湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
湖南海利化工股份有限公司
600731
2013 年半年度报告
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湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人王晓光（董事长） 黄明智（法定代表人，总经理）、主管会计工作负责人
蒋祖学及会计机构负责人（会计主管人员）屈波文声明：保证本半年度报告中财务报告的
真实、准确、完整。
五、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 17
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 20
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 21
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 91
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会／中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所／交易所 指 上海证券交易所
湖南省人民政府国有资产监督管理委员
湖南省国资委 指
会
湖南海利／公司／本公司 指 湖南海利化工股份有限公司
公司章程 指 《湖南海利化工股份有限公司章程》
湖南海利高新技术产业集团有限公司，为
海利集团／集团公司／控股股东 指
本公司控股股东
湖南海利化工股份有限公司试验工场，为
试验工场 指
本公司全资分公司
海利贵溪化工农药有限公司，为本公司子
海利贵溪／贵溪公司 指
公司
湖南海利株洲精细化工有限公司，为本公
海利株洲／株洲公司 指
司子公司
北农（海利）涿州种衣剂有限公司，为本
海利涿州／涿州公司 指
公司子公司
湖南海利常德农药化工有限公司，为本公
海利常德／常德公司 指
司全资子公司
湖南海利工程安装有限公司，为本公司子
海利安装／安装公司 指
公司
中瑞岳华／中瑞岳华会计师事务
指 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）
所
报告期／本报告期 指 2013 年 1 月 1 日-2013 年 6 月 30 日
人民币元、人民币万元，中国法定流通货
元／万元 指
币单位
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 湖南海利化工股份有限公司
公司的中文名称简称 湖南海利
公司的外文名称 Hunan Haili Chemical Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 HLC
公司的法定代表人 黄明智
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘洪波 杨雄辉
湖南省长沙市芙蓉中路二段 251 湖南省长沙市芙蓉中路二段 251
联系地址
号 号
电话 0731-85357829 0731-85357830
传真 0731-85540475 0731-85540475
电子信箱 hbliu0731@sina.com xhyang0731@sina.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段 251 号
公司注册地址的邮政编码 410007
公司办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段 251 号
公司办公地址的邮政编码 410007
公司网址 www.hnhlc.com
电子信箱 sh600731@sina.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
湖南省长沙市芙蓉中路二段 251 号公司证券办公
公司半年度报告备置地点
室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 湖南海利 600731
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 556,890,149.25 604,151,865.12 -7.82
归属于上市公司股东的净利润 5,096,265.98 4,160,597.04 22.49
归属于上市公司股东的扣除非经常
2,941,015.03 10,090,821.91 -70.85
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 52,381,076.91 41,811,349.18 25.28
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 386,196,809.34 377,650,690.03 2.26
总资产 1,502,471,684.95 1,424,587,631.57 5.47
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0199 0.0162 22.84
稀释每股收益（元／股） 0.0199 0.0162 22.84
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.0115 0.0394 -70.81
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 1.33 1.11 增加 0.22 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
0.77 2.67 减少 1.9 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -384,359.57 固定资产处置损益
1.商务厅拨款。
计入当期损益的政府补助，但与
2.高纯甲基嘧啶磷清洁生产关键技术、防
公司正常经营业务密切相关，符
治水稻螟虫等重大虫害的农药创制开发、
合国家政策规定、按照一定标准 3,094,527.42
万吨级氨基甲酸酯类农药环保改造项目、
定额或定量持续享受的政府补助
超高效微生物杀虫剂研发等项目摊销。
除外
3.贵溪市环保局拨付的环保治理资金。
除上述各项之外的其他营业外收
-170,681.77
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
1,836.16
益项目
少数股东权益影响额 -21,532.96
所得税影响额 -364,538.33
合计 2,155,250.95
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
1、报告期内公司主要工作概况
2013 年是公司发展进程的平台整理期，在董事会领导下，公司按照年初制定的目标和工作
安排，有序组织生产经营。报告期内，公司重点抓了以下五个方面工作:
（1）完善内控体系，提升管理力促发展
a.全面加强内部控制规范。按照董事会关于内控规范工作的"整体设计、分步实施、试点先
行、逐步推广"部署，公司内控规范工作继续稳步推进。
b.加强生产成本控制，实现节能降耗。公司继续围绕"节能降耗，挖潜增效"主题，加强工艺
技术改进和生产过程控制，不断提高产品质量和收率，降低能耗物耗。全公司万元产值综合能
源消耗量下降 1.29%，节能降耗效果明显。下属分子公司生产成本比预算均有不同程度的降低。
c.严控安全、环保生命线。公司始终坚持"安全第一，预防为主，以人为本，全面推进"的工
作原则和打造绿色环保企业理念，实行全员安全生产目标责任制并逐级落实，积极开展"安全生
产月"活动，建立、修订、完善各类安全生产管理制度，对动火等八大危险作业实行严格的程序
化票证管理，杜绝事故发生；夯实环保管理工作，对去年启动的环保整治项目进行总结，提出
下一步工作安排和环保工作思路，同时加大环保投入，对有关污水站处理能力提升改造，增建
应急处理设施。2013 年上半年，公司未发生轻伤以上事故、无一例新增职业病发生、无重大环
保投诉事件发生。
d.建立异常质量信息日报制，全面关注产品质量。公司将质量管理工作归口技术管理部，
规范制度和流程，制定《异常质量信息处理制度》，修订《质量事故管理及处罚制度》，明确质
量事故判定标准和考核要求，建立异常质量信息日报制。2013 年上半年公司对少量的质量投述
均能及时响应和处理，质量管理程序的执行力明显增强。
e.发挥供应集中管理优势，节约采购成本。公司年初成立了供应及信息部，该部按照"建立
制度、遍访市场、摸清家底、阳光采购"原则，通过对供应商的开发与评价、采购渠道拓展、比
值比价、与供应商深入沟通等措施，大力推行采购"少花一分钱"工作，上半年采购工作在节约
成本方面起到了一定的效果。
（2）精心组织生产，全力挖掘生产潜能
公司各部门各单位积极协调配合，全力挖掘生产潜能；各生产企业定期召开月度与周调度
会，及时协调解决生产过程中的问题，精细组织生产，确保稳产高产，积极完成订单任务。
（3）迎接挑战，市场巩固拓展齐头并进
面对市场和环境挑战，公司按照"巩固拓展两手抓"的营销思路，通过"先行布局市场、适时
制订应对策略和贯穿层层推进"的营销方针，及时调整产品销售策略和产品价格，加大库存过高
品种市场挖潜，紧抓 VIP 客户主流订单，以峰补欠，较好地保证了市场份额。公司以服务为主
线，优化营销组织功能。营销事业部根据"专业化分工、区域化管理"的原则，调整和优化事业
部管理构架，组织各业务分部进行"区域竞聘和优化组合"，使事业部组织职能和组织目标更加
到位。同时，对成熟产品积极开拓海外新兴市场，在内销上加大小品种的开发和销售，尝试政
府采购项目，加大市场差异化销售力度。
（4）强化产研合作，全面推进技术创新
为进一步强化院企协同创新能力、优化管理模式，出台了研究开发绩效考核管理办法，建
立技术与生产快速反应体系，鼓励技术骨干积极下厂服务。在全新的技术开发模式下，公司立
足实际，稳步推进技术创新，已列新产品中试和产业化开发项目按进度有序推进。
（5）启动定向增发股票，提升公司发展能力。该工作始于 6 月份，确定了中介机构，适时
召开董事会、股东大会会议，审议通过了相关议案、预案等，全力配合、推进本次非公开发行
股票工作，力争实现再融资，突破资金瓶颈，改善资本结构，降低财务成本，提高公司发展后
劲。
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2、报告期内总体经营情况及相关事项的分析说明
报告期内，在经营管理层和全体员工的共同努力下，公司实现营业收入 55,689.01 万元，同
比减少 7.82%；实现利润总额 1,560.74 万元，同比增长 51.64%；归属上市公司股东的净利润 509.63
万元，同比增加 22.49%。
报告期公司资产构成及财务数据变动说明
单位：元 币种:人民币
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度% 变动原因说明
预付款项 26,605,421.06 19,303,328.44 37.83 主要系尚未结算的采购资金
工程物资 3,812,708.36 8,569,999.03 -55.51 主要系采购工程物资减少
应付账款 165,062,259.27 119,284,555.58 38.38 主要系尚未支付的原材料款增加
主要系采取预收货款方式销售的
预收款项 76,682,837.66 54,457,040.92 40.81
货物增加
应交税费 -23,520,829.48 -13,290,840.98 76.97 主要系期末留抵增值税增加
长期借款 48,000,000.00 -100.00 主要系本期已归还借款
主要系已提取尚未使用的专项储
专项储备 5,002,178.17 1,552,324.84 222.24
备增加
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度% 变动原因说明
营业税金及附加 564,756.95 822,636.13 -31.35 主要系营业收入减少
主要系应收账款余额减少，计提
资产减值损失 -314,753.72 1,140,584.30 -127.60
的坏账准备减少
主要系直接计入本期损益的政府
营业外收入 3,254,054.89 1,412,604.85 130.36
补助增加
主要系产品毛利率增加及本期处
利润总额 15,607,407.21 10,292,602.32 51.64
置固定资产损失减少
所得税费用 6,015,530.10 3,094,190.04 94.41 主要系利润总额增加
报告期内公司现金流量构成情况说明
单位：元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额 变动幅度% 变动原因说明
主要系出口收入增加，收到
收到的税费返还 14,879,586.94 11,443,020.16 30.03
的税费返还增加
收到其他与经营活动有关 主要系收到的往来款和政
14,984,995.17 29,303,622.94 -48.86
的现金 府补助减少
经营活动现金流入小计 681,509,164.85 744,488,264.85 -8.46
经营活动现金流出小计 629,128,087.94 702,676,915.67 -10.47
经营活动产生的现金流量
52,381,076.91 41,811,349.18 25.28
净额
处置子公司及其他营业单 主要系今年未发生此类业
4,079,100.00 -100.00
位收到的现金净额 务
投资活动现金流入小计 530,040.00 4,119,195.00 -87.13
投资活动现金流出小计 23,465,004.16 29,231,750.82 -19.73
投资活动产生的现金流量
-22,934,964.16 -25,112,555.82 -8.67
净额
筹资活动现金流入小计 614,903,492.26 601,522,918.03 2.22
分配股利、利润或偿付利 23,378,643.86 35,810,563.28 -34.72 去年一次性支付了短期融
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息所支付的现金 资券的利息及分配给少数
股东的分红比今年同期多
子公司支付给少数股东的 本期支付少数股东的股利
2,794,465.17 5,500,000.00 -49.19
股利、利润 减少
筹资活动现金流出小计 643,418,688.36 639,809,888.08 0.56
筹资活动产生的现金流量
-28,515,196.10 -38,286,970.05 -25.52
净额
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 556,890,149.25 604,151,865.12 -7.82
营业成本 427,860,412.10 474,519,868.73 -9.83
销售费用 24,634,136.39 26,695,637.04 -7.72
管理费用 59,667,587.66 53,989,892.12 10.52
财务费用 31,411,924.90 28,804,909.18 9.05
经营活动产生的现金流量净额 52,381,076.91 41,811,349.18 25.28
投资活动产生的现金流量净额 -22,934,964.16 -25,112,555.82 -8.67
筹资活动产生的现金流量净额 -28,515,196.10 -38,286,970.05 -25.52
2、 其它
(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2013 年 6 月 14 日，公司第七届四次董事会会议审议通过了《关于公司非公开发行股票方
案的议案》等相关议案，6 月 18 日公司在《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网站披露《非
公开发行股票预案》及《关于非公开发行股票的董事会决议公告》等相关公告（另：2013 年 7
月 5 日，公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过了“关于公司非公开发行股票”等相关议案；
公司收到 2013 年 8 月 13 日《中国证监会行政许可申请受理通知书》（131083 号），证监会依法
对公司提交的《上市公司非公开发行》行政许可申请材料进行了审查，认为申请材料齐全，符
合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理）。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 1.77
农业农药 555,434,217.97 426,754,098.63 23.17 -7.77 -9.85
个百分点
增加 0.29
建筑安装 197,634.87 175,934.56 10.98 103.75 103.08
个百分点
合 计 555,631,852.84 426,930,033.19 23.16 -7.76 -9.83 增加 1.76
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个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 2.76
农药产品 464,885,061.79 355,571,227.62 23.51 -3.25 -6.63
个百分点
减少 2.58
精细化工产品 90,549,156.18 71,182,871.01 21.39 -25.64 -23.11
个百分点
增加 0.29
建筑安装 197,634.87 175,934.56 10.98 103.75 103.08
个百分点
增加 1.76
合 计 555,631,852.84 426,930,033.19 23.16 -7.76 -9.83
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内：
湖南地区 174,931,699.89 -29.47
江西地区 87,348,769.38 1.83
河北地区 34,708,460.88 32.58
国外：
国外地区 258,642,922.69 6.71
合 计 555,631,852.84 -7.76
(三) 核心竞争力分析
公司经过不断发展，已经成为一家集研究开发、推广应用、生产经营于一体的经国家科技
部认定的“国家火炬计划重点高新技术企业”，是目前亚洲最具实力的氨基甲酸酯类系列农药产
品的产业化基地之一。公司主要核心竞争优势有:
（1）规模优势
公司的生产规模行业领先，关键原料自给，产品市场占有率高。公司生产的氨基甲酸脂类
农药在国内市场具有技术优势，国内市场占有主导地位，残杀威市场占有率 100%，克百威市场
占有率 70%、仲丁威市场占有率 75%、甲萘威原药市场占有率 65%。公司拥有 3 万吨光气产能，
掌握氨基甲酸酯类农药的关键原料呋喃酚的合成技术，产品市场占有率 80%、邻仲丁基酚市场
占有率 82%。公司通过在氨基甲酸酯类农药生产装置上不断引入新技术、优化生产工艺，提升
了生产装置本质安全，实现了装置清洁化、连续化生产。
（2）技术优势
公司具有较强研发力量与较高科研水平。公司控股股东海利集团(研究院)是全国和湖南省
化工领域的重点科研院所，具有 60 多年从事化工研究开发的技术积累，建有国家农药创制工程
技术研究中心，在农药原药、农药中间体、农药制剂和光气系列产品的研究、生产上处于国内
领先地位，在某些领域达到国际先进水平。公司自成立以来, 在新产品开发方面长期坚持“生
产一代，储备一代，开发一代”的方针，始终坚持依托海利集团（研究院）科技研发优势，成
功开发了系列氨基甲酸酯类农药及其重要中间体甲基异氰酸酯、呋喃酚、邻仲酚、邻异酚等的
成套核心生产工艺技术。其中甲基异氰酸酯制备技术曾获国家发明奖和湖南省十佳实施专利，
残杀威、呋喃酚、氧硫化碳生产技术获国家科技进步奖。呋喃酚生产技术打破了发达国家的技
术垄断，解决了氨基甲酸酯类农药克百威生产的瓶颈制约。同时，公司技术创新工作保持了良
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湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
好的发展态势，创新农药开发有序推进。
（3）资源优势
光气是生产氨基甲酸酯类农药的关键原料，由于光气是剧毒化学品，国家已经不再新批光
气生产牌照，生产过程受到严格监管。公司下属生产企业中有两家具有光气资源，拥有 3 万吨
光气产能，为发展光气下游产品提供了充足的原料保障。也正是由于公司掌握了光气资源和关
键原料合成技术、公司氨基甲酸酯类农药产业链相对完整，与上游企业联系紧密，原材料供给
有保障，产品毛利率略高于同行。
（4）品牌优势
公司产品质量高，深得广大用户欢迎。公司通过了 ISO9002 国际质量标准体系国际国内双
重认证，多次被国家和湖南省评为“质量先进企业”，“海利牌”为湖南国际知名品牌，“海利牌”
产品（氨基甲酸酯类农药、烷基酚、乐果等）为湖南省名牌产品，“海利牌”商标是湖南省著名
商标，有一定的品牌优势。
（5）管理优势
公司自成立以来就高度重视产品质量控制工作，视产品的质量为企业的生命，坚持“安全
第一，预防为主，以人为本，全面推进”的工作原则，打造绿色环保企业理念，公司持续多年
推行安全、环保、质量三整合管理，以内部控制规范管理为抓手，全面提升公司管理水平。公
司及控股子公司已通过相应的质量管理体系认证、环境管理体系认证、职业健康安全管理体系
认 证 ， 公 司 先 后 通 过 了 GB/TI9002-1994-ISO9002:1994 国 际 标 准 质 量 体 系 认 证 、
GB/T9001-2008/ISO9001:2008 及 GB/T50430-2007 质 量 管 理 体 系 标 准 认 证 、
GB/T24001-2004/ISO4001:2004 环境管理体系标准认证、GB/T28001-2001 职业健康安全管理体
系标准认证。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
2013 年 6 月 14 日公司第七届四次董事会会议审议通过了《关于向全资子公司增资暨对外
投资的议案》，决定公司以《万吨级氨基甲酸酯类农药环保技改项目》（以具有证券期货相关业
务评估资格的广东中广信资产评估有限公司中广信评报字［2013］第 135 号《评估报告书》确
定的账面价值 105,644,683.01 元为依据）增资“海利常德”105,644,683.01 元（其中 58,472,500.00
元增加“海利常德”注册资本，剩余 47,172,183.01 元列资本公积）；增资后“海利常德”注册
资本由 14,152,75 万元变更为 20,000 万元，公司仍持有“海利常德”100%的股权。本次增资“海
利常德”符合公司的长远发展目标和股东的利益，不会导致公司合并报表范围发生变更。详见
2013 年 6 月 18 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站刊载的《湖南海利化
工股份有限公司关于向全资子公司增资暨对外投资公告》及《董事会决议公告》，海利常德已于
2013 年 7 月 17 日完成工商登记注册变更手续。
(1) 持有金融企业股权情况
报告期 报告期所
所持对象名 最初投资金 期初持股 期末持股 期末账面价 会计核算
损益 有者权益 股份来源
称 额（元） 比例（%） 比例（%） 值（元） 科目
（元） 变动（元）
长沙银行股 长期股权 配售股份
1,550,000.00 0.00 0.00 1,550,000.00
份有限公司 投资 现金购买
合计 1,550,000.00 / / 1,550,000.00 / /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
11
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元 币种：人民币
公司持
公司名称 主要产品或服务 注册资本 股比 总资产 净资产 营业收入 净利润
例%
精细化工产品、氯碱、
海利株洲 表面活性剂、化工助剂 18,013.61 99.42 39,077.75 18,391,24 14,462.06 -49.69
制造、销售
氨基甲酸酯类产品、光
气产品、盐酸、农药及
海利常德 农药加工制剂的生产销 14,152.75 100.00 48,454.14 11,884.96 27,182.23 1,337.69
售。（涉及行政许可项目
的凭许可证经营）
生产经营农药、氧气、
氮气、无机盐、精细化
学品等化工产品，经营
本企业《中华人民共和
国进出口企业资格证
海利贵溪 书》核定范围内的进出 6,200.00 77.42 34,602.04 15,901.55 21,027.89 1,567.94
口业务。（以上项目，法
律法规有专项规定的，
凭许可证经营），经营进
料加工和“三来一补”
业务
各种系列种衣剂及其主
海利涿州 要原材料、配套助剂的 1,505.51 51.00 11,456.15 3,294.05 3,473.13 195.62
开发、生产、经营
化工石油设备管道安装
海利安装 500.00 97.86 726.88 576.04 356.61 -2.11
工程专业承包等
注：公司第七届四次董事会会议审议通过《关于向全资子公司增资暨对外投资的议案》，公
司以《万吨级氨基甲酸酯类农药环保技改项目》增资“海利常德”（详见 2013 年 6 月 18 日《上
海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站刊载的《湖南海利化工股份有限公司关于向
全资子公司增资暨对外投资公告》等）。“海利常德”于 2013 年 7 月 17 日完成工商注册变更登
记，注册资本由 14,152.75 万元变更为 20,000.00 万元。
5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司自筹资金 2444.33 万元进行“甲基硫菌灵技改项目”等相关项目建设。
12
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
1、公司向"湖南海利高新技术产业集团有限公司"
租赁办公用房，2013 年度预计租赁费用 150 万元
以内；
2、"湖南海利高新技术产业集团有限公司"以实际
担保金额和担保期限按 1.5%的年度费率分笔收
2013 年 4 月 16 日《上海证券报》、《中国证券报》
取担保费，为公司 2013 年度向银行融资（限额 6
及上海证券交易所网站刊载的《湖南海利化工股
亿元人民币以内）提供担保，预计收取担保费用
份有限公司第七届二次董事会决议公告》、《湖南
900 万元以内；
海利化工股份有限公司关于预计 2013 年度日常
3、公司向"湖南海利高新技术产业集团有限公司"
关联交易的公告》。
借款补充流动资金（预计 2013 年度需借款 4500
万元人民币），按同期银行贷款利率支付利息，支
付利息 270 万元以内；
4、公司 2013 年度向湖南化工研究院提供新产品
研发费用 1000 万元以内。
(二) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系 期初 期末
发生额 期初余额 发生额 期末余额
余额 余额
湖南海
利高新 母公司 26,986,168.57 24,640,160.55 36,487,304.95 34,141,296.93
技术产
14
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
业集团
有限公
司
湖南海
利世纪
母公司的全
房地产 115,000 115,000
资子公司
有限公
司
合计 26,986,168.57 24,755,160.55 36,487,304.95 34,256,296.93
报告期内公司向控股股东及
其子公司提供资金的发生额 26,986,168.57
（元）
公司向控股股东及其子公司
-34,256,296.93
提供资金的余额（元）
本公司因临时性资金周转需要而向控股股东及其子公司临时拆借资
关联债权债务形成原因
金。
控股股东及其子公司未占用本公司资金；本公司向其临时拆借的资金
关联债权债务清偿情况
将逐步偿还。
关联债权债务对公司经营成
解决了本公司临时性资金周转需要。
果及财务状况的影响
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
0
保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 25,650.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 25,650.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 25,650.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 59.91
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
6,200.00
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 6,200.00
截止 2012 年 12 月 31 日，本公司净资产为 42,815.91 万元，控股子公司海利常德资产负债
率为 77.26%。
15
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
公司 2012 年度股东大会会议审议通过了《关于为子公司融资提供担保额度的议案》。报告
期内，公司担保均控制在股东大会批准额度内：公司为控股子公司海利贵溪化工农药有限公司
借款 6,900.00 万元、并为海利贵溪化工农药有限公司银行承兑汇票 700.00 万元提供了保证；为
控股子公司湖南海利株洲精细化工有限公司借款 8,000.00 万元以及银行承兑汇票 3,850.00 万元
提供了保证；为控股子公司湖南海利常德农药化工有限公司借款 6,200.00 万提供了保证。
(三) 其他重大合同或交易
公司于 2013 年 6 月 8 日与湖南海利高新技术产业集团有限公司和湘江产业投资有限责任公
司、6 月 9 日与湖南省天心实业集团有限公司和湖南轻盐创业投资管理有限公司、6 月 10 日与
江苏华达化工集团有限公司和浙江省诸暨合力化学对外贸易有限公司分别签订了附条件生效的
《股份认购协议》，该议案等经公司第七届四次董事会会议及公司 2013 年第一次临时股东大会
审议通过，详见 2013 年 6 月 18 日、2013 年 7 月 6 日公司刊载于《中国证券报》、《上海证券报》
和上海证券交易所网站相关公告。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关
法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部控制体系，按照董事会“整体设
计、分步实施、试点先行、逐步推广”部署，公司内控规范工作继续稳步推进，公司继续按照
上市公司治理的相关规定，不断完善公司法人治理，积极规范公司运作，规避经营和管理风险，
保障公司经营计划和工作目标的实现，保障投资者利益。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求未发现差异。
16
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 28,810
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻
股东性 持股比 报告期内
股东名称 持股总数 售条件股 结的股份
质 例(%) 增减
份数量 数量
湖南海利高新技术产业集 国 有 法
21.444 54,965,088 0 0 无
团有限公司 人
上海岁金置业发展有限公
未知 1.589 4,073,754 4,073,754 0 未知
司
境 内 自
万恬恬 1.240 3,179,078 1,252,478 0 未知
然人
兴业银行股份有限公司－
中欧新趋势股票型证券投 未知 1.014 2,600,000 1,820,046 0 未知
资基金(LOF)
中国建设银行股份有限公
司－诺安主题精选股票型 未知 0.879 2,252,023 2,252,023 0 未知
证券投资基金
中国平安人寿保险股份有
未知 0.864 2,214,281 2,214,281 0 未知
限公司－分红－个险分红
中国农业银行－华夏复兴
未知 0.782 2,003,907 900,000 0 未知
股票型证券投资基金
华夏成长证券投资基金 未知 0.780 2,000,000 -1,999,920 0 未知
境 内 自
朱振建 0.769 1,970,200 1,970,200 0 未知
然人
中国建设银行股份有限公
司－中欧新蓝筹灵活配置 未知 0.596 1,527,600 1,527,600 0 未知
混合型证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的 股份种类及数量
17
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
数量
人民币普通
湖南海利高新技术产业集团有限公司 54,965,088 54,965,088
股
人民币普通
上海岁金置业发展有限公司 4,073,754 4,073,754
股
人民币普通
万恬恬 3,179,078 3,179,078
股
兴业银行股份有限公司－中欧新趋势股票 人民币普通
2,600,000 2,600,000
型证券投资基金(LOF) 股
中国建设银行股份有限公司－诺安主题精 人民币普通
2,252,023 2,252,023
选股票型证券投资基金 股
中国平安人寿保险股份有限公司－分红－ 人民币普通
2,214,281 2,214,281
个险分红 股
中国农业银行－华夏复兴股票型证券投资 人民币普通
2,003,907 2,003,907
基金 股
人民币普通
华夏成长证券投资基金 2,000,000 2,000,000
股
人民币普通
朱振建 1,970,200 1,970,200
股
中国建设银行股份有限公司－中欧新蓝筹 人民币普通
1,527,600 1,527,600
灵活配置混合型证券投资基金 股
前十名股东中"湖南海利高新技术产业集团有限公司"
与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公
司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动
上述股东关联关系或一致行动的说明
人。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其
他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交
持有的有限
序 有限售条件股东 易情况
售条件股份 限售条件
号 名称 可上市交 新增可上市交
数量
易时间 易股份数量
向“海利集团”偿还股权分置
改革代为垫付的对价安排款
项及其孳生的股利、股息、资
1 福安市农药厂 220,837 176,439
本利得后，按上海证券交易所
有关限售股份上市流通的规
定办理上市流通申请事宜。
湖南省科学技术
2 191,392 152,914 同上。
协会
云南天创科技有
3 76,557 61,166 同上。
限公司
4 铜山县化工厂 76,557 61,166 同上。
5 扬州桥头农药厂 38,279 30,583 同上。
18
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
国营海安县农药
6 38,279 30,583 同上。
厂
湖南省石油化工
7 38,279 30,583 同上。
技协
安徽省化工研究
8 院科技咨询开发 38,279 30,583 同上。
公司
湖南省资江化学
9 38,279 30,583 同上。
工业学校
慈利县化工原料
10 19,079 15,243 同上。
厂
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东之间不存在关联关系。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
19
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
蒋卓良 董事 0 2,400 2,400 二级市场购买
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
20
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:湖南海利化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 154,690,377.64 144,398,241.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 502,250.00
应收票据 7,252,878.00 5,903,158.04
应收账款 138,900,643.50 153,977,354.74
预付款项 26,605,421.06 19,303,328.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 8,353,504.86 11,315,866.35
买入返售金融资产
存货 343,282,917.59 265,897,610.34
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 679,085,742.65 601,297,809.45
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,730,000.00 1,730,000.00
投资性房地产
固定资产 581,039,583.74 598,605,985.66
在建工程 118,149,098.77 93,705,718.34
工程物资 3,817,911.68 8,569,999.03
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 112,094,588.37 114,171,674.75
开发支出
21
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,554,759.74 6,506,444.34
其他非流动资产
非流动资产合计 823,385,942.30 823,289,822.12
资产总计 1,502,471,684.95 1,424,587,631.57
流动负债：
短期借款 552,194,845.00 492,801,007.59
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 224,340,000.00 194,900,000.00
应付账款 165,062,259.27 119,284,555.58
预收款项 76,682,837.66 54,457,040.92
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,844,502.38 7,046,102.86
应交税费 -23,520,829.48 -13,290,840.98
应付利息
应付股利 582,885.25 582,885.25
其他应付款 48,355,790.96 40,287,987.63
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 38,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,049,542,291.04 934,068,738.85
非流动负债：
长期借款 48,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 783,900.00 783,900.00
其他非流动负债 12,712,176.93 13,575,904.35
非流动负债合计 13,496,076.93 62,359,804.35
负债合计 1,063,038,367.97 996,428,543.20
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 256,314,098.00 256,314,098.00
资本公积 220,911,605.01 220,911,605.01
减：库存股
专项储备 5,002,178.17 1,552,324.84
盈余公积 29,181,159.74 29,181,159.74
22
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
一般风险准备
未分配利润 -125,212,231.58 -130,308,497.56
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 386,196,809.34 377,650,690.03
少数股东权益 53,236,507.64 50,508,398.34
所有者权益合计 439,433,316.98 428,159,088.37
负债和所有者权益总计 1,502,471,684.95 1,424,587,631.57
法定代表人：黄明智 主管会计工作负责人：蒋祖学 会计机构负责人：屈波文
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:湖南海利化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 121,972,070.08 115,188,457.59
交易性金融资产
应收票据 4,925,200.00 3,704,358.04
应收账款 95,996,677.59 128,873,128.85
预付款项 1,688,115.96 1,069,546.73
应收利息
应收股利 1,118,220.29 1,118,220.29
其他应收款 288,521,007.03 324,518,697.60
存货 56,399,430.32 46,516,468.39
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 570,620,721.27 620,988,877.49
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 383,179,363.83 383,179,363.83
投资性房地产
固定资产 86,812,825.23 88,444,162.09
在建工程 2,326,955.36 1,877,235.11
工程物资 111,600.64 108,724.55
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 59,125,394.94 60,142,815.66
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
23
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
其他非流动资产
非流动资产合计 531,556,140.00 533,752,301.24
资产总计 1,102,176,861.27 1,154,741,178.73
流动负债：
短期借款 245,194,845.00 269,401,007.59
交易性金融负债
应付票据 162,000,000.00 135,000,000.00
应付账款 50,867,674.18 38,491,851.94
预收款项 31,096,580.01 22,176,412.26
应付职工薪酬 1,055,429.74 4,353,165.16
应交税费 -10,010,892.74 -4,454,569.41
应付利息
应付股利 421,932.03 421,932.03
其他应付款 271,700,739.25 243,809,154.06
一年内到期的非流动负债 38,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 752,326,307.47 747,198,953.63
非流动负债：
长期借款 48,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 630,000.00 630,000.00
其他非流动负债 10,012,176.93 11,475,904.35
非流动负债合计 10,642,176.93 60,105,904.35
负债合计 762,968,484.40 807,304,857.98
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 256,314,098.00 256,314,098.00
资本公积 221,785,089.85 221,785,089.85
减：库存股
专项储备 564,956.21
盈余公积 29,181,159.74 29,181,159.74
一般风险准备
未分配利润 -168,636,926.93 -159,844,026.84
所有者权益（或股东权益）合计 339,208,376.87 347,436,320.75
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,102,176,861.27 1,154,741,178.73
法定代表人：黄明智 主管会计工作负责人：蒋祖学 会计机构负责人：屈波文
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 556,890,149.25 604,151,865.12
24
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
其中：营业收入 556,890,149.25 604,151,865.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 543,824,064.28 585,973,527.50
其中：营业成本 427,860,412.10 474,519,868.73
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 564,756.95 822,636.13
销售费用 24,634,136.39 26,695,637.04
管理费用 59,667,587.66 53,989,892.12
财务费用 31,411,924.90 28,804,909.18
资产减值损失 -314,753.72 1,140,584.30
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,836.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,067,921.13 18,178,337.62
加：营业外收入 3,254,054.89 1,412,604.85
减：营业外支出 714,568.81 9,298,340.15
其中：非流动资产处置损失 9,008,301.11
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,607,407.21 10,292,602.32
减：所得税费用 6,015,530.10 3,094,190.04
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,591,877.11 7,198,412.28
归属于母公司所有者的净利润 5,096,265.98 4,160,597.04
少数股东损益 4,495,611.13 3,037,815.24
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0199 0.0162
（二）稀释每股收益 0.0199 0.0162
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：黄明智 主管会计工作负责人：蒋祖学 会计机构负责人：屈波文
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 677,773,847.15 769,143,087.95
25
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
减：营业成本 647,334,311.31 747,632,394.61
营业税金及附加 118,185.07 80,195.45
销售费用 8,807,696.46 10,676,519.98
管理费用 23,951,701.60 21,165,351.52
财务费用 17,557,748.24 15,494,574.71
资产减值损失 -914,934.07 668,602.91
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 7,867,028.07 19,430,281.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,213,833.39 -7,144,269.38
加：营业外收入 2,503,554.89 872,546.85
减：营业外支出 82,621.59 311,519.78
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,792,900.09 -6,583,242.31
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,792,900.09 -6,583,242.31
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：黄明智 主管会计工作负责人：蒋祖学 会计机构负责人：屈波文
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 651,644,582.74 703,741,621.75
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 14,879,586.94 11,443,020.16
收到其他与经营活动有关的现金 14,984,995.17 29,303,622.94
经营活动现金流入小计 681,509,164.85 744,488,264.85
购买商品、接受劳务支付的现金 493,856,733.06 574,041,421.93
客户贷款及垫款净增加额
26
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 65,641,379.85 53,118,359.11
支付的各项税费 14,874,036.52 14,195,586.91
支付其他与经营活动有关的现金 54,755,938.51 61,321,547.72
经营活动现金流出小计 629,128,087.94 702,676,915.67
经营活动产生的现金流量净额 52,381,076.91 41,811,349.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 500,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
30,040.00 40,095.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,079,100.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 530,040.00 4,119,195.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
23,465,004.16 29,231,750.82
现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 23,465,004.16 29,231,750.82
投资活动产生的现金流量净额 -22,934,964.16 -25,112,555.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 392,104,820.00 360,580,157.99
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 222,798,672.26 240,942,760.04
筹资活动现金流入小计 614,903,492.26 601,522,918.03
偿还债务支付的现金 418,710,982.59 414,742,407.15
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,378,643.86 35,810,563.28
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,794,465.17 5,500,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 201,329,061.91 189,256,917.65
筹资活动现金流出小计 643,418,688.36 639,809,888.08
筹资活动产生的现金流量净额 -28,515,196.10 -38,286,970.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,096,863.51 -160,667.00
五、现金及现金等价物净增加额 6,027,780.16 -21,748,843.69
加：期初现金及现金等价物余额 49,575,569.28 114,433,809.09
六、期末现金及现金等价物余额 55,603,349.44 92,684,965.40
法定代表人：黄明智 主管会计工作负责人：蒋祖学 会计机构负责人：屈波文
27
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 482,382,041.33 563,476,799.42
收到的税费返还 14,365,956.04 10,636,883.05
收到其他与经营活动有关的现金 14,170,209.84 28,079,455.79
经营活动现金流入小计 510,918,207.21 602,193,138.26
购买商品、接受劳务支付的现金 419,875,441.00 508,441,929.41
支付给职工以及为职工支付的现金 20,727,103.60 17,196,133.50
支付的各项税费 2,096,934.13 2,544,246.70
支付其他与经营活动有关的现金 26,919,802.18 40,709,170.25
经营活动现金流出小计 469,619,280.91 568,891,479.86
经营活动产生的现金流量净额 41,298,926.30 33,301,658.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 7,867,028.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
40.00 40,095.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,079,100.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,867,068.07 4,119,195.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,739,586.96 10,813,665.79
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,739,586.96 10,813,665.79
投资活动产生的现金流量净额 6,127,481.11 -6,694,470.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 190,104,820.00 186,321,766.37
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 166,740,426.76 177,929,894.78
筹资活动现金流入小计 356,845,246.76 364,251,661.15
偿还债务支付的现金 300,310,982.59 251,643,267.74
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,165,364.48 18,149,189.77
支付其他与筹资活动有关的现金 92,442,197.51 137,257,362.59
筹资活动现金流出小计 404,918,544.58 407,049,820.10
筹资活动产生的现金流量净额 -48,073,297.82 -42,798,158.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,734,347.35 -228,271.77
五、现金及现金等价物净增加额 4,087,456.94 -16,419,243.11
加：期初现金及现金等价物余额 38,448,030.83 92,978,795.50
六、期末现金及现金等价物余额 42,535,487.77 76,559,552.39
法定代表人：黄明智 主管会计工作负责人：蒋祖学 会计机构负责人：屈波文
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湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本）
股 准备
一、上年年末余额 256,314,098.00 220,911,605.01 1,552,324.84 29,181,159.74 -130,308,497.56 50,508,398.34 428,159,088.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 256,314,098.00 220,911,605.01 1,552,324.84 29,181,159.74 -130,308,497.56 50,508,398.34 428,159,088.37
三、本期增减变动金额（减
3,449,853.33 5,096,265.98 2,728,109.30 11,274,228.61
少以“－”号填列）
（一）净利润 5,096,265.98 4,495,611.13 9,591,877.11
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 5,096,265.98 4,495,611.13 9,591,877.11
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 -2,294,465.17 -2,294,465.17
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-2,294,465.17 -2,294,465.17
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
29
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 3,449,853.33 526,963.34 3,976,816.67
1．本期提取 8,097,493.14 891,730.40 8,989,223.54
2．本期使用 4,647,639.81 364,767.06 5,012,406.87
（七）其他
四、本期期末余额 256,314,098.00 220,911,605.01 5,002,178.17 29,181,159.74 -125,212,231.58 53,236,507.64 439,433,316.98
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本）
股 准备
一、上年年末余额 256,314,098.00 220,807,434.98 861,591.37 29,181,159.74 -138,923,780.60 48,802,993.20 417,043,496.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 256,314,098.00 220,807,434.98 861,591.37 29,181,159.74 -138,923,780.60 48,802,993.20 417,043,496.69
三、本期增减变动金额（减
6,496,096.23 4,160,597.04 -2,103,014.97 8,553,678.30
少以“－”号填列）
（一）净利润 4,160,597.04 3,037,815.24 7,198,412.28
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 4,160,597.04 3,037,815.24 7,198,412.28
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 -5,666,956.40 -5,666,956.40
1．提取盈余公积
30
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-5,666,956.40 -5,666,956.40
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 6,496,096.23 526,126.19 7,022,222.42
1．本期提取 7,865,005.01 526,126.19 8,391,131.20
2．本期使用 1,368,908.78 1,368,908.78
（七）其他
四、本期期末余额 256,314,098.00 220,807,434.98 7,357,687.60 29,181,159.74 -134,763,183.56 46,699,978.23 425,597,174.99
法定代表人：黄明智 主管会计工作负责人：蒋祖学 会计机构负责人：屈波文
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或 减：库 一般风
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 险准备
一、上年年末余额 256,314,098.00 221,785,089.85 29,181,159.74 -159,844,026.84 347,436,320.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 256,314,098.00 221,785,089.85 29,181,159.74 -159,844,026.84 347,436,320.75
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 564,956.21 -8,792,900.09 -8,227,943.88
（一）净利润 -8,792,900.09 -8,792,900.09
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -8,792,900.09 -8,792,900.09
（三）所有者投入和减少资本
31
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 564,956.21 564,956.21
1．本期提取 1,400,000.00 1,400,000.00
2．本期使用 835,043.79 835,043.79
（七）其他
四、本期期末余额 256,314,098.00 221,785,089.85 564,956.21 29,181,159.74 -168,636,926.93 339,208,376.87
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或 减：库 一般风
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 险准备
一、上年年末余额 256,314,098.00 221,785,089.85 209,075.41 29,181,159.74 -136,570,410.81 370,919,012.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 256,314,098.00 221,785,089.85 209,075.41 29,181,159.74 -136,570,410.81 370,919,012.19
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 561,968.73 -6,583,242.31 -6,021,273.58
（一）净利润 -6,583,242.31 -6,583,242.31
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -6,583,242.31 -6,583,242.31
（三）所有者投入和减少资本
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湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 561,968.73 561,968.73
1．本期提取 1,531,376.16 1,531,376.16
2．本期使用 969,407.43 969,407.43
（七）其他
四、本期期末余额 256,314,098.00 221,785,089.85 771,044.14 29,181,159.74 -143,153,653.12 364,897,738.61
法定代表人：黄明智 主管会计工作负责人：蒋祖学 会计机构负责人：屈波文
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湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司基本情况
1、历史沿革
湖南海利化工股份有限公司（以下简称公司或本公司）于 1993 年 6 月 18 日经湖南省体改委湘
体改字（1993）185 号文批复，由湖南化工研究院为主发起人采用定向募集方式设立。《企业法
人营业执照号》注册号:430000000068348，公司住所：湖南省长沙市芙蓉中路二段 251 号，法
定代表人：黄明智。
1996 年 7 月 9 日，公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]100 号和证监发字[1996]
101 号文批准，于 1996 年 7 月 12 日通过上海证券交易所，采用上网定价发行方式向社会公
开发行 1,100 万 A 股，连同 200 万股内部职工股占用额度一并上市。
截至 2013 年 6 月 30 日，公司股本为 256,314,098 元（每股面值 1 元），其中有限售条件的流通
股股份 A 股 775,817 股，无限售条件的流通股股份 A 股 255,538,281 股。
2、行业性质
公司行业性质：农业农药。
3、经营范围
本公司经营范围为：化肥、化工产品、农药开发、生产及自产产品销售（化肥、农药生产在本
企业许可证书核定的产品范围和有效期限内开展）；化工产品分析、检测；化工设计、化工环保
评价及监测；化工技术研究及成果转让、技术咨询、培训等服务；机械电子设备、五金、交电、
百货、建筑材料及政策允许的化工原料销售；经营商品和技术的进出口业务（国家法律法规禁
止和限制的除外）。
4、主要产品或提供的劳务
农药产品、精细化工产品、建筑安装。
5、财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于 2013 年 8 月 23 日决议批准报出
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制
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湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资
本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合
并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发
行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所
涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存
在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务
和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部
子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产
负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已
经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股
东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一
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湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号--长期股权投资》或
《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10"
长期股权投资"或本附注四、7"金融工具"。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
（1）外币交易
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的汇兑
差额除与购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按借款费
用的原则处理外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，以资产负债表日采用
交易发生日的即期汇率折算。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生
的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期
损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因
汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益"外币报表折算差额"项目；处置境外经营时，计
入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未
分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算
列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差
额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
(九) 金融工具：
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融
工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指
易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中
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实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价
值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实
质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易
费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近
期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的
衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评
价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金
融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊
余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金
流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、
属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和
应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计
入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
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除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进
行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认
为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转
回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可
供出售权益工具投资发生减值。其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；"非暂时
性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出
并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当
前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融
资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损
益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变
动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值
进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额和初始确认
金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者
进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在
发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司不确认权益
工具的公允价值变动额。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司将金额为大于等于人民币 100 万元的应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值
测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据
其预计未来现金流量的现值低于其账面价值的差
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
额，确认为减值损失，计入当期损益；单独测试
未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄
为信用风险组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄组合 具有类似信用风险特征的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 1% 1%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4 年以上 80% 80%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
有客观证据表明该应收款项不能收回的，或收回的可能性不大的
（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自
单项计提坏账准备的理由
然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其他足以证
明应收款项可能发生损失的应收款项。
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独
进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独
坏账准备的计提方法
进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独
进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时
按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高
于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
低值易耗品和包装物于领用时一次摊销。
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并
日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合
并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权
益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或
债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权
投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账
面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、
税金及其他必要支出也计入投资成本。
2、 后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量
的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告
发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
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对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损
失，按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入
资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利
润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存
在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对
子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）"合并财务报表编制
的方法"中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入
当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分
按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金
融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本
法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共
同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务
和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营
政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定
能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期
可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存
在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资
产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备
经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租
且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经
济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
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时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的
政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17"非流动非金融资产减值"。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面
价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前
的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日
的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 0 2.50-5.00
机器设备 8-16 0 6.25-12.50
电子设备 5-8 0 12.50-20.00
运输设备 8 0 12.50
其他 8-10 0 10.00-12.50
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17"非流动非金融资产减值"。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产
折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
5、 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
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本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
(十五) 在建工程：
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用
状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17"非流动非金融资产减值"。
(十六) 借款费用:
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款
费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，
开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，
停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一
般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
(十七) 无形资产：
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公
司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支
出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值、在其预计使用寿命内采用直线法分期平
均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估
计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无
形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出
计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17"非流动非金融资产减值"。
(十八) 长期待摊费用：
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长
期待摊费用在预计受益期间摊销。
(十九) 预计负债：
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现
时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司亏损合同产生的义务和因重组而承担的重组义务同时符合上述条件的，确认为预计负债。
只有在承诺出售部分业务（即签订约束性出售协议）时，才能确认因重组而承担了重组义务。
(二十) 股份支付及权益工具：
1、 股份支付的种类：
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计
量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后
立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费
用，相应增加所有者权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价
值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情
况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费
用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
2、 权益工具公允价值的确定方法
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权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》确定。
3、 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。
4、 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具
公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职
工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部
分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处
理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十一) 收入：
(1)公司主要销售农药产品、精细化工产品，分国内销售和国外销售。
内销产品收入确认需满足以下条件：产品已发货出库，交付给购货方，在已将产品所有权上的
主要风险和报酬转移给购买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
产品实施有效控制且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或预计货款很可能流入企业，产
品相关的成本能够可靠地计量。
外销产品收入确认需满足以下条件：公司已将产品交付给购货方或购货方指定的物流公司并完
成报关手续后，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或预计货款很可能流入企业，产品
相关的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务收入。
公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿
的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生
的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收
入。
(3)让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认
收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入
金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二) 政府补助：
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入
的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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(二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债：
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的
预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据
有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关
的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性
差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的
未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，
不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余
当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以
净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递
延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 经营租赁、融资租赁：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
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经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接
费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接
费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损
益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也
计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期
的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债
权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十六) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
(二十七) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1.非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿
命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行
减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
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湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资
产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则
以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的
现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现
率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产
组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产
的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
2.职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房
公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时
本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿
产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常
退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
3.安全生产费用
（1）标准
根据财企[2012]16 号文件"财政部、安全生产监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用
管理办法》的通知"的有关规定，本公司的安全生产费以上年度实际销售收入为计提依据，采取
超额累退方式按照以下标准逐月提取：营业收入不超过 1,000 万元的，按照 4%提取；营业收入
超过 1,000 万元至 10,000 万元的部分，按照 2%提取；营业收入超过 10,000 万元至 100,000 万
元的部分，按照 0.5%提取；营业收入超过 100,000 万元的部分，按照 0.2%提取。。
（2）会计处理方法
根据财政部《企业会计准则解释第 3 号》的有关规定，公司按照国家规定提取的安全生产费用，
计入相关产品的成本或当期损益，同时记入"专项储备"科目。公司使用提取的安全生产费用时，
属于费用性支出的，直接冲减专项储备。公司使用提取的安全生产费用形成固定资产的，通过"
在建工程"科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同
时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后
期间不再计提折旧。"专项储备"科目期末余额在资产负债表中作为所有者权益单独体现。
4.重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费
用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所
导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变
更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
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湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号--租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进
行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租
人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判
断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账
款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后
事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的
期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折
旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发
生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以
及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分
项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 13%或 17%的税率计算销项
增值税 税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后 13%，17%
的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的 3%或 5%计缴营业税。 3%，5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%
企业所得税 按应纳税所得额的 25%或 15%计缴。 25%，15%
(二) 税收优惠及批文
本公司及子公司湖南海利株洲精细化工有限公司、海利贵溪化工农药有限公司、湖南海利常德
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湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
农药化工有限公司均系高新技术企业，执行 15%的企业所得税税率。
其他子公司执行 25%的企业所得税税率。
(三) 其他说明
注 1：本公司销售农药原药和制剂产品执行 13%的增值税率，精细化工产品执行 17%的增值税
率。
注 2：子公司租金收入按 5%缴纳营业税，其他按 3%缴纳营业税。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
构成对 东权益 公司少数股东
期末实 子公司 表决权 中用于 分担的本期亏
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股
注册地 际出资 净投资 比例 冲减少 损超过少数股
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益
额 的其他 (%) 数股东 东在该子公司
项目余 损益的 期初所有者权
额 金额 益中所享有份
额后的余额
化工石
安装、
湖南海 油设备
维修以
利工程 控股子 湖南省 管道安
及工程 500.00 490.00 97.86 98.00 是 12.33
安 装 有 公司 望城县 装工程
施工服
限公司 专业承
务
包等
2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司
所有者权
少数 益冲减子
股东 公司少数
实质上
权益 股东分担
构成对
中用 的本期亏
子公司 表决权
子公司 子公司 业务性 经营范 期末实际 持股比 是否合 少数股 于冲 损超过少
注册地 注册资本 净投资 比例
全称 类型 质 围 出资额 例(%) 并报表 东权益 减少 数股东在
的其他 (%)
数股 该子公司
项目余
东损 期初所有
额
益的 者权益中
金额 所享有份
额后的余
额
精细化
湖南海 工 产
利株洲 品、氯
控 股 子 湖南省 农 药 制
精细化 18,013.61 碱 、 表 17,908.92 99.42 99.42 是 107.46
公司 株洲市 造业
工有限 面活性
公司 剂、化
工助剂
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湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
制造、
销售
湖南海 农药、
利常德 化工产
全 资 子 湖南省 农 药 制
农药化 14,152.75 品 的 生 14,152.75 100.00 100.00 是
公司 常德市 造业
工有限 产及销
公司 售
3、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
构成对 东权益 公司少数股东
持股
子公司 表决权 中用于 分担的本期亏
子公司 子公司 业务性 经营范 期末实际 是否合 少数股东
注册地 注册资本 净投资 比例 冲减少 损超过少数股
全称 类型 质 围 出资额 比例 并报表 权益
的其他 (%) 数股东 东在该子公司
(%)
项目余 损益的 期初所有者权
额 金额 益中所享有份
额后的余额
高新农
药、精
海利贵
细化工
溪 化 工 控股子 江西省 农药制
6,200.00 产品化 4,800.00 77.42 77.42 是 3,564.99
农 药 有 公司 贵溪市 造业
工原料
限公司
生产、
销售
各种种
衣剂及
北 农
其主要
（ 海
原 材
利 ） 涿 控股子 河北省 农药制
1,505.51 料、配 1,081.91 51.00 51.00 是 1,510.17
州 种 衣 公司 涿州市 造业
套助剂
剂有限
的开发
公司
生产经
营
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 636,119.54 / / 110,116.49
人民币 636,119.54 110,116.49
银行存款： / / 54,967,229.90 / / 49,465,452.79
人民币 54,895,002.72 49,392,268.26
美元 11,689.70 6.1787 72,227.18 11,643.39 6.2855 73,184.53
其他货币资
/ / 99,087,028.20 / / 94,822,672.26
金：
人民币 99,087,028.20 94,822,672.26
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湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 / / 154,690,377.64 / / 144,398,241.54
所有权或使用权受限制的资产
项目 期末数 受限制原因
其他货币资金 99,087,028.20 票据保证金和信用证保证金
(二) 交易性金融资产：
1、 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
502,250.00
益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他
合计 502,250.00
(三) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,252,878.00 5,903,158.04
合计 7,252,878.00 5,903,158.04
2、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到
期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
山东苗宝种业有限公司 2013 年 6 月 6 日 2013 年 12 月 6 日 1,700,000.00
天津渤化化工进出口公司 2013 年 2 月 20 日 2013 年 8 月 20 日 1,200,000.00
迈克斯（如东）化工有限公司 2013 年 4 月 22 日 2013 年 11 月 22 日 1,200,000.00
宁波市石化进出口有限公司 2013 年 1 月 5 日 2013 年 7 月 5 日 1,000,000.00
湖南国发精细化工科技有限公
2013 年 4 月 16 日 2013 年 10 月 16 日 1,000,000.00
司
合计 / / 6,100,000.00 /
(四) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
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湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
单项金额重大
并单项计提坏
40,786,756.58 18.14 40,786,756.58 100.00 40,786,756.58 16.95 40,786,756.58 100.00
账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 164,420,748.39 73.13 25,520,104.89 15.52 180,155,612.81 74.89 26,178,258.07 14.53
组合小计 164,420,748.39 73.13 25,520,104.89 15.52 180,155,612.81 74.89 26,178,258.07 14.53
单项金额虽不
重大但单项计
19,618,674.39 8.73 19,618,674.39 100 19,618,674.39 8.16 19,618,674.39 100.00
提坏账准备的
应收账款
合计 224,826,179.36 / 85,925,535.86 / 240,561,043.78 / 86,583,689.04 /
（1）应收账款按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 130,416,333.02 58.01 144,631,922.48 60.12
1至2年 2,993,786.83 1.33 4,746,930.06 1.97
2至3年 862,717.89 0.38 1,791,562.83 0.74
3至4年 1,865,114.73 0.83 1,435,062.27 0.60
4 年以上 88,688,226.89 39.45 87,955,566.14 36.57
合 计 224,826,179.36 100.00 240,561,043.78 100.00
（2）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
单位：元 币种：人民币
期末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
日元 41,676,000.00 0.06261 2,609,209.33
美元 13,240,295.96 6.1787 81,807,816.65 16,717,332.00 6.2855 105,076,790.29
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
单位一 5,368,594.40 5,368,594.40 100.00 已停业,找不到债务履行人
单位二 3,926,367.10 3,926,367.10 100 重组改制对原债务不予承认
重组改制对原债务不予承
单位三 3,187,400.00 3,187,400.00 100.00
认 账龄较长，收回可能极小
单位四 3,057,593.98 3,057,593.98 100 账龄较长，收回可能极小
单位五 2,655,639.00 2,655,639.00 100.00 账龄较长，收回可能极小
其他金额重大
22,591,162.10 22,591,162.10 100.00
应收货款
合计 40,786,756.58 40,786,756.58 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
账龄 期末数 期初数
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账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
130,289,473.02 79.24 1,302,895.04 134,252,975.81 74.52 1,342,529.78
小计
1至2年 2,993,786.83 1.82 298,070.60 15,079,186.73 8.37 1,507,918.69
2至3年 862,717.89 0.52 258,815.37 1,776,562.83 0.99 532,968.85
3至4年 1,865,114.73 1.14 932,557.37 1,373,772.27 0.76 686,886.15
4至5年 28,409,655.92 17.28 22,727,766.51 27,673,115.17 15.36 22,107,954.60
合计 164,420,748.39 100.00 25,520,104.89 180,155,612.81 100.00 26,178,258.07
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
（％）
单位一 839,954.84 839,954.84 100.00 账龄较长，收回可能极小
单位二 782,869.38 782,869.38 100.00 账龄较长，收回可能极小
单位三 727,683.10 727,683.10 100.00 账龄较长，收回可能极小
单位四 677,451.00 677,451.00 100.00 因质量、价格等原因对方不认可
单位五 605,000.00 605,000.00 100.00 重组改制，对原债务不予承认
其他金额不重
15,985,716.07 15,985,716.07 100.00 账龄较长，收回可能极小
大的应收账款
合计 19,618,674.39 19,618,674.39 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
单位一 非关联方 41,512,423.80 1 年以内 18.46
单位二 非关联方 9,823,537.92 1 年以内 4.37
单位三 非关联方 6,716,145.84 1 年以内 2.99
单位四 非关联方 6,653,778.72 1 年以内 2.96
单位五 非关联方 5,368,594.40 4 年以上 2.39
合计 / 70,074,480.68 / 31.17
(五) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
56,083,491.39 72.42 56,083,491.39 100.00 56,083,491.39 70.05 56,083,491.39 100.00
大并单项计
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提坏账准备
的其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 15,765,738.78 20.36 7,412,233.92 47.01 18,383,087.42 22.96 7,067,221.07 38.44
组合小计 15,765,738.78 20.36 7,412,233.92 47.01 18,383,087.42 22.96 7,067,221.07 38.44
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 5,590,931.65 7.22 5,590,931.65 100.00 5,592,545.04 6.99 5,592,545.04 100.00
准备的其他
应收账款
合计 77,440,161.82 / 69,086,656.96 / 80,059,123.85 / 68,743,257.50 /
（1）其他应收款按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 7,252,203.46 9.36 7,207,302.00 9.00
1至2年 1,842,051.90 2.38 1,980,059.92 2.47
2至3年 2,039,791.33 2.63 1,028,829.30 1.29
3至4年 1,946,008.63 2.51 6,451,538.65 8.06
4 年以上 64,360,106.50 83.12 63,391,393.98 79.18
合 计 77,440,161.82 100.00 80,059,123.85 100.00
（2）公司本报告期无应收关联方账款情况。
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
单位一 9,278,577.79 9,278,577.79 100.00 账龄较长，收回可能极小
单位二 5,901,381.03 5,901,381.03 100.00 账龄较长，收回可能极小
单位三 5,721,126.01 5,721,126.01 100.00 已改制，对原债务不予确认
单位四 5,260,000.00 5,260,000.00 100.00 账龄较长，收回可能极小
单位五 4,933,918.90 4,933,918.90 100.00 账龄较长，收回可能极小
其他金额重大的
24,988,487.66 24,988,487.66 100.00 账龄较长，收回可能极小
其他应收款
合计 56,083,491.39 56,083,491.39 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
3,604,388.66 22.86 36,043.89 6,937,786.41 37.74 69,389.45
计
1至2年 2,934,714.61 18.61 293,471.46 1,963,939.62 10.68 196,628.13
2至3年 1,543,441.61 9.79 463,032.48 956,842.50 5.21 287,112.93
56
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
3至4年 1,218,557.20 7.73 609,278.60 1,038,863.64 5.65 519,431.83
4至5年 6,464,636.70 41.01 6,010,407.49 7,485,655.25 40.72 5,994,658.73
合计 15,765,738.78 100.00 7,412,233.92 18,383,087.42 100.00 7,067,221.07
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
单位一 891,439.37 891,439.37 100.00 账龄较长，收回可能极小
单位二 741,616.50 741,616.50 100.00 账龄较长，收回可能极小
单位三 654,983.83 654,983.83 100.00 账龄较长，收回可能极小
单位四 634,928.42 634,928.42 100.00 账龄较长，收回可能极小
单位五 403,647.52 403,647.52 100.00 账龄较长，收回可能极小
单项金额不重大
2,264,316.01 2,264,316.01 100.00 账龄较长，收回可能极小
的其他应收款
合计 5,590,931.65 5,590,931.65 / /
2、 本报告期实际核销的其他应收款情况
公司本报告期无核销其他应收款情况。
3、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
单位一 非关联方 9,278,577.79 4 年以上 11.98
单位二 非关联方 5,901,381.03 4 年以上 7.62
单位三 非关联方 5,721,126.01 4 年以上 7.39
单位四 非关联方 5,260,000.00 4 年以上 6.79
单位五 非关联方 4,933,918.90 4 年以上 6.37
合计 / 31,095,003.73 / 40.15
(六) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 25,332,749.30 95.22 17,415,148.11 90.22
1至2年 157,253.41 0.59 876,342.15 4.54
2至3年 358,932.61 1.35 388,834.38 2.01
3 年以上 756,485.74 2.84 623,003.80 3.23
合计 26,605,421.06 100.00 19,303,328.44 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
57
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
江西省广高建设公司 供应商 6,387,972.50 1 年以内 正常结算期内
涿州市云祥商贸有限公司 供应商 2,099,999.01 1 年以内 货未到
辽宁三征化学有限公司 供应商 1,470,000.00 1 年以内 正常结算期内
株洲市电业局 供应商 1,017,923.89 1 年以内 正常结算期内
北京方伟宏远商贸有限公司 供应商 942,574.75 1 年以内 正常结算期内
合计 / 11,918,470.15 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(七) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 69,273,281.52 69,273,281.52 76,611,481.63 76,611,481.63
在产品 11,334,342.33 11,334,342.33 16,291,132.06 16,291,132.06
库存商品 245,317,217.27 57,801,676.08 187,515,541.19 168,512,748.77 57,801,676.08 110,711,072.69
周转材料 17,035,063.06 17,035,063.06 10,163,182.00 10,163,182.00
发出商品 60,452,836.04 2,328,146.55 58,124,689.49 54,448,888.51 2,328,146.55 52,120,741.96
合计 403,412,740.22 60,129,822.63 343,282,917.59 326,027,432.97 60,129,822.63 265,897,610.34
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 57,801,676.08 57,801,676.08
发出商品 2,328,146.55 2,328,146.55
合计 60,129,822.63 60,129,822.63
(八) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
增减变 减值 在被投资单位持 在被投资单位表
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额
动 准备 股比例（％） 决权比例（％）
长沙银行股份有限
1,550,000.00 1,550,000.00 1,550,000.00 0.00 0.00
公司
湖南海利益康信息
180,000.00 180,000.00 180,000.00 15.00 15.00
科技有限公司
(九) 固定资产:
1、 固定资产情况
58
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
971,505,496.52 4,782,195.78 1,933,896.58 974,353,795.72
计：
其中：房屋及建筑
324,680,943.49 310,514.56 554,917.89 324,436,540.16
物
机器设备 553,027,844.35 2,285,160.71 1,003,118.42 554,309,886.64
运输工具 11,906,495.89 707,698.78 321,828.20 12,292,366.47
电子设备 22,523,513.19 1,217,726.22 16,756.00 23,724,483.41
其他 59,366,699.60 261,095.51 37,276.07 59,590,519.04
本期新增 本期计提
二、累计折旧合
327,523,542.72 21,617,965.81 1,086,767.81 348,054,740.72
计：
其中：房屋及建筑
82,657,510.58 3,612,417.90 151,525.44 86,118,403.04
物
机器设备 212,395,825.04 14,928,434.44 603,463.46 226,720,796.02
运输工具 6,558,324.53 548,088.07 311,100.44 6,795,312.16
电子设备 10,294,951.59 1,305,248.37 16,756.00 11,583,443.96
其他 15,616,930.98 1,223,777.03 3,922.47 16,836,785.54
三、固定资产账面
643,981,953.80 / / 626,299,055.00
净值合计
其中：房屋及建筑
242,023,432.91 / / 238,318,137.12
物
机器设备 340,632,019.31 / / 327,589,090.62
运输工具 5,348,171.36 / / 5,497,054.31
电子设备 12,228,561.60 / / 12,141,039.45
其他 43,749,768.62 / / 42,753,733.50
四、减值准备合计 45,375,968.14 / / 45,259,471.26
其中：房屋及建筑
17,812,501.02 / / 17,812,501.02
物
机器设备 27,563,467.12 / / 27,446,970.24
运输工具 / /
电子设备 / /
其他 / /
五、固定资产账面
598,605,985.66 / / 581,039,583.74
价值合计
其中：房屋及建筑
224,210,931.89 / / 220,505,636.10
物
机器设备 313,068,552.19 / / 300,142,120.38
运输工具 5,348,171.36 / / 5,497,054.31
电子设备 12,228,561.60 / / 12,141,039.45
其他 43,749,768.62 / / 42,753,733.50
本期折旧额：21,617,965.81 元。
所有权受到限制的固定资产
59
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 受限制原因
固定资产 13,331,548.68 借款抵押物
(十) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 118,149,098.77 118,149,098.77 93,705,718.34 93,705,718.34
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程投入占
资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 预算比例 工程进度 期末数
来源
（％）
1、甲基硫菌灵技
30,055,470.00 22,075,260.07 4,443,214.05 88.23 98.00 自筹 26,518,474.12
改项目
2、废水处理项目 5,297,900.00 6,156,184.20 134,797.75 118.74 98.00 自筹 6,290,981.95
3、4TBC 综合技
3,143,900.00 4,033,349.97 282,906.76 137.29 99.00 自筹 4,316,256.73
改工程
4、光气生产装置
5,080,000.00 4,233,037.25 730,234.59 97.70 90.00 自筹 4,963,271.84
技改项目
5、原药及剂型包
12,500,000.00 10,657,074.92 1,688,019.67 98.76 98.00 自筹 12,345,094.59
装项目
6、OP 技改项目 1,364,186.00 1,877,235.11 21,049.89 139.15 99.00 自筹 1,898,285.00
7、综合楼 4,800,000.00 2,193,890.70 439,693.52 54.87 75.00 自筹 2,633,584.22
8、抗蚜威生产装
25,580,000.00 20,202,030.08 4,018,627.63 94.69 95.00 自筹 24,220,657.71
置
9、新材料(中试)
9,935,000.00 5,365,634.47 2,482,815.54 79.00 70.00 自筹 7,848,450.01
多功能
10、原药技术改
11,152,200.00 10,142,270.82 1,028,452.51 100.17 98.00 自筹 11,170,723.33
造
11、丁硫整改工
4,513,800.00 2,820,565.65 2,006,246.54 106.93 95.00 自筹 4,826,812.19
程
12、其他 3,949,185.10 7,167,321.98 自筹 11,116,507.08
合计 113,422,456.00 93,705,718.34 24,443,380.43 / / / 118,149,098.77
在建工程期末余额不存在减值情况，没有计提减值准备。
(十一) 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程材料 3,108,617.12 1,819,042.38 2,859,249.60 2,068,409.90
工程设备 5,461,381.91 3,043,823.07 6,755,703.20 1,749,501.78
合计 8,569,999.03 4,862,865.45 9,614,952.80 3,817,911.68
(十二) 无形资产：
1、 无形资产情况：
60
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 144,712,019.12 144,712,019.12
1、土地使用权 73,097,477.36 73,097,477.36
2、使用寿命不确
49,083,452.75 49,083,452.75
定的非专利技术
3、使用寿命确定
22,531,089.01 22,531,089.01
的非专利技术
二、累计摊销合计 22,623,879.98 2,077,086.38 24,700,966.36
1、土地使用权 14,706,750.62 780,531.92 15,487,282.54
2、使用寿命不确
5,951,333.29 5,951,333.29
定的非专利技术
3、使用寿命确定
1,965,796.07 1,296,554.46 3,262,350.53
的非专利技术
三、无形资产账面
122,088,139.14 -2,077,086.38 120,011,052.76
净值合计
1、土地使用权 58,390,726.74 -780,531.92 57,610,194.82
2、使用寿命不确
43,132,119.46 43,132,119.46
定的非专利技术
3、使用寿命确定
20,565,292.94 -1,296,554.46 19,268,738.48
的非专利技术
四、减值准备合计 7,916,464.39 7,916,464.39
1、土地使用权
2、使用寿命不确
7,916,464.39 7,916,464.39
定的非专利技术
3、使用寿命确定
的非专利技术
五、无形资产账面
114,171,674.75 2,077,086.38 112,094,588.37
价值合计
1、土地使用权 58,390,726.74 780,531.92 57,610,194.82
2、使用寿命不确
35,215,655.07 35,215,655.07
定的非专利技术
3、使用寿命确定
20,565,292.94 1,296,554.46 19,268,738.48
的非专利技术
本期摊销额：2,077,086.38 元。
所有权或使用权受限制的资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 受限制的原因
无形资产 5,982,016.06 借款抵押物
(十三) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
61
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 6,554,759.74 6,506,444.34
小计 6,554,759.74 6,506,444.34
递延所得税负债：
无形资产摊销 783,900.00 783,900.00
小计 783,900.00 783,900.00
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 233,755,666.06 234,388,345.78
可抵扣亏损 66,069,412.54 66,069,412.54
合计 299,825,078.60 300,457,758.32
(十四) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 155,326,946.54 -314,753.72 155,012,192.82
二、存货跌价准
60,129,822.63 60,129,822.63
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
45,375,968.14 116,496.88 45,259,471.26
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
7,916,464.39 7,916,464.39
减值准备
62
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 268,749,201.70 -314,753.72 116,496.88 268,317,951.10
(十五) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 54,000,000.00 45,000,000.00
抵押借款 106,000,000.00 99,400,000.00
保证借款 392,194,845.00 348,401,007.59
合计 552,194,845.00 492,801,007.59
注：有关公司短期借款情况以及所形成的担保、抵押和质押事项详见附注、承诺事项。
(十六) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 224,340,000.00 194,900,000.00
合计 224,340,000.00 194,900,000.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额 224,340,000.00 元。
(十七) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 155,592,651.11 114,107,697.88
1-2 年 3,059,711.88 1,792,776.80
2-3 年 1,395,351.08 418,209.32
3 年以上 5,014,545.20 2,965,871.58
合计 165,062,259.27 119,284,555.58
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位：元 币种：人民币
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
单位 1,595,394.27 未结算 否
合 计 1,595,394.27
(十八) 预收账款：
1、 预收账款情况
63
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 62,498,345.44 49,429,771.21
1-2 年 10,562,652.31 2,104,845.89
2-3 年 2,748,467.97 2,207,741.94
3 年以上 873,371.94 714,681.88
合计 76,682,837.66 54,457,040.92
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
(十九) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,464,775.90 42,996,903.19 46,594,564.80 867,114.29
二、职工福利费 5,515,869.87 5,515,869.87 0.00
三、社会保险费 255,268.39 11,022,405.68 9,258,912.51 2,018,761.56
其中:1.医疗保险 71,139.08 1,389,404.50 927,560.20 532,983.38
2.养老保险 53,620.02 8,831,711.12 7,707,430.07 1,177,901.07
3.失业保险 96,368.68 330,072.97 256,010.43 170,431.22
4.工伤保险 5,725.00 345,426.91 278,011.92 73,139.99
5. 生育保险 28,415.61 125,790.18 89,899.89 64,305.90
四、住房公积金 3,626,465.47 3,093,277.39 533,188.08
五、辞退福利
六、其他
工会经费和职工教育经费 2,326,058.57 1,278,135.16 1,178,755.28 2,425,438.45
合计 7,046,102.86 64,439,779.37 65,641,379.85 5,844,502.38
(二十) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -36,957,253.46 -27,167,482.04
营业税 138,773.43 187,668.53
企业所得税 12,620,305.91 12,990,333.53
个人所得税 68,305.13 107,322.75
城市维护建设税 69,349.21 74,152.34
房产税 89,834.22 52,394.22
土地使用税 201,209.43 201,209.43
其他 248,646.65 263,560.26
合计 -23,520,829.48 -13,290,840.98
(二十一) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
64
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
湖南化工研究院 125,800.40 125,800.40
股份公司应付普通股股 历史原因，股东一直未
421,932.03 421,932.03
利 领取
北京中农大地科技发展
35,152.82 35,152.82
有限公司
合计 582,885.25 582,885.25 /
(二十二) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 42,088,382.28 34,678,842.53
1-2 年 3,226,949.01 3,550,699.96
2-3 年 982,014.53 809,979.72
3 年以上 2,058,445.14 1,248,465.42
合计 48,355,790.96 40,287,987.63
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
湖南海利高新技术产业集团有
34,141,296.93 24,640,160.55
限公司
湖南海利世纪房产有限公司 115,000.00 115,000.00
合计 34,256,296.93 24,755,160.55
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位：元 币种：人民币
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
常德市万路达特种货物运输有限公司 500,000.00 保证金 否
李增建 267,000.00 保证金 否
株洲市永发金属提炼有限公司 100,000.00 保证金 否
合 计 867,000.00
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位：元 币种：人民币
债权人名称 期末数 性质或内容
湖南海利高新技术产业集团有限公司 34,141,296.93 往来款
合 计 34,141,296.93
(二十三) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 38,000,000.00
65
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 38,000,000.00
2、 1 年内到期的长期借款
(1) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
期初数
贷款单位 币种
本币金额
合计 / 38,000,000.00
(二十四) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 13,000,000.00
保证借款 35,000,000.00
合计 48,000,000.00
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
期初数
贷款单位 币种
本币金额
人民币 48,000,000.00
合计 / 48,000,000.00
(二十五) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
1、万吨农药环保技改项目补助资金 4,958,820.00 5,098,140.00
2、高纯甲基嘧啶磷清洁生产关键技
1,793,410.80 2,305,813.92
术补助资金
3、废水处理改造工程环保专项资金 1,200,000.00 1,200,000.00
4、防治水稻螟虫等重大虫害的农药
1,017,187.50 1,307,812.50
创制开发研究
5、超高效微生物杀虫剂研发 1,042,758.63 1,564,137.93
6、甲基硫菌灵安全环保改造项目 2,700,000.00 2,100,000.00
合计 12,712,176.93 13,575,904.35
注：（1）万吨农药环保技改项目补助资金 5,098,140.00 元系公司根据湖南省财政厅下发的《关
于下达 2009 年重点产业振兴和技术改造（第一批）项目建设第二批扩大内需国债资金的通知》
（湘财建[2009]209 号）2009 年 12 月收到 5,400,000.00 元，因该项目于 2011 年 11 月已完工转
固定资产，2011 年按综合折旧比率转营业外收入 23,220.00 元，2012 年按综合折旧比率转营业
外收入 278,640.00 元，2013 年按综合折旧比率转营业外收入 139,320.00 元。
（2）高纯甲基嘧啶磷清洁生产关键技术补助款 2,305,813.92 元系根据公司与山东农药研究所签
订的国家科技支撑计划课题研究内容任务书（编号：2011BAE06A07-09），项目执行期 2011 年
1 月至 2015 年 3 月，总计 51 个月，于 2011 年 9 月收到第一批专项资金 2,000,000.00 元，按收
到款之日起剩余合同期限 43 个月进行分摊，2012 年分摊转入营业外收入 558,139.57 元。于 2012
66
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
年 4 月收到第二批专项资金 1,400,000.00 元，按收到款之日起剩余合同期限 36 个月进行分摊，
2012 年分摊转入营业外收入 350,000.00 元，2013 年分摊转入营业外收入 512,403.12 元
（3）废水处理改造工程环保专项资金 1,200,000.00 元系公司根据湖南省财政厅下发《关于 2010
年省级环保专项资金的通知》（湘财建指[2010]421 号），于 2011 年 8 月收到的专项资金，因该
项目尚未完工，余额系未结转收入的递延收益。
（4）防治水稻螟虫等重大虫害的农药创制开发研究补助款 1,307,812.50 元，系公司根据中化化
工科学研究总院下发的关于下拨"十二五"国家科技支撑计划课题研究内容专项经费的函（科化
总院科合发【2011】43 号文），项目执行期 2011 年 1 月至 2015 年 3 月，总合同期 51 个月，于
2011 年 12 月收到第一批补助款 1,000,000.00 元，按收到款之日起的剩余期限 40 个月分摊，2012
年分摊 300,000.00 元转营业外收入。于 2012 年 08 月收到第二批补助款 750,000.00 元，按收到
款之日起的剩余期限 32 个月分摊，2012 年分摊 117,187.50 元转营业外收入，2013 年分摊
290,625.00 转营业外收入。
（5）超高效微生物杀虫研发补助资金 1,564,137.93 元系公司根据湖南省财政厅下发的《关于下
达 2011 年省战略性新兴产业科技攻关与重大科技成果转化项目补助资金的通知》（湘财企指
【2011】149 号），2012 年 2 月收到 4,000,000.00 元，超高效微生物杀虫研发项目由湖南海利化
工股份有限公司和湖南师范大学合作执行，协议约定 400 万补助款以海利百分之六十三，湖南
师范大学百分之三十七的比例分配，海利实际分得的补助款为 2,520,000.00 元。项目执行期 2011
年 6 月至 2014 年 6 月，总计 36 个月，按收到款之日起剩余合同期限 29 个月进行分摊，2012
年分摊转入营业外收入 955,862.07 元，2013 年分摊转入营业外收入 521,379.30 元。
（6）3000 吨/年甲基硫菌灵安全环保改造项目款 2,100,000.00 元系公司根据江西省发改委下发
《关于 2010 年第三批中央预算内投资计划的通知》（赣发改产业字[2012]925 号），于 2012 年 9
月收到 900,000.00 元，2012 年 11 月收到 1,200,000.00 元，2013 年收到 600,000.00 元。该补助
是与资产相关的补助，因该项目尚未完工，余额系未结转收入的递延收益。
(二十六) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
256,314,098.00 256,314,098.00
数
(二十七) 专项储备：
单位：元 币种：人民币
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产基金 1,552,324.84 8,097,493.14 4,647,639.81 5,002,178.17
合 计 1,552,324.84 8,097,493.14 4,647,639.81 5,002,178.17
(二十八) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 219,292,634.42 219,292,634.42
其他资本公积 1,618,970.59 1,618,970.59
合计 220,911,605.01 220,911,605.01
(二十九) 盈余公积：
67
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 29,181,159.74 29,181,159.74
合计 29,181,159.74 29,181,159.74
(三十) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -130,308,497.56 /
调整后 年初未分配利润 -130,308,497.56 /
加：本期归属于母公司所有者的
5,096,265.98 /
净利润
期末未分配利润 -125,212,231.58 /
(三十一) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 555,631,852.84 602,350,085.86
其他业务收入 1,258,296.41 1,801,779.26
营业成本 427,860,412.10 474,519,868.73
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业农药 555,434,217.97 426,754,098.63 602,253,085.86 473,373,856.25
建筑安装 197,634.87 175,934.56 97,000.00 86,631.20
合计 555,631,852.84 426,930,033.19 602,350,085.86 473,460,487.45
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农药产品 464,885,061.79 355,571,227.62 480,486,969.43 380,800,685.08
精细化工产品 90,549,156.18 71,182,871.01 121,766,116.43 92,573,171.17
建筑安装 197,634.87 175,934.56 97,000.00 86,631.20
合计 555,631,852.84 426,930,033.19 602,350,085.86 473,460,487.45
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内：
湖南地区 174,931,699.89 122,428,708.29 248,016,237.56 187,210,674.80
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湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
江西地区 87,348,769.38 72,002,125.97 85,783,022.71 71,377,953.92
河北地区 34,708,460.88 21,860,402.69 26,178,560.78 16,805,415.45
国外：
国外地区 258,642,922.69 210,638,796.24 242,372,264.81 198,066,443.28
合计 555,631,852.84 426,930,033.19 602,350,085.86 473,460,487.45
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
单位一 134,164,875.36 24.09
单位二 23,470,725.66 4.21
单位三 22,117,168.14 3.97
单位四 20,323,805.92 3.65
单位五 13,393,821.24 2.41
合计 213,470,396.32 38.33
(三十二) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
按应税营业额的 3%或
营业税 145,546.76 73,586.39
5%计缴营业税。
按实际缴纳的流转税的
城市维护建设税 225,229.74 394,812.42
7%计缴。
教育费附加 176,328.73 261,816.97
其他税费 17,651.72 92,420.35
合计 564,756.95 822,636.13 /
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注税项。
(三十三) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 5,851,840.57 4,280,376.75
社会保险费 696,792.37 644,665.31
办公费 248,513.79 321,109.19
差旅费 968,631.85 972,617.47
汽车费用 10,135.00 209,855.65
广告费 515,622.33 528,600.00
会务费 358,652.59 311,662.27
业务招待费 556,810.40 832,302.90
包干费 3,104,153.88 3,112,334.97
运输费 12,045,125.07 13,224,746.30
其他 277,858.54 2,257,366.23
合计 24,634,136.39 26,695,637.04
69
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
(三十四) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 20,385,151.64 18,427,918.90
差旅费 1,100,097.60 1,598,537.06
办公费 2,324,003.62 2,034,679.19
业务招待费 3,732,003.64 3,530,893.76
折旧费 3,642,806.08 3,415,827.02
行政维护费 1,906,964.96 1,799,524.59
车辆经费 1,864,057.82 1,218,696.77
中介机构服务费 1,642,107.72 1,233,606.40
技术开发费 6,416,805.94 6,555,833.24
社会保险费 7,574,527.42 6,478,349.22
各项税费 3,077,329.17 2,885,380.49
无形资产摊销 2,077,086.38 1,398,586.10
其他 3,924,645.67 3,412,059.38
合计 59,667,587.66 53,989,892.12
(三十五) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 23,254,860.32 25,837,346.99
利息收入 -1,887,190.54 -932,302.86
汇兑损益 5,096,863.51 -160,667.00
手续费 1,236,391.37 1,036,620.10
担保费 3,600,000.00 2,200,000.00
其他 111,000.24 823,911.95
合计 31,411,924.90 28,804,909.18
(三十六) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -314,753.72 1,140,584.30
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
70
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
十四、其他
合计 -314,753.72 1,140,584.30
(三十七) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 119,425.08 24,207.25 119,425.08
其中：固定资产处置利得 119,425.08 24,207.25 119,425.08
政府补助 3,094,527.42 1,225,056.45 3,094,527.42
其他 40,102.39 163,341.15 40,102.39
合计 3,254,054.89 1,412,604.85 3,254,054.89
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
技术改造资金 550,000.00 江西省财政厅
外贸发展资金 30,800.00 长沙市商务局
商务厅 2012 年技改及研发支持
800,000.00 商务厅拨款
资金
防治水稻螟虫等重大虫害的农
290,625.00 150,000.00 化科总院科合发(2011)43 号文
药创制开发（递延收益摊销）
高纯甲基嘧啶磷清洁生产关键 2011 年 9 月收到山东省农药研究
512,403.12 395,736.45
技术 （递延收益摊销） 所的拨款
万吨级氨基甲酸酯类农药环保
139,320.00 139,320.00 湘发改工（2009）815 号文
改造项目 （递延收益摊销）
对外贸易奖励资金 50,000.00 长沙市商务局
环保治理资金 200,000.00 500,000.00 贵溪市环保局拨付
超高效微生物杀虫剂研发 521,379.30 湘财企指【2011】149 号文件
省石油行业办转来困补资金 40,000.00 湖南省石油化学行业管理办公室
合计 3,094,527.42 1,225,056.45 /
(三十八) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 503,784.65 9,008,301.11 503,784.65
其中：固定资产处置损失 503,784.65 9,008,301.11 503,784.65
其它 210,784.16 290,039.04 210,784.16
合计 714,568.81 9,298,340.15 714,568.81
(三十九) 所得税费用：
71
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,056,098.01 3,121,840.95
递延所得税调整 -40,567.91 -27,650.91
合计 6,015,530.10 3,094,190.04
(四十) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平
均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行
日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或
费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权
平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前
期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在
发行日转换。
（1） 各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
单位：元 币种：人民币
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
0.0199 0.0199 0.0162 0.0162
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.0115 0.0115 0.039 0.039
净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 5,096,265.98 4,160,597.04
其中：归属于持续经营的净利润 5,096,265.98 4,160,597.04
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2,941,015.03 10,090,821.91
其中：归属于持续经营的净利润 2,941,015.03 10,090,821.91
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本期发生数 上期发生数
年初发行在外的普通股股数 256,314,098.00 256,314,098.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
72
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
年末发行在外的普通股加权数 256,314,098.00 256,314,098.00
(四十一) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 1,887,190.54
政府补助 1,771,425.00
往来款 11,326,379.63
合计 14,984,995.17
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
付现费用 40,752,301.06
往来及其他 14,003,637.45
合计 54,755,938.51
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
票据贴现款 113,350,000.00
收回其他货币资金中的保证金 94,822,672.26
收回信用证议付款 14,626,000.00
合计 222,798,672.26
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
借款担保费、手续费、银行顾问费、抵押评估费
2,242,033.71
等
票据到期款 100,000,000.00
支付其他货币资金中的保证金 99,087,028.20
合计 201,329,061.91
(四十二) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,591,877.11 7,198,412.28
加：资产减值准备 -314,753.72 1,140,584.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 21,617,965.81 22,505,356.62
73
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
折旧
无形资产摊销 2,077,086.38 1,398,586.10
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
546,334.87 8,984,093.86
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 17,857,997.05 25,948,013.99
投资损失（收益以“－”号填列） -1,836.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -48,315.40 -38,824.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -77,385,307.25 -25,467,435.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,702,013.88 -46,617,251.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 68,738,014.34 46,759,813.30
其他
经营活动产生的现金流量净额 52,381,076.91 41,811,349.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 55,603,349.44 92,684,965.40
减：现金的期初余额 49,575,569.28 114,433,809.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6,027,780.16 -21,748,843.69
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 55,603,349.44 49,575,569.28
其中：库存现金 636,119.54 110,116.49
可随时用于支付的银行存款 54,967,229.90 49,465,452.79
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 55,603,349.44 49,575,569.28
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
74
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企 母公司对本企
母公司名 本企业最 组织机构
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比
称 终控制方 代码
(%) 例(%)
湖南海利 湖南省国
高新技术 国有独资 湖 南 长 有资产监 71219021
谢惠玲 制造业 14,628.00 21.444 21.444
产业集团 公司 沙市 督管理委 -X
有限公司 员会
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
湖南海利工
有限责任公 湖南省望
程安装有限 陆先锋 建筑业 500.00 97.86 98.00 74590234-0
司 城县
公司
湖南海利株
有限责任公 湖南省株
洲精细化工 刘凌波 制造业 18,013.61 99.42 99.42 70724919-2
司 洲市
有限公司
湖南海利常
有限责任公 湖南省常
德农药化工 游剑飞 制造业 14,152.75 100.00 100.00 72255920-1
司 德市
有限公司
海利贵溪化
有限责任公 江西省贵
工农药有限 尹霖 制造业 6,200.00 77.42 77.42 70567690-8
司 溪市
公司
北农（海利）
有限责任公 河北省涿
涿州种衣剂 丁民 制造业 1,505.51 51.00 51.00 10823275-1
司 州市
有限公司
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
湖南化工研究院 集团兄弟公司 44487637-X
湖南海利世纪房产有限公司 集团兄弟公司 722550186
(四) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定价
占同类交易
关联方 关联交易内容 方式及决策程 占同类交易金
金额 金额 金额的比例
序 额的比例（%）
（%）
董事会决议以
湖南海利高新 实际担保金额
技术产业集团 贷款担保费 和担保期限按 3,600,000.00 100.00 2,200,000.00
有限公司 1.5%的年度费
率分笔收取
湖南化工研究 以市场价格交
接受劳务 3,635,000.00 100.00 3,884,000.00 100.00
院 易
2、 关联担保情况
75
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
湖南海利高新技术 2013 年 2 月 18 日～
湖南海利化工股份有限公司 20,000,000.00 否
产业集团有限公司 2014 年 2 月 16 日
湖南海利高新技术 2013 年 2 月 27 日～
湖南海利化工股份有限公司 20,000,000.00 否
产业集团有限公司 2014 年 2 月 26 日
湖南海利高新技术 2013 年 5 月 7 日～2013
湖南海利化工股份有限公司 20,000,000.00 否
产业集团有限公司 年 12 月 20 日
湖南海利高新技术 2012 年 12 月 25 日～
湖南海利化工股份有限公司 25,000,000.00 否
产业集团有限公司 2013 年 12 月 24 日
湖南海利高新技术 2013 年 1 月 17 日～
湖南海利化工股份有限公司 25,000,000.00 否
产业集团有限公司 2014 年 1 月 16 日
湖南海利高新技术 2013 年 1 月 28 日～
湖南海利化工股份有限公司 15,000,000.00 否
产业集团有限公司 2013 年 7 月 28 日
湖南海利高新技术 2013 年 3 月 19 日～
湖南海利化工股份有限公司 15,000,000.00 否
产业集团有限公司 2013 年 9 月 19 日
湖南海利高新技术 2013 年 5 月 6 日～2013
湖南海利化工股份有限公司 10,000,000.00 否
产业集团有限公司 年 11 月 6 日
湖南海利高新技术 2013 年 3 月 22 日～
湖南海利化工股份有限公司 29,999,605.80 否
产业集团有限公司 2013 年 8 月 16 日
湖南海利高新技术 2013 年 5 月 27 日～
湖南海利化工股份有限公司 15,195,239.20 否
产业集团有限公司 2013 年 10 月 24 日
湖南海利高新技术 2013 年 6 月 19 日～
湖南海利化工股份有限公司 20,000,000.00 否
产业集团有限公司 2013 年 12 月 18 日
湖南海利高新技术 2013 年 1 月 10 日～
湖南海利化工股份有限公司 9,000,000.00 否
产业集团有限公司 2013 年 7 月 10 日
湖南海利高新技术 2012 年 12 月 12 日～
湖南海利化工股份有限公司 30,000,000.00 否
产业集团有限公司 2013 年 12 月 11 日
湖南海利高新技术 2013 年 1 月 29 日～
湖南海利化工股份有限公司 7,000,000.00 否
产业集团有限公司 2013 年 7 月 29 日
湖南海利高新技术 2013 年 2 月 5 日～2013
湖南海利化工股份有限公司 5,600,000.00 否
产业集团有限公司 年8月5日
湖南海利高新技术 2013 年 3 月 26 日～
湖南海利化工股份有限公司 7,000,000.00 否
产业集团有限公司 2013 年 9 月 26 日
湖南海利高新技术 2013 年 5 月 29 日～
湖南海利化工股份有限公司 9,800,000.00 否
产业集团有限公司 2013 年 11 月 29 日
湖南海利高新技术 2013 年 6 月 5 日～2013
湖南海利化工股份有限公司 7,000,000.00 否
产业集团有限公司 年 12 月 5 日
湖南海利高新技术 2013 年 1 月 30 日～
湖南海利化工股份有限公司 20,000,000.00 否
产业集团有限公司 2014 年 1 月 30 日
湖南海利高新技术 2012 年 12 月 7 日～
湖南海利化工股份有限公司 20,000,000.00 否
产业集团有限公司 2013 年 12 月 6 日
湖南海利高新技术 2013 年 3 月 13 日～
湖南海利化工股份有限公司 7,000,000.00 否
产业集团有限公司 2013 年 9 月 13 日
湖南海利高新技术 2013 年 4 月 16 日～
湖南海利化工股份有限公司 7,000,000.00 否
产业集团有限公司 2013 年 10 月 16 日
湖南海利高新技术 2013 年 3 月 12 日～
湖南海利化工股份有限公司 10,000,000.00 否
产业集团有限公司 2014 年 3 月 11 日
(五) 关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
76
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
湖南海利高新技术产业
其他应付款： 34,141,296.93 24,640,160.55
集团有限公司
湖南海利世纪房产有限
其他应付款： 115,000.00 115,000.00
公司
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
无
十、 承诺事项：
(一) 重大承诺事项
1．借款抵押事项
序号 借款性质 借款日 还款日 借款金额 抵押情况
本公司于 2013 年 2 月 16 日与交通银行股份有限公司
名城支行签订合同编号为 4311302013M100000500 号
的 《 流 动 资 金 借 款 合 同 》。 签 订 合 同 编 号 为
4312013MCZGEDY00001/4311302013AF00000500 的
《最高额抵押合同》，以面积为 4490.67 平方米，评估
价值为 2530.2 万元的房屋（产权证号：长房权证雨花
1 短期借款 2013.2.18 2014.2.16 2000 万 字第 00519202 号）人民币 1000 万的最高额内提供抵
押 担 保 以 及 签 订 合 同 编 号 为
4312013MCZCTEDY00002/4311302013AF00000501
的《最高额抵押合同》，以面积 4465.55 平方米，评估
价值为 2363.33 万元的房屋（产权证号：长房权证雨
花字第 00519205 号）人民币 1000 万的最高额内提供
抵押担保。
本公司于 2013 年 2 月 27 日与与交通银行股份有限公
司 湖 南 省 分 行 签 订 合 同 编 号 为
4311302013M100000600 号的《流动资金借款合同》，
2 短期借款 2013.2.27 2014.2.26 2000 万 签订合同编号为 4311302011AF00000900 的《最高额
抵押合同》，以评估总价值为 4272.67 万元的房屋（产
权证号：雨花字第 00499948 号、00499950 号、00519203
号）人民币 2000 万的最高额内提供抵押担保。
本公司于 2012 年 12 月 25 日与兴业银行股份有限公
司长沙分行签订合同编号为 3620130503 号的《流动
资金借款合同》，向兴业银行股份有限公司长沙分行
借款 2500 万元。担保人湖南海利高新技术产业集团
3 短期借款 2012.12.25 2013.12.24 2500 万 有限公司与兴业银行股份有限公司长沙分行签订编
号为：362011030008 的《最高额抵押合同》，且担保
人湖南海利高新技术产业集团有限公司与兴业银行
股份有限公司长沙分行签订编号为 362012030500 的
《最高额保证合同》。
4 短期借款 2013.1.17 2014.1.16 2500 万 本公司于 2013 年 1 月 17 日与兴业银行股份有限公司
77
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
长沙分行签订合同编号为 362013030014 号的《流动
资金借款合同》，向兴业银行股份有限公司长沙分行
借款 2500 万元。担保人湖南海利高新技术产业集团
有限公司与兴业银行股份有限公司长沙分行签订编
号为：362011030008 的《最高额抵押合同》，且担保
人湖南海利高新技术产业集团有限公司与兴业银行
股份有限公司长沙分行签订编号为 362012030500 的
《最高额保证合同》。
海利贵溪公司于 2013 年 2 月 7 日与中国农业银行股
份有限公司贵溪市支行签订抵押合同，合同编号：
36100620130001461，以面积 7494.89 平方米，评估价
值为 7371599.00 元的房屋建筑物（贵房权证雄字第
200829736 号 ）、 面 积 1530.5 平 方 米 ， 评 估 价 值
5 短期借款 2013.2.7 2014.2.6 1000 万 1505323.00 元 的 房 屋 建 筑 物 （ 贵 房 权 证 雄 字 第
200829737 号 ）、 面 积 61614 平 方 米 ， 评 估 价 值
13121934.00 元土地（贵国用（2003）字第 0060 号向
中国农业银行股份有限公司贵溪市支行借款 1000 万
元，2013 年 2 月 7 日签订了编号：36010120130000351
的《流动资金借款合同》。
海利贵溪公司于 2010 年 12 月 31 日中国工商银行股
份有限公司贵溪市支行签订合同编号：2010 年（贵溪）
字 0238 号的《最高额抵押合同》，以面积 82140 平方
米、账面原价为 7540824.42 元的房屋建筑物（贵房权
证 滨 字 第 201035252 号 、 第 201035265 号 、 第
201035266 号、第 201035268 号、第 201035354 号、
第 201035269 号、第 201035267 号、第 201035264 号、
6 短期借款 2012.12.7 2013.12.2 600 万 第 201035251 号、第 201035261 号、第 201035262 号、
第 201035255 号、第 201035270 号、第 201035271 号、
第 201035259 号、第 201035260 号、第 201035258 号、
第 201035253 号、第 201035257 号、第 201035 263 号、
第 200320191 号、第 200829735 号、贵国用（2001）
字第 0885 号）向中国工商银行股份有限公司贵溪市
支行借款 600 万元，2012 年 12 月 7 日签订了编号：
2012 年（贵溪）字 0154 号的《流动资金借款合同》。
2．借款担保事项
序号 借款性质 借款日 还款日 借款金额 担保情况
本公司于 2013 年 5 月 7 日与交通银行股份有限公
司 长 沙 分 行 签 订 合 同 编 号 为
4311302013M100001700 号 的 《 流 动 资 金 借 款 合
1 短期借款 2013.5.7 2013.12.20 2000 万 同》，向交通银行股份有限公司长沙分行借款 2000
万元。由保证人湖南海利高新技术产业集团有限公
司与交通银行股份有限公司长沙分行签订编号为
4311302011AM00000000/4311302011AM00000100
78
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
的《最高额保证合同》。
本公司于 2013 年 3 月 22 日与中国银行股份有限公
司长沙市蔡锷支行签订合同编号为：2013 年贴字
0318 号的《国内商业发票贴现协议》，向中国银行
股份有限公司长沙市蔡锷支行核准贴现额度 3000
2999．96058 万元。由湖南海利高新技术产业集团有限公司担任
2 短期借款 2013.3.22 2013.8.16
万 保证人，与中国银行股份有限公司长沙市蔡锷支行
签订保证合同编号为：2012 年蔡保字 222 号的《最
高额保证合同》，且湖南海利化工有限公司与中国
银 行 股 份 有限 公 司 长 沙市 蔡 锷 支 行签 订 编 号 为
2012 年蔡授字 222 号的《授信额度协议》。
本公司于 2013 年 5 月 27 日与中国银行股份有限公
司长沙市蔡锷支行签订合同编号为：2013 年贴字
0603 号的《国内商业发票贴现协议》，向中国银行
股份有限公司长沙市蔡锷支行核准贴现额度 2000
1519.52392 万元。由湖南海利高新技术产业集团有限公司担任
3 短期借款 2013.5.27 2013.10.24
万 保证人，与中国银行股份有限公司长沙市蔡锷支行
签订保证合同编号为：2012 年蔡保字 222 号的《最
高额保证合同》，且湖南海利化工有限公司与中国
银 行 股 份 有限 公 司 长 沙市 蔡 锷 支 行签 订 编 号 为
2012 年蔡授字 222 号的《授信额度协议》。
本公司于 2013 年 6 月 18 日与中信银行股份有限公
司长沙分行签订合同编号为（2013）湘银贷字第
003679 号的《人民币流动资金借款合同》，向中信
银行股份有限公司长沙分行借款 2000 万元。由湖
4 短期借款 2013.6.19 2013.12.18 2000 万 南海利高新技术产业集团有限公司提供连带责任
保证担保，保证人湖南海利高新技术产业集团有限
公司与中信银行股份有限公司长沙分行签订编号
为（2012）湘银最保第 002627 号的《最高额保证
合同》。
本公司于 2012 年 12 月 12 日与中国光大银行股份
有 限 公 司 长 沙 分 行 签 订 合 同 编 号 为
78781204000041 号的《流动资金借款合同》，向中
国光大银行股份有限公司长沙分行借款 3000 万元。
由湖南海利高新技术产业集团有限公司提供连带
5 短期借款 2012.12.12 2013.12.31 3000 万
责任保证担保，签订保证合同编号为：
78781206000028 的《综合授信协议》，且保证人湖
南海利高新技术产业集团有限公司与中国光大银
行股份有限公 司长沙分行签订编号为
78781206000028 的《最高额保证合同》。
本公司于 2013 年 1 月 29 日与华夏银行股份有限公
司长沙分行签订合同编号为: CS1110120130018 的
《流动资金借款合同》，向华夏银行股份有限公司
6 短期借款 2013.1.30 2014.1.30 2000 万 长沙分行借款 2000 万元。华夏银行股份有限公司
长沙分行与保证人湖南海利高新技术产业集团有
限公司签订了合同编号为 CS11（高保）20130129001
《最高额保证合同》。湖南海利化工股份有限公司
79
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
与华夏银行股份有限公司长沙分行签订合同编号
为:CS（融）2012007 的《最高额融资合同》。
本公司于 2012 年 12 月 7 日与渤海银行股份有限公
司长沙分行签订合同编号为: 渤长分短期（2012）
第 55 号的《流动资金借款合同》，向渤海银行股份
有限公司长沙分行借款 2000 万元。渤海银行股份
有限公司长沙分行与保证人湖南海利高新技术产
7 短期借款 2012.12.7 2013.12.7 2000 万
业集团有限公司签订编号为：渤长分最高保（2012）
第 66 号的《最高额保证协议》。湖南海利化工股份
有限公司与渤海银行股份有限公司长沙分行签署
合同编号为：渤长分综合（2012）第 23 号的《综
合授信合同》。
海利贵溪公司于 2013 年 6 月 18 日与信用社贵溪支
行签订合同编号：[2011]贵农信社高保字第 590029
8 短期借款 2013.6.18 2013.12.28 3000 万 号的《最高额保证合同》，向中国银行股份有限公
司贵溪支行借款 3000 万元，合同编号为〔2011〕
贵农信社流借字第 590008 号。
海利贵溪公司于 2012 年 8 月 28 日与中国光大银行
股份有限公司长沙分行签订合同编号：
78781206000028 的《最高额保证合同》，于 2012 年
9 短期借款 2013.2.22 2013.8.21 3500 万 8 月 28 日与中国光大银行股份有限公司长沙分行签
订合同编号：78781205000028 的《综合授信协议》，
向中国光大银行股份有限公司长沙分行借款 3500
万元。
海利株洲公司于 2013 年 4 月 8 日与中国工商银行
股份有限公司株洲清水塘支行签订合同编号为：
19030204-2013（EFR)00007 的《国内保理业务合
同》，向中国工商银行股份有限公司株洲清水塘支
10 短期借款 2013.4.10 2013.10.8 1000 万 行核准国内保理额度 1000 万元。由湖南海利化工
股份有限公司担任保证人，与中国工商银行股份有
限 公 司 株 洲清 水 塘 支 行签 订 保 证 合同 编 号 为 ：
19030204-2012 清支（保）字 0010 号《最高额保证
合同》。
海利株洲公司于 2011 年 12 月 6 日与中国农业银行
股份有限公司株洲石峰支行签订合同编号：
11 短期借款 2012.11.20 2013.11.19 1400 万 43100520110044160 的《最高额保证合同》，向中国
农业银行股份有限公司株洲石峰支行借款 1400 万
元，合同编号为 ABC(2012)1003-1。
海利株洲公司于 2013 年 1 月 11 日与中国农业银行
股份有限公司株洲石峰支行签订合同编号：
12 短期借款 2013.1.11 2014.1.10 2100 万 43100520110044160 的《最高额保证合同》，向中国
农业银行股份有限公司株洲石峰支行借款 2100 万
元，合同编号为 43010120130000102。
海利株洲公司于 2012 年 12 月 6 日与中国农业银行
股份有限公司株洲石峰支行签订合同编号：
13 短期借款 2013.2.5 2014.2.4 500 万
43100520110044160 的《最高额保证合同》，向中国
农业银行股份有限公司株洲石峰支行借款 500 万
80
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
元，合同编号为 43010120130000307。
海利株洲公司于 2012 年 1 月 31 日与中国银行股份
有限公司长沙分行签订合同编号：2012 年株中银北
14 短期借款 2013.1.25 2014.1.23 1500 万 保字 H-001 号的《最高额保证合同》，向中国银行
股份有限公司株洲市北区支行借款 1500 万元，合
同编号为 2013 年株中银北借字 H-001 号。
海利株洲公司于 2012 年 12 月 7 日与兴业银行股份
有限公司长沙分行签订合同编号为: 362013175049
号的《流动资金借款合同》，向兴业银行股份有限
15 短期借款 2013.3.12 2014.3.11 1000 万 公司长沙分行借款 1000 万元。兴业银行股份有限
公司长沙分行与保证人湖南海利高新技术产业集
团有限公司签订编号为：362011175026-1 号的《最
高额保证合同》
海利株洲公司于 2012 年 8 月 28 日与中国光大银行
股份有限公司长沙分行签订合同编号：
78781206000028 的《最高额保证合同》，于 2012 年
16 短期借款 2013.1.5 2013.7.4 2000 万 8 月 28 日与中国光大银行股份有限公司长沙分行签
订合同编号：78781205000028 的《综合授信协议》，
向中国光大银行股份有限公司长沙分行借款 2000
万元.
海利株洲公司于 2012 年 8 月 28 日与中国光大银行
股份有限公司长沙分行签订合同编号：
78781206000028 的《最高额保证合同》，于 2012 年
17 短期借款 2013.4.7 2013.9.30 1500 万 8 月 28 日与中国光大银行股份有限公司长沙分行签
订合同编号：78781205000028 的《综合授信协议》，
向中国光大银行股份有限公司长沙分行借款 1500
万元.
海利常德公司于 2013 年 1 月 4 日与中国工商银行
股份有限公司常德德山支行签订合同编号
19080709—2013 年德山(保)字 0001 号的《最高额保
18 短期借款 2013.1.18 2014.1.13 2200 万
证合同》，向中国工商银行股份有限公司常德德山
支行借款 2200 万元，合同编号为 19080709-2013
年(德山)字 0005 号。
海利常德公司于 2013 年 2 月 1 日与华融湘江银行
股份有限公司常德分行签订合同编号华银（常）最
保字（2012 年 02007 号）的《最高额保证合同》，
2012 年 2 月 3 日与华融湘江银行股份有限公司常德
19 短期借款 2013.2.1 2013.8.1 2500 万
分行签订华银（常）授字（2012 年 02007 号），向
华融湘江银行股份有限公司常德分行借款 2500 万
元，合同编号为华银（常）流资贷字（2013 年 010313
号）。
海利常德公司于 2013 年 5 月 31 日与长沙银行股份
有 限 公 司 常 德 分 行 签 订 合 同 编 号
20 短期借款 2013.5.31 2014.5.31 1500 万 032020131308030000300 的《最高额保证合同》，向
长沙银行股份有限公司常德分行借款 1500 万元，
合同编号为 032020131308030000300。
81
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
3．借款质押事项
序号 借款性质 借款日 还款日 借款金额 质押情况
海利贵溪公司于 2013 年 1 月 18 日与中国工商
银行股份有限公司贵溪市支行签订合同编号
2013(EFR)00003 号《国内保理业务合同》，将
1147.8104 万元对湖南海利公司的应收账款转
让中国工商银行股份有限公司贵溪市支行并与
1 短期借款 2013.1.18 2013.7.15 900 万
其签订了编号为 2013 贵溪（质）字 0004 号质
押合同，申请保理融资 900 万元。并用 2011
年 4 月 30 日与中国工商银行股份有限公司贵溪
市支行签订的编号为（2011）年（贵溪保）字
（0005）号《最高额保证合同》进行担保。
海利贵溪公司于 2013 年 03 月 15 日与中国工商
银行股份有限公司贵溪市支行签订合同编号
2013(EFR)00013 号《国内保理业务合同》，将
1345.0304 万元对湖南海利公司的应收账款转
让中国工商银行股份有限公司贵溪市支行并与
2 短期借款 2013.3.15 2013.9.13 1000 万
其签订了编号为 2013 贵溪(质）字第 0017 号质
押合同，申请保理融资 1000 万元。并用 2011
年 4 月 30 日与中国工商银行股份有限公司贵溪
市支行签订的编号为（2011）年（贵溪保）字
（0005）号《最高额保证合同》进行担保。
海利贵溪公司于 2013 年 4 月 12 日与中国工商
银行股份有限公司贵溪市支行签订合同编号
2013（EFR)00015 号《 国内保理业务合同》，
将 2500.66596 万元对湖南海利公司的应收账款
转让中国工商银行股份有限公司贵溪市支行并
3 短期借款 2013.4.15 2013.10.11 2000 万
与其签订了编号为 2013 年贵溪（质）字 0024
号质押合同，申请保理融资 2000 万元。并用
2013 年 1 月 6 日与中国工商银行股份有限公司
贵溪市支行签订的编号为 2013 年贵溪（保）字
0001 号《最高额保证合同》进行担保。
海利株洲公司于 2012 年 9 月 21 日与中国工商
银行股份有限公司株洲清水塘支行签订
19030204-2012（EFR）00023 号《国内保理业
务合同》，将 1994.63 万元对母公司湖南海利化
工股份有限公司（以下简称湖南海利公司）的
应收账款转让中国工商银行股份有限公司株洲
4 短期借款 2012.9.21 2013.9.21 1500 万
清水塘支行，并与其签订了编号为
19030204-2012 清（质）字 0026 号质押合同，
申请保理融资 1500 万元。并用 2012 年 9 月 3
日与中国工商银行股份有限公司株洲清水塘支
行签订的编号为 19030204-2012 清（保）字 0010
号《最高额保证合同》进行担保。
82
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
34,877,146.58 23.71 34,877,146.58 100.00 34,877,146.58 19.26 34,877,146.58 100.00
账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 103,556,103.39 70.40 7,559,425.80 7.30 137,526,318.00 75.96 8,653,189.15 6.29
组合小计 103,556,103.39 70.40 7,559,425.80 7.30 137,526,318.00 75.96 8,653,189.15 6.29
单项金额虽不
重大但单项计
8,654,206.00 5.89 8,654,206.00 100.00 8,654,206.00 4.78 8,654,206.00 100.00
提坏账准备的
应收账款
合计 147,087,455.97 / 51,090,778.38 / 181,057,670.58 / 52,184,541.73 /
（1） 应收账款按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 94,981,938.55 64.58 118,123,630.79 65.24
1至2年 14,534.30 0.01 10,849,406.67 5.99
2至3年 6,600.00 0.00 783,394.50 0.43
3至4年 783,144.50 0.53 213,050.00 0.12
4 年以上 51,301,238.62 34.88 51,088,188.62 28.22
合 计 147,087,455.97 100.00 181,057,670.58 100.00
（2）报告期无应收关联方账款情况。
（3）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
期末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 13,240,295.96 6.1787 81,807,816.65 16,717,332.00 6.2855 105,076,790.29
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账金额 理由
(%)
单位一 5,368,594.40 5,368,594.40 100.00 已停业,找不到债务履行人
单位二 3,926,367.10 3,926,367.10 100.00 重组改制对原债务不予承认
单位三 3,187,400.00 3,187,400.00 100.00 账龄较长，收回可能极小
单位四 3,057,593.98 3,057,593.98 100.00 账龄较长，收回可能极小
83
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
单位五 1,857,617.00 1,857,617.00 100.00 账龄较长，收回可能极小
其他金额重大应
17,479,574.10 17,479,574.10 100.00 账龄较长，收回可能极小
收货款
合计 34,877,146.58 34,877,146.58 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
94,471,138.55 91.23 944,711.39 118,123,630.79 85.89 1,181,236.31
小计
1至2年 14,534.30 0.01 145.34 10,849,406.67 7.89 1,084,940.67
2至3年 517,400.00 0.50 155,220.00 783,394.50 0.57 235,018.35
3至4年 783,144.50 0.76 391,572.25 213,050.00 0.16 106,525.00
4至5年 7,769,886.04 7.50 6,067,776.82 7,556,836.04 5.49 6,045,468.82
合计 103,556,103.39 100.00 7,559,425.80 137,526,318.00 100.00 8,653,189.15
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
单位一 727,683.10 727,683.10 100.00 账龄较长，收回可能极小
单位二 677,451.00 677,451.00 100.00 因质量、价格等原因对方不认可
单位三 605,000.00 605,000.00 100.00 重组改制，对原债务不予承认
单位四 501,500.00 501,500.00 100.00 账龄较长，收回可能极小
单位五 341,420.00 341,420.00 100.00 账龄较长，收回可能极小
其他金额重大应
5,801,151.90 5,801,151.90 100.00 账龄较长，收回可能极小
收货款
合计 8,654,206.00 8,654,206.00 / /
2、 本报告期实际核销的应收账款情况
公司本报告期无核销应收账款情况。
3、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
单位一 非关联方 41,512,423.80 1 年以内 28.22
单位二 非关联方 9,823,537.92 1 年以内 6.68
单位三 非关联方 6,716,145.84 1 年以内 4.57
单位四 非关联方 6,653,778.72 1 年以内 4.52
单位五 非关联方 5,368,594.40 4 年以上 3.65
84
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 / 70,074,480.68 / 47.64
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
40,327,209.99 12.03 40,327,209.99 100.00 40,327,209.99 10.87 40,327,209.99 100.00
备的其他应收账
款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 1：账龄组
8,188,416.16 2.44 4,356,532.51 53.20 11,744,408.50 3.17 4,177,703.23 35.57
合
组合 2：合并范
284,689,123.38 84.92 316,951,992.33 85.41
围内关联方
组合小计 292,877,539.54 87.36 4,356,532.51 100.00 328,696,400.83 88.58 4,177,703.23 1.27
单项金额虽不重
大但单项计提坏
2,026,073.26 0.61 2,026,073.26 100.00 2,026,073.26 0.55 2,026,073.26 100.00
账准备的其他应
收账款
合计 335,230,822.79 / 46,709,815.76 / 371,049,684.08 / 46,530,986.48 /
其他应收款按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 281,231,136.20 83.89 319,770,389.24 86.18
1至2年 3,158,239.29 0.94 3,033,709.18 0.82
2至3年 7,651,332.72 2.28 488,993.53 0.13
3至4年 486,252.99 0.15 5,233,918.90 1.41
4 年以上 42,703,861.59 12.74 42,522,673.23 11.46
合 计 335,230,822.79 100.00 371,049,684.08 100.00
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
单位一 9,278,577.79 9,278,577.79 100.00 账龄较长，收回可能极小
单位二 5,721,126.01 5,721,126.01 100.00 已改制，对原债务不予确认
单位三 4,933,918.90 4,933,918.90 100.00 账龄较长，收回可能极小
单位四 1,959,135.43 1,959,135.43 100.00 账龄较长，收回可能极小
单位五 1,819,392.51 1,819,392.51 100.00 账龄较长，收回可能极小
其他金额重大的
16,615,059.35 16,615,059.35 100.00 账龄较长，收回可能极小
其他应收款
合计 40,327,209.99 40,327,209.99 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
85
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 1,232,741.42 15.05 12,327.41 5,062,940.51 43.11 50,574.41
1至2年 250,902.00 3.06 25,090.20 1,269,064.03 10.81 126,238.30
2至3年 1,284,983.00 15.69 285,494.90 488,993.53 4.16 146,698.06
3至4年 496,379.31 6.06 248,189.66 300,000.00 2.55 150,000.00
4至5年 4,923,410.43 60.14 3,785,430.34 4,623,410.43 39.37 3,704,192.46
合计 8,188,416.16 100.00 4,356,532.51 11,744,408.50 100.00 4,177,703.23
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
容
单位一 634,928.42 634,928.42 100.00 账龄较长，收回可能极小
单位二 403,647.52 403,647.52 100.00 账龄较长，收回可能极小
单位三 360,000.00 360,000.00 100.00 账龄较长，收回可能极小
单位四 199,430.35 199,430.35 100.00 账龄较长，收回可能极小
单位五 173,221.19 173,221.19 100.00 账龄较长，收回可能极小
其他不重大的
254,845.78 254,845.78 100.00 账龄较长，收回可能极小
其他应收款
合计 2,026,073.26 2,026,073.26 / /
2、 本报告期实际核销的其他应收款情况
报告期无实际核销的大额其他应收款情况。
3、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
单位一 子公司往来 266,351,162.64 1 年以内 79.45
单位二 子公司往来 17,877,755.02 1 年以内 5.33
单位三 非关联方 5,721,126.01 4 年以上 1.71
单位四 非关联方 1,959,135.43 4 年以上 0.58
单位五 非关联方 1,819,392.51 4 年以上 0.54
合计 / 293,728,571.61 / 87.61
5、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比
86
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
例(%)
湖南海利常德农药化工有限公司 子公司 266,351,162.64 79.45
北农（海利）涿州种衣剂有限公司 子公司 17,877,755.02 5.33
海利贵溪化工农药有限公司 子公司 363,605.72 0.11
湖南海利株洲精细化工有限公司 子公司 96,600.00 0.03
合计 / 284,689,123.38 84.92
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本期 在被投资
在被投资 在被投资单位持股
增减 减值 计提 单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 单位持股 比例与表决权比例
变动 准备 减值 权比例
比例（％） 不一致的说明
准备 （％）
本公司通过湖南海
利株洲精细化工有
限公司、湖南海利常
湖南海利工
德农药化工有限公
程安装有限 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 50.00 98.00
司间接持有湖南海
公司
利工程安装有限公
司 48.00% 的 表 决
权。
湖南海利株
洲精细化工 179,089,241.40 179,089,241.40 179,089,241.40 99.42 99.42
有限公司
湖南海利常
德农药化工 141,221,022.43 141,221,022.43 141,221,022.43 100.00 100.00
有限公司
海利贵溪化
工农药有限 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00 77.42 77.42
公司
北农（海利）
涿州种衣剂 10,819,100.00 10,819,100.00 10,819,100.00 51.00 51.00
有限公司
长沙银行股
1,550,000.00 1,550,000.00 1,550,000.00 0.00 0.00
份有限公司
注：本公司持有长沙银行股份有限公司 500,000 股。
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 673,630,337.76 761,391,579.93
其他业务收入 4,143,509.39 7,751,508.02
营业成本 647,334,311.31 747,632,394.61
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
行业名称 本期发生额 上期发生额
87
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业农药 673,630,337.76 644,299,801.92 761,391,579.93 742,698,036.04
合计 673,630,337.76 644,299,801.92 761,391,579.93 742,698,036.04
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农药产品 367,685,321.16 345,736,789.73 375,134,475.68 370,361,576.08
精细化工产品 305,945,016.60 298,563,012.19 386,257,104.25 372,336,459.96
合计 673,630,337.76 644,299,801.92 761,391,579.93 742,698,036.04
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
湖南地区 425,664,755.00 416,265,345.68 526,931,280.12 513,957,792.04
国外地区 247,965,582.76 228,034,456.24 234,460,299.81 228,740,244.00
合计 673,630,337.76 644,299,801.92 761,391,579.93 742,698,036.04
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
单位一 134,164,875.36 19.79
单位二 23,470,725.66 3.46
单位三 22,117,168.14 3.26
单位四 20,323,805.92 3.00
单位五 13,393,821.24 1.98
合计 213,470,396.32 31.49
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 7,867,028.07 19,430,281.85
合计 7,867,028.07 19,430,281.85
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -8,792,900.09 -6,583,242.31
加：资产减值准备 -914,934.07 668,602.91
88
湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
2,231,218.65 3,685,389.55
折旧
无形资产摊销 1,017,420.72 549,664.44
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
80,987.65 196,523.49
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,183,532.33 13,329,888.43
投资损失（收益以“－”号填列） -7,867,028.07 -19,430,281.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,882,961.93 -9,220,144.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 37,949,664.71 19,400,408.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,293,926.40 30,704,849.28
其他
经营活动产生的现金流量净额 41,298,926.30 33,301,658.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 42,535,487.77 76,559,552.39
减：现金的期初余额 38,448,030.83 92,978,795.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,087,456.94 -16,419,243.11
十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -384,359.57 固定资产处置损益
1.商务厅拨款。
2.高纯甲基嘧啶磷清洁生产关键技术、
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经
防治水稻螟虫等重大虫害的农药创制
营业务密切相关，符合国家政策规定、按照
3,094,527.42 开发、万吨级氨基甲酸酯类农药环保改
一定标准定额或定量持续享受的政府补助
造项目、超高效微生物杀虫剂研发等项
除外
目摊销。
3.贵溪市环保局拨付的环保治理资金。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -170,681.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,836.16
少数股东权益影响额 -21,532.96
所得税影响额 -364,538.33
合计 2,155,250.95
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湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.33 0.0199 0.0199
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
0.77 0.0115 0.0115
东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
单位：元 币种：人民币
项 目 期末数/本期金额 年初数/上期金额 变动幅度（%） 主要变动原因
预付账款 26,605,421.06 19,303,328.44 37.83 主要系尚未结算的采购资金
工程物资 3,817,911.68 8,569,999.03 -55.45 主要系采购工程物资减少
主要系尚未支付的原材料款
应付账款 165,062,259.27 119,284,555.58 38.38
增加
主要系采取预收货款方式销
预收款项 76,682,837.66 54,457,040.92 32.38
售的货物增加
应交税费 -23,520,829.48 -13,290,840.98 -76.97 主要系期末留抵增值税增加
主要系已提取尚未使用的专
专项储备 5,002,178.17 1,552,324.84 222.24
项储备增加
营业税金及附加 564,756.95 822,636.13 31.35 主要系营业收入减少
主要系应收账款余额减少，
资产减值损失 -314,753.72 1,140,584.30 -127.60
计提的坏账准备减少
主要系直接计入本期损益的
营业外收入 3,254,054.89 1,412,604.85 130.36
政府补助增加
主要系上期固定资产处置损
营业外支出 714,568.81 9,298,340.15 939.09
失增加，本期未处置
所得税费用 6,015,530.10 3,094,190.04 94.41 利润总额增加
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湖南海利化工股份有限公司 2013 年半年度报告
第九节 备查文件目录
一、 载有董事长亲笔签署的 2013 年半年度报告文本；
二、 载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名盖章的财务报告文本；
三、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：王晓光
湖南海利化工股份有限公司
2013 年 8 月 23 日
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