山东鲁北化工股份有限公司2001年年度报告 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。董事冯怡栋先生未出席本次会议。山东正源和信有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 第二节 公司基本情况简介 一、公司中文名称：山东鲁北化工股份有限公司 英文名称：SHANDONG LUBEI CHEMICAL Co.，LTD 英文缩写：LBC 二、法定代表人：冯久田 三、董事会秘书：田玉新 联系地址：山东省无棣县埕口镇东 电话：（0543）6451265 传真： （0543）6451057 6451265 电子信箱：bz683@public.bzptt.sd.cn 四、公司注册地址：山东省无棣县马山子镇邮政编码：251907 办公地址：山东省无棣县埕口镇东邮政编码：251909 公司网址：www.Lubei.com 电子信箱： Lubei@public.bzptt.sd.cn 五、信息披露报刊：《中国证券报》、《上海证券报》，登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn，年报备置地点：公司证券部 六、股票上市地：上海证券交易所 股票简称：鲁北化工 股票代码：600727 七、其他有关资料 1、公司首次注册登记日期、地点：公司于1996 年6 月19 日在山东省工商行政管理局注册登记。 2、企业法人营业执照注册号：3700001801572 3、税务登记号码：372324167071441 4、公司聘请的会计师事务所：山东正源和信有限责任会计师事务所 办公地址：山东省济南市洛源大街5 号 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度利润情况 单位：元 利润总额： 156688222.83 净利润： 132481217.77 扣除非经常性损益后的净利润 132481217.77 主营业务利润： 124797204.46 其他业务利润： 148232.68 营业利润： 70202263.89 投资收益： 0.00 补贴收入： 85399651.22 营业外收支净额： 1086307.72 经营活动产生的现金流量净额： 198451966.65 现金及现金等价物净增加额： -5198329.40 二、主要会计数据和财务指标 单位：元 指标项目 2001年 2000年调整后 2000年调整前 1、主营业务收入 642059234.00 837739283.68 838625788.66 2、净利润 132481217.77 193430127.19 196056819.62 3、总资产 3218212365.63 3054541334.06 3089928242.83 4、股东权益 2154530043.73 2022048825.96 2095365734.73 5、每股收益 0.35 0.51 0.52 每股收益（加权） 0.35 0.54 0.55 扣除非经常性损益后 的每股收益 0.35 0.51 0.52 6、每股净资产 5.68 5.33 5.52 7、调整后的每股净资产 5.68 5.33 5.52 8、每股经营活动产生的 现金流量净额 0.52 1.03 1.03 9、净资产收益率（%） 6.15 9.60 9.40 指标项目 1999年调整后 1999年调整前 1、主营业务收入 951749094.86 955706977.74 2、净利润 270845915.84 274803798.72 3、总资产 2039242386.98 2043200269.86 4、股东权益 1167930763.25 1171888646.13 5、每股收益 0.81 0.83 每股收益（加权） 0.98 0.96 扣除非经常性损益后 的每股收益 0.81 0.83 6、每股净资产 3.51 3.52 7、调整后的每股净资产 3.51 3.52 8、每股经营活动产生的 现金流量净额 1.17 1.00 9、净资产收益率（%） 23.19 23.45 对2000 年、1999 年报表进行追溯调整的主要原因： 公司原执行《股份有限公司企业会计制度》，根据财政部财会（2000）25 号《关于印发〈企业会计制度〉的通知》和《实施〈企业会计制度〉及相关准则问题的解答》的规定，自2001 年1 月1 日起执行《企业会计制度》。在编制2001 年度会计报表时，对上年度会计报表中的项目及金额，已按照《企业会计制度》规定的报表格式进行重新分类和表述； 公司对上述会计政策变更已采用追溯调整法，调整了期初留存收益及相关的期初数；上述会计政策变更的累计影响数为31,429,025.89 元。由于会计政策变更，调减2000 年度的净利润2,626,692.43 元；调减了2001 年年初留存收益31,429,025.89 元，其中，未分配利润调减了26,714,672.01 元，盈余公积调减了4,714,353.88 元；利润及利润分配表2000 年年初未分配利润调减了24,481,983.44 元。 三、利润表附表 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 5.80 6.00 32.90 32.90 营业利润 3.30 3.40 18.50 18.50 净利润 6.10 6.30 34.90 34.90 扣除非经营性损 益后的净利润 6.10 6.30 34.90 34.90 四、报告期内股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 379300000 964681770.49 83022395.71 本期增加 13248121.78 本期减少 期末数 379300000 964681770.49 96270517.49 项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 41511198.34 553533461.42 2022048825.96 本期增加 6624060.89 132481217.77 152353400.44 本期减少 19872182.67 19872182.67 期末数 48135259.23 666142496.52 2154530043.73 变动原因： 盈余公积增加13248121.78 元，是因本年度利润分配； 法定公益金增加6624060.89 元，是因本年度利润分配； 未分配利润增加112609035.10 元，是本年净利润计提盈余公积金后的新增额。 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股本变动情况表 数量单位：万股 本次 本次变动增减（+，-） 变动前 配 股 公积金 增发 其 小计 本次 送 股 转股 他 变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 22720 22720 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 22720 22720 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 22720 22720 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 15210 15210 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 15210 15210 三、股份总数 37930 37930 2、股票发行与上市情况 （1） 1995 年11 月7 日，经山东省人民政府[鲁政字（1995）152 号]文批准，并经中国证券监督管理委员会证监发审字（1996）51 号文复审通过，发行方式经证监发字（1996）54 号文批准，公司于1996 年5 月27 日- 30 日发行人民币普通股10000 万股，其中国有法人股7000 万股，社会公众股3000 万股，发行价格为每股6.28 元，发行后公司总股本为10000 万股；经上海证券交易所上证上（96）字第046 号文同意，公司社会公众股于1996 年7 月2 日在上海证券交易所挂牌交易。 （2） 1997 年1 月29 日，公司1997 年临时股东大会通过了以10000 万股为基数，按10：10 比例用资本公积金转增股本的方案，本次资本公积金转增股本于1997 年3月24 日除权并上市流通。转增股本后，公司总股本变为20000 万股。 （3） 1998 年4 月13 日，公司1997 年度股东大会通过了1998 年度增资配股方案：以20000 万股为基数，按10：3 比例配股，国有法人股股东——山东鲁北企业集团总公司以资产认购400 万股，放弃其余应配股份，实际配股2200 万股，配股价10.38 元。本次配股于1998 年7 月7 日除权并于8 月份上市流通。配股后，公司总股本变为22200万股。 （4） 1999 年5 月12 日，公司1998 年度股东大会通过了1998 年度利润分配方案：以22200 万股为基数，按10：5 比例送股，本次送股于1999 年5 月21 日除权并上市流通。送股后，公司总股本变为33300 万股。 （5） 2000 年5 月9 日，公司1999 年度股东大会通过了2000 年度配股方案：以1999 年末股份总额33300 万股为基数，按10：3 比例配股，国有法人股股东——山东鲁北企业集团总公司以实物资产认购1120 万股，放弃其余应配股份，实际配股4630万股，配股价16 元。本次配股于2000 年8 月28 日除权并于10 月9 日上市流通。配股后，公司总股本变为37930 万股。 二、股东情况介绍： 1、报告期末股东总数为105234 户。 2、前十名股东持股情况： 股东名称 持股数量（股） 比例（%） 山东鲁北企业集团总公司 227200000 59.90 （未上市流通股份） 冯怡生 803300 0.212（流通股份） 钱江生化 418546 0.110（流通股份） 曹恒贵 325000 0.086（流通股份） 冯久田 309777 0.082（流通股份） 鲍仙利 260000 0.069（流通股份） 江艳 253500 0.067（流通股份） 白羽 241670 0.064（流通股份） 兴和基金 220532 0.058（流通股份） 顾秋荣 211673 0.056（流通股份） （1） 前十名股东中，山东鲁北企业集团总公司代表国家持有国有法人股22720万股，报告期内，所持股份未发生变化。其他股东为社会公众股股东。第二大股东与第五大股东为关联自然人，其他股东之间不存在关联关系。 （2） 1999 年，集团总公司为发行企业债券，已将其持有的本公司9000 万股国有法人股作为质押反担保,质权人为山东证券有限责任公司，质押期限为1999 年7 月6 日至2004 年7 月5 日。 3、公司控股股东--山东鲁北企业集团总公司，为国有独资公司，成立于1989 年8 月15 日，法定代表人：冯怡生，注册资本9.5 亿元，经营范围：原盐、硬脂酸等。报告期内，公司控股股东未发生变更。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况： 冯久田，男，33 岁，董事长， 任期1999 年6 月18 日至2002 年6 月18 日，年初持股309777 股，年末持股309777 股。 刘希岗，男，46 岁，副董事长，任期1999 年6 月18 日至2002 年6 月18 日，年初持股157170 股，年末持股157170 股。 冯怡元，男，48 岁，董事，任期1999 年6 月18 日至2002 年6 月18 日，年初持股162240 股，年末持股162240 股。 冯怡栋，男，44 岁，董事，任期1999 年6 月18 日至2002 年6 月18 日，年初持股162240 股，年末持股162240 股。 吴玉瑞，男，46 岁，董事，任期1999 年6 月18 日至2002 年6 月18 日，年初持股106470 股，年末持股106470 股。 李世泽，男，64 岁，监事会召集人，任期1999 年6 月18 日至2002 年6 月18 日，年初持股162240 股，年末持股162240 股。 吴宗文，男，43 岁，监事，任期1999 年6 月18 日至2002 年6 月18 日，年初持股25350 股，年末持股25350 股。 佘洪华，男，48 岁，监事，任期1999 年6 月18 日至2002 年6 月18 日，年初持股55770 股，年末持股55770 股。 田玉新，男，38 岁，董事会秘书，任期1999 年6 月18 日至2002 年6 月18 日，年初持股50700 股，年末持股50700 股。 袁金亮，男，41 岁，总经理，任期1999 年6 月18 日至2002 年6 月18 日，年初持股0 股，年末持股0 股。 杨凤城，男，44 岁，副总经理，任期2000 年2 月19 日至2002 年6 月18 日，年初持股0 股，年末持股0 股。 冯怡利，男，36 岁，副总经理，任期2000 年2 月19 日至2002 年6 月18 日，年初持股0 股，年末持股0 股。 以上董事、监事及高级管理人员未在股东单位任职。 二、董事、监事及高级管理人员的年度报酬情况 1、董事、监事及高级管理人员的年度报酬的决策程序、报酬确定依据： 根据公司章程的有关规定，董事、监事的报酬由公司股东大会决定，高级管理人员的报酬由公司董事会决定。 董事、监事及高级管理人员的报酬的确定依据：在实行岗位工资制的基础上进行绩效考核确定。 2、报告期内，上述董事、监事及高级管理人员均在公司领取报酬，其总额为270432元；金额最高的前三名董事的报酬总额86400 元； 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额64800 元； 年度报酬4 万元以上的1 人， 2 万元以上的10 人，1 万元以上的1 人。 3、本报告期内，无离任董事、监事和高级管理人员。 4、公司员工的数量和专业素质情况说明 本公司共有职工1830 人，其中生产工980 人，占职工总人数的53.55%；工程技术人员638 人，占职工总人数的34.86%；财务人员31 人，占职工总人数的1.69%；销售人员85 人，占职工总人数的6.16%。行政人员96 人，占职工总人数的5.25%。职工教育程度：大专以上学历：590 人，占总人数的32.24%；中专及高中学历：1063 人，占总人数的58.09%；高中以下学历：179 人，占总人数的9.78%。到2000 年末，公司离退休人员146 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司自成立以来，严格按照〈〈公司法〉〉、〈〈公司章程〉〉以及上市公司的有关规定，加强公司制度建设，逐步完善法人治理结构、规范运作，基本符合《上市公司治理准则》等，主要体现为： 1、关于公司股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，使所有股东能够充分行使自己的权利，公司制定了股东大会议事规则，能够严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，使尽可能多股东参加股东大会；公司关联交易公平合理，无损害公司利益。 2、关于控股股东与上市公司的关系： 公司拥有独立的产、供、销体系和配套设施及自主经营能力，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面基本做到了“五分开”，公司董事会、监事会和内部机构均能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选举程序选举董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司建立了〈〈董事会议事规则〉〉，各位董事都能以认真负责的态度出席董事会和股东大会，学习有关法律法规，了解作为公司董事的权利、义务和责任；公司正在物色独立董事人选，将按照有关规定，建立独立董事制度，成立董事会专门委员会。 4、关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司建立了《监事会议事规则》；公司监事能够认真履行其法定职责，本着对股东负责的精神，对公司财务状况进行监督，对公司的运作、董事及高级管理人员的行为进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正在探索建立有效的董事、监事和高级管理人员的绩效评价和激励机制。 6、关于相关者利益：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益。 7、关于信息披露及透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露、接待来访和咨询工作。公司严格按照中国证监会颁布的有关规定进行信息披露，真实、完整、及时地将公司的信息进行披露，确保投资者有平等的机会获得信息。目前已制订了《董事会秘书工作细则》。 二、独立董事情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，正在积极物色独立董事人选，按规定建立独立董事制度。 三、公司与控股股东的“五分开”情况 1、业务：公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的产、供、销系统，主要原材料的采购和产品的生产、销售不依赖于控股股东及其关联企业。 2、人员：公司在劳动、人事及工资管理方面完全独立，总经理、副总经理等高级管理人员均在公司领取报酬，并未在控股股东单位担任重要职务。 3、资产方面，公司拥有独立的产、供、销体系和配套设施，公司在专利技术、土地使用权等方面在公司成立之初，就与控股股东--山东鲁北企业集团总公司签定了分立协议，每年按协议交纳使用费。（详见第十一节《财务报告》附注部分“（六）关联方关系”） 4、机构：公司与控股股东的办公机构和生产经营场所基本分开；公司的相应部门与控股股东的内设机构之间无上下级关系。 5、财务方面，公司设有独立的财务部门，拥有独立的会计核算系统、财务管理制度和独立的银行帐户。 四、公司报告期内对高级管理人员的考评及激励机制 在实行岗位工资制的基础上进行绩效考核，公司董事会在每一年度结束时，根据高级管理人员年度工作情况进行工作业绩考评，并与年度薪金挂钩。 公司正在探索建立有效高级管理人员的绩效评价和激励机制。 第七节 股东大会简介 公司董事会于2001 年5 月15 日发布了关于召开2000 年度股东大会的通知。2001年6 月20 日，公司2000 年度股东大会在公司宾馆楼会议室召开。出席会议的股东及股东代表13 人，代表股份22906.21 万股，占公司总股本的60.39 %。北京天勤律师事务所金黎明律师到会见证并出具了法律意见书。会议以记名投票方式审议并通过了以下报告或决议： 1、公司2000年度董事会工作报告； 2、公司2000年度监事会工作报告； 3、公司2000年度财务决算报告； 4、公司2000年度利润分配方案： 经山东正源和信有限责任会计师事务所中国注册会计师审计，公司2000 年实现净利润为196056819.62 元，提取10%法定公积金19605681.96 元，提取5%法定公益金9802840.98 元，当年可供股东分配的利润为166648296.68 元。加上年未分配利润454894037.20 元，可供股东分配的利润为621542333.88 元。本年度分配预案为每10 股派发现金红利1 元（含税），剩余未分配利润结转下年度。 5、授权董事会人民币8000 万元以下投资权限的议案； 6、继续聘任山东正源和信有限责任会计师事务所为公司审计机构的议案； 7、审议不再执行1999 年度股东大会通过的关于公司更名的议案。 公司2000 年度股东大会决议公告已于2001 年6 月21 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》。 第八节 董事会报告 一、公司经营情况 （一）公司主营业务的范围及其经营状况公司主营业务范围是磷铵、硫酸、水泥、溴素、NPK 复合肥等产品的生产和销售。 1、主营业务收入、主营业务利润构成情况 (单位：万元) （1）按行业分析： 实现主营业务收入 比例（%） 实现主营业务利润 比例（%） 化工行业： 66356.20 103.35 14609.80 117.07 建材行业： 4570.43 7.12 1161.40 9.30 电力行业： 9937.04 15.48 3730.30 29.89 （2）按产品分析： 实现主营业务收入 比例（%） 实现主营业务利润 比例（%） 磷铵： 41911.25 65.28 11006.41 88.19 NPK 复合肥： 8592.74 13.38 1074.50 8.61 水泥： 4570.43 7.12 1161.40 9.31 溴素及溴系列： 4223.50 6.58 1321.20 10.59 电： 9937.04 15.48 3730.30 29.89 氯碱： 6938.44 10.81 1349.20 10.81 2、占公司主营业务收入10%以上产品销售情况 (单位：万元） 产品 销售收入 销售成本 毛利率（%） 磷铵： 41911.25 30552.30 27 NPK 复合肥： 8592.74 7518.47 12.5 电： 9937.04 4535.29 39 （二） 主要供应商、客户情况 2000 年度公司向前五位供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为41%，前五名客户销售额占公司销售总额的比例为8.59%。 （三） 在经营中出现的问题与困难及解决方案 继去年以来，我国北方持续干旱少雨，使农民的施肥量减少，影响了公司的产品销售量。同时国内磷肥市场竞争激烈，使我公司产品利润空间缩小，影响了公司的收益。为提高我公司产品在国内、国际市场的竞争力，公司采取了以下措施： 1、继续扩大生产能力，建设100万吨/年硫基氮磷钾复合肥工程，节能降耗，增强抗风险能力。继续广泛开展农化服务，实现农用化肥的多元化、系列化、专用化、智能化，满足农业生产的要求。 2、加大营销力度，加强市场宣传，扩大公司产品的销售市场范围，提高产品市场占有率。 （四）公司报告期主营业务利润比上年减少32.54%、净利润减少31.50%，是因为我国北方干旱少雨，化肥市场竞争激烈、化肥销量减少所致。 二、公司投资情况 募集资金使用情况： 1、公司2000 年配股实际募集货币资金人民币56320.53 万元，至2000 年末，投入100 万吨/年硫基氮磷钾复合肥工程29524.47 万元、补充流动资金5567.53 万元。报告期内，除环氧丙烷项目18073 万元尚未投入外，其余全部投资完毕。情况如下： 项目名称 计划投资 实际投资 100 万吨/年硫基氮磷钾复合肥工程 326800000元 337001050.64元 采用生产新工艺制造环氧丙烷项目 180730000元 尚未投入 补充流动资金 55675300元 55675300.00元 2、尚未使用的募集资金去向： 尚未使用的募集资金全部存入银行。 3、项目进度及收益情况： 100 万吨/年硫基氮磷钾复合肥工程已于2001 年上半年建成投产，全年生产67882.25吨，实现主营业务收入85927469.10 元，主营业务利润10742782.21 元。 环氧丙烷项目承诺2001 年内完成，因所需的原材料丙烯供应商与鲁北化工之间的合作关系发生了变化，导致该项目所需原材料不能得到有效保证。因此，环氧丙烷项目尚未投入。 三、公司财务状况及经营成果 2001 年公司有关财务指标与2000 年相比： （元） 指标 2000年度 2001年度 比上年增减（%） 1、总资产 3054541334.06 3218212365.63 5.40 2、长期负债 550000000.00 500000000.00 -9.00 3、股东权益 2022048825.96 2154530043.73 6.60 4、主营业务利润 184995319.98 124797204.46 -32.54 5、净利润 193430127.19 132481217.77 -31.51 原因： 总资产增加是系本年度100 万吨NPK 部分投产预转固定资产所致。 长期负债减少是因为根据借款合同的约定，公司应于2002 年11 月之前还款5000 万元。 股东权益增加主要是本年度实现利润所致； 主营业务利润、净利润减少主要是因为化肥销售量减少所致。 四、宏观经济环境及政策重大变化的影响分析 我国已加入TWO，将在5 年内向国外服务提供者放开化肥零售服务，放开化肥流通领域后，市场竞争的公正性加强，对公司产品的销售将起到一定的积极作用；同时在产品进口限制方面，从加入TWO 第二年起，将逐年增加化肥进口配额，放宽化肥配额限制、降低进口关税，将对公司化肥销售带来比较大的冲击。 公司以前享受先征33%后返18%的税收优惠政策，自2002 年起，公司将不再享受此政策，预计将会对公司的收益产生一定的影响。 五、2002 年度的经营计划 1、进一步研究分析加入TWO 后的国内外形势，着力实施技术创新、产业化升级、可持续发展、市场化、国际化五大战略，拓展国际合作领域，培植新的经济增长点。 2、继续保持磷铵、复合肥等农用化工产品的规模优势，深入挖潜改造，进一步提高装置运行质量、降低成本，提高效益。 3、进一步完善经济运行机制，调整经营战略，加大销售力度，扩大产品的市场占有份额，增加销售收入，降低销售费用。 4、充分发挥沿海滩涂资源优势，依托离子膜氯碱工程，开发高新精细氯、溴产品，逐步形成绿色化工的产业链。 六、董事会日常工作情况 （一）年度内董事会的会议情况及决议内容 山东鲁北化工股份有限公司第二届第五次董事会于2001 年4 月3 日在公司会议室召开。应到董事5 名，实到4 名，会议由董事长冯久田主持，审议并一致通过了以下决议： 1、2000 年度董事会工作报告 2、2000 年度总经理业务工作报告 3、2000 年度报告及年度报告摘要 4、2000 年度财务决算报告 5、2000 年度利润分配预案 经山东正源和信有限责任会计师事务所中国注册会计师审计，公司2000 年实现净利润为196056819.62 元，提取10%法定公积金19605681.96 元，提取5%法定公益金9802840.98 元，当年可供股东分配的利润为166648296.68 元。加上年未分配利润454894037.20 元，可供股东分配的利润为621542333.88 元。本年度分配预案为每10 股派发现金红利1 元（含税），剩余未分配利润结转下年度。 6、2001 年利润分配政策： （1） 公司拟在2001 年度进行一次利润分配； （2） 公司2001 年度实现净利润在提取10%法定公积金、5%公益金后，用于股利分配的比例不低于20%； （3） 公司2000 年未分配利润用于股利分配比例不少于5%； （4） 分配将采取派发现金形式； （5） 上述2001 年度利润分配政策为预计方案，公司董事会保留根据公司实际情况进行调整的权利。 7、关于提请股东大会授权董事会人民币8000 万元以下投资权限的议案。 8、关于继续聘任山东正源和信有限责任会计师事务所为公司审计机构的议案。 山东鲁北化工股份有限公司第二届第六次董事会会议于2001 年8 月12 日上午在公司办公楼会议室召开，应到董事5 人，实到4 人，董事冯怡栋全权委托董事吴玉瑞代为出席。会议审议通过了如下决议： 1、公司2001 年中期报告正文及摘要； 2、公司2001 年中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 公司第二届第七次董事会于2001 年8 月22 日在公司办公楼会议室召开，应到董事5 人，实到4 人，会议由董事长冯久田主持。对8 月12 日召开第二届第六次董事会形成的决议进行补充： 根据财政部财会字[2000]25 号文《关于印发〈企业会计制度〉的通知》、财会字[2001]17 号文《关于印发贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定的通知》等文件的规定，公司从2001 年1 月1 日起执行新《企业会计制度》和《企业会计准则》及补充规定，通过了固定资产、在建工程、无形资产等四项资产减值准备控制制度。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 董事会根据2000年度股东大会决议，2001年7月13日实施了向全体股东按每10股派发现金红利1.00元的利润分配方案。 七、本年度利润分配预案或资本公积金转增股本方案 利润分配预案： 经山东正源和信有限责任会计师事务所中国注册会计师审计，公司2001 年实现净利润为132481217.77 元，提取10%法定公积金13248121.78 元，提取5%法定公益金6624060.89 元， 加上年未分配利润591463461.42 元， 可供股东分配的利润为666142496.52 元。第二届第九次董事会决定，本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 2002 年利润分配政策： 1、公司拟在2002 年度进行一次利润分配； 2、公司2002 年度实现净利润在提取10%法定公积金、5%公益金后，用于股利分配的比例不低于20%； 3、公司2001 年未分配利润用于股利分配比例不少于6%； 4、分配将采取派发现金形式； 5、上述2002 年度利润分配政策为预计方案，公司董事会保留根据公司实际情况进行调整的权利。 第九节 监事会报告 本年度内监事会共召开了两次会议，每次会议由监事会召集人李世泽先生主持。 第二届第五次监事会于2001 年4 月3 日在监事会办公室召开，应到监事3 人，实到3 人。会议议题是审议公司2000 年度监事会工作报告、公司2000 年年度报告及报告摘要。 第二届第六次监事会会议于2001 年8 月12 日在公司监事会办公室召开，应到监事3 人，实到3 人。会议审议通过了公司2001 年中期报告正文及摘要。 本年度公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的规定，认真开展监督工作，为保护公司及股东的利益勤勉忠实地履行了自己的义务。监事会对有关情况发表如下意见： 1、公司依法运作情况：公司决策严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，决策程序合法；公司已建立了完善的内部控制制度；公司董事、经理无违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况：监事会对2001 年上半年财务报表和年度财务报表进行了检查，山东正源和信有限责任会计师事务所为公司2001 年度财务状况出具了无保留意见的《审计报告》，真实反映了公司2001 年度的财务状况和经营成果。 3、2000 年度配股募集资金的使用与配股说明书承诺投入项目一致，未发生投资项目变更。 4、本年度，公司未发生出售和收购资产的行为，监事会未发现任何内幕交易，也没有发现损害股东权益或造成公司资产流失的情况。 5、本年度，公司与山东鲁北企业集团总公司及其下属单位之间的关联交易按市价或协议价执行，体现了公平原则，无损害公司利益。 6、公司报告期主营业务利润比上年减少32.54%、净利润减少31.50%，是因为我国北方干旱少雨，化肥市场竞争激烈、化肥销量减少所致。 第十节 重要事项 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 3、重大关联交易（详见《财务报告》附注部分“（六）关联方关系及其交易”） 4、公司租赁其他公司资产情况 公司租赁经营河北省沙河市磷铵总厂，报告期内，该厂实现利润1930 万元，占公司本年度利润总额的12.30%。租赁协议内容详见《财务报告》附注部分“（八）承诺事项”。 5、报告期内公司未发生担保事项。 6、报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 7、报告期内，继续聘任山东正源和信有限责任会计师事务所为公司审计机构。本年度公司支付给山东正源和信有限责任会计师事务的报酬为40 万元（包括差旅费）。 8、公司1999 年度股东大会通过了关于将公司名称变更为“山东环保高科股份有限公司”的决议。本次更名事项在上报过程中未获主管部门批准，公司2000 年度股东大会审议通过了不再实施此项更名的决议，并于6 月21 日刊登于《中国证券报》和《上海证券报》。 9、公司的三四六分厂、租赁的河北沙河分公司自2001 年9 月因设备检修停产，截至报告日因化肥市场低迷，尚未开工。 第十一节 财务会计报告 一、审计报告 鲁正信审字（2002）第1010 号 山东鲁北化工股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2001 年12 月31 日的资产负债表、2001 年度利润及利润分配表和2001 年度现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2001 年12 月31 日的财务状况、2001 年度经营成果和2001 年度的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师 张炳辉 许中祜 中国·济南 2002 年2 月24 日 二．会计报表 资产负债表（ 1） 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 单位： 人民币元 资产 附注 2000.12.31 2001.12.31 流动资产: 货币资金 1 543,853,591.69 538,665,262.29 短期投资 应收票据 2,699,469.85 3,391,506.82 应收股利 应收利息 应收帐款 2 247,203,175.06 257,009,291.88 其他应收款 2 15,067,330.49 40,319,905.15 预付帐款 3 210,741,823.69 307,879,167.57 应收补贴款 存货 4 186,923,119.29 167,977,633.54 待摊费用 35,690.60 431,931.70 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 1,206,524,200.67 1,315,664,698.95 长期投资: 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 减：长期投资减值准备 长期投资净额 固定资产: 固定资产原价 5 1,405,870,354.72 1,990,678,050.40 减:累计折旧 177,991,426.57 287,686,704.36 固定资产净值 1,227,878,928.15 1,702,991,346.04 减:固定资产减值准备 314,290,25.89 31,429,025.89 固定资产净额 1,196,449,902.26 1,671,562,320.15 工程物资 3,521,713.41 在建工程 6 603,131,372.41 186,003,419.71 固定资产清理 待处理固定资产净损失 固定资产合计 1,803,102,988.08 1,857,565,739.86 无形资产及其他资产: 无形资产 7 44,914,145.31 43,951,361.91 长期待摊费用 1,030,564.91 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 44,914,145.31 44,981,926.82 递延税项: 递延税款借项 资产总计 3,054,541,334.06 3,218,212,365.63 资产负债表(2) 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 单位： 人民币元 负债及股东权益 附注 2000.12.31 2001.12.31 流动负债: 短期借款 8 22,500,000.00 52,526,000.00 应付票据 9 46,805,000.00 22,190,000.00 应付帐款 10 252,192,926.14 276,862,265.28 预收帐款 11 23,540,807.27 68,322,904.33 应付工资 5,925,350.29 3,954,635.40 应付福利费 2,997,767.04 3,481,389.10 应付股利 12 37,930,000.00 应交税金 13 40,707,278.51 51,794,373.53 其他应交款 1,973,390.23 2,750,126.71 其他应付款 14 24,880,214.56 21,928,697.75 预提费用 15 23,039,774.06 9,871,929.80 预计负债 一年内到期的长期负债 16 50,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 482,492,508.10 563,682,321.90 长期负债: 长期借款 17 550,000,000.00 500,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 550,000,000.00 500,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 1,032,492,508.10 1,063,682,321.90 股东权益： 股本 18 379,300,000.00 379,300,000.00 减：已归还投资 股本净额 资本公积 19 964,681,770.49 964,681,770.49 盈余公积 20 124,533,594.05 144,405,776.72 其中：公益金 41,511,198.34 48,135,259.23 未分配利润 21 553,533,461.42 666,142,496.52 股东权益合计 2,022,048,825.96 2,154,530,043.73 负债及股东权益总计 3,054,541,334.06 3,218,212,365.63 利润及利润分配表 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 单位： 人民币元 项目 附注 2000年度 2001年度 一、主营业务收入 22 837,739,283.68 642,059,234.00 减：主营业务成本 22 651,048,089.47 515,292,446.74 主营业务税金及附加 1,695,874.23 1,969,582.80 二、主营业务利润 184,995,319.98 124,797,204.46 加：其他业务利润 109,503.29 148,232.68 减：营业费用 9,585,439.77 8,665,930.62 管理费用 15,793,114.73 21,265,594.01 财务费用 23 24,610,152.85 24,811,648.62 三、营业利润 135,116,115.92 70,202,263.89 加：投资收益 补贴收入 24 93,714,513.40 85,399,651.22 营业外收入 411,372.14 1,184,170.07 减：营业外支出 2,875,959.38 97,862.35 四、利润总额 226,366,042.08 156,688,222.83 减:所得税 32,935,914.89 24,207,005.06 五、净利润 193,430,127.19 132,481,217.77 加：年初未分配利润 427,047,853.31 553,533,461.42 盈余公积转入 六、可供分配的利润 620,477,980.50 686,014,679.19 减：提取法定盈余公积 19,343,012.72 13,248,121.78 提取法定公益金 9,671,506.36 6,624,060.89 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 七、可供股东分配的利润 591,463,461.42 666,142,496.52 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付配普通股股利 37,930,000.00 转付股本的普通股股利 八、未分配利润 553,533,461.42 666,142,496.52 法定代表人：冯久田 总会计师：吴玉瑞 财务负责人：王志俊 现金流量表 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 671,882,905.48 收到税费返还 4 20,600,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 5 48,149,267.46 现金流入小计 6 740,632,172.94 购买商品、接受劳务支付的现金 7 460,121,787.94 支付给职工以及为职工支付的现金 9 13,977,344.39 支付各项税费 12 40,246,375.73 支付的其他与经营活动有关的现金 13 27,834,698.23 现金流出小计 14 542,180,206.29 经营活动产生的现金流量净额 15 198,451,966.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 16 取得债券利息收入所收到的现金 18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 19 收到的其他与投资活动有关的现金 20 现金流入小计 21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 22 164,157,029.61 权益性投资所支付的现金 23 支付的其他与投资活动有关的现金 25 现金流出小计 26 164,157,029.61 投资活动产生的现金流量净额 27 -164,157,029.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 28 借款所收到的现金 30 54,526,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 31 现金流入小计 32 54,526,000.00 偿还债务所支付的现金 33 24,500,000.00 分配股利或利润所支付的现金 35 37,930,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 39 31,589,266.44 现金流出小计 40 94,019,266.44 筹资活动产生的现金流量净额 41 -39,493,266.44 四、汇率变动对现金的影响 42 五、现金及现金等价物净增加额 43 -5,198,329.40 补充资料 行次 金额 2、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 49 132,481,217.77 加：计提资产减值准备 50 1,980,467.78 固定资产折旧 51 94,270,956.98 无形资产摊销 52 962,783.40 长期待摊费用摊销 长期待摊费用减少（减：增加） -396,241.10 预提费用的增加（减：减少） -15,974,890.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 53 固定资产报废损失 54 财务费用 55 20,134,275.68 投资损失（减收益） 56 递延税款贷项（减借项） 57 存货的减少（减增加） 58 18,945,485.75 经营性应收项目的减少（减增加） 59 34,975,980.24 经营性应付项目的增加（减减少） 60 -88,928,068.86 其他 62 经营活动产生的现金流量净额 63 198,451,966.65 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为股本 44 一年到期的可转换公司债券 45 融资租赁固定资产 46 3、现金及现金等价物净增加情况 货币资金的期末余额 64 减：货币资金的期初余额 65 现金等价物的期末余额 66 538,655,262.29 减：现金等价物的期初余额 67 543,853,591.69 现金及现金等价物净增加额 68 -5,198,329.40 法定代表人：冯久田 总会计师：吴玉瑞 财务负责人：王志俊 资产减值明细表 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加 一、坏帐准备合计 16,997,991.61 1,980,467.78 其中：应收帐款 16,031,556.89 373,291.53 其他应收款 966,434.72 1,607,176.25 二、短期投资跌价准备 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备 31,429,025.89 其中：房屋、建筑物 5,253,879.91 机器设备 26,175,145.98 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 18,978,459.39 其中：应收帐款 16,404,848.42 其他应收款 2,573,610.97 二、短期投资跌价准备 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备 31,429,025.89 其中：房屋、建筑物 5,253,879.91 机器设备 26,175,145.98 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 股东权益增减变动表 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 1 379,300,000.00 333,000,000.00 本年增加数 2 46,300,000.00 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 46,300,000.00 本年减少数 3 年末余额 4 379,300,000.00 379,300,000.00 二、资本公积： 年初余额 5 964,681,770.49 283,561,501.51 本年增加数 6 681,120,268.98 其中：股本溢价 681,120,268.98 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数7 其中：转增股本 年末余额 8 964,681,770.49 964,681,770.49 三、法定和任意盈余公积 年初余额 9 83,022,395.71 63,679,382.99 本年增加数 10 13,248,121.78 19,343,012.72 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 13,248,121.78 19,343,012.72 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数11 其中：妳补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 12 96,270,517.49 83,022,395.71 其中：法定盈余公积 96,270,517.49 83,022,395.71 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 13 41,511,198.34 31,839,691.98 本年增加数 14 6,624,060.89 9,671,506.36 其中：从净利润中提取数 6,624,060.89 9,671,506.36 本年减少数 15 其中：集体福利支出 年末余额 16 48,135,259.23 41,511,198.34 五、未分配利润 年初未分配利润 17 553,533,461.42 427,047,853.31 本年净利润 18 132,481,217.77 193,430,127.19 本年利润分配 19 19,872,182.67 66,944,519.08 年末未分配利润 20 666,142,496.52 553,533,461.42 三、会计报表附注 金额单位：人民币元 （一）公司概况 山东鲁北化工股份有限公司（以下简称“公司”）系由山东鲁北企业集团总公司（以下简称“集团公司”）作为唯一的发起人，以社会募集方式于1996 年6 月19 日正式成立，同年7 月2 日在上海证券交易所挂牌交易，注册资本10000 万元；1997 年用资本公积转增股本10000 万元，注册资本变更为20000 万元；按照中国证券监督管理委员会证监会上字[1998]67 号文批准的公司1997 年度股东大会的配股方案，1998 年公司配股2200 万股，注册资本变更为22200 万元；1999 年以1998 年12 月31 日股本22200 万股为基数，向全体股东按10：5 比例用利润送红股11100 万股，送股后公司的注册资本变更为33300 万元；按照中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]16 号文批准的公司1999 年度股东大会的配股方案，以1999 年12 月31 日股本33300 万股为基数按照10：3 的比例向全体股东配售，共计配售4630 万股，注册资本变更为37930 万元，股份总数为37930 万股，其中国有法人股22720 万股，社会公众股为15210 万股。公司主营磷铵、三元素、水泥、溴素、液碱等产品的生产和销售。 （二）公司主要会计政策、会计估计 1、会计制度 公司执行《企业会计制度》。 2、会计年度 采用公历制,自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 3、记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 4、记帐基础及计价原则 以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 5、现金等价物的确定标准 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资。 6、坏帐核算方法 (1)坏帐的确认标准 1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的款项； 2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。 (2)坏帐的计提标准 公司对坏帐的核算采用备抵法，按应收帐款和其他应收款期末余额的6%计提坏帐准备。 7、存货核算方法 原材料、包装物等存货购进时按实际成本计价，领用或销售时按加权平均法计价；产成品按实际成本计价，出库采用加权平均法；低值易耗品采用五、五摊销法核算。包装物在领用时一次计入产品成本。对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于可变现净值之差额提取。 8、固定资产计价和折旧方法 固定资产系指使用年限在一年以上且单位价值在2000 元以上的房屋建筑物、机器设备、电子设备和运输工具等。固定资产按历史成本或法定评估价值入帐。期末按固定资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。如果存在长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；由于技术进步，已不可使用的固定资产；虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产，应全额计提减值准备。全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。固定资产减值准备按单项资产计提。 固定资产折旧采用直线法，并考虑了5%的净残值。各类固定资产预计使用年限、折旧率如下： 类别 预计使用年限 年折旧率(%) 房屋建筑物 35-40 2.38-2.71 机器设备 10-14 6.79-9.50 运输工具 8 11.88 电子设备 5 19.00 其他 5 19.00 9、在建工程核算方法 在建工程按实际发生的支出入帐，按工程项目分别核算并在工程完工交付使用时按工程的实际成本结转固定资产。期末对在建工程全面检查，如果因技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。如果存在长期停建并且在未来3 年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上、还是技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程发生减值的情形应当计提减值准备。 10、借款费用资本化的确认原则 公司为购建某项固定资产而借入的专门借款在同时满足以下三个条件时所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额应当开始资本化，计入所购建固定资产的成本。 (1)资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已发生； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当所购建固定资产达到预定可使用状态，停止借款费用资本化，以后发生的借款费用计入当期财务费用。 11、无形资产计价与摊销 土地使用权按法定评估值或取得时实际成本计价，按使用年限平均摊销。期末对无形资产预计可收回金额低于其帐面价值的，计提减值准备。存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产减值准备：某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。当存在下列一项或若干项情况时，应当将该项无形资产全额计提减值准备：某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 12、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际支出数入账，并按受益期限平均摊销，开办费在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益，其他递延资产按受益期限平均摊销。 13、收入确认原则 (1)销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方公司；不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对该商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司并且相关的收入和成本能够可靠的计量。 (2)提供劳务：劳务的开始和完成在同一年度的，在劳务完成时确认收入；劳务的开始和完成不在同一年度的，但在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的，按完工百分比法确认收入。 14、所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法。 15、利润分配 按照《中华人民共和国公司法》及公司《章程》的有关规定，公司交纳所得税后的利润，按以下顺序分配： (1)弥补以前年度的亏损； (2)提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按税后利润的10%提取，盈余公积金达到注册资本50%时不再提取； (3)提取法定公益金。法定公益金按税后利润的5%提取； (4)提取任意盈余公积金； (5)分配股利。 （三）税项 税种 税率 计税依据 增值税 17%或13% 按不含税销售额 城市维护建设税 5% 按实际交纳的增值税 企业所得税 33% 应纳税所得额 说明： 1、增值税 根据财政部、国家税务总局财税字[1998]78 号文规定，磷铵、复合肥（三元素）免征增值税。 根据山东省滨州市国家税务局滨国税[1996]41 号文规定，自1996 年9 月1 日起，免征水泥增值税。 2、城市维护建设税 自1995 年起，公司所在地马山子镇成为建制镇，根据国发[1985]19 号文规定，税率为5%。 3、企业所得税 根据山东省人民政府[1997]103 号文，公司所得税按应纳税所得额的33%计缴，年末由当地财政部门按18%返还，实际税负为15%，其中山东鲁北化工股份有限公司沙河分公司所得税税率33%。根据财政部财税[2000]99 号文件规定，该优惠政策执行至2001年12 月31 日。 （四）会计政策、会计估计的变更 公司原执行《股份有限公司企业会计制度》，根据财政部财会（2000）25 号《关于印发〈企业会计制度〉的通知》和《实施〈企业会计制度〉及相关准则问题的解答》的规定，自2001 年1 月1 日起执行《企业会计制度》。在编制2001 年度会计报表时，对上年度会计报表中的项目及金额，已按照《企业会计制度》规定的报表格式进行重新分类和表述；对于会计政策变更形成的差异已按相关规定进行追溯调整，具体差异与影响金额如下： 1、固定资产减值准备：固定资产原不计提减值准备，现变更为按固定资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。如果存在长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；由于技术进步，已不可使用的固定资产；虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产，应全额计提减值准备。全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。固定资产减值准备按单项资产计提。 2、在建工程减值准备：在建工程原不计提减值准备，现变更为如果有证据表明在建工程已经发生减值时计提减值准备。如果存在长期停建并且在未来3 年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上、还是技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程发生减值的情形应当计提减值准备。 3、无形资产减值准备：无形资产原不计提减值准备，现变更为期末对无形资产预计可收回金额低于其帐面价值的，计提减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产减值准备：某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。当存在下列一项或若干项情况时，应当将该项无形资产全额计提减值准备：某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 4、开办费：原按5 年分期摊销，现变更为在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 上述会计政策变更已采用追溯调整法，调整了期初留存收益及相关的期初数；利润分配表的上年数栏，已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累计影响数为31,429,025.89 元。由于会计政策变更，调减2000 年度的净利润2,626,692.43 元；调减了2001 年年初留存收益31,429,025.89 元，其中，未分配利润调减了26,714,672.01元，盈余公积调减了4,714,353.88 元；利润及利润分配表2000 年年初未分配利润调减了24,481,983.44 元。 （五）会计报表主要项目注释 附注1、货币资金 项目 2000.12.31 2001.12.31 现金 4,300,010.17 3,130,527.55 银行存款 537,097,193.42 525,524,734.74 其他货币资金 2,456,388.10 10,000,000.00 合计 543,853,591.69 538,655,262.29 附注2、应收款项 (1)应收账款 帐龄 2000.12.31 2001.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 207,101,894.14 78.68 174,641,025.90 63.87 1-2年 48,543,431.64 18.44 84,558,853.60 30.93 2-3年 7,589,406.17 2.88 8,107,130.40 2.96 3年以上 - - 6,107,130.40 2.24 合计 263,234,731.95 100.00 273,414,140.30 100.00 1)2001 年12 月31 日余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的欠款。 2)2001 年12 月31 日欠款前五位金额合计23,583,871.83，占应收账款总额比例8.62%。 (2)其他应收款 帐龄 2000.12.31 2001.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 12,778,917.08 79.70 30,488,732.33 71.08 1-2年 3,254,848.13 20.30 6,408,367.58 14.94 2-3年 5,996,416.22 13.98 合计 16,033,765.21 100.00 42,893,516.13 100.00 1)2001 年12 月31 日余额中持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的欠款为19,177,972.99 元。 2)2001 年12 月31 日余额比2000 年12 月31 日增长1.68 倍，主要系本年度增加对关联股东的应收款。 3) 欠款金额前五名列示如下： 单位名称 金额 比例 款项内容 山东鲁北企业集团总公司 19,177,972.99 44.71% 往来款 广东电白鲁顺公司 2,800,000.00 6.52% 往来款 沙河市磷铵厂 1,606,966.22 3.74% 往来款 无棣棉纺织厂 885,250.00 2.06% 往来款 地区工行营业部 704,200.00 1.64% 往来款 合计 25,174,389.21 58.67% (3)坏帐准备 2000.12.31 2001.12.31 应收帐款 263,234,731.95 273,414,140.30 其他应收款 16,033,765.21 42,893,516.13 计提坏帐准备基数 279,268,497.16 316,307,656.43 计提比例 6% 6% 提取坏帐准备 16,997,991.61 18,978,459.39 附注3、预付帐款 2000.12.31 2001.12.31 帐龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 170,700,860.99 81.00 186,750,918.48 60.66 1-2年 27,396,434.48 13.00 120,931,178.49 39.28 2-3年 12,644,528.22 6.00 197,070.60 0.06 3年以上 - - - - 合计 210,741,823.69 100.00 307,879,167.57 100.00 1)2001 年12 月31 日余额中没有预付给持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。 2)2001 年12 月31 日余额比2000 年12 月31 日增长46.09%，主要系预付的原材料采购款，尚未收到发票进行结算。 3)欠款金额前五名单位列示如下： 单位名称 金额 帐龄 欠款原因 中化国际化肥贸易公司 15,892,858.56 一年以内 原材料款 四川成达公司 15,546,534.00 一年以内 原材料款 重庆宗特公司 11,551,366.99 一年以内 原材料款 成都铁路局成大矿业公司 12,195,033.15 一年以内 原材料款 重庆中铁立昌矿业公司 12,446,849.68 一年以内 原材料款 附注4、存货及存货跌价准备 2000.12.31 2001.12.31 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 87,751,300.20 - 57,357,804.04 - 产成品 95,588,574.85 - 101,965,701.24 - 包装物 2,600,875.94 - 4,995,740.37 - 低值易耗品 982,368.30 - 3,658,387.89 - 合计 186,923,119.29 - 167,977,633.54 - 附注5、固定资产及累计折旧 项目 2000.12.31 本期增加 本期减少 原值 房屋建筑物 462,395,069.85 185,079,815.40 机器设备 820,454,412.48 336,454,429.78 1,175,000.00 运输工具 4,589,238.99 4,625,608.36 468,980.00 电子设备 57,707,055.18 43,250,214.22 其他设备 60,724,578.22 17,041,607.92 小计 1,405,870,354.72 586,451,675.68 1,643,980.00 累计折旧 房屋建筑物 20,591,903.80 12,534,461.13 机器设备 140,131,885.59 82,021,350.14 440,545.53 运输工具 828,540.89 1,131,234.86 电子设备 8,074,666.24 6,102,505.37 其他设备 8,364,430.05 8,346,271.82 小计 177,991,426.57 110,135,823.32 440,545.53 净值 1,227,878,928.15 减值准备 31,429,025.89 净额 1,196,449,902.26 项目 2001.12.31 原值 房屋建筑物 647,474,885.25 机器设备 1,155,733,842.26 运输工具 8,745,867.35 电子设备 100,957,269.40 其他设备 77,766,186.14 小计 1,990,678,050.40 累计折旧 房屋建筑物 33,126,364.93 机器设备 221,712,690.20 运输工具 1,959,775.75 电子设备 14,177,171.61 其他设备 16,710,701.87 小计 287,686,704.36 净值 1,702,991,346.04 减值准备 31,429,025.89 净额 1,671,562,320.15 固定资产原值2001 年12 月31 日比2000 年12 月31 日增长41.59%，主要系本年度100万吨NPK 部分投产预转固定资产所致。 附注6、在建工程 工程名称 期初数 本期增加 本期转资 “15、20、30”工程 227,600,082.18 184,313,013.44 氯碱二期工程 165,133,410.33 S-NPK 295,244,662.54 38,788,455.91 334,033,118.45 其他 80,286,627.69 812,510.20 60,230,128.47 合计 603,131,372.41 204,734,376.44 578,576,260.36 工程名称 其他减少 期末数 “15、20、30”工程 43,287,068.74* - 氯碱二期工程 165,133,410.33 S-NPK - 其他 20,869,009.42 合计 43,287,068.74 186,007,419.71 工程名称 资金来源 进度 “15、20、30”工程 募股资金和银行贷款 100% 氯碱二期工程 自筹资金 67% S-NPK 募股资金 100% 其他 自筹资金 合计 “15、20、30”工程利息资本化：2000 年12 月31 日余额16,444,945.26，本年增加3,909,083.29，2001 年12 月31 日余额20,354,028.55，利息资本化率为6.21%。 *：系调整到氯碱二期工程。 附注7、无形资产 种类 原始价值 期初数 本期增加 本期摊销 土地使用权 44,030,000.00 41,858,452.17 898,571.40 土地使用权 3,290,341.54 3,055,693.14 64,212.00 合计 47,320,341.54 44,914,145.31 - 962,783.40 种类 本期转出 期末数 剩余摊销时间 土地使用权 40,959,880.77 44 土地使用权 2,991,481.14 45 合计 43,951,361.91 附注8、短期借款 贷款类别 2000.12.31 2001.12.31 担保 22,500,000.00 52,526,000.00* *：2001 年12 月31 日余额中包括到期尚未兑付的应付票据3,950,000.00 元。 附注9、应付票据 2000.12.31 2001.12.31 46,805,000.00 22,190,000.00 附注10、应付账款 2000.12.31 2001.12.31 252,192,926.14 276,862,265.28 2001 年12 月31 日余额中没有欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 附注11、预收帐款 2000.12.31 2001.12.31 23,540,807.27 68,322,904.33 1)2001 年12 月31 日余额中没有持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 2)2001 年12 月31 日余额比2000 年12 月31 日增长1.9 倍，主要系本年度预收货款增长。 附注12、应付股利 2000.12.31 2001.12.31 37,930,000.00* - *：公司在2001 年6 月20 日召开2000 年度股东大会决议通过2000 年度股利分配方案，按每10 股派发现金红利1 元（含税）。 附注13、应交税金 税种 2000.12.31 2001.12.31 增值税 24,188,938.51 45,329,208.67 企业所得税 14,777,935.35 855,025.16 城建税 1,740,404.65 3,476,576.96 其他 2,133,567.74 合计 40,707,278.51 51,794,373.53 2001 年12 月31 日余额比2000 年12 月31 日余额增长27.23%，主要系欠交增值税增加。公司及分公司执行的税种税率详见“附注三税项”。 附注14、其他应付款 2000.12.31 2001.12.31 24,880,214.56 21,928,697.75 2001 年12 月31 日余额中无欠持公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 附注15、预提费用 项目 2000.12.31 原因 2001.12.31 原因 银行贷款利息 19,499,199.39 未结算 - 电费 2,633,039.95 未结算 3,452,131.74 未结算 大修理 907,534.72 未结算 3,612,751.33 未结算 运输费 2,807,046.73 未结算 合计 23,039,774.06 9,871,929.80 附注16、一年内到期的长期负债 借款单位 金额 利率(%) 借款条件 国家开发银行 50,000,000.00 6.21 信用 还款期限：根据借款合同的约定，公司应于2002 年11 月之前还款5000 万元 附注17、长期借款 借款单位 金额 利率(%) 借款条件 国家开发银行 500,000,000.00 6.21 信用 (1)利率：根据国家开发银行的开行发[1999]224 号文件《关于调整存、贷款利率的通知》中的规定， 从1999 年6 月10 日起固定资产贷款5 年以上年利率调整为6.21%。 (2)还款期限：根据借款合同的约定，公司应于2003 年11 月之前还款10000 万元，2004 年11 月之前还款10000 万元，2005 年11 月之前还款10000 万元，2006 年11 月之前还款10000 万元，2007 年11 月之前还款10000 万元。 附注18、股本 类别 2000.12.31 本年增加 2001.12.31 尚未流通股份 国有法人股 227,200,000.00 227,200,000.00 已流通股份 社会公众股 152,100,000.00 152,100,000.00 合计 379,300,000.00 379,300,000.00 附注19、资本公积 项目 2000.12.31 本期增加 本期减少 2001.12.31 股本溢价 964,681,770.49 964,681,770.49 合计 964,681,770.49 964,681,770.49 附注20、盈余公积 项目 2000.12.31 本期增加 本期减少 2001.12.31 法定盈余公积 83,022,395.71 13,248,121.78 96,270,517.49 公益金 41,511,198.34 6,624,060.89 48,135,259.23 合计 124,533,594.05*1 19,872,182.67 144,405,776.72 *1: 2000 年度盈余公积变化原因为： 1） 1999 年化肥市场价格下降，公司对已确认收入的客户的库存降价折让3,957,882.88 调整2000 年初未分配利润，相应调整2000 年初的盈余公积593,682.43元； 2）其他变化详见“附注四”会计政策、会计估计变更。 附注21、未分配利润 项目 2000年 2001年 提取比例(%) 年初未分配利润 427,047,853.31*1 553,533,461.42 本年净利润 193,430,127.19 132,481,217.77 提取法定公积金 19,343,012.72 13,248,121.78 10 提取公益金 9,671,506.36 6,624,060.89 5 应付普通股股利 37,930,000.00*2 年末未分配利润 553,533,461.42 666,142,496.52 *1:2000 年初未分配利润变化是因为1999 年化肥市场价格下降，公司对已确认收入的客户的库存降价折让3,364,200.45 调整2000 年初未分配利润和“附注四”会计政策、会计估计变更的影响； *2：公司在2001 年6 月20 日召开2000 年度股东大会决议用过2000 年度股利分配方案，按每10 股派发现金红利1 元（含税）； *3 其他项目变化详见“附注四”会计政策、会计估计变更。 附注22、主营业务收入及成本 项目 营业收入 营业成本 本年数 上年数 本年数 磷铵及联产品 464,960,649.07 717,805,662.59 403,452,151.53 溴及溴化物 42,225,043.49 61,497,160.45 28,453,292.78 其他 134,873,541.44 59,322,965.62 83,387,002.43 合计 642,059,234.00 838,625,788.66 515,292,446.74 项目 营业成本 营业毛利 上年数 本年数 上年数 磷铵及联产品 602,726,402.87 61,508,497.54 115,079,259.72 溴及溴化物 38,643,498.17 13,771,750.71 22,853,662.28 其他 9,678,188.43 51,486,539.01 49,644,777.19 合计 651,048,089.47 126,766,787.26 187,577,699.19 1、2001 年度销售收入比2000 年度降低23.44%，主要系本年度化肥市场不好，价格比以前年度有较大的降低。 2、2000 年度销售前五位合计55,196,167.48，占总销售收入的8.59%。 附注23、财务费用 类别 2000年发生数 2001年发生数 利息支出 27,142,238.17 36,899,081.99 减：利息收入 2,668,276.50 12,285,257.60 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - - 其他 136,191.18 197,824.23 合计 24,610,152.85 24,811,648.62 2001 年度利息支出比2000 年度增长35.95%，主要系“15、20、30”工程的主体工程已完工投产，其相应的贷款利息计入财务费用。 附注24、补贴收入 类别 2000年发生数 2001年发生数 增值税免税收入 93,714,513.40 64,799,651.22 *1 国家专项资金补贴 20,600,000.00 *2 合计 93,714,513.40 85,399,651.22 说明： *1 按法定税率13%计算，公司本年磷铵、三元素产品共计免征增值税58,158,857.83元。按法定税率17%计算，公司本年水泥产品共计免征增值税6,640,793.39 元。两项合计64,799,651.22。优惠政策详见“附注三税项”。 *2 根据无棣县财政局文件棣财企字[2001]14 号的规定，公司本年度收到的扶持发展资金。 附注25、支付的其他与经营活动有关的现金27,834,698.23 主要系以下几项费用: 项目 金额 运杂费 7,261,245.78 差旅费 6,428,476.31 水电费 5,124,276.81 排污费 1,724,386.27 办公费 5,924,789.67 其他 1,371,523.39 合计 27,834,698.23 （六）关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 山东鲁北企业集团总公司 无棣县 化肥、硬脂酸等 母公司 企业名称 经济性质 法定代表人 山东鲁北企业集团总公司 国有 冯怡生 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 山东鲁北企业集团总公司 95,000万元 - - 95,000万元 (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 山东鲁北企业集团总公司 22,720万股 22,720万股 (4)不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的关系 山东鲁北企业集团总公司盐厂 同一母公司 山东鲁北企业集团总公司砖厂 同一母公司 山东鲁北企业集团总公司预制厂 同一母公司 2、关联方交易事项 (1)采购事项 企业名称 2000年 2001年 定价政策 山东鲁北企业集团总公司砖厂 1,939,502.00 437,824.73 市价 山东鲁北企业集团总公司 29,283,141.75 30,245,276.83 市价 山东鲁北企业集团公司预制厂 2,440,486.84 市价 合计 31,222,643.75 33,123,588.40 (2)销售事项 企业名称 2000年 2001年 定价政策 山东鲁北企业集团总公司 50,041,719.58 35,632,411.62 市价 山东鲁北企业集团总公司盐厂 1,687,257.97 131,238.00 市价 合计 51,728,977.55 35,763,649.62 (3)公司有偿使用关联方无形资产支付的使用费 企业名称 类别 本年使用费 定价原则 山东鲁北企业集团总公司 发明专利 935,384.62 协议价 山东鲁北企业集团总公司 土地使用权 408,933.63 协议价 合计 1,344,318.25 协议价 说明： 1)根据公司与集团公司签订的分立协议，集团公司持有的专利权“一种由石膏生产硫酸的方法”，评估值为1,216.00 万元，公司成立后以缴纳使用费的方式有偿使用该专利,年使用费935,384.62 元，使用年限为13 年。 2)公司成立后，集团公司将使用权属于集团公司的178,207.10 平方米土地，有偿租赁给公司使用，租赁期为50 年，年租金为133,179.78 元。 3）公司在2001 年4 月7 日与集团公司签订土地租赁协议，公司有偿租赁使用权属于集团公司的104,687 平方米土地，租赁期为24 年，年租金为272,622.42 元。 3、关联方应收应付款项余额 项目 企业名称 2000.12.31 2001.12.31 其他应收款 山东鲁北企业总公司 19,177,972.99 其他应付款 山东鲁北企业总公司 4,054,656.22 4、其他关联事项 根据公司与集团公司签订的协议，1995 年12 月31 日之后，若出现与集团公司有关的资本性承担事项，或出现或有负债的责任，一概由集团公司承担，均与公司无关。 （七）或有事项 截至2001 年12 月31 日公司无需要说明的重大或有事项。 （八）承诺事项 1998 年4 月14 日，公司与河北省沙河市经济委员会签订《经营租赁合同书》。合同书规定：公司租赁河北省沙河市磷铵总厂的经营性资产31,258,232.00 元，租赁期限为7 年，自1998 年4 月14 日至2005 年4 月14 日。承租期第一年租金2,900,000.00元，承租期前4 年租金每年递增200,000.00 元，承租期后3 年每年租金3,100,000.00元，累计租金总额22,100,000.00 元。租赁期满，公司承诺承租方租赁资产增值6%，6%以外的增值，公司将其作价入股，与沙河市磷胺总厂共同组建新的法人实体。 （九）其他重要事项 1、公司的河北沙河分公司自2001 年9 月停产，截至审计报告日尚未开工； 2、公司的三四六分公司自2001 年9 月停产，截至审计报告日尚未开工。 （十）资产负债表日后事项 截至2002 年2 月25 日公司无需要说明的重大资产负债表日后事项。 第十二节 备查文件目录 1、载有董事长、总会计师、会计主管签名并盖章的2001 年会计报表； 2、山东正源和信有限责任会计师事务所《山东鲁北化工股份有限公司2001年度财务审计报告》（2002）鲁正审字第1010 号； 3、公司在《中国证券报》、《上海证券报》披露过的公告及文件正本原件； 4、公司其他文件。 董事长签字：冯久田 山东鲁北化工股份有限公司 二00二年三月二十四日
