湖南海利化工股份有限公司
600731
2011 年半年度报告
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................7
五、 董事会报告 ............................................................................................................................7
六、 重要事项 ..............................................................................................................................11
七、 财务会计报告 ......................................................................................................................17
八、 备查文件目录 ......................................................................................................................85
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湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 董事长王晓光、法定代表人黄明智
主管会计工作负责人姓名 蒋祖学
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 屈波文
公司负责人董事长王晓光、法定代表人黄明智、主管会计工作负责人蒋祖学及会计机构负责
人（会计主管人员）屈波文声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 湖南海利化工股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 湖南海利
公司的法定英文名称 Hunan Haili Chemical Co.,Ltd
公司的法定英文名称缩写 HLC
公司法定代表人 黄明智
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 丁民 杨雄辉
湖南省长沙市芙蓉中路二段 251 湖南省长沙市芙蓉
联系地址
号 中路二段 251 号
电话 0731-85357830 0731-85357830
传真 0731-85357977 0731-85357977
电子信箱 dinmin@tom.com xhyang@2118.cn
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(三) 基本情况简介
注册地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段 251 号
注册地址的邮政编码 410007
办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段 251 号
办公地址的邮政编码 410007
公司国际互联网网址 www.hnhlc.com
电子信箱 sh600731@sina.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
湖南省长沙市芙蓉中路二段 251 号公司证券办公
公司半年度报告备置地点
室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 湖南海利 600731
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 1,376,092,556.97 1,282,917,918.33 7.263
所有者权益（或股东权益） 369,527,061.08 369,077,955.02 0.122
归属于上市公司股东的每
1.442 1.440 0.14
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 1,817,863.94 5,275,696.04 -65.54
利润总额 9,135,348.04 5,328,340.35 71.45
归属于上市公司股东的净
2,188,841.39 2,835,142.19 -22.80
利润
归属于上市公司股东的扣
-4,816,933.2 2,787,413.11 -272.81
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.0085 0.0111 -23.42
扣除非经常性损益后的基
-0.0188 0.0109 -272.48
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.0085 0.0111 -23.42
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加权平均净资产收益率
0.5923 0.7629 减少 0.1706 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
7,005,471.99 15,515,400.12 -54.85
净额
每股经营活动产生的现金
0.0273 0.0605 -54.88
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -120,888.21 固定资产处置损失
计入当期损益的政府补助（与企业
四氯化碳消费淘汰赠款及政
业务密切相关，按照国家统一标准 7,556,214.22
府补助款
定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入
-117,841.91
和支出
所得税影响额 -138,694.56
少数股东权益影响额（税后） -173,014.95
合计 7,005,774.59
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金 其 比例
数量 小计 数量
(%) 股 股 转股 他 (%)
一、有限售条件股份 1,235,159 0.482 -459,342 775,817 0.303
1、国家持股
2、国有法人持股 15,391 0.006 -15,391 0 0
3、其他内资持股 1,219,768 0.476 -443,951 775,817 0.303
其中： 境内非国有法
1,219,768 0.476 -443,951 775,817 0.303
人持股
境内自然人持股 0 0 0 0 0
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通
255,078,939 99.518 459,342 255,538,281 99.697
股份
1、人民币普通股 255,078,939 99.518 459,342 255,538,281 99.697
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
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4、其他
三、股份总数 256,314,098 100 0 256,314,098 100
股份变动的批准情况
公司股权分置改革方案于 2006 年 2 月 22 日获得公司股权分置改革相关股东会议审议通
过，经湖南省国资委、上海证券交易所批复同意，公司于 2006 年 3 月 6 日发布了股权分置
改革方案实施公告。
本报告期内，经上海证券交易所批准，公司有限售条件的流通股 459,342 股于 2011 年
06 月 28 日解禁上市流通，详见 2011 年 06 月 23 日《上海证券报》、《中国证券报》刊载的
《湖南海利化工股份有限公司股改限售流通股上市公告》。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 36,898 户
前十名股东持股情况
持有有限
持股比 报告期内 质押或冻结的股
股东名称 股东性质 持股总数 售条件股
例(%) 增减 份数量
份数量
湖南海利高新技术产业集团有
国有法人 21.444 54,965,088 76,958 0 无
限公司
上海德陆建筑材料设备有限公
未知 0.965 2,474,200 2,474,200 0 未知
司
张惠媛 境内自然人 0.621 1,591,212 1,591,212 0 未知
张璐璐 境内自然人 0.406 1,040,000 130,000 0 未知
江苏凯茂贸易有限公司 未知 0.387 992,400 992,400 0 未知
邵进军 境内自然人 0.363 930,508 0 0 未知
柯顺银 境内自然人 0.352 903,399 903,399 0 未知
李晓华 境内自然人 0.312 800,000 800,000 0 未知
王秋实 境内自然人 0.307 785,941 785,941 0 未知
武秀玲 境内自然人 0.273 700,300 700,300 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股
股东名称 股份种类及数量
份的数量
湖南海利高新技术产业集团有限公司 54,965,088 人民币普通股 54,965,088
上海德陆建筑材料设备有限公司 2,474,200 人民币普通股 2,474,200
张惠媛 1,591,212 人民币普通股 1,591,212
张璐璐 1,040,000 人民币普通股 1,040,000
江苏凯茂贸易有限公司 992,400 人民币普通股 992,400
邵进军 930,508 人民币普通股 930,508
柯顺银 903,399 人民币普通股 903,399
李晓华 800,000 人民币普通股 800,000
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王秋实 785,941 人民币普通股 785,941
武秀玲 700,300 人民币普通股 700,300
前十大股东中“湖南海利高新技术产业集团有限公司”与
其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股
东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。未
上述股东关联关系或一致行动的说明
知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之
间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。
报告期内，公司第一大股东湖南海利高新技术产业集团有限公司（简称“海利集团”）
所持股份增加 76,958 股，系限售流通股股东湖南省芳林育才基金会向海利集团偿还代垫对
价并上市流通所致，详见 2011 年 06 月 23 日《上海证券报》、《中国证券报》刊载的公司股
改限售流通股上市公告。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上
持有的有 市交易情况
序
有限售条件股东名称 限售条件 可上市 新增可上 限售条件
号
股份数量 交易时 市交易股
间 份数量
向“海利集团”偿还因股权
分置改革代为垫付的对价安
排款项及其孳生的股利、股
1 福安市农药厂 220,837 176,439 息、资本利得后，按上海证
券交易所有关限售股份上市
流通的规定办理上市流通申
请事宜。
2 湖南省科学技术协会 191,392 152,914 同上
3 云南天创科技有限公司 76,557 61,166 同上
4 铜山县化工厂 76,557 61,166 同上
5 扬州桥头农药厂 38,279 30,583 同上
6 国营海安县农药厂 38,279 30,583 同上
安徽省化工研究院科技咨
7 38,279 30,583 同上
询开发公司
8 湖南省资江化学工业学校 38,279 30,583 同上
9 湖南省石油化工技协 38,279 30,583 同上
10 慈利县化工原料厂 19,079 15,243 同上
上述股东关联关系或一致行动人的说明 上述股东之间不存在关联关系。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内公司经营情况的回顾
2011 年是公司"十二五"规划开局之年，开好头，迈好步，是顺利推进公司“十二五”各
项工作的关键。在公司董事会的正确领导下，公司全体员工紧紧围绕 2011 年度生产经营目
标，发扬“团结奋进 求实创新”的企业精神，坚持以经济效益为中心，有力组织好各项工
作，生产经营稳步发展，流程再造成效显现，在原材料价格上涨、环保压力增大、部分产品
无法正常生产供应的情况下，公司仍然实现了生产量和销售收入的增长，较好地完成了上半
年工作任务。2011 年上半年，公司主要抓了以下几项工作：
（1）固化技改成果，合理调度生产，实现稳产高产
上半年，公司面对环保压力进一步增大等因素，公司各生产企业和管理部门克难攻坚，
不断探索优质高产低耗新路子，精心组织，合理调度，充分挖掘现有生产装置的潜能，公司
上半年生产各种产品总计 17417 吨，较上年同期增加 3%。贵溪公司和常德公司产值增加明
显，去年技改项目在扩大可生产装置的潜能方面发挥了重大作用。乐果等产品都创出了历史
最高月产，验证了技改目标产能。
（2）迎接市场挑战，挖掘市场潜力，销售保持良好
2010 年公司进行的流程再造探索和实践，为公司营销工作打下了良好的基础，但去年
底至今，由于部分主导产品产能转移、产品货源急缺的情势下，公司营销部门应势求变，因
时制宜，采取人员挖潜、市场挖潜、客户挖潜、利润挖潜策略，大力拓展公司其他产品市场
销售，取得了墙内缺失墙外补的阶段性成效。今年 1～6 月份，营销事业部实现销售含税收
入 4.792 亿元。
（3）积极推进万吨级农药环保技改项目一期工程试车
常德万吨级农药环保技改项目一期工程的试车工作是公司 2011 年一项非常重要的工
作，也是关系到公司此次产能转移和加快发展步伐的关键所在。由于发生“1、17”物料泄
漏事件，公司及时调整项目试车计划，组织技术、设计、施工、安全环保、生产等部门及有
关专家对项目进行了试生产前的综合大检查，并进行必要完善，使装置具备试生产条件。从
6 月份试生产以来，公司在进一步优化装置运行参数，考察装置能力和设备运行效果，对装
置进行深入评价和完善。
（4）建立集中采购制度，提升市场分析判断能力
上半年，公司继续完善采购管理制度，建立海利合格供应商管理制度，分产品分层面建
立海利合格供应商评估体系，全面实行合格供应商准入制度。督促各子公司完成了年度合格
供应商评估，同时将各子公司本年度合格供应商评估资料在总公司完成备案，根据公司重大
原材料价格走势做出了前瞻性判断，及时控制采购库存，为公司节约资金与成本，确保各子
公司生产正常进行。加强对各子公司目前完成的招标资料以及执行情况的核查，要求各子公
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司对招标资料进行进一步完善。强化基础数据统计与分析，切实加强成本管理，做好资金预
算，积极筹措资金，确保生产经营、项目建设的资金需求。
（5）狠抓安全环保管理，强化安全环保意识
年初，公司为实现安全环保质量总体目标，以目标责任制为核心，分解、确定各类责任
目标并层层签订了责任状。报告期内，公司积极开展了安全、环保、质量和三整合体系工作，
认真督促整改、改进，不断提高广大员工安全、环保、质量意识和水平。公司坚持“预防为
主，综合治理”的安全环保方针，认真组织开展项目方案评审、验收和综合检查，督促落实
现场安全技术措施和管理措施、方案，认真贯彻落实国家安监部门有关危化品行业的新标准
和要求。
（6）加强生产现场管理, 不断提升管理水平
现场管理是企业管理的重要组成部分和其它工作的基石。今年公司把加强生产现场管理
作为一项重要任务来抓。通过面上部署、点上推动，每季度安排检查与评比，在公司领导和
生产主管部门统一组织下，各分公司相关人员对贵溪公司、株洲公司、试验工场、常德公司
进行了现场检查，以考核评分细则为依据，对照标准逐条打分，切实反映客观实际，推广现
场管理工作中的亮点，经过层层推进，各分公司现场管理状况均有一定程度的改观，为上半
年的稳产高产奠定了基础。
2、公司主营业务及其经营状况
报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力没有发生重大变化。公司生产的
氨基甲酸酯类农药总量在全国同行中继续占重要地位，公司重要农药中间体呋喃酚、邻仲丁
基酚的生产技术达到国际先进水平。
报告期内，公司针对克百威等部分主导产品由于产能转移、短期内部分产品产销量大幅
减少的严竣形势，积极应对，及时调整生产和营销策略，加强了其他产品的挖潜增效。报告
期内甲萘威、乐果等产品实现了产销量大幅增长，完全弥补了部分主打产品短期缺失的影响，
营业收入继续保持平稳增长。但主要原材料价格上扬、人工成本逐步增高，公司产品利润率
有所下降。2011 年 1-6 月，公司实现营业收入 4.31 亿元，实现营业利润 181.8 万元，实现归
属于上市公司股东的净利润 218.9 万元。
(1)主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收入 营业利润
营业利 营业成本
分行业或分 比上年同 率比上年
营业收入 营业成本 润率 比上年同
产品 期增减 同期增减
(%) 期增减(%)
(%) (%)
分行业
减少 2.03
制造业 427,748,741.34 349,683,870.43 18.25 5.47 8.16
个百分点
分产品
减少 1.74
农药原药 193,676,091.71 157,962,220.40 18.44 -4.49 -2.40
个百分点
减少 2.53
农药制剂 104,890,490.91 88,545,533.70 15.58 -2.35 0.68
个百分点
精细化工产 减少 2.81
129,182,158.72 103,176,116.33 20.13 35.44 40.37
品及其他 个百分点
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(2) 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内：
湖南地区 208,925,479.74 88.96
江西地区 58,761,028.96 -48.11
河北地区 24,538,693.83 39.5
小计 292,225,202.53 21.05
国外：
国外地区 135,523,538.81 -17.45
小计 135,523,538.81 -17.45
合计 427,748,741.34 5.47
(3)主要供应商、客户情况
单位：元 币种：人民币
前五名供应商采购金额合计 133,974,001.05 占采购总额比重（%） 36.13
前五名销售客户销售金额合计 154,511,867.92 占销售总额比重（%） 35.86
3、报告期公司资产构成及财务数据变动
单位：元 币种：人民币
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度% 变动原因说明
万吨农药环保项目投入
在建工程 150,104,477.88 93,967,007.47 59.74
增加
工程物资 2,242,976.48 1,227,443.23 82.74 工程项目物资采购增加
预收款项 45,996,916.27 30,886,616.24 48.92 销售增加
大股东及其子公司往来
其他应付款 26,899,349.47 39,704,492.45 -32.25
减少
一年内到期的非
40,000,000.00 -100.00 归还银行借款
流动负债
其他流动负债 101,500,000.00 0.00 增加短期融资券
增加了一年内到期的长
长期借款 90,000,000.00 50,000,000.00 80.00
期借款
四氯化碳消费淘汰赠款
其他非流动负债 5,662,500.00 8,118,867.49 -30.26
已达到收入确认条件
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度% 变动原因说明
营业利润 1,817,863.94 5,275,696.04 -65.54 产品毛利率下降
递延收益确认收入及政
营业外收入 7,681,658.42 250,458.00 2,967.04
府补助款增加
营业外支出 364,174.32 197,813.69 84.10 固定资产处置损失增加
利润总额 9,135,348.04 5,328,340.35 71.45 营业外收入增加
当期税法计算应交所得
所得税费用 2,880,157.91 1,420,913.30 102.70
税费用增加
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4、报告期内公司现金流量构成情况说明
单位：元 币种：人民币
变动幅
项目 本期金额 上期金额 变动原因说明
度%
经营活动产生的现金流量：
经营活动现金流入小计 593,318,256.53 489,615,521.03 21.18
经营活动现金流出小计 586,312,784.54 474,100,120.91 23.67
主要系购买商品接
经营活动产生的现金流量净额 7,005,471.99 15,515,400.12 -54.85 受劳务支付的现金
增加
投资活动产生的现金流量：
投资活动现金流入小计 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 42,727,450.72 25,990,018.95 64.40
主要系万吨农药环
投资活动产生的现金流量净额 -42,727,450.72 -25,990,018.95 64.40
保项目投入增加
筹资活动产生的现金流量:
筹资活动现金流入小计 483,859,883.99 386,444,000.00 25.21
筹资活动现金流出小计 462,882,118.99 509,737,599.60 -9.19
主要系增加短期融
筹资活动产生的现金流量净额 20,977,765.00 -123,293,599.60 -117.01
资券
5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
单位：万元 币种：人民币
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
高新农药、精细化
海利贵溪化工
工产品、化工原料 6,200.00 29,397.97 14,249.64 15,994.95 1,404.63
农药有限公司
生产与销售
湖南海利株洲 精细化工产品、氯
精细化工有限 碱、表面活性剂生 18,013.61 38,785.76 17,884.17 13,215.76 -353.94
公司 产销售
各种系列种衣剂
北农（海利）涿
及其主要原材料、
州种衣剂有限 1,505.51 7,961.28 2,613.72 2,453.87 187.61
配套助剂的开发、
公司
生产、经营
湖南海利常德
农药、化工产品、
农药化工有限 14,152.75 26,335.24 7,143.97 8,855.38 74.90
生产、销售
公司
6、公司在经营中出现的问题与困难
公司的发展还面临很多困难和不确定因素。一是国际大环境的影响，随着新欧洲国家主
权债务危机的出现，欧美经济复苏仍存在很大不确定性，国际经济形势的动荡必然对我国出
口产生深远的影响，而公司产品出口所占比重较大；二是国内大环境的影响，现在两型社会
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湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
建设正在各地深入开展，尤其是湖南长株潭地区已经成为"两型社会"的重要示范基地和试验
区，这对公司节能降耗、环境保护提出了更高更严的要求；三是国内同行竞争的影响，国内
相关企业异酯改扩建己基本完工，呋喃酚、克百威等装置的拟建、扩产消息风声四起。对此，
公司管理层已采取相应对策，全力完成年度任务，按计划实施新产品开发和产品结构调整，
具体体现在 2011 年下半年是三大任务：一是完成年度预算的经济责任目标；二是进行常德
万吨级氨基甲酸酯农药环保技改项目的全面建设；三是对老产品的产能挖潜改造。
(二) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
本报告期内，公司自筹资金 5,816.28 万元进行“万吨农药环保技改项目”、“呋喃酚清洁
生产综合技改项目”等相关项目建设。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
本报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、上海证券交
易所《股票上市规则》等中国证监会、上海证券交易所有关文件的要求规范运作。公司股东
大会、董事会、监事会和经营层之间权责明确，公司法人治理结构的实际情况符合上市公司
规范性文件规定和要求：
1)、股东与股东大会：公司本报告期内共召开一次股东大会，公司严格按照《公司法》、
《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规以及《公司章程》、《股东大会议事规则》的要
求召集、召开股东大会，律师到场见证，维护上市公司和股东的合法权益。公司治理结构能
够保证所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保股东合法行使权益，保证了股东对公
司重大事项的知情权、参与权、表决权。报告期内，公司未发生公司股东和内幕人员进行内
幕交易以及损害公司和股东利益的事项。
2)、控股股东与上市公司关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，公司与控股股东
湖南海利高新技术产业集团有限公司实现了人员、资产、财务分开，机构和业务独立，公司
董事会、监事会和内部机构能够独立运作，公司高级管理人员均在本公司领取报酬。公司控
股股东能够规范自己行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接
干预公司的决策和经营活动。报告期内，未发生控股股东占用上市公司资金和资产的情况，
公司与控股股东进行的关联交易公平合理。
3)、董事与董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定选举产生董事，公司
建立、实施了《独立董事制度》、《累积投票制度》。公司董事会的人数和人员构成符合法律、
法规的要求。本报告期内，公司董事会共召开二次会议，各次会议的召集和召开、会议议事
程序和决议、会议决议的信息披露以及会议决议的执行等方面均能严格按照《公司章程》和
《董事会议事规则》的规定进行。公司所有董事均能遵守法律法规和《公司章程》的规定，
并以维护公司和全体股东利益为原则，忠实、诚信、勤勉地履行职责。
4)、监事和监事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《累积投票制度》的规定选
聘程序选举监事。公司现任监事会的人数和人员结构符合法律、法规的规定和要求。报告期
内，公司监事会召开会议二次，所有监事均能够依据《公司章程》、《监事会议事规则》等制
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湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
度，认真履行自己的职责，能够本着为股东负责的态度，对公司财务及公司董事、公司高级
管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，并发表独立意见，对公司编制的定期报告进行
了认真审核并以决议的形式发表了书面审核意见。
5)、信息披露与投资者关系管理：公司制定了《信息披露事务管理制度》、《投资者关系
管理制度》，指定董事会秘书负责信息披露和投资者关系管理工作，确定《中国证券报》、《上
海证券报》为公司信息披露的报纸。报告期内，公司严格按照法律法规及《公司章程》、《信
息披露事务管理制度》的规定，做好信息披露前的保密工作；注重投资者关系管理，尊重投
资者合法权益，在不违反规定的前提下，尽量满足投资者的信息需求；真实、准确、完整、
及时地披露有关信息，保证投资者信息获取的公平和公正，切实维护投资者的合法权益。报
告期内，公司已根据有关规定，制定了《特定对象来访接待管理制度》，待董事会会议审议
通过后实施。
6)、利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其它债权人、职工、用户等其它利益
相关者的合法权益，相互之间能够实现良好沟通，在经济交往中，做到互惠互利，努力推动
公司健康、持续发展。公司特别关注安全环保工作，不断增加对安全生产、环保治理的投入，
积极响应国家提出的"节能减排"号召，重视公司的社会责任。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
经中审国际会计师事务所有限公司审计，公司 2010 年度实现净利润（归属于母公司所
有者的净利润）4,201,763.09 元，但期末未分配利润为-143,255,369.54 元。
根据公司 2010 年度股东大会决议，公司 2010 年度利润分配方案：利润不分配，不进行
资本公积金转增股本。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
《公司章程》第一百五十五条明确规定"公司应实施积极的利润分配政策：1、公司的利
润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性；2、公司可
采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；3、在满足公司正常经营和中长
期发展战略资金需求的前提下，公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实
现的年均可分配利润的百分之三十；4、公司董事会未做出现金利润分配预案的，公司应当
在定期报告中披露未分红的原因，未用于分红的资金留存公司的用途；5、存在股东违规占
用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金"。
根据 2010 年度股东大会决议，本报告期内公司未进行现金分红。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
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湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
湖南海利高 新技
术产业集团 有限 控股股东 54,000,000.00 49,000,000.00 12,712,814.38
公司
湖南海利世 纪房
集团兄弟公司 5,000,000.00 115,000.00
产有限公司
合计 59,000,000.00 49,000,000.00 12,827,814.38
报告期内公司向控股股东及其子公
59,000,000.00
司提供资金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提供资
-12,827,814.38
金的余额（元）
本公司因临时性资金周转需要而向控股股东及其子公司临
关联债权债务形成原因
时拆借资金。
控股股东及其子公司未占用本公司资金；本公司向其临时
关联债权债务清偿情况
拆借的资金将逐步偿还。
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担
0
保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司
0
的担保）
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 8,890.00
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湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
报告期末对子公司担保余额合计（B） 13,990.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 13,990.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 33.68
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
0
（C）
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对
0
象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 中审国际会计师事务所有限公司
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
1、报告期内，本公司于 2011 年 3 月 22 日在银行间市场发行 2011 年度第一期短期融资
券，发行金额 1 亿元人民币，期限 365 天，发行价格 100 元/百元面值，票面利率 6%，债券
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湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
起息日为 2011 年 3 月 23 日，计息方式为利随本清式。详见公司刊载于 2011 年 3 月 25 日《上
海证券报》、《中国证券报》的《关于 2011 年度第一期短期融资券发行情况的公告》。
2、融资租赁
公司子公司海利贵溪化工农药有限公司（以下简称贵溪化工公司）与华融金融租赁股份
有限公司于 2009 年 4 月 27 日签订了《回租物品转让协议》（N0:0906003100）,将原值为
4,770.53 万元的固定资产一批（净值为 4,306.03 万元）以 2,400.00 万元转让给华融金融租赁
股份有限公司，该转让形成未实现售后租回损益 1,906.03 万元，于该批固定资产的剩余使用
年限内进行摊销。同时，贵溪化工公司与华融金融租赁股份有限公司签定《融资租赁合同》
（华融租赁[09]转字第 0906003100 号），将上述机器设备以融资租赁的形式租回，租赁期限
为 48 个月，月租息率 4.719‰，租金总额 26,876,720.16 元，月付租金 559,931.67 元。此外，
贵溪化工公司支付服务费 96 万元及保证金 528 万元，租赁到期后，支付名义货价 36 万元（如
贵溪化工完全按合同履行义务，则名义货价优惠至 18 万元）。湖南海利化工股份有限公司为
该项融资租赁事项所形成的债务提供保证（保证合同：华融租赁保字 0906003100）。
预计以后年度将支付的租赁付款额如下：
单位:元 币种:人民币
剩余租赁期 金额
一年以内 6,044,581.65
一至两年 6,395,914.01
两至三年 2,211,189.67
合计 14,651,685.32
(十四)信息披露索引
刊载的互联网网站及
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
检索路径
湖南海利化工股份有限公 《上海证券报》B17 版、
2011 年 1 月 18 日 http://www.sse.com.cn
司公告 《中国证券报》B002 版
关于获准发行短期融资券 《上海证券报》B71 版、
2011 年 3 月 15 日 http://www.sse.com.cn
的公告 《中国证券报》A11 版
关于 2011 年度第一期短期 《上海证券报》B94 版、
2011 年 3 月 25 日 http://www.sse.com.cn
融资券发行情况的公告 《中国证券报》B003 版
第六届九次董事会决议公
告暨召开公司 2010 年度股
《上海证券报》B63-B64
东大会的通知、监事会第六
版 、《 中 国 证 券 报 》 2011 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn
届六次会议决议公告、2010
B061-B062 版
年度报告摘要、2011 年第一
季度报告（正文）
2010 年度报告（全文）、2011
年第一季度报告（全文）、
董事会秘书工作规范、关于
2011 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn
公司 2010 年度非经营性资
金占用及其他关联资金往
来情况的专项审计说明
公司 2010 年度股东大会会 2011 年 5 月 9 日 http://www.sse.com.cn
15
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
议资料
公司 2010 年度股东大会决 《上海证券报》B23 版、
2011 年 5 月 18 日 http://www.sse.com.cn
议公告 《中国证券报》B009 版
公司股改限售流通股上市 《上海证券报》B22 版、
2011 年 6 月 23 日 http://www.sse.com.cn
公告 《中国证券报》B008 版
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湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:湖南海利化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 142,979,678.25 157,747,488.70
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 8,370,130.00 7,731,380.00
应收账款 107,303,776.47 102,525,325.01
预付款项 21,150,333.17 25,159,519.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 16,351,926.09 13,481,656.57
买入返售金融资产
存货 279,190,361.02 216,645,569.97
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 575,346,205.00 523,290,939.38
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 5,280,000.00 5,280,000.00
长期股权投资 180,000.00 180,000.00
投资性房地产 12,597,086.29 12,785,600.17
固定资产 472,182,358.16 486,321,175.31
在建工程 150,104,477.88 93,967,007.47
工程物资 2,242,976.48 1,227,443.23
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 108,135,938.16 109,102,088.96
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湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
开发支出 27,889,274.69 27,889,274.69
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,359,955.27 6,341,789.28
其他非流动资产 15,774,285.04 16,532,599.84
非流动资产合计 800,746,351.97 759,626,978.95
资产总计 1,376,092,556.97 1,282,917,918.33
流动负债：
短期借款 444,962,900.00 451,731,562.20
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 115,000,000.00 117,199,198.73
应付账款 130,249,103.12 126,552,596.86
预收款项 45,996,916.27 30,886,616.24
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,672,764.43 2,057,145.42
应交税费 -15,140,976.14 -12,081,234.47
应付利息
应付股利 582,885.25 547,732.43
其他应付款 26,899,349.47 39,704,492.45
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 40,000,000.00
其他流动负债 101,500,000.00
流动负债合计 852,722,942.40 796,598,109.86
非流动负债：
长期借款 90,000,000.00 50,000,000.00
应付债券
长期应付款 11,645,356.93 14,651,685.32
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 732,600.00 1,700,400.00
其他非流动负债 5,662,500.00 8,118,867.49
非流动负债合计 108,040,456.93 74,470,952.81
负债合计 960,763,399.33 871,069,062.67
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 256,314,098.00 256,314,098.00
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湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
资本公积 220,807,434.98 220,807,434.98
减：库存股
专项储备 4,290,896.51 6,030,631.84
盈余公积 29,181,159.74 29,181,159.74
一般风险准备
未分配利润 -141,066,528.15 -143,255,369.54
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 369,527,061.08 369,077,955.02
少数股东权益 45,802,096.56 42,770,900.64
所有者权益合计 415,329,157.64 411,848,855.66
负债和所有者权益总计 1,376,092,556.97 1,282,917,918.33
法定代表人：黄明智 主管会计工作负责人：蒋祖学 会计机构负责人：屈波文
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湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:湖南海利化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 99,232,346.73 103,742,997.81
交易性金融资产
应收票据 1,220,000.00 9,453,480.00
应收账款 65,395,924.51 76,000,625.46
预付款项 4,351,209.16 14,346,504.97
应收利息
应收股利 13,573,502.47 12,496,098.51
其他应收款 178,302,412.95 178,229,059.21
存货 97,502,382.80 62,130,714.78
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 459,577,778.62 456,399,480.74
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 391,355,284.15 391,355,284.15
投资性房地产
固定资产 113,630,638.11 117,750,387.81
在建工程 81,950,061.64 55,101,098.20
工程物资 1,368,760.06 867,239.22
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 54,663,304.88 54,936,114.80
开发支出 24,003,243.08 24,003,243.08
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 666,971,291.92 644,013,367.26
资产总计 1,126,549,070.54 1,100,412,848.00
流动负债：
短期借款 264,540,000.00 267,040,000.00
交易性金融负债
应付票据 38,000,000.00 43,000,000.00
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湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
应付账款 20,860,926.77 49,301,902.40
预收款项 23,468,654.22 15,735,745.78
应付职工薪酬 328,386.16 11,847.28
应交税费 -22,022,606.80 -17,419,786.36
应付利息
应付股利 421,932.03 421,932.03
其他应付款 217,650,014.43 249,377,909.91
一年内到期的非流动负债 40,000,000.00
其他流动负债 101,500,000.00
流动负债合计 644,747,306.81 647,469,551.04
非流动负债：
长期借款 90,000,000.00 50,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 630,000.00 630,000.00
其他非流动负债 5,400,000.00 7,856,367.49
非流动负债合计 96,030,000.00 58,486,367.49
负债合计 740,777,306.81 705,955,918.53
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 256,314,098.00 256,314,098.00
资本公积 221,785,089.85 221,785,089.85
减：库存股
专项储备 955,543.55 1,677,487.43
盈余公积 29,181,159.74 29,181,159.74
一般风险准备
未分配利润 -122,464,127.41 -114,500,905.55
所有者权益（或股东权益）合计 385,771,763.73 394,456,929.47
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,126,549,070.54 1,100,412,848.00
法定代表人：黄明智 主管会计工作负责人：蒋祖学 会计机构负责人：屈波文
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湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 430,984,308.89 409,560,026.98
其中：营业收入 430,984,308.89 409,560,026.98
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 429,166,444.95 404,284,330.94
其中：营业成本 350,987,099.51 323,801,123.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 623,501.26 640,408.23
销售费用 19,020,555.12 21,734,609.48
管理费用 38,315,503.49 39,092,431.75
财务费用 19,770,507.62 18,430,021.72
资产减值损失 449,277.95 585,735.85
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,817,863.94 5,275,696.04
加：营业外收入 7,681,658.42 250,458.00
减：营业外支出 364,174.32 197,813.69
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,135,348.04 5,328,340.35
减：所得税费用 2,880,157.91 1,420,913.30
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,255,190.13 3,907,427.05
归属于母公司所有者的净利润 2,188,841.39 2,835,142.19
少数股东损益 4,066,348.74 1,072,284.86
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0085 0.0111
（二）稀释每股收益 0.0085 0.0111
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
22
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：黄明智 主管会计工作负责人：蒋祖学 会计机构负责人：屈波文
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 403,848,155.31 411,933,592.32
减：营业成本 381,710,833.47 379,838,488.99
营业税金及附加 16,390.11 15,969.95
销售费用 7,645,909.30 7,042,397.78
管理费用 16,575,457.19 17,113,317.31
财务费用 13,043,365.65 12,357,689.53
资产减值损失 306,717.42 584,657.73
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,077,403.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -14,373,113.87 -5,018,928.97
加：营业外收入 6,481,901.72 229,903.00
减：营业外支出 72,009.71 161,770.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -7,963,221.86 -4,950,795.97
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,963,221.86 -4,950,795.97
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：黄明智 主管会计工作负责人：蒋祖学 会计机构负责人：屈波文
23
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 574,173,260.65 479,680,411.06
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 12,772,006.62 8,541,348.57
收到其他与经营活动有关的现金 6,372,989.26 1,393,761.40
经营活动现金流入小计 593,318,256.53 489,615,521.03
购买商品、接受劳务支付的现金 484,004,171.45 398,501,534.09
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 47,074,578.07 40,669,404.49
支付的各项税费 9,510,670.32 9,454,927.40
支付其他与经营活动有关的现金 45,723,364.70 25,474,254.93
经营活动现金流出小计 586,312,784.54 474,100,120.91
经营活动产生的现金流量净额 7,005,471.99 15,515,400.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
42,727,450.72 25,990,018.95
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
24
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 42,727,450.72 25,990,018.95
投资活动产生的现金流量净额 -42,727,450.72 -25,990,018.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 329,560,153.60 339,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 154,299,730.39 46,644,000.00
筹资活动现金流入小计 483,859,883.99 386,444,000.00
偿还债务支付的现金 336,328,815.80 418,440,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,816,555.08 18,118,009.58
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 110,736,748.11 73,179,590.02
筹资活动现金流出小计 462,882,118.99 509,737,599.60
筹资活动产生的现金流量净额 20,977,765.00 -123,293,599.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -23,596.72 841.39
五、现金及现金等价物净增加额 -14,767,810.45 -133,767,377.04
加：期初现金及现金等价物余额 157,747,488.70 223,362,026.90
六、期末现金及现金等价物余额 142,979,678.25 89,594,649.86
法定代表人：黄明智 主管会计工作负责人：蒋祖学 会计机构负责人：屈波文
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 413,474,835.95 475,515,804.39
收到的税费返还 12,187,473.29 7,198,489.18
收到其他与经营活动有关的现金 5,058,948.15 1,059,024.99
经营活动现金流入小计 430,721,257.39 483,773,318.56
购买商品、接受劳务支付的现金 400,709,691.15 407,146,973.71
支付给职工以及为职工支付的现金 17,225,023.42 15,389,294.16
支付的各项税费 494,093.32 606,749.15
支付其他与经营活动有关的现金 30,358,361.62 14,418,694.58
经营活动现金流出小计 448,787,169.51 437,561,711.60
经营活动产生的现金流量净额 -18,065,912.12 46,211,606.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
25
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
27,151,294.27 15,544,845.56
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 27,151,294.27 15,544,845.56
投资活动产生的现金流量净额 -27,151,294.27 -15,544,845.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 178,600,000.00 218,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 136,757,940.00 46,644,000.00
筹资活动现金流入小计 315,357,940.00 265,144,000.00
偿还债务支付的现金 181,100,000.00 302,440,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,390,872.17 11,430,100.96
支付其他与筹资活动有关的现金 84,136,915.80 69,820,000.00
筹资活动现金流出小计 274,627,787.97 383,690,100.96
筹资活动产生的现金流量净额 40,730,152.03 -118,546,100.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -23,596.72 841.39
五、现金及现金等价物净增加额 -4,510,651.08 -87,878,498.17
加：期初现金及现金等价物余额 103,742,997.81 146,495,865.32
六、期末现金及现金等价物余额 99,232,346.73 58,617,367.15
法定代表人：黄明智 主管会计工作负责人：蒋祖学 会计机构负责人：屈波文
26
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库
资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本） 存股
准备
一、上年年末余额 256,314,098.00 220,807,434.98 6,030,631.84 29,181,159.74 -143,255,369.54 42,770,900.64 411,848,855.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 256,314,098.00 220,807,434.98 6,030,631.84 29,181,159.74 -143,255,369.54 42,770,900.64 411,848,855.66
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-1,739,735.33 2,188,841.39 3,031,195.92 3,480,301.98
号填列）
（一）净利润 2,188,841.39 4,066,348.74 6,255,190.13
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 2,188,841.39 4,066,348.74 6,255,190.13
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -1,035,152.82 -1,035,152.82
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
3．对所有者（或股东）的分配 -1,035,152.82 -1,035,152.82
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 -1,739,735.33 -1,739,735.33
1．本期提取 5,140,297.54 5,140,297.54
2．本期使用 6,880,032.87 6,880,032.87
（七）其他
四、本期期末余额 256,314,098.00 220,807,434.98 4,290,896.51 29,181,159.74 -141,066,528.15 45,802,096.56 415,329,157.64
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库
资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本） 存股
准备
一、上年年末余额 256,314,098.00 220,807,434.98 5,968,648.57 29,181,159.74 -147,457,132.63 39,161,208.83 403,975,417.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 256,314,098.00 220,807,434.98 5,968,648.57 29,181,159.74 -147,457,132.63 39,161,208.83 403,975,417.49
三、本期增减变动金额（减少以“－” 2,835,142.19 1,072,284.86 3,907,427.05
28
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
号填列）
（一）净利润 2,835,142.19 1,072,284.86 3,907,427.05
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 2,835,142.19 1,072,284.86 3,907,427.05
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 256,314,098.00 220,807,434.98 5,968,648.57 29,181,159.74 -144,621,990.44 40,233,493.69 407,882,844.54
法定代表人：黄明智 主管会计工作负责人：蒋祖学 会计机构负责人：屈波文
29
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库
资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股
准备
一、上年年末余额 256,314,098.00 221,785,089.85 1,677,487.43 29,181,159.74 -114,500,905.55 394,456,929.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 256,314,098.00 221,785,089.85 1,677,487.43 29,181,159.74 -114,500,905.55 394,456,929.47
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -721,943.88 -7,963,221.86 -8,685,165.74
（一）净利润 -7,963,221.86 -7,963,221.86
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -7,963,221.86 -7,963,221.86
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
30
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 -721,943.88 -721,943.88
1．本期提取 402,221.44 402,221.44
2．本期使用 1,124,165.32 1,124,165.32
（七）其他
四、本期期末余额 256,314,098.00 221,785,089.85 955,543.55 29,181,159.74 -122,464,127.41 385,771,763.73
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库
资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股
准备
一、上年年末余额 256,314,098.00 221,785,089.85 1,671,267.43 29,181,159.74 -98,786,380.85 410,165,234.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 256,314,098.00 221,785,089.85 1,671,267.43 29,181,159.74 -98,786,380.85 410,165,234.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -4,950,795.97 -4,950,795.97
（一）净利润 -4,950,795.97 -4,950,795.97
（二）其他综合收益
31
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
上述（一）和（二）小计 -4,950,795.97 -4,950,795.97
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 256,314,098.00 221,785,089.85 1,671,267.43 29,181,159.74 -103,737,176.82 405,214,438.20
法定代表人：黄明智 主管会计工作负责人：蒋祖学 会计机构负责人：屈波文
32
(二) 公司概况
1、历史沿革
湖南海利化工股份有限公司（以下简称公司或本公司）于 1993 年 6 月 18 日经湖南省体改委
湘体改字（1993）185 号文批复，由湖南化工研究院为主发起人采用定向募集方式设立。《企
业法人营业执照号》注册号:430000000068348，公司住所：湖南省长沙市芙蓉中路二段 251
号，法定代表人：黄明智。
1996 年 7 月 9 日，公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]100 号和证监发字
[1996]101 号文批准，于 1996 年 7 月 12 日通过上海证券交易所，采用上网定价发行方式
向社会公开发行 1,100 万 A 股，连同 200 万股内部职工股占用额度一并上市。
截至 2011 年 06 月 30 日，公司股本为 256,314,098 元（每股面值 1 元），其中有限售条件的
流通股股份 A 股 775,817 股，无限售条件的流通股股份 A 股 255,538,281 股。
2、行业性质
公司行业性质：农业农药。
3、经营范围
公司经营范围：化工产品、农药开发、生产及自产产品销售（农药生产在本企业许可证书核
定的产品范围和有效期限内开展）；化工产品分析、检测；化工设计、化工环何评价及监测；
化工技术研究及成果转让、技术咨询、培训等服务；机械电子设备、五金、交电、百货、建
筑材料及政策允许的化工原料销售；经营商品和技术的进出口业务（国家法律法规禁止和限
制的除外）。
4、主要产品或提供的劳务
农药原药、农药制剂、精细化工产品及其他。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的 2011 年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业
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合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。
1．同一控制下的企业合并
参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价
值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本溢价）
不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债
务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权
益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲
减留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
2．非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合并。
购买方支付的合并成本为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债、发行
的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关的费用之和。支付
的非现金资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益。
购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，
确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
业务合并按相同的方法处理。
6、合并财务报表的编制方法：
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。控制是指有权决定一个公司的财务
和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子
公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围。因此本公司在编制合并
当期财务报表时，将被合并子公司的经营成果自本公司最终控制方开始实施控制时起纳入本
公司合并利润表中，并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确
定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起
将被购买子公司的资产、负债及经营成果纳入本公司合并财务报表中，并不调整合并财务报
表年初数以及前期比较报表。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表
中净利润项目下单独列示。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间
或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有公司内重大交易，包括内部实现
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利润及往来余额均已抵销。
7、现金及现金等价物的确定标准：
现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
1．外币交易
外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入帐。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的汇
兑差额除与购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按
借款费用的原则处理外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，以资产负债
表日采用交易发生日的即期汇率折算。
2．外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权
益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收
入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）。
上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益中项目下单独列示。境外经
营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现
金流量表中单独列示。
9、金融工具：
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；其它金融
负债。
2．金融资产和金融负债的确认
金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入资产负债表的过
程。金融负债的确认是指将符合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入资产负债表的
过程。
3．金融资产和金融负债的计量
初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产
或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外，金融资产和金融负债均以公允价值
进行后续计量，其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的损益计
入当期损益。
可供出售的金融资产公允价值变动形成的得利或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形
成的汇兑差额外，直接计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供
出售金融资产的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣
告发放股利时计入当期损益。
以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得和或损
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失计入当期损益。
4．金融资产和金融负债的终止
金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。当收取金融资
产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第 23 号--金融
资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，终止确认该金融资产。
金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的
现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分
5．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；
（3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值
的基础；
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相
同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现
值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
6．金融资产的减值
资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产以外的的金融资产的帐面价
值进行检查，有客观证据表明该金融资产其发生了减值的，计提减值准备。
（1）持有至到期投资
资产负债表日有客观证据表明其发生了减值，根据期账面价值与预计未来现金流量现值之间
的差额确认为减值损失，计入当期损益。
（2）可供出售金融资产
资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，如果可供出售金融资产的公
允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的累计损失
一并转出，确认减值损失，计提减值准备。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收账款为期末余额大于等于
100 万元的应收账款，单项金额重大的其他应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款为期末余额大于等于 100 万元的其他应收
款。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了
减值的，根据其预计未来现金流量的现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损
益；单独测试未发生减值的单项金额重大的应收
款项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
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账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 1 1
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4 年以上 80 80
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
有客观证据表明该应收款项不能收回的，或收回的可能性不大的
（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自
单项计提坏账准备的理由
然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其他足以证
明应收款项可能发生损失的应收款项。
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
11、存货：
(1) 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提
存货跌价准备，计入当期损益。确定存货的可变现净值时，以资产负债表日取得最可靠的证
据估计的售价为基础并考虑持有存货的目的，资产负债表日至财务报告批准报出日之间存货
售价发生波动的，如有确凿证据表明其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的或进
一步的证据，作为调整事项进行处理；否则，作为非调整事项。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
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(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、长期股权投资：
(1) 投资成本确定
1．企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资的初始投资成本与支付对价的
帐面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公司中股本溢价（或资
本溢价）不足冲减时，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
交易费用于发生时计入当期损益；
非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始
投资成本，为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等交易费用及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。
2．其他方式取得的长期投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包
含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出
资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出
资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两
个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投
资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2) 后续计量及损益确认方法
1．长期股权投资的后续计量
本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益
法对子公司长期股权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核算。
2．长期股权投资损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放
的现金股利或利润确认投资收益。
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采用权益法核算的长期股权投资，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础调整后实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处
置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1．确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时，合营各方在投
资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营
各方均同意才能通过。
2．确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。一般情况下本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单
位 20%以上但低于 50%的表决权股份时认为对被投资单位具有重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象，估计
其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期
股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金
流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长
期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
13、投资性房地产：
(1)投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的
建筑物。
(2)．投资性房地产的计量模式
投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地
产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的确定方法与固定资产的核算方法一
致，土地使用权的摊销方法和减值准备的确定方法与无形资产的核算方法一致。
14、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 0 2.50-5.00
机器设备 8-16 0 6.25-12.50
电子设备 5-8 0 12.50-20.00
运输设备 8 0 12.50
其他 8-10 0 10.00-12.50
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额按固定资产的公允
价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。可收回
金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减
值准备。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
资产负债表日，固定资产存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额按固定资产的公允
价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。可收回
金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减
值准备。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
(5) 其他说明
固定资产后续支出
固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续支出
的处理原则为：符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价
值扣除；不符合固定资产确认条件的，计入当期损益。
15、在建工程：
在建工程包括基建、技改及满足固定资产准则规定的固定资产确认条件的相关固定资产后续
支出，包括固定资产修理支出、更新改造支出、房屋的装修费用等。按实际发生的支出确定
工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
资产负债表日，对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可
收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一经计提，在以后会计期间
不予转回。
16、借款费用：
借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。
1．资本化的条件
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在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
2．资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金
额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
3．暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，
将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状
态或者可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。
4．停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以
后发生的借款费用于发生当期确认费用。
17、无形资产：
借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。
1．资本化的条件
在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
2．资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金
额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
3．暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，
将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状
态或者可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。
4．停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以
后发生的借款费用于发生当期确认费用。
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18、长期待摊费用：
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过
十年的期限平均摊销。
19、预计负债：
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负债所
需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产
单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司亏损合同产生的义务和因重组而承担的重组义务同时符合上述条件的，确认为预计负
债。只有在承诺出售部分业务（即签订约束性出售协议）时，才能确认因重组而承担了重组
义务。
20、股份支付及权益工具：
(1) 股份支付的种类：
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法：
权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》确定。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据：
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。
(4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理：
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。
21、收入：
1．销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2．提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。
公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补
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偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经
发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
3．让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，
确认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用
费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、政府补助：
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该
资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被
出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的营
业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生的费用或损失的，
取得时直接计入当期营业外收入。
23、递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据资
产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异），于资产负债表日按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量确认递延所得税资产和递延所得税负债。
对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负债，
但能够控制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确
认。
递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额为限。
对子公司及联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可预
见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的
递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
24、经营租赁、融资租赁：
本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据资
产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异），于资产负债表日按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量确认递延所得税资产和递延所得税负债。
对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负债，
但能够控制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确
认。
递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额为限。
对子公司及联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可预
见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的
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湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
25、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
26、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2)未来适用法
无
27、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
安全生产费用
（1）标准
根据财企[2006]478 号文件"财政部、安全生产监管总局关于印发《高危行业企业安全生产费
用财务管理暂行办法》的通知"的有关规定，本公司的安全生产费以本年度实际销售收入为
计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取：全年实际销售收入在 1,000.00 万元
及以下的，按照 4%提取；全年实际销售收入在 1,000.00 万元至 10,000.00 万元（含）的部
分，按照 2%提取；全年实际销售收入在 10,000.00 万元至 100,000.00 万元（含）的部分，
按照 0.5%提取；全年实际销售收入在 100,000.00 万元以上的部分，按照 0.2%提取。
（2）会计处理方法
根据财政部《企业会计准则解释第 3 号》的有关规定，公司按照国家规定提取的安全生产
费用，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入"专项储备"科目。公司使用提取的安全生
产费用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。公司使用提取的安全生产费用形成固定
资产的，通过"在建工程"科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确
认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。"专项储备"科目期末余额在资产负债表中作为所有者
权益单独体现。
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、17%
营业税 应纳税营业额 3%、5%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
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湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%、4.5%
其他税项 按国家相关规定计缴
注 1：本公司销售农药原药和制剂产品执行 13%的增值税率，精细化工产品执行 17%的增值
税率。
注 2：子公司租金收入按 5%计提缴纳营业税，其他按 3%计提缴纳营业税。
2、 税收优惠及批文
本公司及子公司湖南海利株洲精细化工有限公司和海利贵溪化工农药有限公司均系高新技
术企业，于 2008 年获得国家相关部门颁发的高新技术企业证书，有效期三年，执行 15%的
企业所得税税率。其他子公司按 25%的税率计提缴纳所得税。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
构成对 东权益 公司少数股东
子公司 中用于 分担的本期亏
子公司全 子公司 业务性 期末实际 持股 表决权 是否合 少数股
注册地 注册资本 经营范围 净投资 冲减少 损超过少数股
称 类型 质 出资额 比例(%) 比例(%) 并报表 东权益
的其他 数股东 东在该子公司
项目余 损益的 期初所有者权
额 金额 益中所享有份
额后的余额
泵、电机、阀
机械
湖南海 门、环保设备、
全资 湖南 产品
利泵业 工程机械、机
子公 省望 生产 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
有限公 电一体化设备
司 城县 与销
司 的设计、开发、
售
生产
化工石油设备
管道安装工程
安 专业承包，提
装、 供锅炉、压力
湖南海
控股 湖南 维修 容器、压力管
利工程
子公 省望 以及 500.00 道的安装、维 490.00 97.77 97.77 是
安装有
司 城县 工程 修及其防腐保
限公司
施工 温工程的施服
服务 务（国家有专
项规定的，需
另行报批）。
45
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所有者
实质上 少数股
权益冲减子公司
构成对 东权益
少数股东分担的
子公司 中用于
子公司全 子公司 业务性 期末实际出 持股比 表决权 是否合 少数股 本期亏损超过少
注册地 注册资本 经营范围 净投资 冲减少
称 类型 质 资额 例(%) 比例(%) 并报表 东权益 数股东在该子公
的其他 数股东
司期初所有者权
项目余 损益的
益中所享有份额
额 金额
后的余额
精细化工产
湖南海 化工
品、氯碱、
利株洲 控股 湖南 产品
表 面 活 性
精细化 子公 省株 的生 18,013.61 17,908.92 99.42 99.42 是
剂、化工助
工有限 司 洲市 产和
剂制造、销
公司 销售
售
湖南海 化工
利常德 控股 湖南 产品 农药、化工
农药化 子公 省常 的生 14,152.75 产品的生产 14,094.69 99.63 99.63 是
工有限 司 德市 产和 及销售
公司 销售
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所有者
少数股
权益冲减子公司
实质上构 东权益
持股 少数股东分担的
成对子公 表决权 中用于
子公司全 子公司 业务性 期末实际 是否合 少数股 本期亏损超过少
注册地 注册资本 经营范围 司净投资 比例 冲减少
称 类型 质 出资额 比例 并报表 东权益 数股东在该子公
的其他项 (%) 数股东
(%) 司期初所有者权
目余额 损益的
益中所享有份额
金额
后的余额
化工
海利贵 高新农药、
控股 江西 产品
溪化工 精细化工产
子公 省贵 的生 6,200.00 4,800.00 77.42 77.42 是
农药有 品、化工原
司 溪市 产和
限公司 料生产销售
销售
各种系列种
北农（海 化工
衣剂及其主
利）涿州 控股 河北 产品
要原材料、
种衣剂 子公 省涿 的生 1,505.51 1,081.91 51.00 51.00 是
配套助剂的
有限公 司 州市 产和
开发、生产、
司 销售
经营
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湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 544,489.15 / / 77,411.85
人民币 / / 544,489.15 / / 77,411.85
银行存款： / / 84,480,981.80 / / 97,428,474.54
人民币 / / 84,405,782.78 / / 97,278,916.23
美元 11,619.85 6.4716 75,199.02 22,582.68 6.6227 149,558.31
其他货币资金： / / 57,954,207.30 / / 60,241,602.31
人民币 / / 57,954,207.30 / / 60,241,602.31
合计 / / 142,979,678.25 / / 157,747,488.70
注 1：其他货币资金期末余额为票据承兑保证金 44,606,406.74 元、信用证保证金 8,847,800.56
元和银行借款保证金 4,500,000.00 元。
注 2：货币资金期末余额不存在因抵押、质押或冻结等对所有权有限制的情况。
2、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 8,370,130.00 7,731,380.00
合计 8,370,130.00 7,731,380.00
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 42,374,429.14 22.25 42,374,429.14 100 42,374,429.14 22.85 42,374,429.14 100.00
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 132,942,242.64 69.80 25,638,466.17 19.29 127,950,069.71 68.98 25,424,744.70 19.87
组合小计 132,942,242.64 69.80 25,638,466.17 19.29 127,950,069.71 68.98 25,424,744.70 19.87
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 15,145,280.16 7.95 15,145,280.16 100.00 15,145,280.16 8.17 15,145,280.16 100.00
备的应收账款
合计 190,461,951.94 / 83,158,175.47 / 185,469,779.01 / 82,944,454.00 /
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湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
单位一 5,368,594.40 5,368,594.40 100 已停业,找不到债务履行人
单位二 4,108,155.10 4,108,155.10 100 重组改制对原债务不予承认
单位三 3,187,400.00 3,187,400.00 100 重组改制对原债务不予承认
单位四 2,655,639.00 2,655,639.00 100 已停业,找不到债务履行人
单位五 2,130,600.00 2,130,600.00 100 账龄较长
其他金额重大应收
24,924,040.64 24,924,040.64 100 账龄较长
账款
合计 42,374,429.14 42,374,429.14 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
96,834,673.58 72.84 968,346.74 92,114,053.58 71.99 920,017.47
小计
1至2年 2,030,004.03 1.53 203,000.40 1,659,545.10 1.30 165,954.51
2至3年 3,429,010.44 2.58 1,028,703.14 3,787,799.94 2.96 1,136,339.99
3至4年 3,601,425.93 2.71 1,800,712.97 4,859,805.44 3.80 3,012,298.57
4至5年 27,047,128.66 20.34 21,637,702.92 25,528,865.65 19.95 20,190,134.16
合计 132,942,242.64 100.00 25,638,466.17 127,950,069.71 100.00 25,424,744.70
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(％) 计提理由
单位一 677,451.00 677,451.00 100 因质量、价格等原因对方不认可
单位二 605,000.00 605,000.00 100 重组改制，对原债务不予承认
单位三 501,500.00 501,500.00 100 账龄较长，收回可能极小
单位四 447,006.12 447,006.12 100 账龄较长，收回可能极小
单位五 440,461.00 440,461.00 100 账龄较长，收回可能极小
其他金额不重大
12,473,862.04 12,473,862.04 100 账龄较长，收回可能极小
应收账款
合计 15,145,280.16 15,145,280.16 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
48
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（％）
单位一 客户 27,957,847.22 1 年以内 14.68
单位二 客户 8,606,630.20 1 年以内 4.52
单位三 客户 5,368,594.40 4 年以上 2.82
单位四 客户 4,108,155.10 4 年以上 2.16
单位五 客户 3,215,915.20 1 年以内 1.69
合计 / 49,257,142.12 / 25.87
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
50,078,044.17 58.27 50,078,044.17 100.00 50,078,044.17 60.45 50,078,044.17 100.00
备的其他应收账
款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 31,803,636.81 37.00 15,451,710.72 45.97 28,697,810.81 34.64 15,216,154.24 53.02
组合小计 31,803,636.81 37.00 15,451,710.72 45.97 28,697,810.81 34.64 15,216,154.24 53.02
单项金额虽不重
大但单项计提坏
4,063,948.48 4.73 4,063,948.48 100.00 4,063,948.48 4.91 4,063,948.48 100.00
账准备的其他应
收账款
合计 85,945,629.46 / 69,593,703.37 / 82,839,803.46 / 69,358,146.89 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
单位一 9,278,577.79 9,278,577.79 100 账龄较长，收回可能极小
单位二 5,721,126.01 5,721,126.01 100 已改制，对原债务不予确认
单位三 5,260,000.00 5,260,000.00 100 账龄较长，收回可能极小
单位四 4,933,918.90 4,933,918.90 100 账龄较长，收回可能极小
单位五 2,000,000.00 2,000,000.00 100 账龄较长，收回可能极小
其他金额重大的
22,884,421.47 22,884,421.47 100 账龄较长，收回可能极小
其他应收款
合计 50,078,044.17 50,078,044.17 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
49
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 7,873,864.42 24.76 78,738.64 5,734,026.35 19.99 57,340.26
1至2年 1,503,158.75 4.73 150,315.88 1,140,427.65 3.97 114,042.77
2至3年 1,765,752.16 5.55 529,725.65 1,883,694.19 6.56 565,108.26
3至4年 2,846,333.30 8.95 1,423,166.65 2,968,077.85 10.34 1,766,593.05
4至5年 17,814,528.18 56.01 13,269,763.90 16,971,584.77 59.14 12,713,069.90
合计 31,803,636.81 100.00 15,451,710.72 28,697,810.81 100.00 15,216,154.24
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
单位一 634,928.42 634,928.42 100 账龄较长，收回可能极小
单位二 403,647.52 403,647.52 100 账龄较长，收回可能极小
单位三 360,000.00 360,000.00 100 账龄较长，收回可能极小
单位四 348,573.16 348,573.16 100 账龄较长，收回可能极小
单位五 199,430.35 199,430.35 100 账龄较长，收回可能极小
其他金额不重大的其他
2,117,369.03 2,117,369.03 100 账龄较长，收回可能极小
应收款
(2) 本报告期实际核销的其他应收款情况
公司本报告期无核销其他应收款情况。
(3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
单位一 客户 9,278,577.79 四年以上 10.80
单位二 客户 5,721,126.01 四年以上 6.66
单位三 客户 5,260,000.00 四年以上 6.12
单位四 客户 4,933,918.90 四年以上 5.74
单位五 客户 2,000,000.00 四年以上 2.33
合计 / 27,193,622.70 / 31.65
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
50
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 15,912,141.16 75.23 23,629,227.04 93.92
1至2年 3,573,690.36 16.90 1,309,840.44 5.21
2至3年 1,444,650.00 6.83 6,110.00 0.02
3 年以上 219,851.65 1.04 214,341.65 0.85
合计 21,150,333.17 100.00 25,159,519.13 100.00
(2)预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
单位一 非关联方 1,550,000.00 一至两年 股票认购保证金
单位二 政府部门 1,230,000.00 两至三年 项目未完工保证金
单位三 非关联供应商 1,112,000.00 一年以内 已付款，结算票据未到
单位四 非关联供应商 1,000,684.00 一年以内 已付款，结算票据未到
单位五 非关联供应商 800,000.00 一年以内 已付款，结算票据未到
合计 / 5,692,684.00 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 预付款项的说明：
1）预付款项期末余额中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
2）预付关联方账款情况详见附注关联方应收应付款项。
6、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 90,030,390.99 371,533.59 89,658,857.40 58,514,870.44 371,533.59 58,143,336.85
在产品 12,562,324.88 788,588.18 11,773,736.70 10,819,992.98 788,588.18 10,031,404.80
库存商品 188,451,539.83 58,306,047.33 130,145,492.50 166,020,346.97 58,306,047.33 107,714,299.64
周转材料 16,113,978.47 16,113,978.47 15,614,376.24 15,614,376.24
发出商品 33,369,583.98 1,871,288.03 31,498,295.95 27,013,440.47 1,871,288.03 25,142,152.44
合计 340,527,818.15 61,337,457.13 279,190,361.02 277,983,027.10 61,337,457.13 216,645,569.97
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 371,533.59 371,533.59
在产品 788,588.18 788,588.18
库存商品 58,306,047.33 58,306,047.33
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发出商品 1,871,288.03 1,871,288.03
合计 61,337,457.13 61,337,457.13
存货期末余额无借款费用资本化金额。
存货期末余额无用于担保、抵押或使用权受限制的情况。
7、 长期应收款:
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
融资租赁 5,280,000.00 5,280,000.00
合计 5,280,000.00 5,280,000.00
8、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资 在被投资
减值准
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决
备
比例 权比例
湖南海利益
康信息科技 180,000.00 180,000.00 180,000.00 15.00 15.00
有限公司
9、 投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 14,675,700.00 14,675,700.00
1.房屋、建筑物 14,675,700.00 14,675,700.00
2.土地使用权
二、累计折旧和累
1,890,099.83 188,513.88 2,078,613.71
计摊销合计
1.房屋、建筑物 1,890,099.83 188,513.88 2,078,613.71
2.土地使用权
三、投资性房地产
12,785,600.17 -188,513.88 12,597,086.29
账面净值合计
1.房屋、建筑物 12,785,600.17 -188,513.88 12,597,086.29
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
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额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
12,785,600.17 -188,513.88 12,597,086.29
账面价值合计
1.房屋、建筑物 12,785,600.17 -188,513.88 12,597,086.29
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：188,513.88 元。
10、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 789,234,044.97 4,409,750.17 1,472,562.60 792,171,232.54
其中：房屋及建筑物 299,742,914.15 381,528.05 300,124,442.20
机器设备 404,144,513.76 2,119,205.73 616,938.60 405,646,780.89
运输工具 11,627,848.93 881,055.78 281,814.00 12,227,090.71
计算机及电子设备 15,603,657.59 852,245.49 16,455,903.08
其他 58,115,110.54 175,715.12 573,810.00 57,717,015.66
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 271,048,831.23 18,251,953.24 1,175,948.52 288,124,835.95
其中：房屋及建筑物 73,660,576.84 3,974,980.26 77,635,557.10
机器设备 173,143,496.68 11,421,200.80 438,009.80 184,126,687.68
运输工具 6,526,669.28 774,466.85 164,128.72 7,137,007.41
计算机及电子设备 5,624,378.95 873,191.63 6,497,570.58
其他 12,093,709.48 1,208,113.70 573,810.00 12,728,013.18
三、固定资产账面净值合计 518,185,213.74 / / 504,046,396.59
其中：房屋及建筑物 226,082,337.31 / / 222,488,885.10
机器设备 231,001,017.08 / / 221,520,093.21
运输工具 5,101,179.65 / / 5,090,083.30
计算机及电子设备 9,979,278.64 / / 9,958,332.50
其他 46,021,401.06 / / 44,989,002.48
四、减值准备合计 31,864,038.43 / / 31,864,038.43
其中：房屋及建筑物 12,499,353.86 / / 12,499,353.86
机器设备 19,364,684.57 / / 19,364,684.57
运输工具 / /
计算机及电子设备 / /
其他 / /
五、固定资产账面价值合计 486,321,175.31 / / 472,182,358.16
其中：房屋及建筑物 213,582,983.45 / / 209,989,531.24
机器设备 211,636,332.51 / / 202,155,408.64
运输工具 5,101,179.65 / / 5,090,083.30
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湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
计算机及电子设备 9,979,278.64 / / 9,958,332.50
其他 46,021,401.06 / / 44,989,002.48
本期折旧额：18,251,953.24 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：2,025,279.70 元。
(2) 通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物 22,044,731.90 3,323,836.33 18,720,895.57
其他 1,955,268.10 486,895.39 1,468,372.71
合计 24,000,000.00 3,810,731.72 20,189,268.28
有关公司固定资产用于抵押的情况详见附注借款抵押事项。
11、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 150,104,477.88 150,104,477.88 93,967,007.47 93,967,007.47
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
工程投
其中：本期
项目名 转入固定资 入占预 利息资本化 资金
预算数 期初数 本期增加 利息资本化 期末数
称 产 算比例 累计金额 来源
金额
（％）
1、万吨 自筹
农药环 和银
12,418.00 90,736,140.08 22,659,269.37 91.32 3,701,969.12 1,621,847.53 113,395,409.45
保技改 行借
项目 款
2、甲基
硫菌灵
425,001.37 3,667,149.46 自筹 4,092,150.83
技改项
目
3、呋喃
酚清洁
生产综 13,459,425.74 自筹 13,459,425.74
合技改
项目
4、其他 2,805,866.02 18,376,905.54 2,025,279.70 自筹 19,157,491.86
合计 93,967,007.47 58,162,750.11 2,025,279.70 / 3,701,969.12 1,621,847.53 / 150,104,477.88
54
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
在建工程期末余额不存在减值情况，没有计提减值准备。
12、 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程材料 648,469.49 7,024,538.23 7,039,582.83 633,424.89
工程设备 578,973.74 8,568,989.16 7,538,411.31 1,609,551.59
合计 1,227,443.23 15,593,527.39 14,577,994.14 2,242,976.48
13、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 127,041,191.74 127,041,191.74
1、土地使用权 74,204,897.36 74,204,897.36
2、使用寿命不确定的非专利技术 49,083,452.75 49,083,452.75
3、使用寿命确定的非专利技术 3,752,841.63 3,752,841.63
二、累计摊销合计 17,939,102.78 966,150.80 18,905,253.58
1、土地使用权 11,511,069.55 778,508.72 12,289,578.27
2、使用寿命不确定的非专利技术 5,951,333.29 5,951,333.29
3、使用寿命确定的非专利技术 476,699.94 187,642.08 664,342.02
三、无形资产账面净值合计 109,102,088.96 -966,150.80 108,135,938.16
1、土地使用权 62,693,827.81 -778,508.72 61,915,319.09
2、使用寿命不确定的非专利技术 43,132,119.46 43,132,119.46
3、使用寿命确定的非专利技术 3,276,141.69 -187,642.08 3,088,499.61
四、减值准备合计
五、无形资产账面价值合计 109,102,088.96 -966,150.80 108,135,938.16
1、土地使用权 62,693,827.81 -778,508.72 61,915,319.09
2、使用寿命不确定的非专利技术 43,132,119.46 43,132,119.46
3、使用寿命确定的非专利技术 3,276,141.69 -187,642.08 3,088,499.61
本期摊销额：966,150.8 元。
期末对无形资产进行减值测试，未发现可收回金额低于账面价值的情形，故未计提减值准备。
有关公司无形资产用于抵押情况，详见附注借款抵押事项。
(2) 公司开发项目支出
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
项目一 5,537,090.29 5,537,090.29
项目二 9,355,125.48 9,355,125.48
项目三 8,350,487.29 8,350,487.29
55
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项目四 3,886,031.61 3,886,031.61
项目五 760,540.02 760,540.02
合计 27,889,274.69 27,889,274.69
14、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 6,097,417.18 6,079,251.19
专项储备 262,538.09 262,538.09
小计 6,359,955.27 6,341,789.28
递延所得税负债：
无形资产摊销 732,600.00 1,700,400.00
小计 732,600.00 1,700,400.00
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 212,560,361.88 212,560,361.88
可抵扣亏损 99,913,698.38 99,913,698.38
合计 312,474,060.26 312,474,060.26
(3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
无形资产摊销 4,884,000.00
小计 4,884,000.00
可抵扣差异项目：
资产减值准备 32,870,684.56
专项储备 1,750,253.93
小计 34,620,938.49
15、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 152,302,600.89 449,277.95 152,751,878.84
二、存货跌价准备 61,337,457.13 61,337,457.13
56
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三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 31,864,038.43 31,864,038.43
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 245,504,096.45 449,277.95 245,953,374.40
16、 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
未实现售后租回损益 15,774,285.04 16,532,599.84
合计 15,774,285.04 16,532,599.84
注：其他非流动资产期末余额系公司以固定资产售后租回融资差额所形成的未实现的售后租
回损益,该未实现售后租回损益按融资租赁固定资产的折旧率进行摊销，本期摊销 758，
314.80 元,有关融资租赁事项详见附注其他重要事项。
17、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 24,900,000.00 48,781,362.20
抵押借款 123,940,000.00 82,940,000.00
保证借款 296,122,900.00 320,010,200.00
合计 444,962,900.00 451,731,562.20
有关公司短期借款情况以及所形成的担保、抵押和质押事项详见附注承诺事项。
18、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 115,000,000.00 117,199,198.73
合计 115,000,000.00 117,199,198.73
19、 应付账款：
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
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项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
20、 预收账款：
(1) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
21、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 79,520.89 33,842,507.51 33,839,595.52 82,432.88
二、职工福利费 1,621,835.02 1,621,835.02 0.00
三、社会保险费 625,464.83 7,588,886.01 7,377,231.38 837,119.46
其中：养老保险 395,703.22 4,921,551.50 4,731,997.48 585,257.24
医疗保险 68,122.18 1,817,537.69 1,717,654.85 168,005.02
失业保险 145,514.58 429,229.19 508,072.64 66,671.13
工伤保险 5,725.00 281,269.62 286,994.62 0.00
生育保险 10,399.85 139,298.01 132,511.79 17,186.07
四、住房公积金 80,586.00 2,525,727.81 2,438,720.00 167,593.81
五、辞退福利
六、其他
工会经费和职工教育经费 1,271,573.70 895,028.71 580,984.13 1,585,618.28
合计 2,057,145.42 46,473,985.06 45,858,366.05 2,672,764.43
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,585,618.28 元。
22、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -25,034,120.63 -21,708,288.46
营业税 201,080.91 244,837.59
企业所得税 9,155,878.44 9,007,349.86
个人所得税 43,375.24 68,412.91
城市维护建设税 54,423.06 39,862.55
房产税 91,522.32 79,934.23
土地使用税 308,712.82 151,209.41
其他 38,151.70 35,447.44
合计 -15,140,976.14 -12,081,234.47
58
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23、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
湖南化工研究院 125,800.40 125,800.40
股份公司应付普通股股利 421,932.03 421,932.03 历史原因，股东一直未领取
涿州公司应付普通股股利 35,152.82
合计 582,885.25 547,732.43 /
24、 其他应付款：
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
湖南海利高新技术产业集团有限公司 12,752,814.38 17,712,814.38
合计 12,752,814.38 17,712,814.38
(2) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
其他应付关联方款项详见附注关联方应收应付款项。
25、 1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
26、 长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 13,460,000.00 13,460,000.00
保证借款 76,540,000.00 36,540,000.00
合计 90,000,000.00 50,000,000.00
59
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
有关公司期末长期借款的情况详见附注借款抵押事项和借款担保事项。
27、 长期应付款：
(1) 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
利率
单位 期限 初始金额 应计利息 期末余额 借款条件
（%）
华融金融租赁 2009 年 4 月至
24,000,000.00 5.76 2,876,720.16 11,645,356.93 融资租赁
股份有限公司 2013 年 4 月
(2) 长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
华融金融租赁股份
11,645,356.93 14,651,685.32
有限公司
有关融资租赁事项详见附注其他重要事项。
28、 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
万吨农药环保技改项目补助资金 5,400,000.00 5,400,000.00
四氯化碳消费淘汰赠款 2,456,367.49
河北省科技创新匹配资金 262,500.00 262,500.00
合计 5,662,500.00 8,118,867.49
万吨农药环保技改项目补助资金 5,400,000.00 元系公司根据湖南省财政厅下发的《关于下达
2009 年重点产业振兴和技术改造（第一批）项目建设第二批扩大内需国债资金的通知》（湘
财建[2009]209 号）2009 年 06 月收到的专项建设资金，因该项目尚未完工，余额系未结转
收入的递延收益。
29、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 256,314,098.00 256,314,098.00
30、 专项储备：
项目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-06-30
安全生产基金 6,030,631.84 5,140,297.54 6,880,032.87 4,290,896.51
合计 6,030,631.84 5,140,297.54 6,880,032.87 4,290,896.51
60
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
注：有关安全生产基金的计提及相关会计处理详见附注安全生产基金。
31、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 219,188,464.39 219,188,464.39
其他资本公积 1,618,970.59 1,618,970.59
合计 220,807,434.98 220,807,434.98
32、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 29,181,159.74 29,181,159.74
合计 29,181,159.74 29,181,159.74
33、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -143,255,369.54 /
调整后 年初未分配利润 -143,255,369.54 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,188,841.39 /
期末未分配利润 -141,066,528.15 /
34、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 427,748,741.34 405,565,160.63
其他业务收入 3,235,567.55 3,994,866.35
营业成本 350,987,099.51 323,801,123.91
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业农药 425,824,293.32 347,763,394.49 403,051,849.40 321,074,544.99
建筑安装 1,924,448.02 1,920,475.94 2,513,311.23 2,226,456.09
合计 427,748,741.34 349,683,870.43 405,565,160.63 323,301,001.08
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
61
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农药原药 193,676,091.71 157,962,220.40 202,771,853.08 161,845,471.63
农药制剂 104,890,490.91 88,545,533.70 107,410,823.11 87,951,742.33
精细化工产品及
129,182,158.72 103,176,116.33 95,382,484.44 73,503,787.12
其他
合计 427,748,741.34 349,683,870.43 405,565,160.63 323,301,001.08
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
湖南地区 208,925,479.74 152,099,122.47 110,566,580.52 88,909,927.25
江西地区 58,761,028.96 49,592,756.14 113,245,506.36 96,337,744.56
河北地区 24,538,693.83 16,055,136.70 17,590,663.07 11,715,280.19
国外地区 135,523,538.81 131,936,855.12 164,162,410.68 126,338,049.08
合计 427,748,741.34 349,683,870.43 405,565,160.63 323,301,001.08
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
单位一 73,855,640.52 17.14
单位二 32,833,575.00 7.62
单位三 23,975,020.00 5.56
单位四 15,195,610.00 3.53
单位五 8,652,022.40 2.01
合计 154,511,867.92 35.86
35、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 74,489.12 151,132.95 应纳税营业额
城市维护建设税 241,934.38 277,653.43 应缴流转税额
教育费附加 164,207.76 183,001.85
其他税费 142,870.00 28,620.00
合计 623,501.26 640,408.23 /
营业税金及附加的计缴标准见附注主要税种及税率。
36、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 3,918,451.43 4,300,428.34
62
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
社会保险费 465,286.96 476,937.42
办公费 368,968.94 495,291.05
差旅费 718,559.50 779,679.84
汽车费用 110,207.60 119,780.10
咨询费 3,000.00 64,000.00
广告费 325,315.30 298,352.68
会务费 135,444.40 292,643.39
业务招待费 598,914.80 641,133.10
销售服务费 2,136,856.31 2,008,759.83
运输费 9,777,461.68 8,863,398.20
其他 462,088.20 3,394,205.53
合计 19,020,555.12 21,734,609.48
37、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 17,195,950.30 15,105,402.77
差旅费 775,460.21 640,187.02
办公费 1,147,798.02 707,112.91
业务招待费 2,267,717.14 1,494,143.57
折旧费 3,436,747.42 3,690,130.80
行政维护费 1,031,904.51 2,006,849.00
车辆经费 1,400,010.82 1,170,782.47
中介机构服务费、咨询费 1,061,740.00 236,614.00
技术开发费 970,662.39 3,962,343.02
社会保险费 4,957,466.99 4,679,854.21
各项税费 1,218,062.10 1,620,929.81
其他 2,851,983.59 3,778,082.17
合计 38,315,503.49 39,092,431.75
38、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 17,642,895.48 17,101,546.24
利息收入 -617,399.65 -886,704.99
汇兑损益 650,280.96 671,756.79
手续费 779,450.01 640,781.60
其他 1,315,280.82 902,642.08
合计 19,770,507.62 18,430,021.72
39、 资产减值损失：
63
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 449,277.95 585,735.85
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 449,277.95 585,735.85
40、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 21,797.07 21,797.07
其中：固定资产处置利得 21,797.07 21,797.07
政府补助 7,556,214.22 7,556,214.22
其他 103,647.13 250,458.00 103,647.13
合计 7,681,658.42 250,458.00 7,681,658.42
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
根据环境保护部对外经济合作领导小
组办公室与公司签订的《四氯化碳消费
四氯化碳消费淘汰赠款 6,384,889.22 淘汰赠款协议书》，本公司收到上述款
项，因相关工程已完工验收，计入本期
损益。
本公司子公司海利贵溪公司收到的江
政府补助 1,000,000.00
西省财政厅拨付的 CTC 替代政府补助
环保治理资金 120,000.00
政府奖励 51,325.00 新产品开发奖励。
合计 7,556,214.22 /
64
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
41、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 142,685.28 11,327.33 142,685.28
其中：固定资产处置损失 142,685.28 11,327.33 142,685.28
其它 221,489.04 186,486.36 221,489.04
合计 364,174.32 197,813.69 364,174.32
42、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,111,467.30 1,144,218.21
递延所得税调整 -231,309.39 276,695.09
合计 2,880,157.91 1,420,913.30
43、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东
P1 2,188,841.39 2,835,142.19
的净利润
报告期归属于公司普通股股东
F 7,005,774.59 47,729.08
的非经常性损益
报告期扣除非经常性损益后归
P2=P1-F -4,816,933.20 2,787,413.11
属于公司普通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股
P3
股东的净利润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益
后归属于公司普通股股东的净 P4
利润的影响
期初股份总数 S0 256,314,098 256,314,098
报告期因公积金转增股本或股
S1
票股利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等
Si
增加股份数
增加股份下一月份起至报告期
Mi
期末的月份数
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期
Mj
期末的月份数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk 256,314,098 256,314,098
加：假定稀释性潜在普通股转换
为已发行普通股而增加的普通 X1
股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加 X2=S+X1 256,314,098 256,314,098
65
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
权平均数
其中：可转换公司债转换而增加
的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加
的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股
加权数
归属于公司普通股股东的基本
Y1=P1/S 0.0085 0.0111
每股收益
扣除非经常性损益后归属于公
Y2=P2/S -0.0188 -0.0109
司普通股股东的基本每股收益
归属于公司普通股股东的稀释
Y3=(P1＋P3)/X2 0.0085 0.0111
每股收益
扣除非经常性损益后归属于公
Y4=(P2＋P4)/X2 -0.0188 -0.0109
司普通股股东的稀释每股收益
44、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 617,399.65
政府补助 5,049,521.73
往来款 706,067.88
合计 6,372,989.26
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
运输费 11,864,585.88
销售服务费 3,336,038.86
环保及排污费 1,896,961.10
招待费 2,866,631.94
修理费 1,457,373.76
差旅费 1,494,019.71
装卸费用等 787,911.42
办公费 1,516,766.96
车辆经费 1,510,218.42
中介机构费 1,061,740.00
董事津贴、会费 693,700.00
手续费用 779,450.01
广告咨询费 328,315.30
往来及其他 16,129,651.34
合计 45,723,364.70
66
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
票据贴现款 54,699,730.39
短期融资券 99,600,000.00
合计 154,299,730.39
(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
融资租赁租金 3,386,312.40
借款手续费、银行顾问费、抵押评估费等 1,136,915.80
票据到期款 106,213,519.91
合计 110,736,748.11
45、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,255,190.13 3,907,427.05
加：资产减值准备 449,277.95 585,735.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,251,953.24 17,534,078.45
无形资产摊销 966,150.80 693,340.88
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 142,685.28
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 19,770,507.62 18,430,021.72
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -18,165.99 155,720.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -967,800.00 120,975.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -62,544,791.05 -41,537,868.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,278,285.02 -25,898,653.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 28,978,749.03 41,336,109.18
其他 188,513.88
经营活动产生的现金流量净额 7,005,471.99 15,515,400.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
67
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 142,979,678.25 89,594,649.86
减：现金的期初余额 157,747,488.70 223,362,026.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,767,810.45 -133,767,377.04
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 142,979,678.25 157,747,488.70
其中：库存现金 544,489.15 77,411.85
可随时用于支付的银行存款 84,480,981.80 97,428,474.54
可随时用于支付的其他货币资金 57,954,207.30 60,241,602.31
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 142,979,678.25 157,747,488.70
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本
企业类 法人代 业务性 本企业最 组织机构代
母公司名称 注册地 注册资本 企业的持股 企业的表决
型 表 质 终控制方 码
比例(%) 权比例(%)
湖南海利高 湖南省国
新技术产业 国有独 湖南长 有资产监
谢惠玲 制造业 14,628.00 21.444 21.444 71219021-X
集团有限公 资公司 沙市 督管理委
司 员会
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
持股比 表决权比 组织机构代
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
例(%) 例(%) 码
泵、电机、阀门、
湖南海利泵 有限责任 湖南省
蒋祖学 机电一体化设备 1,000.00 100.00 100.00 74591669-7
业有限公司 公司 望城县
销售
68
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
提供压力容器、
湖南海利工 压力管道的安
有限责任 湖南省
程安装有限 陆先锋 装、维修及其防 500.00 97.77 97.77 74590234-0
公司 望城县
公司 腐保温工程的施
工服务
湖南海利株 精细化工产品、
有限责任 湖南省
洲精细化工 刘凌波 氯碱、表面活性 18,013.61 99.42 99.42 70724919-2
公司 株洲市
有限公司 剂生产及销售
湖南海利常
有限责任 湖南省 农药、化工产品
德农药化工 游剑飞 14,152.75 99.63 99.63 72255920-1
公司 常德市 生产及销售
有限公司
海利贵溪化 高新农药、精细
有限责任 江西省
工农药有限 尹霖 化工产品化工原 6,200.00 77.42 77.42 70567690-8
公司 贵溪市
公司 料生产、销售
各种种衣剂及其
北农（海利）
有限责任 河北省 主要原材料、配
涿州种衣剂 丁民 1,505.51 51.00 51.00 10823275-1
公司 涿州市 套助剂的开发生
有限公司
产经营
3、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
湖南化工研究院 集团兄弟公司 44487637-X
湖南海利世纪房产有限公司 集团兄弟公司 722550186
贵溪市金贸资产经营中心 其他
4、 关联交易情况
(1) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
是否履
担保方 被担保方 担保金额 担保期限
行完毕
湖南海利化工股份 2011 年 2 月 16 日～
湖南海利高新技术产业集团有限公司 10,000,000.00 否
有限公司 2012 年 2 月 15 日
湖南海利化工股份 2010 年 7 月 15 日～
湖南海利高新技术产业集团有限公司 36,540,000.00 否
有限公司 2015 年 7 月 14 日
湖南海利化工股份 2011 年 5 月 6 日～2013
湖南海利高新技术产业集团有限公司 20,000,000.00 否
有限公司 年5月5日
湖南海利化工股份 2011 年 6 月 10 日～
湖南海利高新技术产业集团有限公司 20,000,000.00 否
有限公司 2013 年 5 月 22 日
湖南海利化工股份 2011 年 6 月 9 日～2012
湖南海利高新技术产业集团有限公司 20,000,000.00 否
有限公司 年6月8日
湖南海利化工股份 2011 年 3 月 10 日～
湖南海利高新技术产业集团有限公司 21,000,000.00 否
有限公司 2011 年 9 月 9 日
湖南海利高新技术产业集团有限公司、 湖南海利化工股份 25,000,000.00 2010 年 7 月 9 日～2011 否
69
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
湖南海利株洲精细化工有限公司 有限公司 年7月8日
湖南海利化工股份 2011 年 3 月 25 日～
湖南海利高新技术产业集团有限公司 30,000,000.00 否
有限公司 2011 年 9 月 25 日
湖南海利高新技术产业集团有限公司、 湖南海利化工股份 2010 年 11 月 5 日～
10,000,000.00 否
湖南海利株洲精细化工有限公司 有限公司 2011 年 11 月 4 日
湖南海利化工股份 2010 年 11 月 30 日～
湖南海利高新技术产业集团有限公司 45,000,000.00 否
有限公司 2011 年 11 月 29 日
湖南海利化工股份 2010 年 12 月 8 日～
湖南海利高新技术产业集团有限公司 10,000,000.00 否
有限公司 2011 年 12 月 7 日
湖南海利高新技术产业集团有限公司、 湖南海利化工股份 2010 年 12 月 9 日～
10,000,000.00 否
湖南海利株洲精细化工有限公司 有限公司 2011 年 12 月 8 日
湖南海利高新技术产业集团有限公司、 湖南海利化工股份 2010 年 12 月 24 日～
5,000,000.00 否
湖南海利株洲精细化工有限公司 有限公司 2011 年 12 月 23 日
湖南海利化工股份 2011 年 3 月 7 日～2011
湖南海利高新技术产业集团有限公司 34,122,900.00 否
有限公司 年9月2日
湖南海利化工股份 2011 年 2 月 15 日～
湖南海利高新技术产业集团有限公司 5,000,000.00 否
有限公司 2011 年 8 月 15 日
湖南海利化工股份 2011 年 3 月 3 日～2011
湖南海利高新技术产业集团有限公司 4,000,000.00 否
有限公司 年9月3日
湖南海利化工股份 2011 年 6 月 14 日～
湖南海利高新技术产业集团有限公司 7,500,000.00 否
有限公司 2011 年 12 月 14 日
湖南海利株洲精细 2011 年 1 月 17 日～
湖南海利化工股份有限公司 5,000,000.00 否
化工有限公司 2012 年 1 月 17 日
湖南海利株洲精细 2010 年 9 月 8 日～2012
湖南海利化工股份有限公司 10,000,000.00 否
化工有限公司 年9月7日
湖南海利株洲精细 2010 年 9 月 13 日～
湖南海利化工股份有限公司 14,000,000.00 否
化工有限公司 2011 年 9 月 12 日
湖南海利株洲精细 2010 年 12 月 6 日～
湖南海利化工股份有限公司 6,000,000.00 否
化工有限公司 2011 年 12 月 5 日
湖南海利株洲精细 2010 年 12 月 13 日～
湖南海利化工股份有限公司 21,000,000.00 否
化工有限公司 2011 年 12 月 6 日
湖南海利株洲精细 2011 年 1 月 13 日～
湖南海利化工股份有限公司 8,400,000.00 否
化工有限公司 2011 年 7 月 13 日
湖南海利株洲精细 2011 年 1 月 26 日～
湖南海利化工股份有限公司 7,000,000.00 否
化工有限公司 2011 年 7 月 26 日
湖南海利株洲精细 2011 年 2 月 24 日～
湖南海利化工股份有限公司 14,000,000.00 否
化工有限公司 2011 年 8 月 24 日
湖南海利株洲精细 2011 年 4 月 1 日～2011
湖南海利化工股份有限公司 3,500,000.00 否
化工有限公司 年 10 月 1 日
海利贵溪化工农药 2011 年 4 月 28 日～
湖南海利化工股份有限公司 9,000,000.00 否
有限公司 2011 年 9 月 12 日
海利贵溪化工农药 2011 年 5 月 10 日～
湖南海利化工股份有限公司 9,000,000.00 否
有限公司 2011 年 9 月 10 日
70
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
海利贵溪化工农药 2011 年 1 月 10 日～
湖南海利化工股份有限公司 12,000,000.00 否
有限公司 2011 年 7 月 9 日
海利贵溪化工农药 2011 年 3 月 30 日～
湖南海利化工股份有限公司 7,000,000.00 否
有限公司 2011 年 9 月 30 日
海利贵溪化工农药 2011 年 4 月 27 日～
湖南海利化工股份有限公司 7,000,000.00 否
有限公司 2011 年 10 月 27 日
海利贵溪化工农药 2011 年 6 月 15 日～
湖南海利化工股份有限公司 7,000,000.00 否
有限公司 2011 年 12 月 15 日
5、 关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 湖南海利高新技术产业集团有限公司 12,752,814.38 17,712,814.38
其他应付款 湖南海利世纪房产有限公司 115,000.00 5,115,000.00
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
1、重大承诺事项
1．借款抵押事项
序号 借款性质 借款日 还款日 借款金额 抵押情况
本公司于 2010 年 7 月 15 日与中国农业发展银行天心支
行签订合同编号为 43010300125362220110038 号的《固定
资产借款合同》，向农发行天心支行借款 1346 万元，由
湖南海利泵业有限责任公司与中国农业发展银行天心支
1 长期借款 2010.7.15 2015.7.14 1346 万 行签订编号为 D20114301030010001 的《最高额抵押合
同》，以面积为 8189.58 平方米的厂房、办公楼（望房权
证黄字第 00024450、00024451 号）和面积为 38164.8 平
方米的土地（望国用 2004 第 408 号），账面原值合计为
929.76 万元提供抵押担保。
本公司于 2010 年 12 月 15 日与中国农业发展银行天心支
行签订合同编号为 43010300115367220110141 号的《流动
2 短期借款 2010.12.15 2011.12.14 3854 万 资金借款合同》，向农发行天心支行借款 3854 万元，由
湖南海利株洲精细化工有限公司与农发行天心支行签订
编号为 D20074301030010003--05 的《最高额抵押合同》，
71
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
以坐落在株洲市石峰区霞湾面积为 25428.8 平方米的 31
栋房屋（株房权证株字第 00083657 等），协议价值合计
为 3264 万元提供抵押担保。
本公司子公司湖南海利常德农药化工有限公司（以下简
称常德农药公司）于 2008 年 11 月 10 日与中国工商银行
常德德山支行签订合同编号为 2009 年德山抵字 0006 号
的《最高额抵押合同》，以 26 栋面积为 13010.58 平方米，
评估价值为 1151.29 万元的房屋和评估值为 2987.96 万元
3 短期借款 2011.06.02 2012.06.01 1600 万 的土地（产权证号：常德市国用 2000 字第 123 号）人民
币 2450 万的最高额内提供抵押担保，常德农药公司于
2011 年 1 月 18 号向中国工商银行常德德山支行借款 350
万元（合同编号为 2011 年德山字 002 号），2011 年 6 月 7
号向中国工商银行常德德山支行借款 1250 万元（合同编
号为 2011 年德山字 0011 号）。
海利贵溪公司于 2009 年 11 月 25 日与中国农业银行股份
有限公司贵溪市支行签订合同编号：(贵)农银抵字
NO.36902200900030023 号的《抵押合同》，以面积 9,025.39
4 短期借款 2010.12.10 2011.12.09 1000 万 平方米、账面原价为 9,868,602.31 元的二栋房屋（贵房权
证雄字第 200829736 号、第 200829737 号）向中国农业
银行股份有限公司贵溪市支行借款 1000 万元，合同编号
为(贵)农银借字第 NO.361020090004041 号.。
海利贵溪公司于 2008 年 10 月 30 日与中国工商银行股份
有限公司贵溪市支行签订合同编号：[2011]年[贵溪抵]字
[0004]号的《最高额抵押合同》，以面积 10,968.27 平方米、
账面原价为 7,289,810.61 元的 22 栋房屋（贵房权证雄字
第 200320191 号、200829735 号、贵房权证滨字 201135252
号、201135265 号、201135266 号、201135268 号、201135254
5 短期借款 2011.4.22 2012.4.20 340 万
号 、 201135269 号 、 201135267 号 、 201135264 号 、
201135251、201135261 号、201135262 号、201135255 号、
201135270 号、201135271 号、201135259 号、201135260
号、201135258 号、201135253 号、201135257 号、201135263
号）向中国工商银行股份有限公司贵溪市支行借款 340
万元，合同编号为[2011]年[贵溪]字[0008]号。
海利贵溪公司于 2008 年 06 月 30 日与中国工商银行股份
有限公司贵溪市支行签订合同编号：[2011]年[贵溪抵]字
[0238]号的《最高额抵押合同》，以面积 10,968.27 平方米、
账面原价为 7,289,810.61 元的 22 栋房屋（贵房权证雄字
第 200320191 号、200829735 号、贵房权证滨字 201135252
6 短期借款 2011.1.07 2012.1.05 600 万 号、201135265 号、201135266 号、201135268 号、201135254
号 、 201135269 号 、 201135267 号 、 201135264 号 、
201135251、201135261 号、201135262 号、201135255 号、
201135270 号、201135271 号、201135259 号、201135260
号、201135258 号、201135253 号、201135257 号、201135263
号）向中国工商银行股份有限公司贵溪市支行借款 600
72
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
万元，合同编号为[2011]年[贵溪]字[0093]号。
本公司于 2011 年 2 月 12 日与交通银行长沙名城支行签订
合同编号为 4311302011AF00000900 号的《最高额抵押合
7 短期借款 11.03.01 12.02.29 3000 万
同》合同，向交通银行名城支行借款 3000 万元，合同编
号为 4311302011M100000900。
本公司于 2011 年 2 月 12 日与交通银行长沙名城支行签订
合同编号为 4311302011AF00000900 号的《最高额抵押合
8 短期借款 11.03.02 12.03.01 1000 万
同》合同，向交通银行名城支行借款 1000 万元，合同编
号为 4311302011M100001100。
本公司于 2011 年 2 月 16 日与兴业银行长沙分行签订合同
编号为 362011030012 的人民币短期借款合同，向兴业银
行长沙分行借款 1000 万元.由湖南海利高新技术产业集
9 短期借款 11.02.16 12.02.15 1000 万
团有限公司公司担保，并分别签订编号 362011030008 的
《最高额抵押合同》和 362011030009 的《最高额保证合
同》
2．借款担保事项
序号 借款性质 借款日 还款日 借款金额 担保情况
本公司于 2010 年 7 月 15 日与中国农业发展银行天心支
行签订合同编号为 43010300125362220110086 号的《固
定资产借款合同》，向农发行天心支行借款 3654 万元，
1 长期借款 2010.07.15 2015.07.14 3654 万
由湖南海利高新技术产业集团有限公司与中国农业发展
银行天心支行签订编号为 D20114301030010002 号的《最
高额保证合同》提供担保。
本公司于 2011 年 5 月 05 日与交通银行长沙名城 支行签
订合同编号为 4311302009M100001500 号的借款合同，向
2 长期借款 2011.05.06 2013.05.05 2000 万
交通银行名城支行借款 2000 万，由湖南海利高新技术产
业集团有限公司担保。
本公司于 2011 年 6 月 10 日与交通银行长沙名城 支行签
订合同编号为 4311302009M100001600 号的借款合同，向
3 长期借款 2011.06.10 2013.05.22 2000 万
交通银行名城支行借款 2000 万，由湖南海利高新技术产
业集团有限公司担保。
本公司于 2011 年 6 月 08 日与北京银行长沙分行签订合
同编号为 11350010095107-0 号的人民币借款合同，向北
4 短期借款 2011.06.09 2012.06.08 2000 万 京银行长沙分行借款 2000 万元.由湖南海利高新技术产
业集团有限公司担保，并签订编号 11350019890052-0《最
高额保证合同》
本公司于 2011 年 3 月 10 日与招商银行长沙分行签订合
同编号为 2011 年 RDF(2011)TT022 号的人民币代付业务
5 短期借款 2011.03.10 2011.09.09 2100 万
合同，向招商银行长沙分行借款 2100 万元.由湖南海利高
新技术产业集团有限公司担保。
本公司于 2010 年 7 月 9 日与兴业银行长沙分行签订合同
6 短期借款 2010.07.09 2011.07.08 2500 万
编号为 2010 年 362010030218 的人民币短期借款合同，
73
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
向兴业银行长沙分行借款 2500 万元.由湖南海利高新技
术产业集团有限公司和湖南海利株洲精细化工有限公司
担保，并分别签订编号 362010030042 和 362010030043
的《最高额保证合同》
本公司于 2011 年 3 月 25 日与光大银行长沙分行签订合
同编号为 2011 年 78781104000009 号的流动资金贷款合
7 短期借款 2011.03.25 2011.09.25 3000 万 同，向光大银行长沙分行借款 3000 万元.由湖南海利高新
技术产业集团有限公司担保，并签订编号
78781106000017 号《最高额保证合同》
本公司于 2010 年 11 月 5 日与兴业银行长沙分行签订合
同编号为 2010 年 362011030242 的流动资金借款合同，
向兴业银行长沙分行借款 1000 万元.由湖南海利高新技
8 短期借款 2010.11.05 2011.11.04 1000 万
术产业集团有限公司和湖南海利株洲精细化工有限公司
担保，并分别签订编号 362011030042 和 362011030043
的《最高额保证合同》
本公司于 2010 年 11 月 30 日与中国农业发展银行天心支
行签订合同编号为 43010300113367220110138 号的流动
资金借款合同，向农发行天心支行借款 4500 万元.由湖南
9 短期借款 2010.11.30 2011.11.29 4500 万
海利高新技术产业集团有限公司与农发行天心支行签订
编号为 B20114301030010016 的《最高额保证》合同，提
供担保。
本公司于 2010 年 12 月 8 日与中国农业发展银行天心支
行签订合同编号为 43010300113367220110140 号的流动
资金借款合同，向农发行天心支行借款 1000 万元.由湖南
10 短期借款 2010.12.08 2011.12.07 1000 万
海利高新技术产业集团有限公司与农发行天心支行签订
编号为 B20114301030010016 的《最高额保证》合同，提
供担保。
本公司于 2010 年 12 月 9 日与兴业银行长沙分行签订合
同编号为 2010 年 362011030370 的流动资金借款合同，
向兴业银行长沙分行借款 1000 万元.由湖南海利高新技
11 短期借款 2010.12.09 2011.12.08 1000 万
术产业集团有限公司和湖南海利株洲精细化工有限公司
担保，并分别签订编号 362011030042 和 362011030043
的《最高额保证合同》
本公司于 2010 年 12 月 24 日与兴业银行长沙分行签订合
同编号为 2010 年 362011030408 的流动资金借款合同，
向兴业银行长沙分行借款 500 万元.由湖南海利高新技术
12 短期借款 2010.12.24 2011.12.23 500 万
产业集团有限公司和湖南海利株洲精细化工有限公司担
保，并分别签订编号 362011030042 和 362011030043 的《最
高额保证合同》
本公司子公司湖南海利株洲精细化工有限公司（以下简
称株洲精细化工公司）于 2011 年 1 月 17 日与中国农业
13 短期借款 2011.01.17 2012.01.17 500 万 银 行 株 洲 市 北 区 支 行 签 订 合 同 编 号 为
130014321000059212 号的人民币借款合同，向中国农业
银行株洲市北区支行借款 500 万元，由湖南海利化工股
74
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
份有限公司担保，并与中国农业银行株洲市北区支行签
订 4000 万元《最高额保证合同》。
株洲精细化工公司于 2010 年 9 月 8 日与兴业银行株洲支
行签订合同编号为 362011171162 号的人民币短期借款合
14 短期借款 2010.09.08 2011.09.07 1000 万 同，向兴业银行株洲支行借款 1000 万元.由湖南海利化工
股份有限公司担保，并签订编号 362011171160 号 3000
万元《最高额保证合同》。
株洲精细化工公司于 2010 年 9 月 13 日与中国农业银行
株洲市石峰支行签订合同编号为 130014321000064981 号
的流动资金借款合同，向中国农业银行株洲市石峰支行
15 短期借款 2010.09.13 2011.09.12 1400 万
借款 1400 万元，由湖南海利化工股份有限公司担保，并
与中国农业银行株洲市北区支行签订 4000 万元《最高额
保证合同》。
株洲精细化工公司于 2010 年 06 月 6 日与兴业银行株洲
支行签订合同编号为 362011171255 号的流动资金借款合
17 短期借款 2010.12.06 2011.12.05 600 万 同，向兴业银行株洲支行借款 600 万元，由湖南海利化
工股份有限公司担保，并签订编号 362011171160 号 3000
万元《最高额保证合同》。
株洲精细化工公司于 2010 年 12 月 13 日与中国农业银行
株洲市石峰支行签订合同编号为 43010120110002092 号
的流动资金借款合同，向中国农业银行株洲市石峰支行
18 短期借款 2010.12.13 2011.12.06 2100 万
借款 2100 万元，由湖南海利化工股份有限公司担保，并
与农业银行株洲市北区支行签订《最高额保证合同》，金
额 4000 万元。
株洲精细化工公司于 2011 年 3 月 07 日与光大银行长沙
分行签订国内信用证议付，向光大银行长沙分行借款
19 短期借款 2011.03.07 2011.09.02 3412.29 万
3412.29 万元，由湖南海利高新技术产业集团有限公司担
保。
海利贵溪化工农药有限公司（以下简称海利贵溪化工公
司）于 2009 年 9 月 15 日与江西省农村信用社（农商银
行 合作银行）签订合同编号：[2009]贵农信社高保字第
20 短期借款 2011.04.28 2011.09.12 900 万
020115 号的《最高额保证合同》，向江西省农村信用社（农
商银行 合作银行）借款 900 万元，合同编号为[2011]贵
农信社流借字第 590073 号。
海利贵溪化工公司于 2009 年 9 月 15 日与江西省农村信
用社（农商银行 合作银行）签订合同编号：[2009]贵农
21 短期借款 2011.05.10 2011.09.10 900 万 信社高保字第 020115 号的《最高额保证合同》，向江西
省农村信用社（农商银行 合作银行）借款 900 万元，合
同编号为[2011]贵农信社流借字第 590074 号。
海利贵溪化工公司于 2009 年 9 月 15 日与江西省农村信
用社（农商银行 合作银行）签订合同编号：[2009]贵农
22 短期借款 201101.10 2011.07.09 1200 万 信社高保字第 020115 号的《最高额保证合同》，向江西
省农村信用社（农商银行 合作银行）借款 1200 万元，
合同编号为[2011]贵农信社流借字第 590075 号。
75
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
3．借款质押事项
序号 借款性质 借款日 还款日 借款金额 质押情况
常德农药公司于 2010 年 6 月 2 日与中国工商银行常德
德山支行签订 2011 年德山质字 0029 号《质押合同》，
常德农药公司将发票号为 01141197-99 对本公司的合
1 短期借款 2011.06.02 2011.12.02 330 万 计金额为 330.19 万元应收账款转让中国工商银行常德
德山支行，并与其签订了编号为 2011（EFR)00005 号
《国内保理业务合同》，申请保理融资 330 万元。期末
该应收账款已合并抵销。
海利贵溪公司于 2011 年 4 月 22 日与中国工商银行股
份有限公司贵溪市支行签订[2011]年[贵溪]字[0239]号
《国内保理业务合同》，将 500.85 万元对本公司应收账
2 短期借款 2011.4.22 2011.10.21 400 万 款转让中国工商银行股份有限公司贵溪市支行，并与
其签订了编号为 2011（EFR)00005 号《国内保理业务
合同》，申请保理融资 400 万元。期末该应收账款已合
并抵销。
海利贵溪公司于 2011 年 5 月 10 日与中国工商银行股
份有限公司贵溪市支行签订[2011]年[贵溪]字[0148]号
《国内保理业务合同》，将 704,70 万元对本公司应收账
3 短期借款 2011.5.10 2011.7.29 500 万
款转让中国工商银行股份有限公司贵溪市支行并与其
签订了编号为 2011 贵溪（质）字 128 号质押合同，申
请保理融资 500 万元。期末该应收账款已合并抵销。
海利贵溪公司于 2011 年 3 月 9 日与中国工商银行股份
有限公司贵溪市支行签订[2011]年[贵溪]字[0173]号
《国内保理业务合同》，将 882,52 万元对本公司应收账
4 短期借款 2011.3.09 2011.9.06 700 万
款转让中国工商银行股份有限公司贵溪市支行并与其
签订了编号为 2011（贵溪质）字第 0149 号质押合同，
申请保理融资 700 万元。期末该应收账款已合并抵销。
海利贵溪公司于 2011 年 4 月 11 日与中国工商银行股
份有限公司贵溪市支行签订[2011]年[贵溪]字[0213]号
《国内保理业务合同》，将 703,80 万元对本公司应收账
5 短期借款 2011.4.11 2011.10.10 560 万
款转让中国工商银行股份有限公司贵溪市支行并与其
签订了编号为 2011 年贵溪质字 0173 号质押合同，申
请保理融资 560 万元。期末该应收账款已合并抵销。
4．其他资产负债表日后事项说明
本公司无需要说明的其他资产负债表日后事项。
(十一) 其他重要事项：
1、 其他
（1）融资租赁
76
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
公司子公司海利贵溪化工农药有限公司（以下简称贵溪化工公司）与华融金融租赁股份有限
公司于 2009 年 4 月 27 日签订了《回租物品转让协议》（N0:0906003100）,将原值为 4,770.53
万元的固定资产一批（净值为 4,306.03 万元）以 2,400.00 万元转让给华融金融租赁股份有限
公司，该转让形成未实现售后租回损益 1,906.03 万元，于该批固定资产的剩余使用年限内进
行摊销。同时，贵溪化工公司与华融金融租赁股份有限公司签定《融资租赁合同》（华融租
赁[09]转字第 0906003100 号），将上述机器设备以融资租赁的形式租回，租赁期限为 48 个
月，月租息率 4.719‰，租金总额 26,876,720.16 元，月付租金 559,931.67 元。此外，贵溪化
工公司支付服务费 96 万元及保证金 528 万元，租赁到期后，支付名义货价 36 万元（如贵溪
化工完全按合同履行义务，则名义货价优惠至 18 万元）。湖南海利化工股份有限公司为该项
融资租赁事项所形成的债务提供保证（保证合同：华融租赁保字 0906003100）。
预计以后年度将支付的租赁付款额如下：
单位：元 币种：人民币
剩余租赁期 金额
一年以内 6,217,766.84
一至两年 5,427,590.09
合计 11,645,356.93
（2）其他
本公司于 2011 年 3 月 22 日在银行间市场发行 2011 年度第一期短期融资券，发行金额 1 亿
元人民币，期限 365 天，发行价格 100 元/百元面值，票面利率 6%，债券起息日为 2011 年 3
月 23 日，计息方式为利随本清式。
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
36,464,819.14 31.15 36,464,819.14 100.00 36,464,819.14 28.60 36,464,819.14 100.00
账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 71,937,218.46 61.46 6,541,293.95 9.09 82,400,225.80 64.61 6,399,600.34 7.77
组合小计 71,937,218.46 61.46 6,541,293.95 9.09 82,400,225.80 64.61 6,399,600.34 7.77
单项金额虽不
重大但单项计
8,654,206.00 7.39 8,654,206.00 100.00 8,654,206.00 6.79 8,654,206.00 100
提坏账准备的
应收账款
合计 117,056,243.60 / 51,660,319.09 / 127,519,250.94 / 51,518,625.48 /
77
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
单位一 5,368,594.40 5,368,594.40 100 已停业,找不到债务履行人
单位二 4,108,155.10 4,108,155.10 100 重组改制对原债务不予承认
单位三 3,187,400.00 3,187,400.00 100 重组改制对原债务不予承认
单位四 2,747,018.40 2,747,018.40 100 账龄较长，收回可能极小
单位五 1,857,617.00 1,857,617.00 100 账龄较长，收回可能极小
其他金额重大应
19,196,034.24 19,196,034.24 100 账龄较长，收回可能极小
收货款
合计 36,464,819.14 36,464,819.14 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 63,641,898.49 88.47 636,418.99 74,534,875.26 90.45 745,348.75
1至2年 653,598.93 0.91 65,359.89 223,830.00 0.27 22,383.00
2至3年 6,401.60 0.01 1,920.48 325,191.1 0.39 97,557.33
3至4年 902,203.20 1.25 451,101.60 560,632.71 0.68 280,316.36
4至5年 6,733,116.24 9.36 5,386,492.99 6,755,696.73 8.21 5,253,994.90
合计 71,937,218.46 100.00 6,541,293.95 82,400,225.80 100.00 6,399,600.34
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
单位一 677,451.00 677,451.00 100 因质量、价格等原因对方不认可
单位二 605,000.00 605,000.00 100 重组改制，对原债务不予承认
单位三 501,500.00 501,500.00 100 账龄较长，收回可能极小
单位四 341,420.00 341,420.00 100 账龄较长，收回可能极小
单位五 341,000.00 341,000.00 100 账龄较长，收回可能极小
其他金额不重大
6,187,835.00 6,187,835.00 100 账龄较长，收回可能极小
应收货款
合计 8,654,206.00 8,654,206.00 / /
(2) 本报告期实际核销的应收账款情况
公司本报告期无核销应收账款情况。
(3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
78
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
单位一 客户 27,957,847.22 1 年以内 23.88
单位二 客户 8,606,630.20 1 年以内 7.35
单位三 客户 5,368,594.40 4 年以上 4.59
单位四 客户 4,108,155.10 4 年以上 3.51
单位五 客户 3,215,915.20 1 年以内 2.75
合计 / 49,257,142.12 / 42.08
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
43,818,044.17 19.23 43,818,044.17 100.00 43,818,044.17 19.25 43,818,044.17 100.00
账准备的其他
应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 182,030,141.33 79.88 3,727,728.38 2.05 181,791,763.77 79.86 3,562,704.56 1.96
组合小计 182,030,141.33 79.88 3,727,728.38 2.05 181,791,763.77 79.86 3,562,704.56 1.96
单项金额虽不
重大但单项计
2,026,073.26 0.89 2,026,073.26 100.00 2,026,073.26 0.89 2,026,073.26 100.00
提坏账准备的
其他应收账款
合计 227,874,258.76 / 49,571,845.81 / 227,635,881.20 / 49,406,821.99 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
单位一 9,278,577.79 9,278,577.79 100 账龄较长，收回可能极小
单位二 5,721,126.01 5,721,126.01 100 已改制，对原债务不予确认
单位三 4,933,918.90 4,933,918.90 100 账龄较长，收回可能极小
单位四 2,160,722.18 2,160,722.18 100 账龄较长，收回可能极小
单位五 2,000,000.00 2,000,000.00 100 账龄较长，收回可能极小
其他金额重大的
19,723,699.29 19,723,699.29 100 账龄较长，收回可能极小
其他应收款
合计 43,818,044.17 43,818,044.17 / /
79
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 176,106,513.90 96.75 19,215.75 171,358,976.53 94.26 6,593.43
1至2年 749,000.00 0.41 74,900.00 651,000.00 0.36 65,100.00
2至3年 531,217.00 0.29 159,365.10 804,982.00 0.44 241,494.60
3至4年 604,450.00 0.33 302,225.00 1,646,799.31 0.91 823,399.65
4至5年 4,038,960.43 2.22 3,172,022.53 7,330,005.93 4.03 2,426,116.88
合计 182,030,141.33 100.00 3,727,728.38 181,791,763.77 100.00 3,562,704.56
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
单位一 634,928.42 634,928.42 100 账龄较长，收回可能极小
单位二 403,647.52 403,647.52 100 账龄较长，收回可能极小
单位三 360,000.00 360,000.00 100 账龄较长，收回可能极小
单位四 199,430.35 199,430.35 100 账龄较长，收回可能极小
单位五 173,221.19 173,221.19 100 账龄较长，收回可能极小
其他金额不重大的其
254,845.78 254,845.78 100 账龄较长，收回可能极小
他应收款
合计 2,026,073.26 2,026,073.26 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
单位一 子公司往来 144,668,910.83 一年以内 63.49
单位二 子公司往来 18,308,542.01 一年以内 8.03
单位三 子公司往来 17,911,089.51 一年以内 7.86
单位四 非关联方往来 9,278,577.79 四年以上 4.07
单位五 非关联方往来 5,721,126.01 四年以上 2.51
合计 / 195,888,246.15 / 85.96
3、 长期股权投资
按成本法核算
80
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
在被投
增 减 本期 在被投
资单位 在被投资单位持股
被投资单 减 值 计提 资单位
投资成本 期初余额 期末余额 表决权 比例与表决权比例
位 变 准 减值 持股比
比例 不一致的说明
动 备 准备 例（％）
（％）
湖南海利
泵业有限 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
公司
本公司通过湖南海
利株洲精细化工有
限公司、湖南海利
湖南海利
常德农药化工有限
工程安装 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 50.00 97.77
公司间接持有湖南
有限公司
海利工程安装有限
公 司 47.77% 的 股
权。
湖南海利
株洲精细
179,089,241.40 179,089,241.40 179,089,241.40 99.42 99.42
化工有限
公司
湖南海利
常德农药
140,946,942.75 140,946,942.75 140,946,942.75 99.63 99.63
化工有限
公司
海利贵溪
化工农药 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00 77.42 77.42
有限公司
北农（海
利）涿州种
10,819,100.00 10,819,100.00 10,819,100.00 51.00 51.00
衣剂有限
公司
本公司通过湖南海利株洲精细化工有限公司、湖南海利常德农药化工有限公司间接持有湖南
海利工程安装有限公司 47.77%的股权。
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 399,323,802.08 410,378,096.02
其他业务收入 4,524,353.23 1,555,496.30
营业成本 381,710,833.47 379,838,488.99
81
湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业农药 399,323,802.08 377,145,107.28 410,378,096.02 379,698,132.68
制造业
合计 399,323,802.08 377,145,107.28 410,378,096.02 379,698,132.68
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农药原药 153,455,531.99 143,014,783.67 196,222,498.11 178,050,850.62
农药制剂 52,088,609.58 50,427,205.45 48,181,217.99 46,644,442.96
精细化工产品及其他 193,779,660.51 183,703,118.16 165,974,379.92 155,002,839.10
合计 399,323,802.08 377,145,107.28 410,378,096.02 379,698,132.68
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
湖南地区 263,800,263.27 245,208,252.16 222,450,877.57 195,816,383.59
国外地区 135,523,538.81 131,936,855.12 187,927,218.45 183,881,749.09
合计 399,323,802.08 377,145,107.28 410,378,096.02 379,698,132.68
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
单位一 73,855,640.52 18.29
单位二 32,833,575.00 8.13
单位三 23,975,020.00 5.94
单位四 15,195,610.00 3.76
单位五 8,652,022.40 2.14
合计 154,511,867.92 38.26
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,077,403.96
合计 1,077,403.96
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湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -7,963,221.86 -4,950,795.97
加：资产减值准备 306,717.42 584,657.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
4,353,083.57 3,836,233.44
折旧
无形资产摊销 272,809.92
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
40,000.00
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,043,365.64 12,357,689.53
投资损失（收益以“－”号填列） -1,077,403.96
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -35,371,668.02 -12,219,944.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 27,682,719.06 102,334,957.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,352,313.89 -55,731,191.24
其他
经营活动产生的现金流量净额 -18,065,912.12 46,211,606.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 99,232,346.73 58,617,367.15
减：现金的期初余额 103,742,997.81 146,495,865.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,510,651.08 -87,878,498.17
(十三) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -120,888.21 固定资产处置损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 7,556,214.22 四氯化碳消费淘汰赠款及政府
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湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 补助款
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-117,841.91
出
所得税影响额 -1,603,928.92
少数股东权益影响额（税后） -173,237.96
合计 5,540,317.22
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
0.5923 0.0085 0.0085
利润
扣除非经常性损益后归属于
-1.3035 -0.0188 -0.0188
公司普通股股东的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额/本期 期初余额/上期 变动幅度
报表项目 金额 金额 主要变动原因
(%)
万吨农药环保技改项目及其他项
在建工程 150,104,477.88 93,967,007.47 59.74
目投入增加
工程物质 2,242,976.48 1,227,443.23 82.74 工程项目物质采购增加
预收款项 45,996,916.27 30,886,616.24 48.92 销售增加
其他应付款 26,899,349.47 39,704,492.45 -32.25 大股东及其子公司往来减少
一年内到期的非流动
40,000,000.00 -100.00 归还一年内到期的银行借款
负债
其他流动负债 101,500,000.00 增加短期融资券
长期借款 90,000,000.00 50,000,000.00 80.00 增加了长期借款
四氯化碳消费淘汰赠款已达到收
其他非流动负债 5,662,500.00 8,118,867.49 -30.26
入确认条件
营业利润 1,817,863.94 5,275,696.04 -65.54 产品毛利率下降
递延收益确认收入及政府补助款
营业外收入 7,681,658.42 250,458.00 2,967.04
增加
营业外支出 364,174.32 197,813.69 84.10固定资产处置损失增加
利润总额 9,135,348.04 5,328,340.35 71.45营业外收入增加
所得税费用 2,880,157.91 1,420,913.30 102.70当期税法计算应交所得税费用增加
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湖南海利化工股份有限公司 2011 年半年度报告
八、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签署的 2011 年半年度报告正文
2、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名盖章的财务报告文本
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：王晓光
湖南海利化工股份有限公司
2011 年 8 月 19 日
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