山东鲁北化工股份有限公司1998年年度报告摘要
一、公司简介
公司中文名称:山东鲁北化工股份有限公司
公司英文名称:SHANDONG LUBEI CHEMICAL Co.,LTD
英文缩写:LBC
公司注册地址:山东省无棣县马山子镇
办公地址:山东省无棣县马山子镇山东鲁北化工股份有限公司
邮政编码:251907
法定代表:冯怡生
股票上市地:上海证券交易所
股票简称:鲁北化工
股票代码:600727
公司负责信息披露事务人员姓名:田玉新
电话:(0543)6451265
传真:(0543)6581345 (0543)6451057
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度会计数据和业务数据摘要单位:元
项目 1998年
(1)利润总额 298119179.68
(2)净利润 214746866.72
(3)主营业务利润 164916824.27
(4)其他业务利润 51117235.23
(5)补贴收入 93591610.53
(6)营业外收支净额 158786.15
(7)经营活动产生的现金流量净额 275748875.34
(8)现金及现金等价物净增加额 83255668.45
2、公司近三年主要会计数据和财务指标单位:元
指标项目 98年 97年 96年
(1)主营业务收入450462873.36 331399689.16 228061868.04
(2)净利润 214746866.72 142399167.02 61263238.09
(3)总资产 1704037583.41 987313293.71 401145398.85
(4)股东权益 904723018.85 466986821.86 324587654.84
(5)每股收益 0.97 0.71 0.61
每股收益(加权) 1.27 0.95 0.61
(6)每股净资产 4.08 2.33 3.25
(7)净资产收益率(％) 23.74 30.49 18.87
净资产收益率(％)(加权)32.18 36.00 18.87
(8)调整后的每股净资产 4.08 2.34 3.25
主要财务指标计算公式:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权平均每股收益=当期净利润÷[期末普通股股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)+期末普通股股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数÷12]
加权平均净资产收益率=当期净利润÷[(期初净资产+期末净资产)÷2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)÷12]
3、股东权益变动情况
单位:万元
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计
期初数 20000 8257.22 2814.62 938.21 15626.84 46698.68
本期增加 2200 20098.93 3221.20 1073.73 18253.49 43773.62
本期减少
期末数 22200 28356.15 6035.82 2011.94 33880.33 90472.30
变动原因:
(1)股本增加2200万元,是因97年度股东大会决议通过98年增资配股方案,以97年末股本20000万股为基数,按10:3的比例向全体股东配售新股,国有法人股以非现金资产认购400万股,放弃其3800万股配股权;社会公众股股东,以现金认购1800万股,共配售2200万股。
(2)资本公积增加20098.93万元,是因本年配股产生的股本溢价。
(3)盈余公积增加3221.20万元,是因本年度利润分配。
(4)公益金增加1073.73万元,是因本年度利润分配。
(5)未分配利润增加18253.49万元,是因本年度净利润计提盈余公积金后的新增额。
三、股本变动及股东情况介
1、股本变动情况
(1)股本变动表数量单位:万股
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股送股公积金转增其他小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 14000 400 14400
其中:
国家拥有股份 14000 400 14400
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计14000 400 14400
二、已流通股份
1、境内上市的 6000 1800 7800
人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 6000 1800 7800
三、股份总数 20000 2200 22200
2、股东情况介绍:
(1)报告期末股东总数为51794户。
(2)前十名股东持股情况:
股东名称 持股数量(股) 比例(％)
鲁北企业集团总公司 144000000 64.86％
山东证券 3911438 1.76％
昆明国投 2691975 1.21％
昆明国投 1316471 0.59％
发基金部 868279 0.39％
刘明伦 636222 0.29％
广发基金 596940 0.27％
王裕才 595600 0.27％
冯怡生 520000 0.23％
华大电气 512397 0.23％
前十名股东中山东鲁北企业集团总公司代表国家持有国有法人股。
3、公司现任董事、监事及高级管理人员持股情况
姓 名 职务 本次变动前 本次变动后
冯怡生 董事长 400000 520000
冯久田 副董事长兼总经理 122200 158860
刘希岗 副董事长兼副总经理 62000 80600
冯怡元 董事 64000 83200
武文焕 董事 64000 83200
张式芳 董事 60000 78000
步宝和 董事 60000 78000
冯怡栋 董事 64000 83200
吕天宝 董事 62400 81120
赵振瑞 董事 60000 78000
吴玉瑞 董事兼财务部经理 42000 54600
李世泽 监事会主席 64000 83200
吴宗文 监事 10000 13000
佘洪华 监事 22000 28600
田玉新 董事会秘书 20000 26000
以上人员年末数变化的原因是由于九八年度配股所致。
四、股东大会简介
1、1997年度股东大会
山东鲁北化工股份有限公司1997年度股东大会于1998年4月13日在公司宾馆楼会议室召开。出席会议的股东31人,代表股份14225.91万股,占公司总股本的71.13％,审议并通过以下报告或决议:
一、公司董事会1997年度工作报告
二、公司总经理业务工作报告
三、公司监事会1997年度工作报告
四、1997年度财务决算报告
五、通过关于《公司章程》的修订案
六、1997年度利润分配预案
七、审议并修改公司首届八次董事会的配股方案的有关条款:
1、同意以1997年3月实施公积金转增股本后的总股本20000万股为基数,按10:3的比例配股,应配股份总数为6000万股。其中国有法人股股东书面承诺,以其所属鲁北盐场部分经营性资产评估确认值,按本次配股价格认购400万股,放弃其余应配股份3800万股,社会公众股股东以现金认购1800万股,实际配股数量为2200万股。本公司享有配股权的董事、监事和高级管理人员均承诺以现金足额认购本次配股。
2、同意配股价格浮动幅度为8—12元
3、同意本次配股募集资金用途如下:
(1)投资磷铵副产磷石膏制硫酸联产水泥项目5980万元;
(2)投资5000吨/年溴素装置技改项目2888万元;
(3)投资500吨/年氢溴酸生产装置扩建技改项目2868万元;
(4)由原“用于收购河北省沙河鲁北化工有限责任公司并承继租赁河北省沙河市磷铵总厂7210万元”修改为“用于租赁河北省沙河市磷铵总厂7210万元,其中租赁费为2210万元,补充启动资金5000万元。”;
(5)补充流动资金880万元。
2、公司现任董事、监事简介:
冯怡生先生,55岁,董事长,任期三年,98年薪18000.00元。
冯久田先生,30岁,副董事长,任期三年,98年薪18000.00元。
刘希岗先生,43岁,副董事长,任期三年,98年薪12960.00元。
冯怡元先生,45岁,董事,任期三年,98年薪12960.00元。
武文焕先生,43岁,董事,任期三年,98年薪12960.00元。
张式芳先生,45岁,董事,任期三年,98年薪12960.00元。
步宝和先生,51岁,董事,任期三年,98年薪12960.00元。
冯怡栋先生,41岁,董事,任期三年,98年薪12960.00元。
吕天宝先生,36岁,董事,任期三年,98年薪12960.00元。
赵振瑞先生,58岁,董事,任期三年,98年薪10560.00元。
吴玉瑞先生,43岁,董事,任期三年,98年薪12960.00元。
李世泽先生,61岁,监事会主席,任期三年,98年薪12960.00元。
吴宗文先生,40岁,监事,任期三年,98年薪12960.00元。
佘洪华先生,45岁,监事,任期三年,98年薪12960.00元。
五、董事会报告
1、董事会工作报告
(1)年度内董事会的会议情况及决议内容
山东鲁北化工股份有限公司首届第七次董事会于1998年1月18日在股份公司宾馆楼召开。会议聘任冯久田先生为公司总经理。
山东鲁北化工股份有限公司首届第八次董事会于1998年3月9日在本公司宾馆楼召开,审议通过了以下决议:
1、1997年度董事会工作报告;
2、1997年度总经理业务报告;
3、1997年度财务决算报告;
4、1997年度利润分配预案:对1997年度利润结转至98年度,98年上半年不进行利润分配,也不进行公积金转增股本;
5、关于《公司章程》修订案;
6、决定修改公司一九九七年第三次(临时)股东大会通过的配股方案的议案。
山东鲁北化工股份有限公司首届第九次董事会于1998年8月24日在本公司会议室召开,会议通过了98年中期利润分配预案。98年中期不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
2、本年度利润分配预案
本年度共实现净利润214746866.72元,提取10％法定公积金21474686.67元,提取5％公益金10737343.34元,加以前年度未分配利润156268417.30元,可供股东分配利润338803254.01元。首届第十次董事会拟以1998年度总股本22200万股为基数,向全体股东每10股送5股,占用未分配利润111000000元,送股后剩余未分配利润227803254.01元结转至1999年度。本预案须经股东大会通过后实施。
3、报告期内配股情况
1998年4月13日,山东鲁北化工股份有限公司1997年度股东大会通过了1998年度增资配股方案,此次配股方案经山东省证券管理办公室鲁证管字[1998]41号文同意,并经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]67号文批准。
六、监事会报告
1、报告期内本监事会共召开了二次会议。
(1)1998年3月9日召开第一次监事会会议,审议通过了1997年度监事会工作报告和董事会提交的1997年度股东大会的有关文件。
(2)1998年8月24日召开第二次监事会会议,审议通过了1998年上半年监事会工作报告和1998年中期报告。
2、会计师事务所出具无保留意见的审计报告。
七、业务报告摘要
公司拥有“年产6万吨磷铵、8万吨磷石膏制硫酸联产12万吨水泥”国家示范装置、“年产15万吨磷铵、20万吨磷石膏制硫酸联产30万吨水泥”国家试点放大在建工程、年产5000吨溴素装置和4.5万千瓦热电厂及租赁的原沙河磷铵总厂,并且拥有国家扶持的基础原料产业、支农化肥产业、高新技术产业、资源综合利用和环境保护五大行业优势,依托石膏制硫酸酸联产水泥技术和海水“一水多用”技术,综合利用资源,不断实施科技创新,开创了一条经济效益、社会效益、环境效益有机高度统一的可持续发展之路。
1、1998年度财务状况及经营情况
(1)公司主营业务业绩
公司主营业务范围是磷铵、硫酸、水泥、溴素、三元素复混肥等产品的生产和销售。本年生产磷铵144465.15吨、水泥143235.26吨、溴素及溴系列产品8077.10吨、三元素复混肥79989.40吨。本年实现主营业务收入45046.29万元,比上年增长36％,实现净利润为21474.69万元,比上年增长51％。
(2)公司财务状况
1998年公司有关财务指标与1997年相比:(万元)
指标 1998年度 1997年度 比上年增减(％)
1)总资产 170403.76 98731.33 72.59
2)长期负债 54000.00 41411.00 30.40
3)股东权益 90472.30 46698.68 93.74
4)主营业务利润 16491.68 13128.87 25.61
5)净利润 21474.69 14239.92 50.81
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
1)公司实施绿色环保科技创新战略,加大科技投入力度,深入进行科技开发和技术改造,培育挖潜新的经济增长点,保证了公司业绩的不断增长。
2)导入电子营销网络,强化营销措施,建立华北、东北、新疆等地办事处,配合农化服务和承诺销售,有效地解决了化肥随季节变化所带来的产销不均衡的问题,提高了产品市场占有率,使产销步入良性循环。
3)为保证原料供应,赶在汛期前备足备好矿源,在98年特大洪水造成铁路运输中断一个多月的情况下,公司生产经营没因原料供应受到丝毫影响。
2、公司投资情况
(1)公司于98年7月份配股结束以后,募集资金实际投资项目没有变更,资金入情况如下:
承诺投资项目与实际投资对照表:
单位:万元
承诺投资 计划投资 实际投资
A、磷铵副产磷石膏 5980 5980
制硫酸联产水泥
B、5000吨/年溴素装置 2888 2021.60
技改项目
C、500吨/年氢溴酸 2868 2868
技术改造项目
D、租赁经营沙河市 5600 5600
磷铵总厂
E、补充流动资金 880 880
(2)募集资金投资项目进展情况
磷铵副产磷石膏制硫酸联产水泥是在原装置的基础上,采用新技术成果,实施了以下方案:制浆车间在原一级研磨的基础上,增设了二次破碎机;磷铵车间采用了快速氨化反应器,原内分级内返料喷浆干燥机增设内碎机;采用旋风预热器窑分解磷石膏技术,提高二氧化硫浓度;硫酸装置采用封闭稀酸洗净化工艺,提高风机风量等。此技改项目已完成,本年实现利税12130.41万元,较去年同期增长13.89％。
5000吨/年溴素装置技改项目依托自身的技术优势和资源优势实施技改,技改后达到10000吨/年生产能力。原生产装置溴素一厂、溴素二厂全部纳入技改计划。其中溴素一厂已完成,二厂完成部分技改计划。公司在技改过程中,生产、技改同步进行。本年生产溴素及溴系列产品8077.10吨,较去年同期增长27.55％;实现利税2695.90万元,较去年同期增长27.47％。
500吨/年氢溴酸技术改造项目通过技改后,预计1999年初达到技改后生产能力,即5000吨/年。
租赁经营河北省沙河市磷铵总厂投资5600万元。其中流动资金投入2200万元;大修及技改投入2800万元;支付前两年租金600万元。截止本年末,流动资金、大修资金、技改资金已全部投入。本年度下半年生产磷铵45035.40吨,较去年同期增长28.60％;实现利税4793.33万元,较去年同期增长26.30％。
补充流动资金880万元已经全部投入。
3、1999年度的业务发展规划
(1)年产“15万吨磷铵、20万吨磷石膏制硫酸联产30万吨水泥”国家试点放大工程运用科技创新成果,使15万吨/年磷铵装置在98年10月建成经调试运行于1999年1月初达产30万吨生产能力,使磷铵装置先期产生效益。按照公司计划,加快硫酸、水泥联产装置科技创新成果的运用步伐,力争整体装置于99年上半年建成运行发挥规模效益。依托新建项目进行高水平、高独创性,新产品、新工艺开发,进一步优化产品结构和产业规模,培植新的经济生长点。
(2)强化管理,完善科学的激励约束机制,以成本、质量为中心,实现成本最小化、质量最佳化、效益最大化。
(3)依托科技产业优势,发挥名牌效应,以资本市场为纽带,选择技术、产品相关,有市场潜力的企业实施并购,培育新的经济增长点。
(4)加快鲁北科技园建设,发挥龙头辐射作用,搞好总体规划,带动当地小城镇的建设与发展。
八、重大事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、关联企业及关联交易:
1)关联方关系
(1)存在控制关系的关联方
企业名称企业经 法定注册地主营业务1997.12.31持有 1998.12.31持有
济性质 代表人 公司股份 公司股份
山东鲁北 国有 冯怡生 无棣县 化肥、硬14000万股 14400万股
企业集团总公司 脂酸
(2)存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称 1997.12.31 1998.12.31
山东鲁北企业集团总公司 95,000万元 95,000万元
(3)不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业关系
山东鲁北企业集团总公司盐厂 同一母公司
山东鲁北企业集团总公司砖厂 同一母公司
山东鲁北企业集团总公司预制厂 同一母公司
河北省沙河市鲁北化工有限责任公司 同一母公司
2)关联交易
(1)采购货物
企业名称 1997年 1998年 定价政策
山东鲁北企业集团总公司 - 2,638,000.00 市价
山东鲁北企业集团总公司砖厂2,862,871.40 4,989,967.20 市价
山东鲁北企业集团预制厂 1,832,294.01 1,236,708.00 市价
合计 4,695,165.41 8,864,675.20
(2)销售货物
企业名称 1997年 1998年 定价政策
山东鲁北企业集团总公司 8,946,632.13 21,951,122.65 市价
山东鲁北企业集团总公司盐厂37344322.40 4,699,740.00 市价
合计 46,290,954.53 26,650,862.65
(3)公司有偿使用关联方无形资产支付的使用费
企业名称 无形资产类别 本年使用费 定价政策
山东鲁北企业集团总公司盐厂 卤水资源 785,100.00 协议价
山东鲁北企业集团总公司 发明专利 935,384.62 协议价
山东鲁北企业集团总公司 土地使用权 133,179.78 协议价
合计 1,853,664.40
3、本年度下半年由集团总公司租赁的沙河市磷铵总厂变为股份公司租赁,租赁期7年,租赁费2210万元。
4、山东会计师事务所现已更名为山东正源会计师事务所。
5、关于公司委托集团总公司建造60000吨/年离子膜烧碱工程,形成其他应收款的情况说明:卤水制碱与公司溴素厂海水提溴关系直接,溴素厂卤水资源丰富,公司可形成卤水制碱、提溴,碱产品生产副产氯气用于溴产品耗用,自备电厂又能满足制碱供给的产品产业链,经济效益显著
。为此,公司与集团总公司协商,签定了委托协议书,投资概算为2.95亿元。建成后,经双方验收合格认可后,由公司生产经营。
6、本公司不存在2000年问题。
九、财务报告
(一)审计报告
公司审计报告经山东正源会计师事务所有限公司注册会计师张炳辉、乌静君审计,并出具无保留意见的审计报告。｛(99)鲁正会审字第01011号｝。
(二)、会计报表(附后)
(三)、会计报表附注(单位:元)
一、公司简介
山东鲁北化工股份有限公司(以下简称“公司”)系由山东鲁北企业集团总公司(以下简称“集团公司”)作为唯一发起人,以社会募集方式于1996年6月19日正式成立,同年7月2日在上海证券交易所挂牌交易,注册资本10000万元。1997年用资本公积转增股本10000万元,注册资本变更为20000万元。按照经中国证监会证监上字[1998]67号文批准的公司1997年度股东大会决议的配股方案,1998年公司配股2200万股,配股资金已全部到位。截止1998年12月31日,公司注册资本22200万元,股份总数22200万股,其中:国有法人股14400万股,社会公众股7800万股。公司主营磷铵、水泥、溴素等产品的生产和销售。
二、主要会计政策、会计估计
1、会计制度
执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度
自公历1月1日至12月31日。
3、记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则
以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
5、现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资。
6、坏帐核算方法
按照年末应收帐款余额的5‰计提坏帐准备,计入当期损益。
7、存货核算方法
存货分为原材料、产成品、包装物和低值易耗品等。
存货按实际成本计价。原材料、产成品入库按实际成本计价,出库采用加权平均法。低值易耗品采用五、五摊销法。包装物在领用时一次计入产品成本。
不计提存货跌价准备。
8、固定资产计价和折旧方法
固定资产指使用年限一年以上,单位价值2000元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具等。固定资产按历史成本或资产评估值计价,折旧采用直线法,并考虑了5％的净残值。
类别 折旧年限
房屋建筑物 35-40
机器设备 10-14
运输设备 8
电子设备 5
其他设备 5
9、在建工程核算方法
在建工程按实际发生的支出入帐,工程借款利息在交付使用前计入工程成本,交付使用后计入当期财务费用。工程完工交付使用时结转为固定资产。
10、无形资产计价和摊销方法
土地使用权按评估值或取得时的实际成本计价,按可使用年限平均摊销。
11、收入确认原则
公司将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关收入已收到或取得了收款的证据时,确认收入实现。
12、所得税的会计处理方法
应付税款法。
三、税项
税种 税率
增值税 17％
城市维护建设税 5％
企业所得税 33％
说明:
(1)增值税
根据财政部、国家税务总局财税字[1998]78号文规定,磷铵、复混肥(三元素)免征增值税。
根据山东省滨州市国家税务局滨国税[1996]41号文规定,自1996年9月1日起,免征水泥增值税。
(2)城市维护建设税
自1995年起,公司所在地马山子镇成为建制镇,根据国发[1985]19号文规定,税率5％。
(3)企业所得税
根据山东省人民政府鲁政[1997]103号文,公司按33％计缴所得税,年末由当地财政部门按18％返还,实际税负15％。
四、会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 1997.12.31 1998.12.31
现金 149,503.38 861,016.46
银行存款 135,479,983.33 218,024,138.70
合计 135,629,486.71 218,885,155.16
1998年12月31日余额比1997年12月31日增长61.38％,主要系配股募集资金暂未投入项目及货款收回及时所致。
2、应收帐款
帐龄 1997.12.31 1998.12.31
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 112,810,807.63 90.28 99,462,668.22 81.38
1-2年 9,288,647.78 7.43 12,097,174.04 9.90
2-3年 2,853,599.22 2.29 10,664,529.00 8.72
3年以上 - - - -
合计 124,953,054.63 100 122,224,371.26 100
1998年12月31日余额中持公司5％以上股份股东单位欠款5,050,233.08。
3、预付帐款
帐龄 1997.12.31 1998.12.31
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 89,411,340.51 99.74 75,424,346.49 81.84
1-2年 237,080.52 0.26 16,733,180.16 18.16
2-3年 - - - -
3年以上 - - - -
合计 89,648,421.03 100 92,157,526.65 100
1998年12月31日余额中没有持公司5％以上股份股东单位欠款。
4、其他应收款
帐龄 1997.12.31 1998.12.31
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 30,861,195.32 72.74 163,819,444.43 87.46
1-2年 11,568,152.36 27.26 23,477,734.39 12.54
2-3年 - - - -
3年以上 - - - -
合计 42,429,347.68 100 187,297,178.82 100
1998年12月31日余额比1997年12月31日增长3.41倍,主要系预付集团公司建设工程款增加。
1998年12月31日余额中有预付给持股5％以上股份股东单位款项172,033,328.36(详见附注五)。
5、存货
项目 1997.12.31 1998.12.31
原材料 12,450,174.34 17,742,499.75
产成品 21,058,516.13 34,657,243.54
包装物 961,174.38 1,063,342.10
低值易耗品 80,736.35 870,406.36
合计 34,550,601.20 54,333,491.75
1998年12月31日余额比1997年12月31日增长57.26％,主要系本年度产销量增加,库存原材料、产成品增加。
6、固定资产
项目 1997.12.31 本年增加 本年减少 1998.12.31
原值
房屋建筑物 36336787.00 36558985.67 - 72895772.67
机器设备 79530233.73 77113245.22 - 156643478.95
运输设备 975403.00 1206659.60 - 2182062.60
电子设备 2855942.00 267410.00 - 3123352.00
其他设备 456130.00 2440.00 - 458570.00
合计 120154495.73 115148740.49 - 235303236.22
累计折旧
房屋建筑物 7336117.56 1366836.94 - 8702954.50
机器设备 36087518.78 8434138.49 - 44521657.27
运输设备 383299.78 199738.16 - 583037.94
电子设备 1412477.22 563949.65 - 1976426.87
其他设备 190580.18 86873.22 - 277453.40
合计 45409993.52 10651536.46 - 56061529.98
净值 74744502.21 179241706.24
固定资产原值1998年12月31日余额比1997年12月31日增长95.83％,主要系“15、20、30”工程所需自备热电厂工程完工转资。
7、在建工程
工程名称1997.12.31 本年增加 本年转入 1998.12.31 资金项目
固定资产 来源进度
15.20.30”工程
484189830.82 407035982.34 98778828.73 792446984.43
募股资金和85％
银行贷款
其他工程
1729885.59 4482994.21 -- 6212879.80其他来源
合计485919716.41 411518976.55 98778828.73 798659864.23
“15.20.30”工程资本化利息:1997年12月31日余额28667842.00本年增加52348075.00本年转入固定资产8165188.401998年12月31日余额72850728.60。
8、无形资产
种类 原始金额 1997.12.31 本年增加 本年转出 本年摊销 1998.12.31
土地使用权
44030000.00 44030000.00 - 374405.00 43655595.00
土地使用权
3290341.54 - 3290341.54 - - 3290341.54
合计
47320341.54 - 47320341.54 - 374405.00 46945936.54
说明:土地使用权44,030,000.00系本年配股时集团公司投入的,摊销期49年。
土地使用权3,290,341.54系本年公司以协议价由集团公司购入的,摊销期50年。
9、应付票据
1997年12月31日余额7,550,000.00,1998年12月31日余额17,630,000.00,1998年12月31日余额中没有欠持公司5％以上股份股东单位款项。
10、应付帐款
1997年12月31日余额47,039,790.62,1998年12月31日余额144,193,055.81,1998年12月31日余额中没有欠持公司5％以上股份股东单位款项。
1998年12月31日余额比1997年12月31日增长2.07倍,主要系公司本年产销量增长,赊购原材料增加。
11、预收帐款
1997年12月31日余额8,904,225.10,1998年12月31日余额45,126,909.49,1998年12月31日余额中没有欠持公司5％以上股份股东单位款项。
1998年12月31日余额比1997年12月31日增长4.07倍,主要系本年产销量增长,预收货款增加。
12、应交税金
税种 1997.12.31 1998.12.31
增值税 13,391,482.41 27,610,613.69
城建税 529,224.31 1,268,168.51
企业所得税 1,144,394.83 10,543,615.86
合计 15,065,101.55 39,422,398.06
1998年12月31日余额比1997年12月31日增长1.62倍,主要系欠交增值税、欠交所得税增加。
13、预提费用
费用项目 1997.12.31 1998.12.31
电费 4,260,003.67 5,547,831.13
14、长期借款
借款单位 1998.12.31 借款期限 年利率(％)借款条件
国家开发银行30000000.00 1988.2.25-2009.2.25 10.35 信用
国家开发银行20000000.00 1988.4.21-2009.4.21 10.35 信用
国家开发银行20000000.00 1998.5.20-2009.5.20 10.35 信用
国家开发银行30000000.00 1998.6.22-2009.6.22 10.35 信用
国家开发银行20000000.0 1998.8.25-2009.8.25 10.35 信用
国家开发银行20000000.00 1998.9.11-2009.9.11 10.35 信用
国家开发银行50000000.00 1996.12.5-2007.12.5 10.35 信用
国家开发银行50000000.00 1996.12.24-2007.12.2410.35 信用
国家开发银行 8000000.00 1997.1.30-2008.1.30 10.35 信用
国家开发银行12000000.00 1997.3.1-2008.3.1 10.35 信用
国家开发银行10000000.00 1997.3.28-2008.3.28 10.35 信用
国家开发银行100000000.0 1997.5.5-2008.5.5 10.35 信用
国家开发银行50000000.00 1997.8.1-2008.8.1 10.35 信用
国家开发银行20000000.00 1997.9.1-2008.9.1 10.35 信用
国家开发银行50000000.00 1997.10.1-2008.10.1 10.35 信用
国家开发银行10000000.00 1997.12.1-2008.12.1 10.35 信用
国家开发银行40000000.00 1997.12.17-2008.12.1710.35 信用
合计 540000000.00
15、股本
类别 1997.12.31 配股* 1998.12.31
尚未流通股份
国有法人股 140000000.00 4000000.00 144000000.00
已流通股份
社会公众股 60000000.00 18000000.00 78000000.00
合计 200000000.00 22000000.00 222000000.00
*说明:公司1997年年度股东大会决议的98年增资配股方案,经财政部财国字[1998]14号文及中国证监会证监上字[1998]67号文批准,于本年7月6日开始实施:以1997年年末股本20000万股为基数,按10:3的比例向全体股东配售新股,国有法人股以非现金资产认购400万股,放弃其余应配股份3800万股,社会公众股股东以现金认购1800万股,共配售2200万股。截至本年7月30日,配股资金全部到位,业经山东会计师事务所(98)鲁会审字第83号报告验证确认,配股价为10.38元/股,社会公众股配股部分已于8月6日上市流通。
16、资本公积
项目 1997.12.31 本年增加 本年减少 1998.12.31
股本溢价82,572,171.24 200,989,330.27* - 283,561,501.51
*说明:系本年配股产生的股本溢价,业经山东会计师事务所(98)鲁会审字第83号报告验证确认。
17、盈余公积
项目 1997.12.31 本年增加 本年减少 1998.12.31
法定盈余公积18,764,155.21 21,474,686.67 - 40,238,841.88
公益金 9,382,078.11 10,737,343.34 - 20,119,421.45
合计 28,146,233.32 32,212,030.01 - 60,358,263.33
18、未分配利润
项目 1998年 分配比例(％)
年初未分配利润 156,268,417.30
本年净利润 214,746,866.72
提取法定公积金 21,474,686.67 10％
提取公益金 10,737,343.34 5％
已分配普通股股利 -
年末未分配利润 338,803,254.01
说明:截至1999年2月2日,公司董事会尚未提出1998年度利润分配预案。
19、其他业务利润
本年其他业务利润51,117,235.23,其中销售河北省沙河市鲁北化工有限责任公司(以下简称“有限责任公司”)生产的“鲁北牌”磷铵、三元素获得差价收入51,100,340.20。
根据公司与有限责任公司签订的供销合同:有限责任公司生产的磷铵、三元素可使用公司拥有的“鲁北牌”商标,由公司负责销售,双方按约定价格定期结算,公司售价与约定价格的差价归公司。本年双方约定的结算价格为:磷铵1250元/吨,三元素1150元/吨。本年1-6月公司因此获得的差价收入共计51,100,340.20。
20、财务费用
类别 1998年发生数 1997年发生数
利息支出 2,880,067.96 5,044,412.42
减:利息收入 2,169,522.68 6,329,382.82
汇兑损失 - -
减:汇兑收益 - -
其他 240,763.49 234.00
合计 951,308.77 -1,284,736.40
21、补贴收入
类别 1998年
增值税免税收入 48,115,803.46
企业所得税返还收入45,475,807.07
合计 93,591,610.53
说明:
(1)增值税免税收入
按照法定税率13％计算,公司本年磷铵、复混肥产品共计免征增值税43,228,523.16。
按照法定税率17％计算,公司本年水泥产品共计免征增值税4,887,280.30。
磷铵、复混肥、水泥产品免征增值税文件依据见附注三“税项”。
(2)企业所得税返还收入
根据山东省人民政府鲁政[1997]103号文关于公司所得税按33％计缴,年末由当地财政部门按18％返还的规定,本年无棣县人民政府以棣政字[1998]46号文批准返还所得税45,475,807.07。
五、关联方关系及其交易
1、关联方关系
(1)存在控制关系的关联方
企业名称 企业经 法定注册地主营业务1997.12.31持有1998.12.31持有
济性质 代表人 公司股份 公司股份
山东鲁北企业国有冯怡生 无棣县 化肥、硬 14000万股 14400万股
集团总公司 脂酸等
(2)存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称 1997.12.31 1998.12.31
山东鲁北企业集团总公司 95,000万元 95,000万元
(3)不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业关系
山东鲁北企业集团总公司盐厂 同一母公司
山东鲁北企业集团总公司砖厂 同一母公司
山东鲁北企业集团总公司预制厂 同一母公司
河北省沙河市鲁北化工有限责任公司 同一母公司
2、关联交易
(1)采购货物
企业名称 1997年 1998年定价政策
山东鲁北企业集团总公司 - 2,638,000.00 市价
山东鲁北企业集团总公司砖厂 2,862,871.40 4,989,967.20 市价
山东鲁北企业集团总公司预制厂1,832,294.01 1,236,708.00 市价
合计 4,695,165.41 8,864,675.20
(2)销售货物
企业名称 1997年 1998年定价政策
山东鲁北企业集团总公司 8,946,632.13 21,951,122.65 市价
山东鲁北企业集团总公司盐厂37,344,322.40 4,699,740.00 市价
合计 46,290,954.53 26,650,862.65
(3)公司有偿使用关联方无形资产支付的使用费
企业名称 无形资产类别 本年使用费 定价政策
山东鲁北企业集团总公司盐厂 卤水资源 785,100.00 协议价
山东鲁北企业集团总公司 发明专利 935,384.62 协议价
山东鲁北企业集团总公司 土地使用权133,179.78 协议价
合计 1,853,664.40
说明:
①公司成立后,与集团公司协议有偿使用卤水资源,协议价格300元/吨溴素。
②根据公司与集团公司签订的分立协议,集团公司持有的专利权“一种由石膏生产硫酸的方法”,评估值1,216.00万元,股份公司成立后以缴纳使用费的方式有偿使用该专利,年使用费935,384.62元,使用期限为13年。
③公司成立后,集团公司将使用权属于集团公司的178,207.10平方米土地,有偿租赁给公司使用,租赁期为50年,年租金133,179.78元。
④1995年12月31日之后,若出现与集团公司有关的资本性承担事项,或出现或有负债的责任,一概由集团公司承担,均与公司无关。
(4)购买集团公司资产
①根据公司与河北省沙河市经济委员会及公司与集团公司签订的合同书,集团公司所属的河北省沙河市鲁北化工有限责任公司(以下简称“有限责任公司”)租赁的沙河市磷铵总厂经营性资产,转由公司租赁,有限责任公司在租赁期间形成的资产按帐面值转让给公司,公司支付集团公司价款21,818,614.96。
②公司以协议价3,290,341.54购买集团公司土地1,666.71亩,用于“15.20.30”工程。
(5)关联方余额
项目企业名称 1997.12.31 1998.12.31
应收帐款山东鲁北企业集团总公司 - 5,050,233.08
山东鲁北企业集团总公司盐厂 - 1,045,875.69
其他应收款山东鲁北企业集团总公司
6,446,908.72 172,033,328.36*
*说明:系公司委托集团公司建造氯碱工程,公司预付工程款,列入《其他应收款》科目核算,待完工验收合格后转入固定资产。
六、或有事项
截至1998年12月31日公司无需要说明的重大或有事项。
七、承诺事项
1998年4月14日,公司与河北省沙河市经济委员会签订《租赁经营合同书》。合同书规定:公司租赁河北省沙河市磷铵总厂的经营性资产31,258,232.00,租赁期限7年,自1998年4月14日至2005年4月14日。承租期第一年租金2,900,000.00,承租期前4年租金每年递增200,000.00,承租期后3年租金每年3,100,000.00,累计租金总额22,100,000.00。租赁期满,公司承诺出租方租赁资产增值6％,6％以外的增值公司将其作价入股,与沙河市磷铵总厂共同组建新的法人实体。
八、资产负债表日后事项
截至1999年2月2日公司无需要说明的重要资产负债表日后事项。
九、主要财务指标
指标名称 1998年 1997年
流动比率 2.60 4.02
速动比率 2.39 3.69
资产负债率(％) 46.91 52.70
净资产收益率(％)
其中:全面摊薄 23.74 30.49
加权平均 32.18 --
每股净资产(元/股) 4.08 2.33
每股收益(元/股)
其中:全面摊薄 0.97 0.71
加权平均 1.03 --
十、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日期、地点:公司于1996年6月19日在山东工商行政管理局注册登记。
2、企业法人营业执照注册号:16309537-4
3、税务登记号码:372324167071441
4、公司聘请的会计师事务所:山东正源会计师事务所有限公司
办公地址:山东省济南市大纬二路59号
5、98年度证券主承销机构:中国信达信托投资公司。
备查文件
1、董事长亲笔签署的1998年年度报告正本;
2、山东会计师事务所《关于山东鲁北化工股份有限公司1998年度财务审计报告》(99)鲁正会审字第01011号;
3、公司在《中国证券报》、《上海证券报》披露过的公告及文件正本;
4、公司其他文件。
───────────────────────────────
资产负债表
编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 单位：人民币元
资产 1997.12.31 1998.12.31
流动资产：
货币资金 135629486.71 218885155.16
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 124953054.63 122224371.26
减：坏帐准备 607230.39 611121.86
应收帐款净额 124345824.24 121613249.40
预付帐款 89648421.03 92157526.65
应收补贴款
其他应收款 42429347.68 187297178.82
存货 34550601.20 51333491.75
减：存货跌价准备
存货净额 34550601.20 54333491.75
待摊费用 124463.58 3691.35
待处理流动资产损失 -183242.95
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产 104173.60
流动资产合计 426649075.09 674290293.13
长期投资
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
减：长期投资减值准备
长期投资净额
固定资产
固定资产原价 120154495.73 235303236.22
减：累计折旧 45409993.52 56061529.98
固定资产净值 74744502.21 179241706.24
工程物资 4899783.27
在建工程 485919716.41 798659864.23
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 560664218.62 98280133.74
无形资产及其他资产
无形资产 46945936.54
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 46945936.54
递延税项：
递延税款借项
资产总计 987313293.71 1704037583.41
负债及股东权益 1997.12.31 1998.12.31
流动负债：
短期借款 10000000.00
应付票据 7550000.00 17630000.00
应付帐款 47039790.62 144193055.81
预收帐款 8904225.10 45126909.49
代销商品款
应付工资 2008942.17
应付福利费 1004336.61 978385.11
应付股利
应交税金 15065101.55 39422398.06
其他未交款 543654.33 847020.84
其他应付款 11849359.97 3560021.95
预提费用 4260003.67 5547831.13
一年内到期长期负债
其他流动负债
流动负债合计 106216471.85 259314564.56
长期负债：
长期借款 414110000.00 540000000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 414110000.00 540000000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 520326471.85 799314564.56
少数股东权益：
少数股东权益
股东权益：
股本 200000000.00 222000000.00
资本公积 82572171.24 283561501.51
盈余公积 28146233.32 60358263.33
其中：公益金 9382078.11 20119421.45
未分配利润 156268417.30 338803254.01
股东权益合计 466986821.86 904723018.85
负债与所有者权益合计 987313293.71 1704034583.41
利润及利润分配表
编制单位:山东鲁北化工股份有限公司 单位:人民币元
项目 1998年 1997年
一、主营业务收入 450462873.36 331399689.16
减：折扣与折让
主营业务收入净额 450462873.36 331399689.16
减：主营业务成本 284363738.38 199357974.98
主营业务税金及附加 1182310.71 752998.10
二、主营业务利润 164916824.27 131288716.08
加：其他业务利润 51117235.23 42670183.00
减：存货跌价损失
营业费用 3804480.03 4182331.34
管理费用 6909487.70 3555337.84
财务费用 950308.77 -1284736.40
三、营业利润 204368783.00 167505966.30
加：投资收益
补贴收入 93591610.53
营业外收入 193656.77 22465.49
减：营业外支出 34870.62
四、利润总额 298119179.68 167528431.79
减：所得税 83372312.96 25129264.77
少数股东本期损益
五、净利润 214746866.72 142399167.02
加：年初未分配利润 156268417.30 35229124.28
盈余公积转入
六、可供分配的利润 371015284.02 177628291.30
减：提取法定盈余公积 21474686.67 14239916.00
提取法定公益金 10737343.34 7119958.00
七、可供股东分配的利润 338803254.01 156268417.30
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 338803254.01 156268417.30
现金流量表
编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 单位：人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 453833685.19
收取的租金
收到的增值税销项税款和退回的增值税款 24502400.42
收到的税费返还 9400000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 223267057.13
现金流入小计 711003142.74
购买商品、接受劳务支付的现金 289708408.33
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 11228565.41
实际交纳的增值税款 7120929.96
支付的所得税款 21710000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 100000.00
支付的其他与经营活动有关的现金 105386363.70
现金流出小计 435254267.40
经营活动产生的现金流量净额 275748875.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 439858280.97
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 439858280.97
投资活动产生的现金净流量 -439858280.97
三、筹资活动产生的现金净流量：
吸收权益性投资所收到的现金 181499330.27
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 135261000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 300000.00
现金流入小计 317060330.27
偿还债务所支付的现金
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿还利息或利润所支付的现金 53286799.76
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 16408456.43
现金流出小计 69695256.19
筹资活动产生的现金流量净额 247365074.08
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 83255668.45
补充资料：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 214746866.72
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 46310.74
固定资产折旧 10651536.46
无形资产、待摊费用摊销 401162.00
处置固定资产、无形资产和其他资产的损失 147000.00
财务费用
投资损失(减收益)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -19782890.55
经营性应收项目的减少 -92066551.85
经营性应付项目的增加 143648600.24
增值税增加净额(减减少) 17381470.46
其他 575371.12
经营活动产生的现金流量净额 275748875.34
3.现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 218885155.16
减：货币资金的期初余额 135629486.71
现金等价物的期末余额
现金及现金等价物净增加额 83255668.48
