32148560 613220 136508 38619856
净值
1996年12月31日
32528627 39059313 932536 136627 72657103
1996年1月1日
（评估前） 26886690 41316498 1321146 170400 69694734
评估增值 6383877
1996年1月1日
（评估后） 76078611
7.在建工程
工程 工程 实际 原预算数 批准 资金
名称 进度 支用数 文号 来源
"15.20.30"工程
征地费 54.48 10896360 20000000 计原财 上市募资
预付工程
及设备款 8.73 52385016 600000000 （1995） 上市募资
安装工程 14.95 2377094 15900000 1471号文 上市募资
开工准备费10.26 10655884 103890000 上市募资
合计 10.32 76314354 739790000
8、短期借款
贷款银行 币种 金额（元） 年利率 期限 有无抵押
无棣县工行 人民币 1645000 9.24％ 96.6.12 无
-97.6.12
9、应付帐款43108440.00
其中与股东往来金额为3215514.00
10、未交税金
增值税 4887600.00
城建税 134426.00
所得税 1314005.00
合计 6336031.00
11、长期借款
银行贷款 币种 金额 年利率 期限 有无抵押
无棣县工行 人民币 2000000 7.2 88.12-98.12 无
无棣县工行 人民币 3000000 10.98 93.10-97.12 无
无棣县工行 人民币 4000000 7.2 88.4-98.4 无
无棣县工行 人民币 5000000 7.2 88.7-98.7 无
合计 14000000.00
12、股本
本公司的股票面值为1元。截止1996年12月31日股本结构如下：
股数
股票发行后──国有法人股 70000000
股票发行后──内部职工股 3000000
──个人股A股 27000000
股票发行后股本合计 100000000
13、资本公积
股票发行前 33384619.00
股票溢价 158400000.00
减发行费 9277738.00
加冻结资金利息 65290.00
1996年12月31日余额 182572171.00
（a）根据财政部财工字（1996）434号文“关于股份制企业所收申购款存款利息收
入财务处理的通知”，申购成功的投资者其资金在冻结期所产生的存款利息收入计
入“资本公积金”、申购无效的资金存款利息计入“营业外收入”（附注18）。
14、盈余公积
1996年1月1日余额 569454.00
本年提取数（a） 6216905.00
1996年12月31日余额 6786359.00
（a）分别按照税后利润的10％、5％提法定公积金、公益金。
15、主营业务收入
磷铵 139491754.00
溴素 17670389.00
溴系列 5261417.00
三元素复混肥 48747650.00
水泥 15801631.00
其它 1089077.00
合计 228061868.00
16、财务费用利息支出630811.00
利息收入 -1258870.00
其它 27488.00
合计 -600571.00
17、营业外收入
营业收入2370906.92，系发行股票期间申购无效资金冻结利息收入。
18、上交集团公司利润转出额19817208.81，系股份公司成立日前，即1996年 1月1
日至1996年6月18的经营净利润。 根据《招股说明书》第七条“股利分配政策”的
规定，新股东将享受股份公司成立日起的股利，故之前利润应转产交集团公司。
19、关联公司交易
鉴于股份公司系由集团公司部分改组组建，改组后，股份公司与集团公司及其下属
单位之间交易属于关联公司交易，交易价格按市场价格结算。
（1）股份公司所属三四六分厂向集团公司下属盐厂销售水泥等产品， 销售价格系
市场价格，自成立日至12月31日销售情况如下：
吨数 单价（元／吨） 合计（人民币元）
水泥 3001 260 780260.00
磷铵 8804 2250 19809000.00
（2）股份公司所属溴素厂向集团公司下属盐场销售盐袋。
盐袋销售及数量价格如下：（无市场参考价格）
数量（条） 单价（元／条） 合计（人民币元）
154700 1.217 188270.00
（3）股份公司所属溴素厂向集团公司下属无棣一分厂销售溴素， 销售价格系市场
价格。自成立日至12月31日销售情况如下
吨数 单价（元／吨） 合计（人民币）
961 9927.28 9540116
20、承诺事项。
（1）收份公司成立后，与集团公司协议有偿使用卤水资源协议价格为300元／吨溴。
自公司成立至年底共计产溴1408.655吨，计422596.50元计入当期损益。
（2）股份公司成立后，公司将使用权属于集团公司的178207.10平方米土地，有偿
租赁给股份公司使用，租赁期为50年，年租金133179. 78 元。 股份公司自成立至
1996年12月31日应承担66589.89元，计入当期损益。
（3）根据股份公司与集团公司签订的分立协议。 集团公司将所有权属于集团公司
的“一种由石膏生产硫酸的方法”发明专利权，以评估值1216万元有偿转让给股份
公司使用，使用期为13年，每年缴纳使用费935384.62元。股份公司自成立至 1996
年12月31日应承担467692.31元计入当期损益。
（4）自1995年12月31日之后，若出现与集团公司有关的资本性承担事项、 或出现
或有负债的责任，一概由集团总公司承担，均与股份公司无关。
八、其他事项
1997年1月29日，山东鲁北化工股份有限公司1997 年（临时）股东大会在总公司宾
馆楼召开，会议通过了1996年资本公积金转增股本方案，并将大会决议刊登于《上
海证券报》。
公司注册登记日期：1996年6月19日。
工商登记号码：16309537-4
税务登记号码：国税鲁字372324167071441号
上市交易地点：上油证券交易所
公司在上市交易所的编号：600727
山东鲁北化工股份有限公司董事会
一九九七年三月二十六日
