辽宁远洋渔业股份有限公司一九九九年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。
大连正元会计师事务所为本公司出具了有保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:辽宁远洋渔业股份有限公司
公司法定英文名称:LIAONING PELAGIC FISHERIES CO.,LTD
公司英文名称缩写:LPFC
2、公司法定代表人:张毅
3、公司董事会秘书:潘福久
授权代表:于恩野
联系地址:大连市甘井子区大连湾镇
电话:0411-7600318-6454
传真:0411-7600329
电子信箱:PANFJ@LFG.COM.CN
4、公司注册及办公地址:大连市甘井子区大连湾镇
邮编:116113
公司电子信箱:LPFC@LFG.COM.CN
5、公司选定的信息披露报纸:上海证券报、中国证券报。
登载公司年度报告的国际互联网
网址:http://www.sse.com.cn;
公司年度报告备置地:公司计划财务证券部
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:远洋渔业
股票代码:600728
二、会计数据和业务数据摘要
(一)本年度主要会计数据和业务数据(合并报表) 单位:元
项 目 1999年度
利润总额 48730173.89
净利润 47260544.60
扣除非经常性损益后的净利润 35575559.98
主营业务利润 66614148.08
其他业务利润 4772261.68
营业利润 29568417.62
投资收益 8600720.00
补贴收入 0.00
营业外收支净额 10561036.27
经营活动产生的现金流量净额 83171742.81
现金及现金等价物净增加额 40591844.72
说明:扣除非经常性损益的项目和金额:
1、出售“同兴海”轮等资产处置收益: 9810423.14
2、上市申购资金利息: 2385801.48
3、合并价差摊入: -511240.00
合 计 11684984.62
(二)主要会计数据和财务指标(合并报表) 单位:元
项 目 1999年 1998年
调整前 调整后
1997年
调整前 调整后
主营业务收入 611227190.78 378204427.36 378204427.36 394235446.88 394235446.88
净 利 润 47260544.60 45782700.89 44177363.84
51847707.92 49004374.70
总 资 产 871759140.21 537330782.87 532882112.60 356652878.89 353809545.67
股东权益 441916527.18 399104652.85 394655982.58 233021728.96 230178395.75
每股收益 0.249 0.242 0.233
0.33 0.312
加权每股收益 0.249 0.286 0.276
0.33 0.312
扣除非经常性损
益后的每股收益 0.188 0.229 0.221
0.315 0.297
每股净资产 2.333 2.106 2.083
1.484 1.466
调整后每股净资产 2.259 2.098 2.075
1.476 1.458
每股经营活动产生
的现金流量净额 0.439 0.425
净资产收益率(％) 10.69 11.47 11.19
22.25 21.29
注:主要财务指标计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=[年度末股东权益-三年以上应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额]/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
(三)报告期内股东权益变动情况 单位:元
项目 股本 资本公积金 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 189460180.00 169930994.50 38945177.66 6593659.90 -3680369.58 394655982.58
本期增加 7089081.71 2363027.24
40171462.89 47260544.60
本期减少
期末数
189460180.00 169930994.50 46034259.37 8956687.14 36491093.31 441916527.18
变动原因:
本年股东权益的变化是本年实现净利润及利润分配所致。本年实现净利润47,260,544.60元,按10％提取法定盈余公积金4,726,054.47元,按5％提取法定公益金2,363,027.24元,余额40,171,462.89元转入未分配利润。
三、股东情况介绍
(一)、截止1999年12月31日,公司股东总数为17,435户。 无内部职工股。
(二)、主要股东持股情况(前10名股东)
股东名称 持股数(股) 占总股本(％)
(1)辽宁省大连海洋渔业集团公司 118060180 62.31
(2)景宏基金 9476765 5.00
(3)景博基金 5057410 2.67
(4)景阳基金 3296790 1.74
(5)大连冷冻机股份有限公司 3000000 1.58
(6)大连海洋渔业进出口公司 3000000 1.58
(7)中国水产总公司 3000000 1.58
(8)阳光机电 1180000 0.62
(9)普惠基金 1000039 0.53
(10)普丰基金 740321 0.39
公司第一大股东──辽宁省大连海洋渔业集团公司为国有法人股东,第二、三、四、八、九、十名股东为流通股股东,第五、六、七名股东为社会法人股股东。在前十名股东中,大连海洋渔业进出口公司是辽宁省大连海洋渔业集团公司的全资子公司。
四、股东大会简介
(一)1999年4月23日,公司1998年度股东大会在大连市甘井子区大连湾镇辽宁省大连海洋渔业集团公司会议室召开,本次股东大会以投票表决的方式通过如下决议:
1、1998年度董事会工作报告;
2、1998年度监事会工作报告;
3、1998年度财务决算和1999年度财务预算报告;
4、1998年度利润分配方案;
5、关于修改公司章程部分条款的议案;
6、关于续聘大连会计师事务所及授权董事会决定其报酬的议案。
本次股东大会决议公告刊登在1999年4月26日《上海证券报》上。
(二)1999年11月29日,公司1999年临时股东大会在大连市甘井子区大连湾镇辽宁省大连海洋渔业集团公司会议室召开,会议以投票表决的方式通过如下决议:
1、关于收购广州新太科技有限公司95.112％股权的议案;
2、关于调整董事的议案;
3、关于调整监事的议案。
本次股东大会决议公告刊登在1999年11月30日《上海证券报》上。
五、董事会报告
(一)公司经营情况
1、公司所处行业及在本行业中的地位
本公司为以从事国内外海洋水产品捕捞为主的渔业企业,本年度的主要作业渔场在南、北太平洋和大西洋非洲西部海域。主要产品为海水鱼及其加工制品,如速冻鳕鱼片、鱼粉等。至年末拥有各类作业船舶57艘,其中大型远洋单拖捕捞加工渔轮4艘、金枪鱼钓船8艘,国内外中型拖网和围网生产船34艘、各类配套辅助船舶11艘。是我国远洋捕捞企业中大型骨干企业之一。
2、公司主营业务范围及其经营状况
本公司主营业务为国内外海洋水产品捕捞、收购、加工、销售;渔用生产物资及成品油批发、零售等。本年度实现主营业务收入61,122万元,主营业务利润6,661万元。主营业务收入中,北太平洋捕捞加工产品收入25,664万元,占主营业务收入的42％,渔需物资及成品油销售收入16,479万元,占主营业务收入的27％,西非海域捕捞产品收入7,289万元,占主营业务收入的12％。主营业务收入中,境外销售(或出口)收入为21,779万元,占收入总额的36％。
本年度主营业务收入比上年度主营业务收入增加了23,302万元,增长61.6％,主要原因是公司所属围网分公司、物资分公司和西非渔业分公司会计决算期间增加而致。本年度三个分公司会计期间为一个完整的会计年度,上年度三个分公司因配股而进入本公司的时间为9月1日,会计决算仅四个月时间。
3、经营中出现的问题与困难及解决方案
公司生产经营的外部环境和经营形势仍然比较严峻,主要表现在主要作业渔场资源继续衰退,作业海域相关国家对其本国专属经济区的渔业资源保护持续加强,使公司生产渔轮在作业渔场、作业时间、捕捞配额等方面均受到严重限制;国际国内水产品及其加工品市场竞争日趋激烈,价格持续低迷,一些低价格的替代加工品进入市场,致使本公司传统的加工产品销售受到严重影响;下半年以来,国际、国内柴油价格逐步上涨,致使捕捞成本增加。
面对如此困难的经营环境,公司采取了有效的生产和营销措施,主要是:合理组织传统渔场的捕捞生产,用好用足渔场相关国家的捕捞配额;适时进行捕捞产品品种结构调整,以适应市场需要;加强成本管理,控制捕捞成本,降低费用开支;搞好产业结构调整,收购了广州新太科技有限公司95.112％的股权,涉足高科技产业。
(二)公司财务状况
1、公司财务状况及增减变动的主要原因
项目 1999年度 1998年度(调整后) 增减％
总资产 871759140.21 532882112.60 +63.6
长期负债 1621894.60 4771602.90 -66.0
股东权益 441916527.18 394655982.58 +12.0
主营业务利润 66614148.08 68228379.69 -2.4
净利润 47260544.60 44177363.84 +7.0
总资产增加63.6％,主要原因是本期收购了广州新太科技有限公司95.112％的股权,期末编报了合并会计报表使公司总资产增加。
长期负债减少66％,原因一是96年发行股票申购资金冻结期间产生的利息收入,本期摊销了238.6万元,二是本期发生了住房周转金负数余额76.4万元。
股东权益增加12％,原因是本年实现净利润4,726万元,根据董事会决议,暂不向股东分配所致。
主营业务利润减少2.4％,净利润增加了7％,主要原因是本期公司主营业务海洋水产品捕捞效益下滑幅度较大,而非经常性收益,如固定资产处置净收益增加所致。
2、对会计师事务所出具的有保留意见的审计报告所涉及事项的说明
大连正元会计师事务所对本公司进行年度审计时,本公司生产渔轮仍在外海作业,注册会计师无法对船存存货实施必要的审计程序、验证其真实性和可靠性,为此,大连正元会计师事务所出具了有保留意见的审计报告。公司认为:远洋捕捞生产的特殊性导致期末审计时,注册会计师无法对船存存货实施必要的审计程序以验证其真实性和可靠性,这种状况是长期存在的。对此,本公司再次承诺:公司已按照《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》进行了存货核算,并承担其真实性和可靠性的一切责任。几年来,公司的做法是:①报告期末,各生产船根据公司的具体部署据实盘点船存存货,并填制船存存货盘点表;②盘点表传回公司,由生产、物资和设备管理部门审核确认;③主管经理审核签字,会计部门据此按规定进行帐务处理。生产渔轮回港期间,公司组织全面盘点,并委托会计师事务所共同复验上年末船存存货盘点的正确性,复验结果将予以披露。
(三)公司投资情况
1、报告期内,公司未募集资金
公司1996年发行股票募集资金,按《招股说明书》的承诺,尚有一艘生产渔船没有购买,由于海洋渔业资源衰退和水产品市场持续低迷,本年度仍没有实施该购船计划,募集资金余额1,180万元存于公司帐户。
2、报告期内非募集资金的投资情况
本年度公司协议收购了由广州市新技术研究设计院(现更名为广州新太新技术研究设计有限公司)持有的广州新太科技有限公司95.112％的股权。经具有证券从业资格的深圳南方会计师事务所审计,广州新太科技有限公司9月30日的净资产为16,114.5万元, 双方约定以此为依据确定广州新太科技有限公司95.112％的股权价格为15,326万元。本次收购已经1999年11月29日公司临时股东大会批准,收购所需资金为自有和自筹资金。现已支付转让价款8,000万元,尚欠7,326万元。
自12月1日至年末,广州新太科技有限公司合并计入本公司的净利润为717万元。
(四) 本公司第一大股东──辽宁省大连海洋渔业集团公司于1999年11月22日与广州新太新技术研究设计有限公司草签了股权转让协议,根据协议,辽宁省大连海洋渔业集团公司将向广州新太新技术研究设计有限公司以每股2.453元之价格转让其持有的本公司66,311.063股国有法人股,占本公司总股本的35％。如果协议得以执行,广州新太新技术研究设计有限公司将持有本公司35％之股权,成为本公司第一大股东,辽宁省大连海洋渔业集团公司仍持有本公司27.31％之股权,为本公司第二大股东。
此次股权转让已经辽宁省国有资产管理局辽国资产字(1999)113号文件同意,并经国家财政部财管字(1999)401号文件批准,但尚需经中国证监会同意豁免全面要约收购义务后方可正式生效。有关手续正在办理当中。
公司已就本次股权转让分别于1999年11月23日和2000年1月11日发布两次提示性公告。公告分别刊登在1999年11月24日和2000年1月13日的《上海证券报》上。
广州新太新技术研究设计有限公司是1986年8月依法在广州市注册成立的有限责任公司,公司经营范围为各种新设备、新材料、新产品的研制、生产及其工程承接,技术引进,技术培训。公司法定代表人邓龙龙,公司注册资本12,000万元。此次转让如获批准,将对公司财务状况和经营成果产生重要影响。
(五)新年度的业务发展计划
2000年度,公司将坚持以人为中心、以技术为本、以市场为导向,继续抓好重组和结构调整,提高公司整体素质,通过切实而有成效的工作,拓展公司主营业务领域。提高公司的经济效益。
采取的具体措施是:
1、继续巩固和完善现有捕捞产业,探索新的渔业合作方式和捕捞作业方式,利用好现有渔场资源和入渔条件,灵活组织生产。适时调整捕捞及加工品种结构,适应市场的需求。
2、采取有效措施,搞好主营业务结构调整,扩大高科技产业的规模。加大研发投入,保持技术先进性和技术创新。认真分析研究市场,发挥市场网络优势,优化业务结构,根据市场需求,做好开发与营销工作。
3、进一步完善制度,强化管理,提高公司运行效率,并通过强化管理,达到开源节流,提高效益。
4、运用激励机制,引进公司所需人才。通过有效方式,调动员工积极性、主动性与创造性,为公司发展做出贡献。
(六)董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
本年度董事会共召开了三次会议:
──公司第二届董事会第九次会议于1999年3月18日在辽渔集团公司会议室召开,与会董事经过充分发表意见,审议并通过以下议案:
一、1998年年度报告及年报摘要;
二、1998年总经理业务报告;
三、1998年董事会工作报告;
四、1998年财务决算和1999年财务预算报告;
五、1998年利润分配预案;
六、续聘大连会计师事务所并授权董事会决定其报酬的议案;
七、修改《公司章程》部分条款的议案;
八、注销源丰分公司营业执照的议案;
九、决定于1999年4月23日召开公司1998年度股东大会。
本次董事会决议的公告刊登在1999年3月22日的《上海证券报》上。
──公司第二届董事会第十次会议于1999年8月5日在辽渔集团公司会议室召开,与会董事经过充分发表意见,审议并通过以下议案:
一、1999年中期报告;
二、1999年中期利润分配预案:
上半年实现净利润20,383,883.40元,加年初未分配利润101,000.15元,实际可供分配利润20,484,883.55元,本期不分配,也不进行资本公积金转增股本。
本次董事会决议的公告刊登在1999年8月7日《上海证券报》上。
──公司第二届董事会第十一次会议于1999年10月25日在辽渔集团公司会议室召开,会议通过如下决议:
一、审议通过了关于收购广州新太科技有限公司95.112％股权的议案。
公司于1999年10月25日与广州市新技术研究设计院(现更名为广州新太新技术研究设计有限公司)达成协议,拟受让广州市新技术研究设计院持有的广州新太科技有限公司95.112％的股权。
双方约定按照审计后的净资产值为依据确定广州新太科技有限责任公司95.112％的股权转让价格为15,326万元。本次收购所需资金全部为自有资金及自筹资金,与招股、配股募集资金使用无关。
二、审议通过关于调整公司董事的议案。
1、同意公司董事遇力琦先生因退休辞去董事职务的请求。
2、同意叶恒强先生为公司董事候选人。
三、决定于1999年11月29日召开临时股东大会。
本次董事会决议的公告刊登在1999年10月26日《上海证券报》上。
2、报告期内对股东大会决议的执行情况
1999年4月23日召开的1998年度股东大会通过的1998年度利润分配方案,已于1999年6月实施。根据方案,公司以总股本189,460,180股为基数,向全体股东每10股派发现金红利2.10元(含税),股权登记日为6月7日,除息日为6月8日,共计支付现金为39,786,637.80元。
1999年11月29日召开的1999年临时股东大会通过的关于收购广州新太科技有限公司95.112％股权的决议,已于决议通过之日起开始实施。按照有关规定和双方签订的股权转让协议,公司已经支付了8,000万元(50％以上)的价款,已经会同出让方办理了出资人变更手续,自12月 1日开始,广州新太科技有限公司净资产和经营上的风险和报酬已经转移到本公司,本公司已从其经营活动中获得利益和承担风险。
(七)公司管理层及员工情况
1、现任董事、监事、高级管理人员
姓 名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持 年未持
股数 股数
张 毅 董事长 男 52 1997.4-2000.4 606000 606000
杨宝仲 董事、总经理
男 60 1997.4-2000.4 210000 210000
宁时虎 董事 男 49 1997.4-2000.4 101000 101000
李兴武 董事 男 48 1997.4-2000.4 101000 101000
郝建兴 董事 男 52 1997.4-2000.4 101000 101000
王兆阳 董事 男 60 1997.4-2000.4 105000 105000
叶恒强 董事 男 36 1999.11-2000.4 0 0
张 和 董事 男 61 1997.4-2000.4 0 0
周富华 董事 男 44 1997.4-2000.4 0 0
林春瑞 监事会
召集人 男 50 1997.4-2000.4 101000 101000
丁昭德 监事 男 52 1999.11-2000.4 0 0
管兆飞 监事 男 45 1997.4-2000.4 9200 9200
于传江 副总经理 男 54 1997.4-2000.4 23000 23000
潘福久 财务总监 男 49 1997.4-2000.4 0 0
董事会秘书
报告期内在本公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员共5人,报酬总额为62.38万元,其中:年度报酬在15～20万元区间的1人;在10～15万元区间的2人,在5～10万元区间的2人。
报告期内董事长张毅先生、董事宁时虎先生、李兴武先生、郝建兴先生、王兆阳先生、叶恒强先生、张和先生、周富华先生、监事会召集人林春瑞先生不在本公司领取报酬。
报告期内公司原董事遇力琦先生、原监事王桂发先生因退休请求辞去董事和监事职务,公司11月29日临时股东大会批准了遇力琦先生和王桂发先生的辞职请求。
报告期内公司总经理、董事会秘书没有变更。
(八)本次利润分配预案或资本公积转增股本预案
由于会计政策的变更,本年度对计提的坏帐准备进行了追溯调整,使年初未分配利润由101,000.15元调整为-3,680,369.58元。
经大连正元会计师事务所审计,本年度实现净利润47,260,544. 60元,提取10％法定公积金4,726,054.47元,提取5％法定公益金2,363,027.24元,加年初未分配利润-3,680,369.58元,本年实际可供股东分配的利润为36,491,093.31元。
因公司正在进行产业结构调整,拓展新的主营业务,资金需求量较大,拟本年度不进行股利分配,亦不进行资本公积金转增股本。
此预案尚需经公司1999年度股东大会批准后方可生效。
(九)其他报告事项
本公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》和《中国证券报》。
六、监事会报告
本年度监事会召开了三次会议。1999年3月18日召开了二届五次监事会。会议听取了1998年年度报告、利润分配预案、配股预案、董事会工作报告,通过了1998年度监事会工作报告;1999年8月5日召开了二届六次监事会,听取和审核了公司1999年中期报告、1999年中期利润分配预案;1999年10月25日召开了二届七次监事会,审议通过了调整监事人选的议案。本次监事会决议公告刊登在1999年10月26曰《上海证券报》上。
报告期间,监事会听取了公司中期财务报告和年度财务报告,监事会认为,大连正元会计师事务所出具的有保留意见的审计报告,真实、公正地反映了公司的财务状况和经营成果。对于“由于客观条件所限,我们无法对贵公司船存存货实施必要的审计程序验证其真实性和可靠性”的保留意见,监事会认为,这种情况是客观存在,并且将是长期存在的,公司目前对船存存货的核算、盘点以及事后复验的做法是符合客观实际情况的,并且是可行的和有效的。
七、重要事项
(一)本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司、公司董事、高级管理人员没有受到监管部门处罚的情况。
(三)报告期内公司控股股东没有变动,没有董事会换届、改选或半数以上人员变动的情况,也没有新聘总经理,解聘、新聘董事会秘书的情况。
(四)经1999年11月29日公司临时股东大会批准,公司以15,326万元收购了广州新太科技有限公司95.112％的股权,收购日确定为12月1日。公司已按协议和有关规定支付了转让价款8,000万元 (50％以上),尚欠7,326万元,同时依法办理了出资人变更手续,本年度末,公司编报了合并会计报表,合并净利润7,174,878.36元,占公司本期净利润总额的15％。
(五)重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易
⑴ 本公司围网分公司的所有捕捞水产品均通过公司第一大股东──辽宁省大连海洋渔业集团公司的水产品交易系统代理销售,销售方式为随行就市,竞价销售。本年度交易总额为57,542,636.96元,占本公司海洋捕捞产品收入总额的13.9％。该交易系统价格透明,结算及时,适合围网分公司的产品销售。
⑵ 本公司物资分公司经营渔需物资和船用柴油, 本年度向本公司第一大股东──辽宁省大连海洋渔业集团公司所属生产渔轮供应渔需物资和柴油总价值为36,655,090.43元,占物资分公司总销售的23.6％。
⑶ 本年度本公司生产渔轮委托公司第一大股东──辽宁省大连海洋渔业集团公司所属的修造船厂进行维修,同时新建造一艘围网生产配套的小型灯光船,共发生修造船费10,717,068.95元。 该修船费用占公司全部修船费的24.4％。
公司与各关联方之间的交易,均以协议的方式明确双方的权力和义务,按市场价格进。
2、资产、股权转让发生的关联交易
本年度公司收购广州新太科技有限公司95.112％的股权,鉴于辽宁省大连海洋渔业集团公司拟向广州新太新技术研究设计有限公司出让35％的国有法人股股权,而广州新太科技有限公司95.112％的股权由广州新太新技术研究设计有限公司持有,因此,此次收购应属关联交易。双方协商约定,以经具有证券从业资格的深圳南方会计师事务所审计确认的广州新太科技科技有限公司1999年9月30日净资产作为计价基础,按持股比例确定转让价格为15,326万元,本公司以现金方式予以收购。年末公司编报了合并会计报表,合并净利润7,174,878.36元。由于本年度会计政策变更、合并会计报表时对广州新太科技有限公司的应收款项亦按公司规定的方法计提坏帐准备并进行追溯调整,因此产生收购价与购买日净资产的差额5,112,399.97元,本期摊销511,240.00元,期末合并价差为4,601,159.97元。
3、本公司期末短期借款由辽宁省大连海洋渔业集团公司提供担保。
本公司控股子公司广州新太科技有限公司期末短期借款中7,400万元分别由广州新太科技发展有限公司、广州新太信息产业有限公司、广州南方通信系统软件有限公司提供担保。
本公司控股子公司广州新太科技有限公司期末应收广州新太新技术研究设计有限公司等公司款项数额较大(见会计报表附注),系由于这些公司历史上属同一集团公司且广州新太科技有限公司又是该集团公司的核心企业、财务实行统一管理而形成。随着公司经营的发展,应收款项会得到逐步清理。
(六)本公司与控股股东之间做到了人员独立、资产完整、财务独立。
(七)报告期内本公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、租赁、承包本公司资产的事项。
(八)报告期内本公司继续聘大连正元会计师事务所为公司1999年度财务报告的审计机构。
(九)报告期内除收购广州新太科技有限公司95.112％股权协议外,无其他需要披露的重大合同(含担保)事项。
(十)报告期内公司没有更改公司名称和股票简称。
(十一)根据财政部财会字(1999)35号文件《关于印发[股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定]的通知》和其他有关规定,本公司及控股子公司对应收款项计提坏帐准备并采用追溯调整法,调整了1998年度会计报表。由于会计政策的变更,1997年度净利润由51,847,707.82元调整为49,004,374.60元,调减2,843,333.22元,1998年度净利润由45,782,700.89元调整为44,177,363.84元,调减1,605,337.05元,1999年期初股东权益由399,104,652.85元,调整为394,655,982.58元,调减4,448,670.27元。
八、财务会计报告
(一)审计报告
辽宁远洋渔业股份有限公司全体股东:
我们接受委托,对贵公司1999年12月31日合并及母公司的资产负债表及1999年度合并及母公司的利润及利润分配表和现金流量表进行审计。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
由于客观条件所限,我们无法对贵公司船存存货实施必要的审计程序验证其真实性和可靠性。
我们认为,除上述事项外,贵公司上述会计报表的编制符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》等有关财务会计法规的规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况及1999年度的经营成果和现金流动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
大连正元会计师事务所 中国注册会计师:王灵霞
中国 ● 大连 中国注册会计师:刘璐
二000年三月十日
(二)会计报表(附后)(三)会计报表附注
1、公司概况:
辽宁远洋渔业股份有限公司(以下简称公司),是经辽宁省经济体制改革委员会辽体改发(1993)137号文件批准,由辽宁省大连海洋渔业集团公司以下属的全资子公司—辽宁远洋渔业公司独家发起设立的定向募集公司,公司于1993年12月28日登记注册成立。经中国证监会批准,公司于1996年6月向社会公开发行股票,由定向募集公司转变为社会公众公司。公司原主营业务包括国内外海洋水产品捕捞、收购、加工、销售;国内外海洋运输,船舶修理,提供劳务服务;渔用生产物资、饲料、成品油批发、零售,船务货物代理,住宿、饮食、文化娱乐服务等。1999年11月经股东大会批准,收购了广州新太科技有限公司95.112％的股权后,公司营业范围在原基础上增加了计算机新产品研制、生产及其工程承接;互联网数据、图文、语言、多媒体信息服务及相关技术的系统集成工程服务;计算机软、硬件技术引进、技术培训及咨询服务;批发和零售贸易(国家专营专控项目除外)。
2、公司采用的主要会计政策
(1).会计制度:
执行《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》。公司的控股子公司广州新太科技有限公司(以下简称新太科技公司)执行《工业企业会计制度》,在编制合并报表时已按《股份有限公司会计制度》进行了相应调整编制。
(2).外币业务核算方法:
发生的外币业务,以当月一日的外汇市场汇价折合人民币记帐;月份终了,将各种外币帐户的外币余额,按照月末外汇市场汇价折合人民币余额,其差额记入“财务费用”。
(3).合并会计报表的编制方法:
按照财政部财会字(1995)11号《合并会计报表暂行规定》,对公司持有50％以上(不含50％)权益性资本的被投资企业合并会计报表。合并报表时,公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。
(4).坏帐核算方法:
1)坏帐损失核算方法:坏帐损失采用备抵法核算,按帐龄分析法计提坏帐准备。根据债务单位的财务状况、现金流量等情况,按决算日应收款项(包括应收帐款和其他应收款)余额,规定的提取比例为:帐龄一年以内的,按其余额的5％计提;帐龄1—2年的,按其余额的10％计提;帐龄2—3年的,按其余额的30％计提;帐龄3年以上的,按其余额的100％计提。
2)确认坏帐损失的标准:
①因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回的应收款项;
②因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍无法收回的应收款项。
(5).存货核算方法:
公司存货包括库存原材料、船存物资、船存产成品、燃料、在途材料、库存商品、发出商品和低值易耗品等,按实际成本计价;存货发出时采用先进先出法(子公司存货发出时采用加权平均法);低值易耗品采用一次摊销法。
决算日存货按成本与可变现净值孰低计价,按单个存货项目的期末成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
(6).长期投资核算方法:
长期股权投资,以实际支付的款项计价,占被投资单位权益为20％以下的,按成本法核算;占被投资单位权益为20％以上至50％的,按权益法核算;占被投资单位权益为50％以上的按权益法核算,并合并会计报表。但对占被投资单位注册资本20％以上,而对被投资单位没有实际控制权且不具有重大影响的,按成本法核算。股权投资差额的摊销期限,合同规定投资期限低于十年的,按实际投资期限摊销;投资期限高于十年或未规定投资期限的,按十年摊销。
决算日对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备。
公司本年度未发生被投资单位可收回金额低于长期股权投资帐面价值事项,故未计提长期股权投资减值准备。
(7).固定资产计价及其折旧:
固定资产标准为使用年限在一年以上,单位价值在2,000元以上的房屋、轮船、机械设备、港务设施、金属油罐、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。
固定资产按实际成本计价;固定资产折旧年限按照《农业企业财务制度》规定的固定资产分类折旧年限确定;预留残值按原价的3％计留;固定资产折旧方法采用平均年限法。
各类固定资产折旧年限及年折旧率列示如下:
类 别 折旧年限(年) 年折旧率(％)
房 屋 20 4.85
轮 船 8 12.125
港务设施 30 3.23
机械设备 10 9.70
运输工具 6 16.17
金属油罐 15 6.47
电子及其他设备 5 19.40
(8).营业收入确认原则:以产品已经发出,劳务已经提供,款项已经收到或取得收取款项的凭据时确认为营业收入实现;销售退回、销售折让和销售折扣,作为营业收入的递减项目记帐。
(9).所得税:按应付税款法核算。
(10).会计政策变更:
公司董事会根据财政部财会字(1999)35号文《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计问题处理补充规定>的通知》,决定自一九九九年一月一日起改变如下会计政策:
1)坏帐准备原按应收帐款余额的3‰计提,改为根据应收款项(包括应收帐款和其他应收款)的期末余额按帐龄分析法计提,根据债务单位的财务状况、现金流量等情况,规定提取比例为:帐龄一年以内的,按其余额的5％计提;帐龄1—2年的,按其余额的10％计提;帐龄2—3年的,按其余额的30％计提;帐龄3年以上的,按其余额的100％计提。
2)期末存货原按成本计价,现改按成本与可变现净值孰低计价。
3)期末长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备。
公司本年度对坏帐准备,存货跌价准备的会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数;利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为4,448,670.27元,均为因坏帐准备计提方法变更的累积影响;由于会计政策变更,调减了一九九八年度的净利润1,605,337.05元;调减了一九九九年年初未分配利润3,781,369.73元,调减了一九九九年年初盈余公积667,300.54元。
3、税项:
公司适用的主要税种和税率如下:
(1).增值税:出口产品销售收入,按照国家有关税收法规规定,增值税税率为0;内销自产水产品,按照大连市税务局第四分局大税四税字(1994)30号文件中有关“对远洋渔业公司凭报关入境的水产品(包括鱼糜等)实际数量于销售时免征增值税”的规定,免缴增值税;物资分公司的产品销售收入按17％的税率缴纳增值税;广州新太科技有限公司的产品销售收入按4％的税率缴纳增值税,其下属的番禹设备部产品销售收入按17％的税率缴纳增值税。
(2).营业税:软件收入、运输收入税率3-5％;餐饮、客房收入税率 5％
(3).城市建设维护税:按当期应缴增值税及营业税的7％计缴。
(4).教育费附加:按当期应缴增值税及营业税的3％计缴。
(5).地方教育费附加:按当期应缴增值税及营业税的1％计缴
(6).费用性税金:包括房产税、车船牌照使用税、印花税等,按有关规定上缴,计入当期损益。
(7).所得税:根据财政部和国家税务总局财税字(1997)114号文件批准,公司自1997年1月1日开始,对从事远洋捕捞业务取得的收入暂免征收企业所得税;对其他经营所得、物资分公司经营所得等,根据辽宁省人民政府辽政[1996]36号“关于辽宁远洋渔业股份有限公司所得税税率的批复”税率为15％。对收购的广州新太科技有限公司经营所得,根据广州市人民政府关于进一步扶持高新技术产业发展的若干规定,享受二年免征所得税的优惠,期满后减按15％的税率征收所得税;广州新太科技有限公司下属的番禹设备部暂按15％的税率征收所得税。
4、控股子公司:
名 称 注册资本 经营范围
占权益比例 编报范围
广州新太科技 10000万元 计算机新产品研制、生产及
有限公司 其工程承接;互联网数据、多媒
95.112％ 合并报表 体信息服务及相关技术的系
统集成工程服务等。
广州新太科技有限公司为本期新增加的控股子公司。
公司于1999年10月25日与广州市新技术研究设计院签定了收购其拥有的广州新太科技有限公司95.112％股权的协议,同年11月29经临时股东大会通过,股权转让价格为15,326万元。现已支付转让价款8,000万元,尚欠7,326万元。收购日确定为1999年12月1日,确定的原则为:被购买企业净资产和经营的控制权上的主要风险和报酬已经转移,包括双方已经签定购买协议,且该购买协议已经公司董事会和股东大会决议通过;购买价款已支付50％以上;公司已实际上控制了被购买企业的风险和经营决策,并从其经营活动中获得利益或承担风险。
5、合并会计报表有关项目附注:
(1).应收股利 期末余额4,680,649.72元。
项 目 期初数 期末数
摩洛哥皇家渔业股份有限公司 - 1595972.21
摩洛哥幸运渔业股份有限公司 - 3084677.51
合 计 - 4680649.72
(2).应收帐款 期初数44,774,884.82元,期末数94,091,472.36元。
账龄
期初数 占比例％ 坏账准备 期末数 占比例％ 坏账准备
1年以内
34351093.42 76.72 1717554.67 85707564.96 91.09 4285378.25
1-2年
9861791.40 22.03 986179.14 6840245.40 7.27 684024.54
2-3年
562000.00 1.25 168600.00 983662.00 1.04 295098.60
3年以上 560000.00 0.6 560000.00
合 计
44774884.82 100 2872333.81 94091472.36 100 5824501.39
应收帐款期末数比期初数增加49,316,587.54元,增长率为110.14％,主要为合并广州新太科技有限公司报表所致。
注:无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东欠款。
应收账款主要项目明细如下:
客户名称 期末数 欠款时间 欠款原因
美国百达公司 15,691,827.56 一年以内 销货款
北洋水产公司 5,953,845.42 一年以内 销货款
江苏省邮电管理局 3,330,562.00 一年以内 销货款
德国肖特卡公司 3,046,935.80 一年以内 销货款
贵州省贵阳市电信局 2,991,800.00 一年以内 销货款
(3).其他应收款 期初数19,405,784.74元,期末数166,530,490.52元。
账龄
期初数 占比例％ 坏账准备 期末数 占比例％ 坏账准备
1年以内
8796013.05 45.33 439800.65 163185923.88 98.00 8159296.09
1-2年
9560355.23 49.27 956035.52 1054534.42 0.63 105453.44
2-3年
1049416.46 5.40 314824.94 1897330.17 1.14 569199.05
3年以上 392702.05 0.23 392702.05
合 计
19405784.74 100 1710661.11 166530490.52 100 9226650.63
其他应收款期末数比期初数增加147,124,705.78元,增长了7.58倍,主要为合并广州新太科技有限公司报表所致。
注:无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东欠款。
其他应收款主要项目明细如下:
客户名称 期末数 欠款时间 欠款原因
广州新太新技术研究设计有限公司 147,856,545.58 年内 往来款项
广州南方新太系统集成有限公司 8,470,742.37 年内 往来款项
辽宁国际渔业公司 1,892,510.17 年内 往来款项
孟晓琳 410,999.34 年内 备用金
曾东卫 217,487.96 年内 备用金
(4).存货 期初数125,228,823.55元,期末数154,241,743.29元。
项 目 期初数 存货跌价准备 期末数 存货跌价准备
原材料 20921101.45 17664376.90
船存物资 33575144.33 34757705.53
库存产成品 22643565.82 12671115.77
船存产成品 38105979.42 32273458.00
燃 料 7087114.87 9184746.37
在途材料 2895917.66 439837.49
库存商品 11888343.26 471663.52
发出商品 35318466.49
委托加工材料 43693.48
合 计 125228823.55 154241743.29 471663.52
(5).长期投资 期初数9,747,600.00元,期末数14,348,759.97元。
1)项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 9747600.00 5112399.97 511240.00 14348759.97
2)长期股权投资明细如下:
被投资者名称 投资期限 投资金额 占被投资单位注册 备注 资本比例(％)
摩洛哥皇家渔业股份有限公司
11 4,886,200.00 50
按成本法核算
摩洛哥幸运渔业股份有限公司
12 4,272,700.00 50
按成本法核算
辽宁国际渔业公司 12 588,700.00 50
按成本法核算
合 计 9747600.00
3)股权投资差额
被投资单位名称
初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销 摊余金额
新太科技有限公司
5,112,399.97* 收购价与购买 10 511240.00 4601159.97
日净资产的差额
*系公司对广州新太科技有限公司的长期股权投资额与收购日广州新太科技有限公司所有者权益的差额,原因为合并会计报表时对广州新太科技有限公司的应收款项亦按公司规定的方法计提坏帐准备并进行追溯调整,从而形成此差额。
6、关联方关系及关联交易
(1).关联方关系
1)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质与类型 法定代表人
辽宁省大连海洋渔 大连市甘井子区 海洋捕捞 母公司
业集团公司
国营企业 张毅
广州新太科技有限 广州市天河高新 网络信息工 子公司
公司 技术园 程服务
有限责任公司 邓龙龙
2)不存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 与本企业关系
辽宁国际渔业公司
巴拿马 非控股子公司
摩洛哥皇家渔业股份有限公司 摩洛哥阿加迪尔市 非控股子公司
摩洛哥幸运渔业股份有限公司 摩洛哥阿加迪尔市 非控股子公司
大连海洋渔业进出口公司 大连市甘井子区 同一母公司
大连大连湾新港港务公司 大连市甘井子区 同一母公司
广州新太新技术研究设计有限公司
广州市宝港路 同一关键领导人
广州新太信息产业有限公司 广州市天河区 同一关键领导人
广州新太新技术设备开发有限公司
广州市黄洲工业园 同一关键领导人
广州新太科技发展有限公司 广州市天河区 同一关键领导人
广州市南方新太系统集成有限公司
广州市天河区 同一关键领导人
广州市南方通信系统软件公司 广州市天河区 同一关键领导人
3)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
单位:万元
企业名称 年初数 本期增加数 本期减少数 年末数
辽宁省大连海洋渔业集团公司
48000 48000
广州新太科技有限公司 10000 10000
4)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
单位:万元
企业名称
年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
金额 ％ 金额 金额 金额 ％
辽宁省大连海洋渔
11806.018 62.3 11806.018 62.3
业集团公司
广州新太科技有 9511.20 9511.20 95.112
限公司
(2).关联交易
公司与关联公司间的交易均按市场价进行。
1)采购货物及提供劳务
关联方名称 交易类型 1999年度 1998年
辽宁省大连海洋 销售 36655090.43 10375127.29
渔业集团公司 代销 57542636.96 32980562.02
冷藏费 1921225.46
修造船费 10717068.95
劳务 1942245.70 2030197.66
转让固定资产 1097891.00
代理费 430000.00
大连海洋渔业进出口公司
销售 5192240.00
大连大连湾新港港务公司
劳务费 790000.00
辽宁国际渔业有限公司 采购 4186630.88
广州新太新技术研究 转让固定资产 7326032.04
研究设计有限公司
2)其他交易事项
租赁业务
①辽宁省大连海洋渔业集团公司将部分房屋租给本公司使用,按双方签订合同规定,年租金为728,000.00元。公司本期已向其缴纳租金为728,000.00元。
②辽宁省大连海洋渔业集团公司冷运公司将“冷三”冷藏运输轮租给本公司使用,按双方签订合同规定,年租金为96,000.00元。本期已计入损益96,000.00元。
3)应收应付款项
应收帐款:
对应单位 期初余额 期末余额
辽宁省大连海洋渔业集团公司 3777694.75 -
辽宁国际渔业公司 1987131.49 -
摩洛哥幸运、皇家渔业 479376.54 -
股份有限公司
合 计 10420760.91 -
其他应收款:
对应单位 期初余额 期末余额
辽宁省大连海洋渔业集团公司 2077192.49 -
摩洛哥幸运、皇家渔业 1892510.17 -
股份有限公司公司
辽宁国际渔业公司 2007831.02 1892510.17
广州新太新技术研究设计有限公司 147856545.58
广州新太新技术设备开发有限公司 157800.00
广州市南方新太系统集成有限公司 8470742.37
合 计 8065430.56 158377598.12
应收股利:
项 目 期初余额 期末余额
摩洛哥皇家渔业股份有限公司 - 1595972.21
摩洛哥幸运渔业股份有限公司 - 3084677.51
合 计 - 4680649.72
应付帐款:
对 应 单 位 期初余额 期末余额
辽宁省大连海洋渔业集团公司 - 2808448.24
辽宁国际渔业公司 - 2762955.88
合 计 - 5571404.12
其他应付款:
对应单位 期初余额 期末余额
辽宁省大连海洋渔业集团公司 - 1140734.01
合 计 - 1140734.01
4)本公司短期贷款203,500,000.00元均为担保贷款。
担保企业名称 担保金额
辽宁省大连海洋渔业集团公司 60000000.00
广州新太科技发展有限公司 5000000.00
广州新太信息产业有限公司 31000000.00
广州南方通信系统软件有限公司 38000000.00
7、期后事项
期后无重大事项发生。
8、承诺事项及或有事项
截止一九九九年十二月三十一日,公司控股子公司广州新太科技有限公司为广州中望商业机器有限公司提供2,800万元的贷款担保,其中:1,800万元于2000年3月26日到期,1,000万元于2000年9月3日到期。
公司未有其他对外承诺事项,公司的资产没有用于抵押。
九、公司其他有关资料
(一)公司注册登记日期地点:公司于1993年12月28首次在辽宁省工商行政管理局注册登记,于1996年7月3日、1996年9月4日、1998年10月8日三次在辽宁省工商行政管理局变更登记。
(二)企业法人营业执照注册号2100001046930。
(三)税务登记号 210211117595255
(四)公司未流通股票的托管机构:上海证券中央登记结算公司。
(五)公司聘请的会计师事务所:大连正元会计师事务所。
办公地址:大连市中山区同兴街67号邮电万科大厦24层。
十、备查文件
(一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。
(四)在其他证券市场公布的年度报告。
辽宁远洋渔业股份有限公司
二○○○年三月二十九日
现金流量表
编制单位:辽宁远洋渔业股份有限公司 1999年度 单位:元(会股03表)
项目 母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 594646005.64 604959273.25
收到的租金 100000.00
收到的增值税销税额和退回的增值税款
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 48188883.57 48188883.57
现金流入小计 642834889.21 653248156.82
购买商品、接受劳务支付的现金 470843811.12 489064503.47
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 32886507.82 34259794.34
实际交纳的增值税款 2490390.29 2490390.29
支付的所得税款 322012.60 322012.60
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
828175.13 828175.13
支付的其他与经营活动有关的现金 37015918.11 43111538.18
现金流出小计 544386815.07 570076414.01
经营活动产生的现金流量净额 98448074.14 83171742.81
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 4431310.28 4431310.28
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收到的现金净额 13655609.60 15074639.91
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 18086919.88 19505950.19
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产所支付的现金 16756314.15 17656431.24
权益性投资所支付的现金 80000000.00 66564246.69
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 96756314.15 84220677.93
投资活动产生的现金流量净额 -78669394.27 -64714727.74
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 80000000.00 87000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 24872.41
现金流入小计 80000000.00 87024872.41
偿还债务所支付的现金 24150000.00 24150000.00
发生筹资费用所支付的现金 1913.87
分配股利或利润所支付的现金 39786637.80 39786637.80
偿付利息所支付的现金 951491.09 951491.09
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 64888128.89 64890042.76
筹资活动产生的现金流量净额 15111871.11 22134829.65
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 34890550.98 40591844.72
补充材料 母公司 合并
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
以存货偿还债务
2.将净利润调节为经营活动的现金
净利润 47260544.60 47260544.60
加:少数股东损益 368731.66
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 391306.97 439178.69
存货跌价准备 471663.52
固定资产折旧 29721232.16 30328466.53
无形资产摊销 1726516.72 1742748.65
递延资产摊销 453012.35 453012.35
待摊费用的减少(减:增加)
预提费用的增加(减:减少) 7236401.49 7236401.49
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(减:收益) -9644478.17 -9644478.17
固定资产报废损失
财务费用 951491.09 928532.55
投资损失(减:收益) -15775598.36 -8600720.00
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 18237583.49 26425769.76
经营性应收项目的减少(减:增加) 11649271.48 11307334.53
经营性应付项目的增加(减:减少) 6130877.64 -25655356.03
其他 109912.68 109912.68
经营活动产生的现金流量净额 98448074.14 83171742.81
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 151753665.29 157454959.03
减:现金的期初余额 116863114.31 116863114.31
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 34890550.98 40591844.72
利润及利润分配表
编制单位:辽宁远洋渔业股份有限公司 1999年度 单位:元(会股02表)
1999年度
项目 母公司 合并 1998年度
一、主营业务收入 578913881.32 611227190.78 378204427.36减:折扣与折让
主营业务收入净额 578913881.32 611227190.78 378204427.36
减:主营业务成本 527358463.74 543064266.79 309596344.26
主营业务税金及附加 783162.05 1548775.91 379703.41
二、主营业务利润 50772255.53 66614148.08 68228379.69
加:其他业务利润 4772261.68 4772261.68 5931762.93
减:存货跌价损失 471663.52
营业费用 27413393.39 32899716.45 15549086.71
管理费用 8037102.87 10320049.02 13311662.95
财务费用 -1850478.31 -1873436.85 2004395.54
三、营业利润 21944499.26 29568417.62 43294997.42
加:投资收益 15775598.36 8600720.00 -508239.66
补贴收入
营业外收入 13013082.57 13013182.57 2731410.49
减:营业外支出 2421746.30 2452146.30 1018791.81
四、利润总额 48311433.89 48730173.89 44499376.44
减:所得税 1050889.29 1100897.63 322012.60
少数股东损益 368731.66
加:财政返还18％所得税
五、净利润 47260544.60 47260544.60 44177363.84
加:年初未分配利润 -3680369.58 -3680369.58 -1444491.05
盈余公积转入
六、可供分配的利润 13580175.02 43580175.02 42732872.79
减:提取法定盈余公积 4726054.47 4726054.47 4417736.38
提取法定公益金 2363027.24 2363027.24 2208868.19
七、可供股东分配的利润
36491093.31 36491093.31 36106268.22
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 39786637.80
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 36491093.31 36491093.31 -3680369.58
资产负债表
编制单位:辽宁远洋渔业股份有限公司 1999年12月31日
单位:元
(会股01表)
期末数 期末数
资产 年初数 母公司 合并
流动资产:
流动负债:
货币资金 116863114.31 151753665.29 157454959.03
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收股利 4680649.72 4680649.72
应收利息
应收票据
应收帐款 44774884.82 48960880.58 94091472.36
其他应收款 19405784.74 5725061.20 166530490.52
减:坏帐准备 4582994.92 4474301.89 15051152.02
应收款项净额 59597674.64 50211639.89 245570810.86
预付帐款 4003363.72 1848820.00 5838666.53
存货 125228823.55 106991240.06 154241743.29
减:存货跌价准备 471663.52
存货净额 125228823.55 106991240.06 153770079.77
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 305692976.22 315486014.96 567315165.91
长期投资:
长期投资 9747600.00 169671238.36 14348759.97
固定资产:
固定资产原价 314602798.74 287747712.37 399146398.80
减:累计折旧 110770466.27 104083628.35 123118968.36
固定资产净值 203832332.47 183664084.02 276027430.44
工程物资
在建工程
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 203832332.47 183664084.02 276027430.44
无形资产及其他资产:
无形资产 11155354.99 11398795.45 11398795.45
开办费 329738.06 219825.38 771710.93
长期待摊费用 2124110.86 1897277.51 1897277.51
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
13609203.91 13515898.34 14067783.89
递延税项:
递延税款借项
资产合计 532882112.60 682337235.68 871759140.21
期末数 期末数
年初数 母公司 合并
流动资产:
流动负债:
短期借款 4150000.00 60000000.00 203500000.00
应付票据
应付帐款 26809509.39 23007100.06 48434265.27
预收帐款 123709.06 431095.44 1186313.44
应付福利费 3536493.50 6235253.67 6443032.44
未付股利 39786637.80
未交税金 -6101.64 -86369.86 5017954.16
其他未交款 1157.27 558.51 361176.82
其他应付款 41421602.83 124343255.68 130427716.40
预提费用 17631518.91 24867920.40 24867920.40
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 133454527.12 238798813.90 420238378.93
长期负债:
长期借款
应付债券
其他长期负债 4771602.90 2385801.42 2385801.42
住房周转金 -763906.82 -763906.82
待转销汇兑损益
长期负债合计 4771602.90 1621894.60 1621894.60
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 138226130.02 240420708.50 421860273.53
少数股东权益 7982339.50
股东权益:
股本 189460180.00 189460180.00 189460180.00
资本公积 169930994.50 169930994.50 169930994.50
盈余公积 38945177.66 46034259.37 46034259.37
其中:公益金 6593659.90 8956687.14 8956687.14
未分配利润 -3680369.58 36491093.31 36491093.31
股东权益合计 394655982.58 441916527.18 441916527.18
负债及股东权益总计 532882112.60 682337235.68 871759140.21
